Presentation by the Department of Finance of Abu Dhabi at the 7th annual meeting of the MENA Senior Budget Officials held on 10-11 December 2014. Find more information at http://www.oecd.org/gov/budgeting

1. الموازنة المبنية على الأداء - حكومة أبوظبي
)التطبيق التجريبي(
1

2. قائمة المحتويات
ت
البيان
1
مراحل تطور نظام إعداد الموازنات في حكومة أبوظبي
2
المبادئ والأهداف الأساسية لموازنة الأداء
3
خطة التطبيق التجريبي ومراحل الإنجاز على دائرة المالية والجمارك
4
التحديات العامة
5
التطلعات المستقبلية
2
2

3. 1 - يبظوبأ ةموكح يف تانزاوملا دادعإ ماظن روطت لحارم
2014 - 2015
2010
2006 - 2009
2005
الموازنة
المبنية
على الأداء
وضع خطة البدء بالتطبيق التجريبي على ثلاث
جهات حكومية.
وضع النموذج النهائي للإطار العام لإعداد وتنفيذ
الموازنات الحكومية بما فيها الأدلة والإجراءات
3
1 .العمل مع الجهات الحكومية في عملية التحول التدريجي في
تطبيق النموذج الجديد لعملية إعداد وتنفيذ الموازنات الحكومية.
2 . العمل على تكامل إطار التخطيط الاستراتيجي للحكومة مع
النموذج الجديد لإعداد وتنفيذ الموازنات الحكومية.
تم الاطلاع على أفضل الممارسات
العالمية في مجال إعداد وتنفيذ
الموازنات الحكومية، وتم تصميم
النموذج الجديد لإعداد وتنفيذ الموازنات

4. -2 المبادئ والأهداف الأساسية لموازنة الأداء
4 4
السياسة
العامة
سياسات
القطاعات
النواتج العامة
ونواتج القطاعات
النتائج المستهدفة لكل برنامج
موازنة الأداء
1 التركيز على الأولويات الحكومية
2 زيادة كفاءة وفاعلية الإنفاق الحكومي
3
تحسين مستوى جودة المخرجات والنتائج
الأهداف
مؤشرات الاداء
الخطة الاستراتجية للجهة الحكومية
5
4
التكامل مع إطار الإنفاق متوسط الأجل
ربط الموازنة بالأداء التشغيلي والاستراتيجي
النتائج المستهدفة لكل برنامج
البرنامج والمخرج
مؤشرات الاداء

5. 3 - ةطخ ةرئاد ىلع زاجنلإا لحارمو يبيرجتلا قيبطتلا
المالية والجمارك
5
5

6. خطة عمل التطبيق التجريبي على دائرة المالية
مرحلة جمع البيانات
- تصمممممممممممميم نمممممممممممموذج
توصممممممميف البرنمممممممامج
ووثيقة الأداء.
- تطوير النمماذج الحاليمة
لتتماشمى ممع مؤشممرات
قياس الأداء.
- تحديمممممممممممد البمممممممممممرامج
والمخرجات ومؤشرات
قياس الأداء للقطاعمات
والإدارات التابعمممممممممممممممة
لممممممممممممدائرة الماليممممممممممممة
والجمارك.
التجهيز لما قبل
التطبيق
- تشممكيل لجنممة التسمميير
وفريق العمل.
- إعداد خطة العمل.
- تحديمممممممممد متطلبمممممممممات
التطبيق.
- عقد ورش تدريبية.
- إعداد الدليل الإرشادي
والنمممممممماذج اللازممممممممة
لجمع البيانات.
- ترشممميم ممثلمممين عمممن
القطاعات في الدائرة.
الاجتماع مع
المعنيين
- قطممممممممماع الحسمممممممممابات
الحكومية.
- الحسابات الداخلية.
- تقنية المعلومات.
- التخطمممممممممممممممممممممممممممممممممميط
الاستراتيجي.
- الاتفمممماق علممممى خطممممة
العمل.
موائمة الأنظمة
للبدء في التطبيق
موائمة الأنظمة الحالية
مع متطلبات المشروع
وتدريب المعنيين على
النظام.
3.1 - مراحل سير خطة العمل
التطبيق على دائرة
المالية
البممممممدء فممممممي التطبيممممممق
التجريبممممي علممممى دائممممرة
الماليممة، وتمموفير الممدعم
الفني اللازم.
6
6

7. 3.2 - جذامنلا قيبطتلا تاياغل اهريوطت مت يتلا
التجريبي
7
نموذج وصف البرنامج
نموذج وثيقة الأداء
نموذج تحليل البرنامج
7

8. نموذج وصف البرنامج
اسم البرنامج الرئيسي:
اسم البرنامج الفرعي:
الوصف العام والاهداف
للبرنامج الرئيسي
نتائج البرنامج
Program Outcomes
مؤشرات الأداء KPI’s
مخرجات البرنامج الرئيسي
Program Outputs
الوصف العام والاهداف
للبرنامج الفرعي
مخرجات البرنامج
الفرعي Sub- program Outputs
مؤشرات الأداء KPI’s
الجهات / الإدارات التي تؤثر
في نتائج البرنامج الرئيسي
ملاحظات
اسم الجهة الحكومية:
رقم الجهة الحكومية:
8
8
نموذج رقم : )****(

9. 9
نموذج وثيقة الأداء
السنة القيمة
المستهدف لعام
2014
حكومة امارة ابوظبي
دائرة المالية
وثيقة الأداء لعام 2014
اسم الجهة الحكومية:
رقم الجهة الحكومية:
تسلسل
اسم البرنامج
الرئيسي
اسم
البرنامج
الفرعي
اسم المخرج /
الخدمة
مؤشرات قياس الأداء
المؤشر نوع المؤشر وحدة القياس
سنة الأساس
اجمالي موازنة البرنامج
2
1
اجمالي موازنة البرنامج
اجمالي موازنة الجهة
الاسم: الاسم:
التاريخ: التاريخ:
المنصب: المنصب:
الجهة الحكومية: الجهة الحكومية:
9
نموذج رقم : )****(

10. 10
نموذج تحليل البرنامج
السنة
1
2
3
2013 2012 2011 موازنة 2014
المبررات
- زيادة قدرها ) 0000 ( درهم نظراً لاستحداث نظام .................
-
مصروفات خدمات العاملين
المصروفات الرأسمالية
المصروفات أخرى
- زيادة قدرها ) 0000 ( درهم نظراً لتعين عدد .................
-
تعزى الزيادة )انخفاض( في موازنة البرنامج عن المعتمد والبالغة ) 000 ( درهم بشكل رئيسي لما يلي:
- زيادة قدرها ) 0000 ( درهم نظراً ل لرغبة في شراء أجهزة .................
-
- زيادة قدرها ) 0000 ( درهم نظراً ل لقرار ) 000 ( بشأن انشاء .................
-
المشاريع الرأسمالية:
المصروفات الرأسمالية:
حكومة امارة ابوظبي
المشاريع الرأسمالية
البيان
إجمالي موازنة البرنامج
التحليل
اسم الجهة:
ت اسم المخرج
اسم البرنامج )رئيسي/ فرعي(:
مصروفات خدمات العاملين:
المصروفات أخرى:
مؤشرات قياس الاداء
سنة الأساس
القيمة
المؤشر نوع المؤشر وحدة القياس المستهدف لعام 2014
دائرة المالية نموذج رقم: )*****(
إجمالي موازنة البرنامج
10

11. 3.3 - التصور الأولي لموازنة الأداء قبل التطبيق
التجريبي
11
11

12. موازنة دائرة التنمية الاقتصادية
مؤشرات
الأداء
البرنامج المخرج
الكلفة الإجمالية الكمية
الجودة
الفعالية
2013
2012
2013
2012
2013
2012
2013
2012
75 % انجاز 2 يوم
عمل
70 % انجاز 2 يوم
عمل
87 % نسبة الرضا
85 % نسبة الرضا
32000 رخصة
30000
رخصة
98,000
91,000
التراخيص التجارية
الشؤون التجارية
93 % منشئة ملتزمة
90 % منشئة ملتزمة
تنفيذ الحملات
المخططة 100 %
تنفيذ الحملات
المخططة 100 %
2200 حملة
تفتيش
2000 حملة
تفتيش
109,620
93,000
حماية المستهلكين والمنشات
التجارية
مبلغ الاستثمارات
الأجنبية
مبلغ الاستثمارات
الأجنبية
ترويج الحملات
المخططة 100 %
ترويج الحملات
المخططة 100 %
155 حملة ترويج
150 حملة
ترويج
17,000
11,308
الترويج للمستثمرين الدوليين
الترويج التسويق
التجاري
% استثمارات
الامارتية في الخارج
% استثمارات الامارتية
في الخارج
% الرضا عن
الحملات
% الرضا عن
الحملات
1700 جهة
1500 جهة
45,000
36,000
تقديم النصح والمشورة للجهات
التي ترغب بممارسة الاعمال
التجارية في الخارج
عدد ونسبة الجهات
المستفيدة
عدد ونسبة الجهات
المستفيدة
نشر الدراسات
المخططة 100 %
نشر الدراسات
المخططة 100 %
65 دراسة
60 دراسة
38,000
24,500
تقديم دراسات وبحوث
اجتماعية واقتصادية
التخطيط الاقتصادي
والسياسات
عدد ونسبة التوصيات
المطبقة
عدد ونسبة االتوصيات
المطبقة
% الرضا عن
التوصيات
ومقترحات
% الرضا عن
التوصيات
ومقترحات
73 مقترح
70 مقترح
55,000
45,000
توصيات على شكل تشريعات
واتفاقيات اقتصادية
السياسات والتشريعات
39,480
37,192
الخدمات المساندة
402,100
338,000
موازنة دائرة التنمية الاقتصادية
بالألف
2013
2012
رقم الحساب الوصف
60,000
50,000
الراتب الأساسي
412121
6,000
4,000
العلاوة الاجتماعية
412123
150,000
100,000
العلاوة التكميلية
412511
5,000
3,000
استشارات تكنلوجيا المعلومات
420800
7,000
15,000
إدارة العمليات
421200
6,000
5,000
خدمات الأمن
421600
7,000
6,000
المؤتمرات والندوات
425500
7,000
6,000
فعاليات داخلية
425510
4,500
4,000
تراخيص برامج الحاسب الآلي
426610
2,300
2,100
الهاتف والفاكس والتلكس
427810
4,500
4,000
إيجار الخطوط الأرضية
427820
3,600
3,500
نفقات السفر خاصة بالعمل
428000
5,400
4,300
رسوم الاستهلاك ) الماء والكهرباء(
428110
6,000
5,400
المتفرقات
429900
75,000
70,000
إيجار المباني والمساكن
430120
5,000
7,000
تأجير السيارات
430330
5,000
6,000
صيانة المباني
432120
9,000
7,000
صيانة أجهزة الحاسب الآلي وملحقاتها
432205
8,000
6,000
أجهزة الحاسب الآلي
492310
7,200
13,000
أثاث ومعدات المكتب
492610
18,600
16,700
تطوير الأنظمة
492120
402,100
338,000
المجموع
الناتج العام: توسيع قاعدة المؤسسات/ المشاريع
التجارية باعتبارها قوة دافعة للنمو الاقتصادي
ناتج القطاع:
3.3.1 - هيكل عرض عناصر موازنة الأداء
12
12

13. موازنة دائرة التنمية الاقتصادية
مؤشرات
الأداء
البرنامج المخرج
الكلفة الإجمالية الكمية
الجودة
الفعالية
2013
2012
2013
2012
2013
2012
2013
2012
32000 رخصة
30000 رخصة
98,000
91,000
التراخيص التجارية
الشؤون التجارية
93 % منشئة ملتزمة
90 تنفيذ الحملات المخططة % منشئة ملتزمة
100 %
تنفيذ الحملات المخططة
100 %
2200 حملة تفتيش
2000 حملة تفتيش
109,620
93,000
حماية المستهلكين والمنشأت التجارية
ترويج الحملات المخططة مبلغ الاستثمارات الاجنبية
مبلغ الاستثمارات الاجنبية
100 %
ترويج الحملات المخططة
100 %
155 حملة ترويج
150 حملة ترويج
17,000
11,308
الترويج للمستثمرين الدوليين
الترويج التسويق التجاري
% الرضا عن الحملات % الرضا عن الحملات
% استثمارات الامارتية في الخارج
% استثمارات الامارتية في الخارج
1700 جهة
1500 جهة
45,000
36,000
تقديم النصح والمشورة للجهات التي ترغب
بممارسة الاعمال التجارية في الخارج
نشر الدراسات المخططة عدد ونسبة الجهات المستفيدة
عدد ونسبة الجهات المستفيدة
100 %
نشر الدراسات المخططة
100 %
65 دراسة
60 دراسة
38,000
3333
التخطيط الاقتصادي والسياسات تقديم دراسات وبحوث اجتماعية واقتصادية
عدد ونسبة التوصيات المطبقة عدد ونسبة التوصيات المطبقة
% الرضا عن التوصيات
ومقترحات
% الرضا عن التوصيات
ومقترحات
73 مقترح
70 مقترح
55,000
45,000
توصيات على شكل تشريعات واتفاقيات اقتصادية
السياسات والتشريعات
39,480
37,192
الخدمات المساندة
3.3.2 - هيكل عرض مؤشرات الأداء في موازنة الأداء
البرنامج
المخرج
تكلفة
البرنامج
الفاعلية
الجودة
الكمية
إصدار 80 %
من الرخص
التجارية خلال
4 ايام عمل
- 93 % منشأة
ملتزمة
-اصدار 97 % من
التراخيص الجديد
بدون اخطاء
- تنفيذ 100 %
من الحملات
المخطط لها
32,000
رخصة
2,200
حملة تفتيش
1 ( التراخيص
التجارية
2 ( حماية
المستهلكين
الكفاءة
- انجاز الاعمال
بعدد 35 موظف
- تنفيذ حملة
التفتيش بعدد 2
مفتشين
13
224,620
الشؤون
التجارية
13

14. 3.3.3 - نموذج التطبيق التجريبي على الإدارة العامة
للجمارك
14 14
التاريخ:
المنصب: المنصب:
الجهة الحكومية: الجهة الحكومية:
الاسم: الاسم:
التاريخ:
حكومة امارة ابوظبي
دائرة المالية
وثيقة الأداء لعام 2014

15. 4 – ةماعلا تايدحتلا
15
15
التحديات
ضرورة استقرار الهياكل التنظيمية
وأنشطة الجهات الحكومية
أهمية توافق الخطط الاستراتيجية مع
الموازنات للجهات الحكومية وربطها
بأهداف الحكومة
ضرورة استخدام نظام مالي موحد لكافة
الجهات الحكومية
ضرورة استقرار موازنات الجهات
الحكومية للأعمال المتكررة
( Baseline )
الحاجة لوجود موظفين ماليين ومحاسبين
مؤهلين وبمهارات متطورة في مجال
موازنة الأداء
أهمية ربط الإنفاق الحكومي بالموارد
المالية المتاحة ) MTEF )

16.  ةرئاد ىلع يبيرجتلا قيبطتلا جئاتن نم ةدافتسلاا كرامجلاو ةيلاملا ( ةلحرملا ىلولأا .)
 البدء بالمرحلة الثانية من التطبيق التجريبي على كل من الجهتين المتبقيتين وفق خطة عمل المشروع.
 إصدار التعديلات التشريعية اللازمة لتطبيق موازنة الأداء في الجهات الحكومية.
 البدء في التطبيق الفعلي لموازنة الأداء على سائر الجهات الحكومية، ونشر ثقافة موازنة الأداء بين محللي
الموازنة في الجهات الحكومية وتدريبهم على آليات العمل اللازمة لذلك.
5 – التطلعات المستقبلية
16
16