NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH MỸ ĐÌNH

Dịch vụ viết thuê luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ, chuyên đề khóa luận
Sdt/zalo 0967 538 624/0886 091 915 https://lamluanvan.net/
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG
LUẬN VĂN THẠC SĨ
NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH MỸ ĐÌNH
Ngành: Tài chính - Ngân hàng
ĐOÀN PHAN KHẢI
Hà Nội - 2022
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ
NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH MỸ ĐÌNH
Ngành: Tài chính - Ngân hàng
Mã số: 8340201
Họ và tên học viên: Đoàn Phan Khải
Người hướng dẫn: TS. Kim Hương Trang
Hà Nội - 2022
i
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu là của riêng tôi. Kết quả nêu trong Luận
văn là trung thực, số liệu được sử dụng trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng. Luận văn
không sao chép bất kỳ công trình nghiên cứu nào đã từng công bố.

Hà Nội, ngày…….tháng…….năm 2022
Học viên
Đoàn Phan Khải
ii
LỜI CẢM ƠN
Để hoàn thành chương trình cao học và viết luận văn: "Nâng cao CLTD tại Ngân
hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Mỹ Đình", em đã nhận được sự hướng dẫn, giúp đỡ
và góp ý quý báu của Quý thầy cô Trường Đại học Ngoại Thương.
Lời đầu tiên, em xin bày tỏ tình cảm chân thành và gửi lời cảm ơn tới toàn thể
thầy cô giáo của Trường Đại học Ngoại Thương và đặc biệt là các thầy cô giáo Khoa
Tài Chính Ngân Hàng đã tận tình dạy bảo, truyền đạt lại cho em những kiến thức bổ ích
trong suốt thời gian học tập tại nhà trường.
Em xin gửi lời biết ơn sâu sắc tới TS. Kim Hương Trang, người đã dành rất nhiều
thời gian và tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu, bổ sung ý tưởng và giúp đỡ em hoàn
thành tốt bài luận văn này.
Nhân đây, em cũng xin trân trọng cảm ơn ban lãnh đạo và anh chị em cán bộ tại
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Mỹ Đình đã hỗ trợ, tạo điều
kiện và động viên em trong quá trình thực hiện luận văn này.
Em xin chân thành cảm ơn.
Hà Nội, ngày…….tháng…….năm 2022
Học viên
Đoàn Phan Khải
iii

MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN ...................................................................................................... i
LỜI CẢM ƠN........................................................................................................... ii
MỤC LỤC................................................................................................................ iii
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT..........................................................................v
DANH MỤC BẢNG................................................................................................ vi
DANH MỤC BIỂU ĐỒ........................................................................................... vi
DANH MỤC SƠ ĐỒ ............................................................................................... vi
LỜI MỞ ĐẦU............................................................................................................1
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI...........................................................7 1.1. Khái
quát về tín dụng của Ngân hàng thương mại...............................................7
1.1.1. Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng...................................................7
1.1.2. Vai trò tín dụng của ngân hàng đối với sự phát triển của nền kinh tế ..........8
1.1.3. Phân loại tín dụng .......................................................................................10
1.2. Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại..............................................14
1.2.1. Khái niệm chất lượng tín dụng ...................................................................14
1.2.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ........................................15
1.2.3. Các chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng .........................24
CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH MỸ ĐÌNH....................................................31
2.1. Khái quát về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Mỹ Đình...31
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển .................................................................31 2.1.2.
Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Mỹ Đình ....................................................32 2.2. Kết quả
hoạt động kinh doanh và thực trạng hoạt động tín dụng của MB Mỹ Đình
........................................................................................................... 33 2.2.1. Hoạt động
huy động vốn.............................................................................33 2.2.2. Hoạt động sử
dụng vốn...............................................................................35 2.2.3. Hoạt động dịch vụ
khác ..............................................................................36
iv
2.2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh ....................................................................38 2.3.
Phân tích chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Mỹ Đình

....................................................................................................................39
2.3.1. Đánh giá chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Mỹ Đình theo chỉ tiêu định tính 39
2.3.2. Đánh giá chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Mỹ Đình theo chỉ tiêu định
lượng............................................................................................................ 42
2.4. Đánh giá chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Mỹ Đình.......................................61
2.4.1. Kết quả đạt được.........................................................................................62
2.4.2. Hạn chế trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Mỹ Đình ........................62
CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN
DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH MỸ ĐÌNH TRONG
THỜI GIAN TỚI.......................................................................................................70
3.1. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Mỹ Đình đến năm 2035 70
3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Mỹ Đình ......................72
3.2.1. Hoàn thiện chính sách tín dụng cho phù hợp với tình hình hiện nay .........72
3.2.2. Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát.....................................................78
3.2.3. Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro .......................79
3.2.4. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng vay vốn ..................80
3.2.5. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .........................................................81
3.2.6. Nâng cao chất lượng phục vụ để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng và
tăng khả năng cạnh tranh trong hoạt động tín dụng .............................................83 3.3.
Một số kiến nghị.................................................................................................84 3.3.1.
Đối với Ngân hàng Nhà nước .....................................................................84 3.3.2. Kiến
nghị với Chính Phủ, bộ ngành liên quan............................................88 3.3.3. Kiến nghị
đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội..................89 TÀI LIỆU THAM
KHẢO ......................................................................................93
v
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
TMCP Thương mại cổ phần
MBBank/MB Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội
MB Mỹ Đình Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Mỹ Đình
CLTD Chất lượng tín dụng

DPRR Dự phòng rủi ro
TSBĐ Tài sản bảo đảm
NHTM Ngân hàng Thương mại
NHNN Ngân hàng nhà nước
TCTD Tổ chức tín dụng
CBTD Cán bộ tín dụng
RRTD Rủi ro tín dụng
DNNN Doanh nghiệp nhà nước
DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
TD Tín dụng
vi
DANH MỤC BẢNG
Bảng 2.1. Số dư huy động vốn..................................................................................34
Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng tại MB Mỹ Đình..............................................................35
Bảng 2.3: Cơ cấu thu dịch vụ ròng Chi nhánh giai đoạn 2017 - 2021......................37
Bảng 2.4: Kết quả hoạt động kinh doanh Chi nhánh giai đoạn 2017 - 2021............38
Bảng 2.5: Tổng hợp ý kiến đánh giá của khách hàng ...............................................40
Bảng 2.6: Dư nợ tín dụng tại MB Mỹ Đình..............................................................42
Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế........................................43
Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian tại MB Mỹ Đình ...........................45
Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành nghề kinh doanh tại Chi nhánh .........47
Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo tài sản đảm bảo...........................................50
Bảng 2.11: Giá trị TSBĐ tại Chi nhánh ....................................................................51
Bảng 2.12: Dư nợ tín dụng theo nhóm nợ tại Chi nhánh ..........................................53
Bảng 2.13: Chỉ tiêu nợ xấu - nợ có khả năng mất vốn..............................................56
Bảng 2.14: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tại MB Mỹ Đình ............................58
Bảng 2.15: Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng .............................................61
DANH MỤC BIỂU ĐỒ
Biểu đồ 2.1: Số dư huy động vốn tại Chi nhánh .......................................................34

Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế....................................44
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo kỳ hạn cho vay.........................................45
Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành nghề kinh doanh tại Chi nhánh .....48
Biểu đồ 2.5: Tình hình trích lập DPRR tín dụng tại MB Mỹ Đình...........................60
DANH MỤC SƠ ĐỒ
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức ..........................................................................................32
vii
TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN
Nhận thức được tầm quan trọng của việc cho vay, Ngân hàng TMCP Quân đội -
Chi nhánh Mỹ Đình đã không ngừng nỗ lực để khẳng định vị thế vững chắc của mình
trong toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Với mong muốn cải thiện hơn nữa uy tín, hình ảnh và chất lượng dịch vụ của
Ngân hàng, tác giả đã chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng
TMCP Quân đội - chi nhánh Mỹ Đình” làm luận văn tốt nghiệp của mình.
Kết quả nghiên cứu và đóng góp luận văn
Thứ nhất, nghiên cứu đã góp phần hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn về hoạt
động tín dụng tại ngân hàng thương mại.
Thứ hai, nghiên cứu đã phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại MB Mỹ Đình,
tiến hành điều tra khảo sát khách hàng đã và đang tham gia hoạt động tín dụng tại ngân
hàng MB Mỹ Đình, từ đó rút ra được những kết quả đã đạt được và điểm còn hạn chế
trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
Thứ ba, căn cứ những điểm hạn chế và nguyên nhân từ việc đánh giá thực trạng
chất lượng tín dụng, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm phát triển hoạt động tín dụng
tại chi nhánh.
Hoạt động tín dụng là mảng dịch vụ tiềm năng thu hút các tổ chức tín dụng trên
địa bàn Hà Nội. Phát triển hoạt động tín dụng là cần thiết và là vấn đề được quan tâm
và chú trọng phát triển của ngân hàng TMCP Quân đội - CN Mỹ Đình. Tác giả hy vọng
luận văn sẽ đóng góp được một phần trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân

hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Mỹ Đình.
1
LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Ở bất kỳ một quốc gia nào, hệ thống Ngân hàng thương mại luôn đóng vai trò
quan trọng, là huyết mạch của nên kinh tế, là hơi thở trong mọi hoạt động của đời sống
xã hội, là nhân tố không thể thiếu để tập trung nguồn lực vốn cho phát triển đất nước.
Cùng với sự tăng trưởng và phát triển không ngừng của nên kinh tế, nhu cầu vốn
đã trở nên vô cùng quan trọng, cấp thiết cho việc xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới trang
thiết bị máy móc thiết bị cũng như chuyển dịch cơ cấu kinh tế. Hoạt động của các ngân
hàng thương mại đã trở thành một phần không thể thiểu trong quá trình phát triển đó.
Kể từ khi chuyển từ hệ thống ngân hàng một cấp sang hệ thống ngân hàng hai cấp, các
ngân hàng thương mại Việt Nam đã có những bước phát triển mạnh mẽ cả về số lượng,
loại hình, mạng lưới, quy mô hoạt động và năng lực tài chính đã góp phần tăng trưởng
kinh tế, ổn định giá trị đồng tiền. Ngoài hệ thống ngân hàng quốc doanh còn có các
ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh... các nghiệp vụ cũng đổi mới và
từng bước hiện đại hóa, tiếp cận với công nghệ và thông lệ quốc tế. Với hoạt động tín
dụng và các dịch vụ đa dạng, ngân hàng đã đáp ứng được phân lớn nhu cầu vốn của
khách hàng, góp phần đáng kể vào sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước. Ngày nay
ngân hàng đã trở thành một mắt xích quan trọng cấu thành lên sự vận động nhịp nhàng
của nền kinh tế. Cùng với các ngành kinh tế khác ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình
ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, tạo môi trường đầu tư thuận lợi, tạo
công ăn việc làm cho người lao động.
Tuy nhiên trong bối cảnh nền kinh tế vĩ mô đang trong thời kỳ chưa ổn định, môi
trường pháp lý đang dần được hoàn thiện, tỷ lệ lạm phát tăng cao, giá vàng biến đổi
thất thường, thị trường bất động sản chưa khởi sắc nên hoạt động kinh doanh của các
NHTM còn gặp rất nhiều khó khăn, nhất là chất lượng tín dụng chưa cao mà biểu hiện
là nợ quá hạn, nợ khó đòi hay còn gọi là nợ xấu còn lớn. Việc phân tích một cách chính
xác, khoa học các nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng đề từ đó tìm ra các giải pháp
hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng vừa mang tính cấp bách vừa mang
2

tính chiến lược lâu dài được nhiều ngân hàng quan tâm tới. Nói như vậy bởi lẽ, trong
điều kiện hiện nay hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng và cơ bản nhất trong
toàn bộ các hoạt động của NHTM. Hoạt động đó đã tạo ra phẩn lớn tài sản trong tổng
tài sản của các NHTM và là hoạt động tạo ra nguồn thu nhập chính của mỗi ngân hàng
dưới hình thức thu nhập từ lãi cho vay. Tuy nhiên hoạt động này luôn tiêm ẩn nhiều rủi
ro, có thể gây tổn thất rất lớn, dẫn đến mất khả năng thanh toán hay phá sản của ngân
hàng. Chính vì vậy mà "chất lượng tín đụng" luôn là vấn để "sống, còn"
trong hoạt động kinh doanh mà bắt cứ một ngân hàng nào cũng cân phải quan tâm
trong suốt quá trình tồn tại và phát triển của mình.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Mỹ Đình là một chi nhánh
hoạt động trên địa bàn Thủ đô - Trung tâm kinh tế chính trị của cả nước. Đây là môi
trường hấp dẫn, vừa là tiềm năng lớn trong kinh doanh nhưng đồng thời cũng là một
thách thức không nhỏ đối với Chi nhánh. Hoạt động trên cùng một địa bàn với nhiều
NHTM lớn, sự cạnh tranh trong kinh doanh là không thể tránh khỏi. Song, kể từ khi
thành lập tới nay, Chi nhánh đã từng bước phấn đấu, ngày một hoàn thiện hơn và đạt
được nhiều thành tựu đáng kể, có tốc độ phát triển tương đối nhanh về mọi mặt, đã
khẳng định được vị trí trên thị trường. Tuy vậy, hoạt động tín dụng của chi nhánh cũng
đang phải đối mặt với nhiều thách thức mới, nhiều tiềm ẩn rủi ro, tỷ lệ
nợ quá hạn, nợ xấu của Chi nhánh (lần lượt 1,9% và 0,6%) đang ở mức cao so với mặt
bằng chung của hệ thống Ngân hàng TMCP Quân đội (lần lượt 1,4% và 0,4%).
Nhận thức được tầm quan trọng của công tác tín dụng, cùng với những kiến thức
đã học tập, nghiên cứu, tôi quyết định chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng tại
Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Mỹ Đình" để làm luận văn thạc sỹ của
mình.
2. Tổng quan tình hình nghiên cứu
2.1. Tình hình nghiên cứu ở nước ngoài
Đến nay, trên thế giới đã có nhiều công trình nghiên cứu liên quan đến chất lượng
tín dụng, tăng trưởng tín dụng và cơ cấu tín dụng. Đặc biệt là nợ xấu cũng được nhiều
tác giả nghiên cứu. Điển hình là các công trình sau:
3
Các loại nợ tín dụng, tính chất của các khoản nợ; các phương pháp đòi nợ khi
người vay không có khả năng trả đã được Puckett (1978) đề cập. Bên cạnh đó, Puckett

còn đề cập đến sự can thiệp của toà án trong việc đòi nợ, cách xử lý khi con nợ bị phá
sản và hiệu quả của các biện pháp trên.
Ngoài ra, nghiên cứu đưa ra minh chứng về các nhân tố tác động tới chất lượng
tín dụng của ngân hàng đã được Ewert và Schenk (2000) nghiên cứu và kiểm chứng
bằng một số ngân hàng của Đức. Theo đó, các nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng
bao gồm: Nhân tố thuộc về doanh nghiệp như xếp hạng tín dụng, các hệ số tài chính…;
nhân tố về hoạt động tín dụng như các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, đảm bảo
tiền vay, cạnh tranh tín dụng và đặc biệt là quan hệ giữa doanh nghiệp và ngân hàng.
Cũng về thị trường tài chính và tín dụng của Đức, Elsas và Krahnen (1998) đã
nghiên cứu mối quan hệ tín dụng và kiểm chứng đối với dữ liệu tín dụng của Đức. Thị
trường tài chính Đức được biết đến hệ thống ngân hàng tồn tại vững chắc dựa trên mối
quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng. Tác giả sử dụng dữ liệu xếp hạng tín dụng đánh
giá chất lượng khách hàng vay và thông tin trên cơ sở đánh giá nội bộ
của ngân hàng để điều chỉnh mức độ mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng. Kết
quả nghiên cứu cho thấy rằng mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng quyết định
đến chất lượng tín dụng, cụ thể là cam kết tín dụng dài hạn và tạo mức hiệu quả cho
vay cao.
Klein (2013) cho rằng ngân hàng cần đảm bảo tránh được việc cho vay quá mức,
duy trì chất lượng tín dụng cao và hạn chế cho vay ngoại tệ đối với những khách hàng
vay không có tài sản bảo đảm hay các công cụ hạn chế rủi ro. Thêm vào đó, những áp
lực mà nợ xấu gây nên cho nền kinh tế nhấn mạnh yêu cầu tái cơ cấu và làm trong sạch
các khoản cho vay của ngân hàng. Trong đó, việc xử lý nợ xấu cần đảm bảo lợi ích của
cả người đi vay và người cho vay. Một số gợi ý chính sách trong việc giải quyết nợ xấu
được tác giả đề cập đến là các nhà hoạch định chính sách cần đưa ra những biện pháp
linh hoạt và chủ động hơn, bao gồm giảm thuế, loại bỏ trở ngại pháp lý để giúp ngân
hàng đẩy nhanh quá trình xử lý nợ xấu. Nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động
của ngân hàng mà theo Nir Klein, nợ xấu tăng còn ảnh hưởng nghiêm
4
trọng đến những yếu tố khác của nền kinh tế vĩ mô như tốc độ tăng trưởng kinh tế thực,
tỉ lệ thất nghiệp và lạm phát; do đó khẳng định quan điểm cho rằng không thể có được
sự tăng trưởng bền vững và lành mạnh nếu không có một hệ thống ngân hàng bình ổn
và hiệu quả. Cũng từ quan điểm này, việc loại bỏ nợ xấu là điều kiện cần thiết để cải

thiện tình trạng của nền kinh tế. Nếu nợ xấu tiếp tục tồn tại và tăng cao thì nguồn lực bị
tắc nghẽn tại những khu vực không mang lại lợi nhuận, kiềm chế sự phát triển của nền
kinh tế và làm suy giảm hiệu quả kinh tế.
Vấn đề nợ xấu ngày càng thu hút được nhiều sự quan tâm trong những năm gần
đây. Rất nhiều nghiên cứu đã chỉ ra rằng nguyên nhân phá sản của ngân hàng bắt đầu từ
nợ xấu tăng cao, chất lượng tài sản kém. Điển hình là nghiên cứu của Dermirgue Kunt
(1989).
Các nghiên cứu trên đã đưa ra được các quan điểm về tăng trưởng tín dụng, cơ
cấu tín dụng, nợ xấu, tác động của nợ xấu đến hoạt động của ngân hàng và cả nền kinh
tế. Đây là nền tảng quan trọng để thực hiện các nghiên cứu tiếp theo.
2.2. Tình hình nghiên cứu trong nước
Trong thời gian qua, đã có nhiều công trình nghiên cứu trong nước về hoạt động
của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, trong đó có vấn đề chất lượng tín dụng
và nợ xấu nói riêng. Cụ thể như sau:
Lê Xuân Nghĩa (2007) đã đưa ra các tiêu chí phân loại nợ chung nhất được áp
dụng phổ biến ở các nước đang phát triển trên thế giới, cũng như quy trình phân loại
nợ, phòng ngừa, xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại theo thông lệ quốc tế. Dự án
còn phân tích thực trạng nợ xấu của các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn
2000 - 2005 và đề xuất các giải pháp xử lý, phòng ngừa nợ xấu của các ngân hàng
thương mại Việt Nam theo thông lệ quốc tế.
Bên cạnh việc nghiên cứu kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số nước, Ngô Trí
Long (2012) đã chỉ ra những nguyên nhân cơ bản của nợ xấu, tác giả đưa ra quan điểm
và đề xuất một số giải pháp về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại Việt Nam.
Vũ Đình Ánh (2012) đã xem xét vấn đề nợ xấu nhìn từ cơ cấu tín dụng ngân hàng
Việt Nam, phỏng đoán gián tiếp cơ cấu của nợ xấu ngân hàng thông qua phân
5
tích cơ cấu tín dụng ngân hàng Việt Nam. Cụ thể là: Cơ cấu tín dụng theo thành phần
kinh tế; cơ cấu tín dụng theo lĩnh vực kinh tế; cơ cấu tín dụng theo khu vực ngân hàng.
Tổng kết kinh nghiệm hoạt động của các công ty mua bán nợ (AMC) tại Hàn
Quốc, Séc, Mỹ, Trung Quốc, Ba Lan. Đồng thời đi sâu phân tích các phương pháp xử
lý nợ xấu mà những công ty này thực hiện đã được làm rõ thông qua bài viết của các

tác giả Đinh Xuân Hà và Nguyễn Thùy Linh (2012): “Các công ty mua bán nợ
trong tái cấu trúc hệ thống ngân hàng: Kinh nghiệm một số nước và những bài học".
Đây sẽ là những kinh nghiệm hữu ích cho Việt Nam trong việc tổ chức thành lập và
quản lý công ty mua bán nợ để xử lý nợ xấu trong hệ thống ngân hàng hiện nay.
Nhóm tác giả của Bộ Tài Chính (2012) đã đề cập tới các quy định và thông lệ
quốc tế về phân loại nợ xấu; Mô hình xử lý nợ xấu; Phương thức và cơ chế xử lý nợ
xấu của một số quốc gia trên thế giới.
Nghiên cứu của Tô Ngọc Hưng (2012) đã chỉ ra những yếu kém của các ngân
hàng thương mại dẫn đến tình trạng nợ xấu cũng như giải pháp xử lý nợ xấu của một số
nước như: Hàn Quốc, Trung Quốc, Hungary… Từ đó, rút ra bài học kinh nghiệm cho
Việt Nam.
Nguyễn Thị Thanh Tuyền (2021) đã phân tích về tầm quan trọng của việc nâng
cao chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng thương
mại cổ phần Công thương Việt Nam
Nguyễn Thị Thu Hương (2021) đã chỉ ra các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín
dụng của khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TNHH MTV Public Việt Nam Chi nhánh
Thanh Xuân
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội -
Chi nhánh Mỹ Đình.
- Phạm vi nghiên cứu: Nâng cao chất lượng tín dụng của cá nhân và doanh nghiệp
tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Mỹ Đình trong giai đoạn 2015-2021.
6
4. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài
- Nghiên cứu và làm rõ hơn cơ sở lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng của
các NHTM trong nền kinh tế thị trường.
- Khảo sát toàn diện và có hệ thống thực trạng chất lượng tín dụng của Ngân hàng
TMCP Quân đội - Chi nhánh Mỹ Đình.
- Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội
- Chi nhánh Mỹ Đình.
5. Phương pháp nghiên cứu

Để hoàn thành mục tiêu đặt ra, luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu:
phương pháp nghiên cứu định tính, phương pháp tổng hợp, phân tích, thống kê, so
sánh,…
Phương pháp định tính: thực hiện điều tra, khảo sát các cán bộ tín dụng tại Ngân
hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Mỹ Đình.
Thu thập tài liệu qua các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
TMCP Quân đội - Chi nhánh Mỹ Đình từ năm 2015-2021; Tài liệu báo cáo thường niên
năm 2018-2020 và các văn bản liên quan đến Công tác tín dụng trong hệ thống Ngân
hàng Thương mại Cổ phần Quân đội.
6. Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo nội dung luận văn
được kết cấu thành 3 chương:
Chương I: Cơ sở lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng tại Ngân hàng
Thương mại
Chương II: Phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội – Chi
nhánh Mỹ Đình
Chương III: Định hướng và giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân
hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Mỹ Đình trong thời gian tới
7
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN
DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Khái quát về tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.1.1. Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng
1.1.1.1. Khái niệm tín dụng
Tín dụng được ra đời rất sớm, xuất phát từ nguồn gốc Latinh “Credium" - tức là
uy tín, tín nhiệm. Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam thì Tín dụng chính là sự vay mượn.
Tín dụng vận hành rất phong phú và đa dạng, cơ bản có thể định nghĩa tín dụng
như sau:
Tín dụng là hình thức thỏa thuận theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho

khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất
định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi (theo Luật các tổ chức tín
dụng số 47/2010/QH12 ban hành bởi Quốc hội năm 2010)
Trong tín dụng, chủ thể cho vay chuyển giao quyền sử dụng cho chủ thể đi vay
một lượng giá trị nhất định chứ không làm thay đổi quyền sở hữu chúng. Giá trị này thể
hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc dưới hình thái hiện vật như hàng hóa, máy móc thiết bị,
bất động sản...
Chủ thể đi vay chỉ sử dụng vốn tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi
hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận của các bên, chủ thể đi vay phải hoàn trả cho chủ
thể cho vay.
Giá trị được hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác,
người đi vay phải trả thêm phần lợi tức.
1.1.1.2. Tín dụng ngân hàng
Trong hoạt động Ngân hàng, cấp tín dụng là một trong những nghiệp vụ xuyên
suốt cùng với nghiệp vụ nhận tiền gửi và cung ứng dịch vụ thanh toán. “Cấp tín dụng là
việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử
dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết
8
khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín
dụng khác” (theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ban hành bởi Quốc hội
năm 2010). Trong đó, Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao
hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định
trong một thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”
1.1.2. Vai trò tín dụng của ngân hàng đối với sự phát triển của nền kinh tế
Nói đến vai trò của tín dụng, nghĩa là nói đến sự tác động của tín dụng đối với
nền kinh tế - xã hội. Vai trò của tín dụng có hai mặt tích cực và tiêu cực. Chẳng hạn nếu
để tín dụng phát triển tràn lan không kiểm soát, thì không những không làm cho nền
kinh tế phát triển mà còn làm cho lạm phát có thể gia tăng gây ảnh hưởng đến đời sống
kinh tế xã hội. Mặt tích cực, tín dụng có vai trò lớn sau đây: - Tín dụng góp phần đảm
bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra thường xuyên, liên tục.
Do tính đa dạng trong luân chuyển vốn của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị
trường, tại một thời điểm nhất định, có một số doanh nghiệp “thừa vốn" tạm thời do

bán hàng hóa nhưng chưa có nhu cầu sử dụng ngay làm nảy sinh nhu cầu cho vay vốn
để tránh tình trạng ứ đọng vốn và có thêm lợi nhuận. Trong khi đó lại có những doanh
nghiệp thiếu vốn tạm thời do chưa bán được hàng hóa, nhưng lại có nhu cầu chi trả cho
các khoản chi phí hoạt động kinh doanh, làm nảy sinh nhu cầu đi vay để duy trì sản xuất
kinh doanh đem lại lợi nhuận.
Tín dụng với việc cung cấp tín dụng thông qua cho vay kịp thời, đã tạo ra khả
năng đảm bảo tín dụng liên tục trong quá trình sản xuất kinh doanh, cho phép các
doanh nghiệp thỏa mãn nhu cầu về vốn luôn thay đổi, không thể tồn đọng vốn trong
quá trình luân chuyển.
- Tín dụng góp phần tích tụ, tập trung vốn thúc đẩy sản xuất kinh doanh Tập trung vốn
phải dựa trên cơ sở tích lũy. Trong thực tế có những lượng tích lũy rất lớn được nắm
giữ giữa các chủ thể khác nhau trong nền kinh tế. Nhưng rất nhiều người có vốn tích
lũy lớn không muốn cho vay hoặc đầu tư vì nhiều lý do khác nhau. Trong khi đó, hoạt
động của hệ thống tín dụng có đủ độ tin cậy do tính chuyên môn hóa cao trong hoạt
động tín dụng và làm giảm bớt rủi ro cá nhân của những
9
người tích lũy. Chính vì lý do này, tín dụng làm cho quá trình tập trung vốn được thực
hiện nhanh chóng và có hiệu quả, tạo khả năng cung ứng vốn cho nền kinh tế, đặc biệt
là nguồn vốn dài hạn. Các doanh nghiệp, các nhà đầu tư nhờ nguồn vốn tín dụng, có thể
nhanh chóng mở rộng sản xuất, thực hiện các dự án đầu tư tạo ra ước nhảy vọt về năng
lực sản xuất do tiếp cận được với thiết bị móc hiện đại, từ đó thúc đẩy sản xuất phát
triển.
- Tín dụng góp phần điều chỉnh, ổn định và tăng trưởng kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường các nhà đầu tư thường chỉ tập trung vốn đầu tư vào
các lĩnh vực có lợi nhuận cao, trong khi đó, nền kinh tế đòi hỏi phải có sự phát triển cân
đối, đồng bộ giữa các ngành các vùng, cần phải có những ngành then chốt, mũi nhọn để
tạo đà cho nền kinh tế phát triển nhanh chóng. Tín dụng thông qua cung cấp vốn, đặc
biệt là vốn trung và dài hạn đầy đủ, kịp thời với lãi suất và điều kiện cho vay ưu đãi, có
vai trò quan trọng trong việc góp phần đảm bảo vốn đầu tư cho cơ sở hạ tầng, hình
thành các ngành then chốt, mũi nhọn và các vùng kinh tế trọng điểm, góp phần hình
thành cơ cấu kinh tế tối ưu. Chẳng hạn, với ưu đãi về vốn, lãi suất, điều kiện và thời
hạn vay vốn đối với nông nghiệp, nông thôn để xây dựng cơ sở vật chất, kết cấu hạ
tầng, tín dụng góp phần thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp.
Tín dụng còn là phương tiện để nhà nước thực hiện chính sách tiền tệ thích hợp

để ổn định nền kinh tế có dấu hiệu bất ổn. Hơn nữa, sự tham gia của tín dụng thông qua
dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt đã giảm chi phí lưu thông và an toàn trong
thanh toán.
- Tín dụng góp phần nâng cao đời sống nhân dân và thực hiện các chính sách xã
hội khác của nhà nước
Với hình thức tín dụng, cơ chế và lãi suất thích hợp, tín dụng đã góp phần nâng
cao đời sống nhân dân ngay cả khi thu nhập còn hạn chế.
Thông qua ưu đãi về vốn, lãi suất, điều kiện và thời hạn cho vay đối với người
nghèo và các đối tượng chính sách, tín dụng đã đóng vai trò quan trọng trong việc thực
hiện các chính sách việc làm, dân số, và các chương trình xóa đói giảm nghèo, đảm bảo
công bằng xã hội.
- Tín dụng góp phần mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế
10
Hoạt động tín dụng không chỉ bó hẹp trong nền kinh tế của mọi quốc gia mà còn
mở rộng trên phạm vi quốc tế. Trong điều kiện nền kinh tế mở, vay nợ nước ngoài ngày
nay trở thành nhu cầu khách quan đối với tất cả các nước trên thế giới, nó lại càng tỏ ra
bức thiết hơn đối với các nước đang phát triển. Nhờ có tín dụng, các nước có thể mua
hàng hóa, nhập khẩu máy móc thiết bị và tiếp cận với thành tựu khoa học kỹ thuật mới,
cũng như trình độ quản lý tiên tiến trên thế giới. Việc cấp tín dụng của các nước không
chỉ mở rộng và phát triển quan hệ ngoại thương, mà còn tạo điều kiện thúc đẩy phát
triển kinh tế ở các nước nhập khẩu. Tín dụng đã tạo môi trường thuận lợi cho đầu tư
quốc tế trực tiếp - một hình thức hợp tác kinh tế ở mức độ cao hơn.
1.1.3. Phân loại tín dụng
Đề cập đến tín dụng, thường chỉ xem xét trên giác độ ngân hàng là người cho vay.
Nếu xem xét ngân hàng dưới gốc độ là người cấp tín dụng, tín dụng ngân hàng có thể
được chia thành những loại sau đây:
- Căn cứ vào mục đích tín dụng:
Tín dụng sản xuất kinh doanh: Ngân hàng cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu sản
xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế trên mọi lĩnh vực: công nghiệp, nông
nghiệp, thương nghiệp, giao thông vận tải, bưu điện, dịch vụ,…
Tín dụng tiêu dùng: Phục vụ nhu cầu tiêu dùng của các cá nhân như: mua sắm,
trang trải các chi phí trong đời sống, cho vay thông qua phát hành thẻ tín dụng…

- Căn cứ vào thời hạn tín dụng:
Tín dụng không kỳ hạn là loại tín dụng mà người cho vay không quy định thời
hạn cho vay, khi cần có thể yêu cầu người đi vay hoàn lại vốn bất cứ lúc nào. Nguồn tín
dụng này chủ yếu là nguồn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng đến hoặc những
nguồn tiền tệ không thể đầu tư có thời hạn trước rủi ro do tiền tệ mất giá gây ra. Tính
"lỏng" của loại tín dụng này là rất cao, do đó, ngân hàng hoặc người đi vay bao giờ
cũng phải lập quỹ dự bị tiền mặt đủ mức cần thiết để phòng sự rút tiền đột ngột của
khách hàng.
Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm. Tín dụng này thường
11
phục vụ cho việc huy động và bổ sung vốn lưu động của doanh nghiệp hoặc phục vụ
cho nhu cầu tiêu dùng bức thiết của dân cư.
Tín dụng trung hạn là loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm. Loại tín dụng
này phục vụ cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định, đầu tư mở rộng sản xuất với quy mô
nhỏ, thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn cho vay từ 5 năm trở lên. Loại tín
dụng này được dùng để đầu tư phát triển hạ tầng cơ sở của nền kinh tế quốc dân, đầu tư
chiều sâu để nâng cao năng suất lao động và tạo vị thế cho các ngành công nghiệp then
chốt và khả năng hợp tác chuyên ngành và đa ngành, đồng thời góp phần đổi mới cơ
cấu của nền kinh tế quốc dân.
- Căn cứ vào bảo đảm của tín dụng:
Tín dụng không đảm bảo bằng tài sản: Ngân hàng cho vay dựa trên cơ sở uy tín,
tín nhiệm bản thân khách hàng vay.
Tín dụng có đảm bảo: Vốn vay được đảm bảo bằng tài sản của người đi vay hoặc
bảo lãnh của bên thứ ba.
- Căn cứ vào hình thức vốn tín dụng:
Tín dụng tín chấp là hình thức tín dụng mà việc cho vay vốn dựa trên uy tín của
người vay để đảm bảo việc hoàn trả nợ. Loại tín dụng này áp dụng trong trường hợp
nếu giữa người cho vay và người đi vay có quan hệ thân tín, hoặc người đi vay là người
có uy tín rất lớn và được mọi người công nhận, ví dụ như nhà nước.

Tín dụng thế chấp (vật chấp) là sự vay mượn mà việc hoàn trả nợ được đảm bảo
không chỉ bới uy tín của người vay mà còn được đảm bảo bằng các tài sản của người đi
vay hoặc người bảo lãnh của người đi vay. Tín dụng bằng tiền: Là loại cho vay mà hình
thức vốn tín dụng được ngân hàng cung cấp bằng tiền. Tín dụng bằng tài sản: Là loại
cho vay mà hình thức vốn tín dụng được ngân hàng cung cấp bằng tài sản, ví dụ như tín
dụng thuê mua.
- Căn cứ vào phương pháp hoàn trả:
Tín dụng trả góp: Khách hàng vay phải hoàn trả dần vốn gốc và lãi theo
12
định kỳ.
Tín dụng phi trả góp: Khách hàng vay phải hoàn trả toàn bộ vốn một lần khi đáo
hạn.
Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: Là loại cho vay của ngân hàng mà việc thu nợ
được thực hiện theo yêu cầu hoàn trả của người đi vay trên cở sở khả năng của người đi
vay và trong thời hạn hợp đồng đã thỏa thuận.
- Căn cứ vào đối tượng của tín dụng, tín dụng gồm các loại sau đây:
Tín dụng hiện vật là loại tín dụng khi vay khi trả đều dùng hiện vật như thóc, gạo,
gạch...Loại tín dụng này xuất hiện sớm nhất và được duy trì đến ngày nay. Sử dụng chủ
yếu trong hoạt động của dân cư.
Tín dụng tiền tệ là loại tín dụng khi vay và khi trả đều dùng tiền tệ, bao gồm cả
quan hệ vay mượn bằng những giấy tờ có giá. Quy mô của tín dụng tiền tệ có thể rất
lớn. Thời hạn của tín dụng tiền tệ cũng rất linh hoạt, có thể là loại không kỳ hạn hoặc
có kỳ hạn.
Loại tín dụng hỗn hợp vừa tiền, vừa hiện vật gồm các loại tín dụng khi vay bằng
hiện vật, khi trả bằng tiền hoặc khi vay bằng tiền, khi trả bằng hiện vật.
Tín dụng hàng hóa là một loại tín dụng hỗn hợp, trong đó đối tượng cho vay là
hàng hóa và hoàn trả bằng tiền. Tín dụng hàng hóa thường có quy mô nhỏ và thời hạn
ngắn và thường do các doanh nghiệp cấp cho nhau để thúc đẩy việc mua bán hàng hóa,
dịch vụ nên còn gọi là tín dụng thương mại.
Tín dụng thuê mua cũng là một hình thức đáng lưu ý khác của tín dụng hỗn hợp.
Đây là loại tín dụng mà các tổ chức tín dụng, các công ty tài chính mua các loại máy

móc thiết bị theo yêu cầu của bên đi thuê để cho họ thuê. Bên đi thuê sử dụng thiết bị
máy móc và trả tiền thuê theo thỏa thuận.
- Căn cứ vào sự đảm bảo hoàn trả nợ có hai loại tín dụng:
Tín dụng tín chấp là hình thức tín dụng mà việc cho vay vốn dựa trên uy tín của
người vay để đảm bảo việc hoàn trả nợ. Loại tín dụng này áp dụng trong trường hợp
nếu giữa người cho vay và người đi vay có quan hệ thân tín, hoặc người đi vay là
13
người có uy tín rất lớn và được mọi người công nhận, ví dụ như nhà nước.
Tín dụng thế chấp (vật chấp) là sự vay mượn mà việc hoàn trả nợ được đảm bảo
không chỉ bới uy tín của người vay mà còn được đảm bảo bằng các tài sản của người đi
vay hoặc người bảo lãnh của người đi vay.
- Căn cứ vào lãnh thổ hoạt động
Tín dụng nội địa là việc vay mượn phát sinh giữa các bên hoạt động trong phạm
vi lãnh thổ quốc gia.
Tín dụng quốc tế là việc vay mượn phát sinh giữa các bên hoạt động trên các lãnh
thổ khác nhau như giữa hai chính phủ, hai doanh nghiệp, hai cá nhân thuộc hai quốc
gia khác nhau hoặc với tổ chức quốc tế nào đó
Căn cứ vào chủ thể tham gia tín dụng
Nếu căn cứ vào chủ thể tham gia tín dụng, tín dụng được phân chia thành tín dụng
thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước và tín dụng tiêu dùng. Đây cũng là
các hình thức tín dụng tiêu biểu và được quan tâm trong nền kinh tế thị trường. Vì vậy,
chúng ta sẽ tìm hiểu sâu hơn về các hình thức tín dụng này.
Tín dụng thương mại: Tín dụng thương mại là quan hệ tín dụng do các doanh
nghiệp, tổ chức kinh tế, doanh nhân cấp cho nhau không có sự tham gia của hệ thống
ngân hàng. Hình thức phổ biến nhất của tín dụng thương mại là mua chịu hàng hóa..
Tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng giữa một bên là
các ngân hàng, các tổ chức tín dụng và một bên là các chủ thể kinh tế - tài chính của
toàn xã hội (doanh nghiệp, tổ chức xã hội, các cấp quản lý nhà nước hoặc cá nhân).
Tín dụng nhà nước: Tín dụng nhà nước là quan hệ vay mượn giữa nhà nước với
xã hội để phục vụ cho việc thực thi các chức năng quản lý kinh tế - xã hội của mình.

Tín dụng tiêu dùng: Tín dụng tiêu dùng là quan hệ tín dụng phục vụ cho việc tiêu
dùng của dân cư với người tiêu dùng là người đi vay và doanh nghiệp, cá nhân là người
cho vay. Trong xã hội hiện đại, người cho vay là các doanh nghiệp sản xuất kinh
doanh, các công ty tài chính...
14
1.2. Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại
1.2.1. Khái niệm chất lượng tín dụng
Chúng ta có thể hiểu chất lượng theo nhiều cách: Chất lượng là "Sự phù hợp với
mục đích và sự sử dụng", là “Một trình độ dự kiến trước về độ đồng đều, độ tin cậy với
chi phí thấp và sự phù hợp với thị trường" hay "Chất lượng là năng lực của một sản
phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu của người sử dụng". Định nghĩa một
cách chính thống nhất thì “Chất lượng là khả năng tập hợp các đặc tính của một sản
phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có
liên quan" (Theo dự thảo DIS 9000-2000, tổ chức quốc tế về tiêu chuẩn hóa ISO) Với
cách đề cập như trên về chất lượng, có thể suy rộng ra CLTD của ngân hàng chính là sự
đáp ứng một cách tốt nhất, nhanh nhất nhằm thoả mãn nhu cầu của khách hàng, phù
hợp với sự phát triển của xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Qua phân tích trên, ta thấy CLTD được đề cập dưới nhiều góc độ khác nhau, cụ
thể:
Đối với bên đi vay: CLTD chính là chất lượng của sản phẩm tín dụng do ngân
hàng cung cấp. CLTD cao đồng nghĩa với việc ngân hàng cung cấp kịp thời và đầy đủ
nhu cầu vay vốn của khách hàng, đáp ứng nhu cầu về: kỳ hạn vay, lãi suất, thủ tục gọn
nhẹ, thái độ phục vụ của ngân hàng đối với khách hàng v.v….Từ đó, tạo điều kiện cho
các doanh nghiệp phát triển hoạt dộng sản xuất kinh doanh có hiệu quả.
Đối với ngân hàng: Nguyên tắc cơ bản trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là
vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn. Vì vậy, CLTD là khoản tín dụng hoàn
trả đúng hạn bao gồm cả gốc và lãi, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quá trình
hoạt động, mang lại lợi nhuận và đảm bảo thanh khoản cho ngân hàng.
Đối với nền kinh tế: CLTD thể hiện ở việc tạo ra hiệu quả kinh tế và cải thiện đời
sống xã hội. Thông qua các khoản vay tín dụng mà Ngân hàng cung ứng, các chủ thể
kinh tế sẽ có vốn để mở rộng sản xuất, góp phần nâng cao năng suất lao động, tăng chất
lượng sản phẩm và hạ giá thành sản xuất. Đồng thời, thông qua đó sẽ góp phần thực
hiện các nhiệm vụ kinh tế vĩ mô của Nhà nước như: giải quyết công ăn việc làm cho xã

hội, tăng thu nhập cho dân cư, tăng nguồn thu cho Ngân sách Nhà Nước, và đặc biệt là
góp phần vào công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước.
15
Có thể thấy CLTD là một khái niệm rất bao quát. Trong Luận văn này do hạn chế
về mặt thời gian nên tác giả chỉ tiếp cận CLTD nhìn từ góc độ NHTM. CLTD là một
thuật ngữ phản ánh mức độ và khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Để đánh giá được CLTD của một ngân hàng là tốt hay xấu chúng ta thường đánh giá
qua một số các chỉ tiêu như: mức độ hài lòng của khách hàng đối với sản phẩm - dịch
vụ tín dụng; tỷ lệ nợ quá hạn; tỷ lệ nợ xấu; tốc độ tăng trưởng tín dụng v.v…
1.2.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng
1.2.2.1. Nhân tố chủ quan
a) Chính sách tín dụng của ngân hàng
Chính sách tín dụng là một hệ thống các biện pháp nhằm liên qua đến việc mở
rộng hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu của ngân hàng trong từng thời
kỳ. Bao gồm: các chủ trương, định hướng quy định chi phối hoạt động tín dụng do
NHTM đưa ra để tài trợ cho các doanh nghiệp, các hộ gia đình và cá nhân trong phạm
vi cho phép theo quy định của NHNN.
Trước hết về mặt quy mô tín dụng, nếu chính sách tín dụng của ngân hàng trong
thời kỳ nào đó bị hạn chế cho vay thì có nghĩa là quy mô tín dụng bị thu hẹp. Đó có thể
là dấu hiệu cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng đang có vấn đề.
Chính sách tín dụng có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của một
ngân hàng. Căn cứ vào tình hình cụ thể của mỗi thời kỳ mà ngân hàng hoạch định cho
mình một chính sách tín dụng phù hợp.
Một chính sách tín dụng được xây dựng và thực hiện một cách khoa học và chặt
chẽ, kết hợp hài hòa giữa lợi ích ngân hàng, lợi ích khách hàng và lợi ích xã hội sẽ giúp
cho chất lượng tín dụng tốt hơn, đảm bảo khả năng sinh lời cho hoạt động tín dụng nhờ
đó mà phát huy được năng lực của bản thân ngân hàng đồng thời tận dụng được sự
thuận lợi và hạn chế tối đa bất lợi từ môi trường kinh doanh.
Như vậy, chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng
của ngân hàng thương mại có đúng đắn hay không. Bất kỳ Ngân hàng nào muốn có
chất lượng tín dụng tốt cũng đều phải có chính sách tín dụng đúng đắn, phù hợp với

thực tế hoạt động của ngân hàng cũng như của thị trường.
16
b) Quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếp
nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ
và thanh lý hợp đồng tín dụng.
Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan
trọng đối với một NHTM. Đây là những quy định cần phải thực hiện trong quá trình
cho vay, thu nợ nhằm mục đích bảo toàn vốn, nâng cao chất lượng tín dụng và giảm
thiểu rủi ro tín dụng.
Quy trình tín dụng căn bản tại các NHTM hiện nay:
- Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn.
- Bước 2: Phân tích tín dụng.
- Bước 3: Ra quyết định tín dụng.
- Bước 4: Giải ngân.
- Bước 5: Giám sát tín dụng.
- Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng.
Mỗi ngân hàng sẽ có quy định cụ thể trong từng bước cụ thể của quy trình tín
dụng này. Trong quá trình phân tích tín dụng, ngân hàng sẽ cử cán bộ để thẩm định
khoản vay. Đây là khâu quan trọng nhất, quyết định đến chất lượng tín dụng và là định
hướng rủi ro trong cho vay. Việc thẩm định phải được tiến hành một cách kỹ lưỡng và
phải tuân thủ chặt chẽ những quy định và đưa ra quyết định đúng đắn trong cho vay
nhằm hạn chế thấp nhất những rủi ro, đảm bảo tính ổn định của khoản vay. Thẩm định
tốt thì sẽ làm tăng chất lượng tín dụng và ngược lại.
Ngân hàng phải thường xuyên làm công tác kiểm tra khách hàng trong quá trình
sử dụng vốn vay, như: xem nguồn vốn của ngân hàng cho vay có được sử dụng đúng
mục đích không, rà soát và kịp thời phát hiện những sai phạm, có biện pháp xử lý kịp
thời, hạn chế rủi ro phát sinh.
17

Khâu thu nợ và thanh lý nợ là bước quan trọng để ngân hàng tồn tại và phát triển
được, đây là khâu cuối cùng của công tác cho vay, do đó cán bộ tín dụng phải tích cực
trong công tác thu hồi vốn và lãi tiền vay, hạn chế nợ quá hạn cho ngân hàng.
c) Chính sách về bảo đảm tiền vay
Bảo đảm tiền vay là việc các TCTD áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi
ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay.
Chính sách bảo đảm tiền vay các biện pháp mà NHTM áp dụng nhằm phòng
ngừa rủi ro tín dụng: là cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ thông
qua việc cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp của khách hàng vay
và của bên thứ ba bảo lãnh để đảm bảo khách hàng thực hiện đúng đủ nghĩa vụ
trả nợ của mình.
Tại các NHTM hiện nay, trong chính sách bảo đảm tiền vay thì điều kiện về tài
sản mà khách hàng vay, bên bảo lãnh dùng để cầm cố, thế chấp, bảo lãnh: tài sản thuộc
quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng, quản lý của khách hàng vay, bên bảo lãnh theo đúng
quy định của nhà nước; tài sản phải được phép giao dịch; tại thời điểm bảo lãnh, cầm
cố, thế chấp tài sản không có tranh chấp; tài sản phải mua bảo hiểm thì khách hàng vay
phải mua bảo hiểm tài sản trong thời hạn bảo đảm tiền vay theo đúng quy định của
pháp luật.
Ngoài ra trong chính sách bảo đảm tiền vay quy định rõ được các loại tài sản mà
NHTM chấp nhận làm TSĐB (quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền trên đất, hàng tồn
kho, phương tiện vận tải, trái phiếu, cổ phiếu,…) và mức cho vay tối đa của ngân hàng
cho khách hàng so với giá trị TSĐB.
d) Công tác quản trị rủi ro tín dụng
Quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản trị từ việc
hoạch định chiến lược đến việc tổ chức thực hiện, điều khiển và kiểm soát việc thực
hiện công tác phòng ngừa và xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng mà NHTM đã đề ra
là để quản trị rủi ro tín dụng.
18
Việc thiết lập chính sách quản trị RRTD phải đảm bảo yêu cầu: các rủi ro trọng
yếu sớm được nhận dạng, được kiểm soát đầy đủ và rủi ro phải được báo cáo kịp thời
cho Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên, Ban Kiểm soát và Ban điều hành ngân

hàng.
e) Chất lượng thẩm định dự án đầu tư
Để có những kết luận chính xác về tính khả thi của dự án, khả năng trả nợ và
những rủi ro có thể xảy ra của dự án để ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay thì
ngân hàng cần làm tốt công tác thẩm định dự án đầu tư. Đây là cơ sở để xác định số tiền
cho vay, thời hạn cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho dự án hoạt động đạt
hiệu quả tối ưu. Đó là lý do mà công tác thẩm định dự án cần thực hiên một cách
nghiêm túc, chặt chẽ, cẩn thận với chất lượng cao để mang lại các quyết định chính xác
và hạn chế được rủi ro, đảm bảo được khả năng thu hồi vốn đầu tư và lợi nhuận.
f) Công tác tổ chức và chất lượng nhân sự của ngân hàng
Công tác tổ chức là việc thiết lập và cụ thể hóa các mối quan hệ giữa các phòng
ban bộ phận trong ngân hàng một cách khoa học và hợp lý, đảm bảo sự phối hợp nhịp
nhàng, linh hoạt là điều kiện thuận lợi để thỏa mãn tốt nhất các yêu cầu của doanh
nghiệp vay vốn. Đồng thời giúp theo dõi và quản lý sát sao các khoản vốn huy động và
cho vay.
Cán bộ tín dụng là người trực tiếp tham gia vào phần lớn các khâu trong quy trình
tín dụng như: tiếp xúc khách hàng, lập hồ sơ khách hàng, giải ngân, thu nợ. Do đó, cán
bộ tín dụng đóng vai trò chủ đạo trong việc quyết định chất lượng tín dụng của khoản
vay.
Để nâng cao chất lượng của hoạt động tín dụng, đòi hỏi phải ngân hàng phải có
công tác tổ chức chặt chẽ và có một đội ngũ cán bộ giàu kinh nghiệm, giỏi chuyên môn
nghiệp vụ, am hiểu các ngành nghề trong nền kinh tế. Như vậy, ngân hàng cần thường
xuyên tổ chức các lớp tập huấn, đào tạo nghiệp vụ, trao đổi kinh nghiệm giữa các cán
bộ làm công tác tín dụng….Để kiểm soát tốt các khoản vay, dễ dàng theo dõi và quản
lý khách hàng vay thì ngân hàng cần bố trí số lượng cán bộ làm công tác tín dụng một
cách hợp lý. Không để một cán bộ tín dụng quản lý quá nhiều khoản vay giúp nâng cao
chất lượng tín dụng ngân hàng.
19
g) Thông tin tín dụng
Thông tin tín dụng yếu tố không thể thiếu và rất quan trọng trong hoạt động tín
dụng của các NHTM, nếu khai thác tốt kênh này sẽ giúp NHTM có thể tìm hiểu về quan

hệ tín dụng của khách hàng với các TCTD khác. Đây là cơ sở để cán bộ tín dụng thực
hiện phân tích tình hình tài chính, uy tín, tính khả thi của phương án, dự án mà doanh
nghiệp xin vay vốn để đưa ra tín dụng tốt nhất. Đồng thời giúp cho việc quản lý theo
dõi và xử lý các vấn đề phát sinh một cách có hiệu quả nhất.
Thông tin tín dụng có thể thu thập từ nhiều nguồn như: từ nguồn thông tin có sẵn
ở cơ sở dữ liệu khách hàng của Ngân hàng (hồ sơ vay vốn, thông tin tín dụng giữa các
TCTD, phân tích của cán bộ tín dụng), từ khách hàng (theo báo cáo định kỳ do khách
hàng cung cấp) và từ các nguồn thông tin khác (báo chí, phương tiện thông tin đại
chúng).
h) Kiểm soát nội bộ
Đây là việc theo dõi và giám sát các hoạt động nghiệp vụ mà ngân hàng thương
mại đang cung cấp để giúp cho các lãnh đạo có được các thông tin về tình hình cho vay
của các cán bộ tín dụng có phù hợp với chủ trương đường lối chính sách mà ngân hàng
đưa ra hay không.
Hoạt động kiểm soát nội bộ bao gồm: kiểm tra các thủ tục về thẩm quyền điều
hành, quản lý, giám sát các khoản tiền vay, thủ tục, hồ sơ xin vay vốn...nhằm mục đích
phát hiện ra các sai phạm trong quá trình cho vay, từ đó giúp ban lãnh đạo đưa ra các
quyết định để hạn chế rủi ro tín dụng, giúp phát hiện kịp thời những sai sót phát sinh
trong quá trình giải ngân một khoản tín dụng. Hệ thống kiểm soát nội bộ
hoạt động tốt sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng ngăn chặn rủi ro, nâng cao chất lượng tín
dụng của mình.
i) Khoa học công nghệ phục vụ cho hoạt động của ngân hàng
Tuy đây không phải là yếu tố cơ bản nhưng trong giai đoạn hiện nay cũng góp phần
nâng cao chất lượng tín dụng. Các ngân hàng được trang bị máy móc thiết bị hiện đại sẽ
tạo điều kiện đơn giản hóa các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, thông tin thu thập
nhanh chính xác hơn, tiết kiệm chi phí... Đây là công cụ, phương tiện
20
thực hiện tổ chức, quản lý ngân hàng, kiểm tra quy trình cho vay tín dụng, thực hiện
các nghiệp vụ giao dịch khác với khách hàng... Với trình độ khoa học công nghệ hiện
đại ngày càng phát triển, ngân hàng sẽ ngày càng nắm bắt nhanh chóng những thông
tin, diễn biến trên thị trường, dự báo về khả năng phát triển kinh tế xã hội và hoạt động

tín dụng nhằm đưa ra các quyết sách phù hợp với tình hình thực tế và đem lại sự tiện
ích cho khách hàng
1.2.2.2. Nhân tố khách quan
a) Từ phía doanh nghiệp, khách hàng
Khả năng đáp ứng của khách hàng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng
bởi mọi doanh nghiệp muốn vay được vốn ngân hàng thì đều phải đáp ứng được các
điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng mà ngân hàng cho vay đưa ra. Chỉ những khách hàng đáp
ứng đầy đủ những yêu cầu của ngân hàng thì sẽ được ngân hàng cho vay.
∙ Năng lực quản lý của khách hàng
Nếu năng lực quản lý của khách hàng yếu kém, thể hiện ở khả năng thích nghi
của bộ máy quản lý doanh nghiệp trước những biến động của môi trường kinh doanh,
và sự thiếu hiểu biết nhiều trong việc sản xuất, phân phối và khuyếch trương sản
phẩm... thì sẽ dễ dàng bị gục ngã trong cạnh tranh. Năng lực quản lý của khách hàng
thấp thì sẽ dẫn đến sử dụng lãng phí nguồn lực, hiệu quả kinh doanh thấp, vốn bị
thất thoát.
∙ Năng lực tài chính của khách hàng
Năng lực này thể hiện ở cơ cấu vốn, khả năng tự tài trợ, các chỉ tiêu tài chính của
khách hàng. Nếu khách hàng vay vốn có tiềm lực tài chính mạnh, khả năng thanh toán
cao, các hoạt động sản xuất kinh doanh mang lại lợi nhuận cao và ổn định thì điều đó
có nghĩa là doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và có khả năng trả nợ ngân hàng đủ và
đúng hạn, ngân hàng sẽ an tâm trong việc cho khách hàng đó vay vốn. Mỗi khách hàng
như vậy sẽ làm cho chất lượng tín dụng của ngân hàng không ngừng được củng cố và
tăng cường
∙ Tính khả thi của phương án sử dụng vốn
21
Phương án sử dụng vốn ảnh hưởng rất lớn tới việc trả nợ sau này của khách hàng,
đặc biệt đối với khách hàng doanh nghiệp.
Với một phương án sản xuất kinh doanh được xây dựng khả thi thì khách hàng sẽ
có định hướng công việc tốt hơn và được ngân hàng đánh giá tốt hơn khi đề nghị xét
duyệt vay vốn. Từ đó, ngân hàng có thể đưa ra tư vấn cần thiết cho khách hàng: vay
bao nhiêu? nên vay theo phương thức nào? thời gian hoàn trả nợ? cách thức trả gốc và

lãi vay?
∙ Tư cách đạo đức của khách hàng
Đây là một chỉ tiêu rất khó nhận biết và thẩm định nhưng trước khi cho vay buộc
ngân hàng phải xem xét một cách kỹ lưỡng vì điều này liên quan đến việc khách trả nợ
sau này. Khách hàng yếu về tư cách đạo đức sẽ dẫn đến việc chây ỳ trong việc trả nợ sẽ
gây khó khăn cho ngân hàng trong khâu thu hồi nợ và làm phát sinh các khoản chi phí
cho ngân hàng trong việc xử lý các khoản nợ.
1.3.2.2 Môi trường kinh tế
Trong lĩnh vực ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng rất nhạy cảm
với những biến động từ môi trường kinh tế.
Ngân hàng muốn huy động được nhiều vốn, mở rộng hoạt động cho vay phục vụ
cho việc phát triển kinh tế thì phải có một nền kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện
thuận lợi cho hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nền kinh tế ổn định sẽ tạo môi trường
thuận lợi cho việc nâng cao chất lượng tín dụng về mọi mặt.
Nền kinh tế chịu tác động bởi: lạm phát, chu kì kinh tế, lãi suất, chỉ số giá cả, sự
phát triển của khoa học... Những yếu tố này ảnh hưởng trực tiếp đến việc mở rộng và
nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng đối với khách hàng của ngân hàng thương mại.
Khi nền kinh tế phát triển ổn định, lạm phát vừa phải, không có khủng hoảng sẽ tạo điều
kiện thuận lợi cho việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó, khả năng vay
mượn và trả nợ vay không bị biến động lớn. Ngân hàng không phải chịu ảnh hưởng do
mất giá của đồng tiền, tránh được chất lượng tín dụng giảm, thấp.
22
Chu kỳ kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng. Cụ thể, nếu thời kỳ
nền kinh tế tăng trưởng, sản xuất kinh doanh được mở rộng, phát triển dẫn đến nhu cầu
vay vốn mở rộng sản xuất kinh doanh tăng lên. Đây là điều kiện thuận lợi để ngân hàng
mở rộng quy mô tín dụng, đồng thời sự quan tâm đến chất lượng tín dụng cũng tăng
lên, giảm bớt rủi ro tín dụng và thu được mức lợi nhuận cao nhất. Tuy nhiên, cũng cần
chú ý, tránh trường hợp các doanh nghiệp chạy đua trong sản xuất kinh doanh, nạn đầu
cơ tích trữ làm cho nhu cầu tín dụng tăng lên quá cao và có nhiều TCTD thực hiện. Mặt
khác, trong thời kỳ nền kinh tế suy thoái, sản xuất trì trệ, kinh doanh bị thua lỗ, nhu cầu
vốn tín dụng giảm và nếu vốn tín dụng được thực hiện thì cũng khó có thể sử dụng hiệu

quả. Trong thời kỳ này, tình trạng thiểu phát kéo dài sản phẩm sản xuất ra vượt qúa nhu
cầu của nền kinh tế cũng như nguyên nhân dẫn đến tình trạng đình trệ trong sản xuất
kinh doanh do sản lượng sản phẩm tồn kho khó tiêu thụ, hoạt động đầu tư và mở rộng
tín dụng gặp nhiều khó khăn. Hơn nữa, để kích thích các doanh nghiệp vay vốn, các
ngân hàng nới lỏng các điều kiện cho vay để thu hút khách hàng, ảnh hưởng không nhỏ
tới chất lượng tín dụng. Đây cũng là nguyên nhân ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng
ngân hàng.
Trong nền kinh tế thị trường, lãi suất luôn biến động. Mức lãi suất mà ngân hàng
thương mại cho vay đối với các doanh nghiệp cũng chịu ảnh hưởng lớn bởi sự biến
động lãi suất trên thị trường. Mức độ phù hợp giữa lãi suất ngân hàng và lợi nhuận của
các doanh nghiệp cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Vì vậy, ngân hàng cần điều
chỉnh mức lãi suất cho vay đối với các doanh nghiệp phù hợp với lãi suất thị
trường, đồng thời đảm bảo lợi ích hài hòa giữa ngân hàng và doanh nghiệp vay vốn. b)
Môi trường xã hội
Mối quan hệ tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng dựa trên cơ sở tín nhiệm
giữa hai bên. Do đó, chất lượng tín dụng phụ thuộc vào ba nhân tố: khách hàng, khả
năng của ngân hàng và sự tin tưởng lẫn nhau. Tín nhiệm là không thể thiếu được trong
mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng, nó là khởi nguồn cho việc bắt đầu quan hệ
tín dụng với ngân hàng và giúp tạo điều kiện không ngừng cải tiến chất lượng tín dụng.
23
Trên thị trường, khách hàng đóng vai trò vừa là người cung vốn, vừa là người cầu
về vốn. Về phía khách hàng, họ mong muốn ở ngân hàng một mức lãi suất hợp lý, thủ
tục đơn giản, nhanh gọn. Ngân hàng với tư cách vừa là người đại diện cho bên huy
động vốn vừa là người đại diện cho bên cung cấp tín dụng. Mối quan hệ xã hội thể hiện
cụ thể giữa ngân hàng và khách hàng là nhân tố quan trọng quyết định đến quy mô và
hoạt động của ngân hàng
Việc xây dựng chính sách tín dụng quyết định sự thành công hay thất bại của một
ngân hàng. Với một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng,
đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ
pháp luật, đường lối chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội.
c) Môi trường pháp lý

Trong nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước, pháp luật là bộ phận
không thể thiếu. Hành lang pháp lý không phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh
tế thì mọi hoạt động trong nền kinh tế đó không thể tiến hành trôi chảy được. Hoạt
động sản xuất kinh doanh muốn thuận tiện và hiệu quả thì phải có một môi trường pháp
lý hoàn chỉnh, và từ đó tạo ra cơ sở pháp lý để giải quyết các vấn đề
khiếu nại khi có tranh chấp.
Môi trường pháp lý trong kinh doanh bao gồm tất cả các yếu tố pháp lý tác động
đến hoạt động kinh doanh như: hệ thống pháp luật, các văn bản của Nhà nước ban hành
liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng, các biện pháp thực thi và chấp hành
nghiêm chỉnh luật của các chủ thể tham gia kinh doanh trên thị trường. Khi môi trường
pháp lý chặt chẽ và ổn định sẽ là điều kiện tiên quyết để thúc đẩy môi trường kinh
doanh của các doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp tiếp cận vốn
vay ngân hàng. Ngược lại, khi môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh, đồng bộ, liên tục
thay đổi có thể tác động xấu tới chất lượng cho vay của ngân hàng với doanh nghệp. Ở
Việt Nam hiện nay, hệ thống pháp luật vẫn còn nhiều bất cập, đây cũng là vấn đề ảnh
hưởng khá nhiều tới sự phát triển của ngân hàng và doanh nghiệp.
24
d) Môi trường chính trị
Một nền chính trị ổn định là tiền đề thuận lợi cho các hoạt động kinh doanh của
ngân hàng được diễn ra an toàn và đảm bảo. Môi trường chính trị lành mạnh và ổn định
tạo niềm tin cho các nhà kinh doanh trong nước an tâm mở rộng đầu tư sản xuất và thu
hút đầu tư nguồn vốn từ nước ngoài từ đó nguồn tín dụng ngân hàng mới có thể tài trợ
có hiệu quả và các ngân hàng cũng yên tâm giải vốn cho nền kinh tế, không lo các rủi
ro mất vốn xảy ra. Nếu chính trị bất ổn, các chính sách của Nhà nước thiếu sự nhất
quán và nhiều xung đột sẽ làm giảm niềm tin của các nhà đầu tư và quản lý doanh
nghiệp. Do vậy, quy mô đầu tư bị thu hẹp kéo theo nhu cầu vay vốn ngân hàng bị giảm
sút và ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại.
e) Môi trường quốc tế
Các ngân hàng nước ngoài đang thể hiện sự hơn hẳn về tiềm lực tài chính, trình
độ quản lý và trình độ công nghệ so với ngân hàng thương mại Việt Nam. Vì vậy, các
NHTM Việt Nam cần phải hoàn thiện chính sách, nâng cao trình độ của đội ngũ quản
lý, cán bộ nhân viên, cải tiến khoa học kỹ thuật, mở rộng nguồn khách hàng... để có thể

đứng vững trên thị trường ngân hàng cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay.
Qua nghiên cứu nội dung các loại nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ta
thấy: có rất nhiều nhân tố khác nhau ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng, tùy theo sự phát
triển, điều kiện kinh tế xã hội và sự hoàn thiện môi trường pháp lý của từng nước cũng
như khả năng quản lý, cơ sở vật chất kỹ thuật và trình độ cán bộ của từng NHTM. Vì
vậy, chúng ta phải nắm vững các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng
và biết vận dụng các nhân tố này trong hoàn cảnh thực tế của ngân hàng mình để có
định hướng phát triển đúng đắn, tạo điều kiện cho sự thành công của hoạt động tín
dụng nói riêng cũng như toàn hệ thống ngân hàng nói chung.
1.2.3. Các chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng
1.2.3.1. Các chỉ tiêu định tính:
a) Chỉ tiêu định tính đầu tiên và quan trọng nhất là uy tín của Ngân hàng. Một
ngân hàng có uy tín sẽ có khả năng thu hút nhiều khách hàng. Đồng thời, nếu một ngân
hàng có số lượng khách hàng đông đảo và là những khách hàng có uy tín thì đó
25
là một dấu hiệu cho thấy hiệu quả tín dụng của ngân hàng là khả quan. Ngoài ra, ngân
hàng phải thực sự trở thành bạn của khách hàng, sẵn sàng giúp đỡ, chia sẻ khó khăn với
khách hàng. Ngân hàng cũng có thể là người cung cấp các thông tin bổ ích về thị
trường, về tiến bộ khoa học công nghệ cho khách hàng.
b) Công tác quản lý tín dụng: Để có được sự uy tín đối với khách hàng, ngoài chất
lượng sản phẩm tín dụng thì ngân hàng đó cần phải có những nhân viên có nghiệp vụ
chuyên môn tốt, khả năng ứng dụng công nghệ, kỹ thuật hiện đại trong quá trình cung
cấp tín dụng nhằm rút ngắn thời gian phục vụ nhưng vẫn đảm bảo thu thập, lưu trữ đầy
đủ thông tin giúp ngân hàng khai thác, phát hiện và phòng trừ, ngăn ngừa rủi ro.
c) Sự hài lòng của khách hàng: Cung cách phục vụ khách hàng trong thời kỳ cạnh
tranh để thỏa mãn khách hàng là yếu tố rất cần thiết cho NHTM. Lãi suất có thể không
khác biệt mấy, nhưng người ta không thể mua được hai dịch vụ giống nhau. Điều này
đã trở thành yếu tố then chốt để tăng sức cạnh tranh, bởi vì cung cách phục vụ khiến
khách hàng thỏa mãn sẽ ảnh hưởng rất lớn đế hình ảnh của ngân hàng. Khi khách hàng
thỏa mãn về cung cách phục vụ của ngân hàng thì ngân hàng có thể vừa giữa chân được
khách hàng cũ đồng thời cũng có thể thu hút được thêm khách hàng mới thông qua lời
giới thiệu, tiếp thị của khách hàng hiện hữu.

Các chỉ tiêu định tính rất khó xác định và chủ yếu dựa vào các kinh nghiệm của
các nhà quản lý cũng như các cán bộ ngân hàng đối với các mối quan hệ với khách
hàng. Vì vậy, trên thực tế, nếu nói đến chất lượng tín dụng người ta thường chú ý đánh
giá nhiều đến các chỉ tiêu mang tính định lượng.
1.2.3.2. Các chỉ tiêu định lượng
a) Chỉ tiêu nợ quá hạn
Nợ quá hạn là các khoản cho vay đã quá hạn thanh toán theo thỏa thuận ghi trên hợp
đồng tín dụng ký giữa khách hàng và ngân hàng. Trên thực tế, các khoản vay bị chuyển
sang trạng thái quá hạn là các khoản vay có vấn đề, khách hàng không có khả năng trả
nợ ngân hàng, khả năng mất vốn của ngân hàng tăng, điều đó có nghĩa là tính an toàn
của khoản vay thấp. Khi phát sinh nợ quá hạn sẽ liên quan trực tiếp đến thanh khoản và
rủi ro thanh khoản, khiến ngân hàng gia tăng chi phí do phải tìm nguồn mới để chi trả
tiền gửi và cho vay đúng hợp đồng. Nợ quá hạn phản ánh CLTD
26
thấp song không một NHTM nào tránh được nợ quá hạn. Đôi khi nợ quá hạn xảy ra
không phải xuất phát từ phía khách hàng mà là từ chính bản thân nội tại ngân hàng.
Như CBTD không đánh giá đúng chu kỳ kinh doanh của khách hàng dẫn đến định kỳ
hạn trả nợ không phù hợp với chu kỳ kinh doanh từ đó tất yếu phát sinh nợ quá hạn.
Hay nợ quá hạn nhưng có khả năng thu hồi do khách hàng có kế
hoạch kinh doanh và trả nợ tốt, tài sản đảm bảo giá trị lớn...thì không thể vì thế đánh
giá ngay CLTD là thấp. Vì vậy, khi đánh giá CLTD phải đánh giá thêm chỉ tiêu tỷ lệ nợ
quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn: là chỉ tiêu quan trọng và phổ biến nhất khi đánh giá về CLTD
của ngân hàng vì nó biểu hiện cho những rủi ro tiềm ẩn về khả năng thu hồi gốc và lãi
vay mà ngân hàng đang phải đối mặt
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn =
x 100%
Tổng dư nợ
(Nguồn: Theo tác giả tổng hợp)
Chỉ tiêu này biểu hiện tỷ lệ phần trăm giữa dư nợ tín dụng được cấp ra mà không
thu hồi được đúng hạn chia cho tổng dư nợ tín dụng tại một thời điểm. Đây là chỉ tiêu
quan trọng và phổ biến khi đánh giá CLTD cả ngân hàng vì nó phản ánh những rủi ro
tiềm ẩn về khả năng thu hồi nợ gốc và lãi vay mà ngân hàng đang phải đối mặt. Tỷ

lệ nợ quá hạn càng cao chứng tỏ CLTD thấp, khả năng thu hồi nợ đúng hạn kém, có
khả năng làm giảm lợi nhuận và khả năng thanh toán của ngân hàng. Ngược lại, tỷ lệ nợ
quá hạn càng thấp chứng tỏ CLTD càng cao, hoạt động tín dụng có hiệu quả.
Ngoài ra, khi đánh giá nợ quá hạn có thể xem xét chi tiết hơn thông qua việc phân
loại nợ. Để chỉ tiêu này phản ánh chính xác hơn CLTD, nợ quá hạn có thể được phân
loại nhỏ hơn theo thời gian quá hạn thành nợ quá hạn thông thường, nợ quá hạn khó
đòi, nợ có khả năng mất vốn…Thông thường, các ngân hàng cũng quan tâm đến chỉ
tiêu sau:
Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn=
Nợ có khả năng mất vốn
x 100%
Tổng dư nợ tín dụng
27
Tỷ lệ này càng tăng lên thì nguy cơ tổn thất tín dụng càng tăng lên, CLTD càng
giảm đi. Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn của nhiều ngân hàng trên thế giới là ở mức dưới
0.4% b) Chỉ tiêu nợ xấu
Nợ xấu là các khoản vay bị đánh giá là khó có khả năng thu hồi do bên đi vay đã
vi phạm các điều khoản trong hợp đồng tín dụng như không thực hiện đúng lịch trả nợ,
vi phạm các thỏa thuận đã ký hoặc xảy ra các trường hợp rủi ro không lường trước mà
ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Để có thể phát hiện nợ xấu
ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động sau cho vay. Việc phát hiện
sớm các khoản nợ xấu sẽ giúp ngân hàng đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời. Theo
thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định về phân loại tài sản có, mức
trích, phương pháp trích lập dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi
nhánh ngân hàng nước ngoài của Thống đốc NHNN quy định nợ xấu là các khoản nợ
thuộc nhóm 3, 4 và 5.
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng dư nợ của NHTM ở một thời
điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Chỉ tiêu này được tính theo
công thức sau:
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu =
x 100%
Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá CLTD của ngân

hàng, nó phản ánh những RRTD mà ngân hàng phải đối mặt. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ
xấu cao thì khả năng không thu hồi được nợ vay là rất lớn qua đó ảnh hưởng tới khả
năng thanh toán và kết quả kinh doanh và CLTD của ngân hàng. Nợ xấu là điều không
mong muốn của mỗi ngân hàng. Tuy nhiên, trên thực tế nợ xấu là một vấn đề khó tránh
khỏi trong nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng do bất cứ doanh nghiệp nào trong quá
trình hoạt động sản xuất kinh doanh cũng có thể gặp rủi ro từ đó dẫn đến tình trạng
chậm trả nợ gốc, nợ lãi cho ngân hàng. Do đó, điều quan trọng là các NHTM cần duy trì
tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất có thể chấp nhận được. Theo ngân hàng thế giới, tỷ lệ này
ở mức dưới 5% là có thể chấp nhận được, tốt ở mức từ 1 - 3%.
28
c) Chỉ tiêu mức trích lập dự phòng rủi ro
Mức trích lập dự phòng rủi ro là một chỉ tiêu chi phí trong hoạt động tín dụng của
các NHTM, do đó nó đóng vai trò quyết định trực tiếp việc lợi nhuận có tăng lên cùng
với sự mở rộng cho vay hay không. Mỗi nước có quy đinh về trích lập dự phòng rủi ro
đối với hoạt động của NHTM. Nhìn chung, mức trích lập dự phòng rủi ro thường được
tính như sau:
R = Max{0,(A-C)} x r
R: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích
A: Giá trị của khoản nợ
C: Giá trị của tài sản đảm bảo
r: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể, tỷ lệ này được quy định tương ứng với từng
nhóm nợ của khách hàng, nhóm nợ có mức độ rủi ro càng cao thì tỷ lệ trích lập dự
phòng càng lớn.
Trong điều kiện dự nợ hiện có, các NHTM muốn giảm bớt mức dự phòng rủi ro
thì cần tăng tài sản đảm bảo và tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể, tức là giảm nợ xấu của
ngân hàng. Để nâng cao CLTD thì ngân hàng phải giảm tới mức tối đa chỉ tiêu này.
d) Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Như đã trình bày, CLTD tốt không chỉ giúp khách hàng kinh doanh có lãi mà còn
cần đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, nghĩa là hoạt động của ngân

hàng cũng phải thu được lợi nhuận. Trong nền kinh tế thị trường mục đích cuối cùng
của mọi hoạt động kinh doanh đều là lợi nhuận và ngân hàng cũng vậy. Đánh giá
CLTD không thể bỏ qua việc tính toán và phân tích chỉ tiêu lợi nhuận thu được từ hoạt
động tín dụng, mức sinh lời vốn tín dụng và tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng
Mức sinh lời vốn tín dụng được xác định theo công thức
Mức sinh lời
vốn tín dụng=
29
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
x 100%
Tổng dư nợ bình quân
Chỉ tiêu này cho biết một đồng dư nợ tín dụng bình quân mang lại bao nhiêu đồng
lợi nhuận. Khi chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ khả năng sinh lời từ tín dụng càng lớn.
Mục tiêu cuối cùng của bất cứ môt doanh nghiệp nào cũng là tăng lợi nhuận, tăng giá
trị tài sản chủ sở hữu, ngân hàng cũng vậy, ngân hàng luôn tìm cách tăng mức sinh lời
vốn tín dụng nhằm tăng hiệu quả cũng như thu nhập của mình.
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng được xác định theo công thức
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín
dụng=
Thu nhập từ hoạt động tín dụng
x 100%
Tổng thu nhập của ngân hàng
Chỉ tiêu này cho biết lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm bao nhiêu phần trăm
trong tổng lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời nó cũng phản ánh mức độ đóng góp của
hoạt động tín dụng vào kết quả kinh doanh của ngân hàng. Tỷ trọng thu nhập từ hoạt
động tín dụng càng cao thì càng chứng tỏ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng càng tốt.
Đánh giá CLTD trên cơ sở căn cứ vào lợi nhuận tín dụng thu được cũng chỉ là tương
đối vì nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: chính sách tín dụng, sản phẩm dịch vụ tín
dụng, chính sách lãi suất v.v……Thông thường, nếu CLTD tốt, tỷ lệ nợ xấu thấp thì lợi
nhuận tín dụng sẽ cao hơn khi cùng một mức dư nợ và cùng một mức lãi suất cho vay
với các ngân hàng khác.

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH MỸ ĐÌNH

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH MỸ ĐÌNH

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

Similar to NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH MỸ ĐÌNH

Similar to NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH MỸ ĐÌNH (20)

More from lamluanvan.net Viết thuê luận văn

More from lamluanvan.net Viết thuê luận văn (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (20)

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH MỸ ĐÌNH