SlideShare a Scribd company logo

Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.

•Download as DOCX, PDF•
•
Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562
Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562

Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank. Đã chia sẻ đến cho các bạn học viên một bài mẫu cực kì xuất sắc, mới mẽ, chất lượng đáng để xem và theo dõi mà các bạn không nên bỏ qua nhé. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM

Education
1 of 79
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ NGUYỄN THỊ KIM YẾN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài Chính Ngân Hàng 08-2023 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ NGUYỄN THỊ KIM YẾN MSSV/HV: B1302825
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 NGUYỄN THỊ KIM PHƯỢNG 08-2023
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM i LỜI CẢM TẠ Trải qua gần bốn năm học tập và rèn luyện tại Trường Đại Học Cần Thơ, đã giúp em tích lũy được nhiều kiến thức là hành trang để chuẩn bị cho quãng đường sau này. Đặc biệt, dưới sự tận tình dạy bảo và nhiều phương pháp giảng dạy sinh động, sáng tạo của các Thầy Cô đã cho em thêm những vốn sống cùng với những kiến thức chuyên môn hỗ trợ cho nghề nghiệp trong tương lai. Em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến toàn thể quý Thầy Cô tại Trường Đại Học Cần Thơ và quý Thầy Cô tại Khoa Kinh Tế nói riêng là những người luôn tận tụy, hết mình để truyền đạt nhiều kiến thức quý báu cho các thế hệ sinh viên. Hơn nữa, em xin thành thật cám ơn Trường Đại Học Cần Thơ và phía lãnh đạo ngân hàng Đông Á cùng các anh chị phòng ban thuộc ngân hàng Đông Á – Ô Môn đã tạo điều kiện cho em có chuyến thực tập thực tế để tiếp xúc với môi trường làm việc ngân hàng, cũng như có dịp củng cố, vận dụng những kiến thức học được vào công việc thực tế từ đó giúp em có thể hiểu rõ hơn những hoạt động trong ngân hàng. Đồng thời, em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo ngân hàng Đông Á – Ô Môn là người đã cung cấp số liệu, trực tiếp giải đáp nhiều vướng mắc của em trong quá trình thực tập và sự tận tình hỗ trợ để em có thể hoàn thành tốt đề tài này. Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn đối với những sự hướng dẫn, góp ý sâu sắc, tận tình từ Cô Nguyễn Thị Kim Phượng đã hỗ trợ em hoàn thành được đề tài Phân tích đề tài tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Đông Á – Ô Môn. Tuy nhiên, mặc dù đã cố gắng học hỏi nhưng vẫn còn nhiều hạn chế về kiến thức và nhiều vấn đề thực tế phát sinh trong ngành ngân hàng phức tạp. Em rất mong nhận được sự thông cảm và góp ý từ phía Thầy Cô. Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2023 Người thực hiện Nguyễn Thị Kim Yến
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM ii TRANG CAM KẾT Em xin cam kết đây là đề tài do chính em thực hiện các số liệu thu thập trong đề tài là hoàn toàn trung thực, đề tài không trùng với bất cứ đề tài nào hay các nghiên cứu khoa học trước đây. Em xin chịu trách nhiệm về lời cam kết của mình. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2023 Người thực hiện Nguyễn Thị Kim Yến
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM iii
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM iv NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. TP HCM, ngày… tháng … năm 2017 Đơn vị thực tập
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM v NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. Cần Thơ, ngày…..tháng …..năm 2023 Giáo viên nhận xét
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM vi NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. Cần Thơ, ngày…..tháng…..năm 2023 Giáo viên nhận xét
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM vii
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM viii TRANG CHẤP THUẬN CỦA HỘI ĐỒNG Luận văn “………………..”, do học viên ……………… thực hiện dưới sự hướng dẫn của.............................. Luận văn đã báo cáo và được Hội đồng chấm luận văn thông qua ngày …………… . Ủy viên Thư ký (Ký tên) (Ký tên) --------------------------------------- --------------------------------------- GHI CHỨC DANH, HỌ, TÊN GHI CHỨC DANH, HỌ, TÊN Phản biện 1 Phản biện 2 (Ký tên) (Ký tên) --------------------------------------- --------------------------------------- GHI CHỨC DANH, HỌ, TÊN GHI CHỨC DANH, HỌ, TÊN Cán bộ hướng dẫn Chủ tịch Hội đồng (Ký tên) (Ký tên) --------------------------------------- --------------------------------------- GHI CHỨC DANH, HỌ, TÊN GHI CHỨC DANH, HỌ, TÊN Cán bộ hướng dẫn 2 (Ký tên) ---------------------------------------
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM ix GHI CHỨC DANH, HỌ, TÊN NH SÁCH BẢNG Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP - Đông Á Quận Ô Môn 2018 – 2020 ................................................................. 29 Bảng 3.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đông Á – Ô Môn vào 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 ......................................................... 30 Bảng 4.1: Tình hình doanh số huy động vốn của ngân hàng Đông Á – Ô Môn 2018 – 2020 ..................................................................................................... 33 Bảng 4.2: Tình hình tiền gửi tại ngân hàng Đông Á – Ô Môn 6 tháng đầu năm từ năm 2019 – 2023 . ....................................................................................... 34 Bảng 4.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng 2018 – 2020 ................................................................................................................. 38 Bảng 4.4: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 ............................................................................................. 39 Bảng 4.5: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền gửi ............................... 40 Bảng 4.6 Tình hình doanh số thu nợ của ngân hàng Đông Á – Ô Môn từ năm 2018 – 2020 ..................................................................................................... 43 Bảng 4.7: Tình hình doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 của ngân hàng Đông Á – Ô Môn .................................................................................... 44 Bảng 4.8: Thu nhập từ cung cấp dịch vụ của ngân hàng Đông Á – Ô Môn 2018 – 2020 và 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 ............................................... 47 Bảng 4.9: Tình hình rút vốn của khách hàng Đông Á – Ô Môn 2018 – 2020 50 Bảng 4.10: Tình hình rút vốn của khách hàng Đông Á – Ô Môn 2018 – 2020 .......................................................................................................................... 51
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM x Bảng 4.11: Tình hình trả lãi tiền gửi của ngân hàng Đông Á – Ô Môn từ năm 2018 – 2020. .................................................................................................... 53 Bảng 4.12: Tình hình trả lãi tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng Đông Á – Ô Môn 6 tháng đầu năm từ năm 2019 – 2023 ................................................ 54 Bảng 4.13: Tình hình doanh số cho vay của ngân hàng Đông Á – Ô Môn từ năm 2018 – 2020.............................................................................................. 57 Bảng 4.14: Tình hình doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 của ngân hàng Đông Á – Ô Môn............................................................................ 58 Bảng 4.15: Chi phí hoạt động của ngân hàng Đông Á – Ô Môn 2018 – 2020 và 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 ......................................................................... 61 Bảng 4.16: Trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng Đông Á – Ô Môn từ năm 2018 – 2020.............................................................................................. 65 Bảng 4.17: Trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng Đông Á – Ô Môn vào 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 ......................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.18: Hệ số thanh khoản của ngân hàng Đông Á – Ô Môn từ năm 2018 – 2020 và 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 ........... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.19: Dự báo tiền gửi ngân hàng Đông Á – Ô Môn.....Error! Bookmark not defined. Bảng 4.20: Dự báo cho vay ngân hàng Đông Á – Ô Môn ....Error! Bookmark not defined. Bảng 4.21: Tỷ trọng nguồn vốn kế hoạch của ngân hàng Đông Á – Ô Môn .......................................................................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.22: Dự báo nhu cầu thanh khoản ngân hàng Đông Á – Ô Môn...Error! Bookmark not defined.
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM xi DANH SÁCH HÌNH Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức phòng ban của Đông Á – Ô Môn................... 23 Hình 4.1 Biểu đồ thể hiện cung cầu thanh khoản và trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng Đông Á – Ô Môn 2018 – 2020.......Error! Bookmark not defined. Hình 4.2 Biểu đồ thể hiện cung cầu thanh khoản và trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng Đông Á – Ô Môn 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 ....Error! Bookmark not defined.
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM xiii DANH SÁCH TỪ VIẾT TẮT GTCG: Giấy tờ có giá NHNN: Ngân Hàng Nhà Nước NHTW: Ngân Hàng Trung Ương PGD: Phòng Giao Dịch TCTD: Tổ Chức Tín Dụng TMCP: Thương Mại Cổ Phần QTTK: Quản Trị Thanh Khoản RRTK: Rủi Ro Thanh Khoản TNDN: Thu Nhập Doanh Nghiệp
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 1 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU CHUNG 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Khủng hoảng kinh tế năm 2008, Việt Nam là một trong những nước bị ảnh hưởng sâu rộng về kinh tế.Đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng, một trong những lĩnh vực huyết mạch đối với nền kinh tế của bất kì quốc gia nào. Hiểu được những vấn đề đó, nên ngân hàng nhà nước đã nhanh chóng triển khai đề án “Tái cấu trúc ngân hàng thương mại” bắt đầu từ cuối năm 2011, thông qua các hoạt động mua bán, sáp nhập, kiểm soát đặc biệt các ngân hàng yếu kém, nhằm làm minh bạch hệ thống ngân hàng, nhằm giải quyết những vấn đề trọng yếu vẫn còn tồn tại trong ngành ngân hàng như là: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản hay sở hữu chéo… Trong đó, rủi ro thanh khoản là một trong những nguyên nhân hàng đầu có thể dẫn đến sự sụp đổ của các ngân hàng trên toàn hệ thống, bởi vì giữa các ngân hàng luôn tồn tại những mối quan hệ lẫn nhau trong quá trình hoạt động, chỉ cần một sự biến động theo chiều hướng bất lợi của nền kinh tế có thể dẫn đến sự bất ổn trong tâm lý khách hàng và từ đó dẫn đến hiện tượng rút tiền ồ ạt từ khách hàng – những người gửi tiền, làm cho ngân hàng chậm trễ trong quá trình thanh toán hoặc thậm chí nghiêm trọng hơn là mất luôn cả khả năng thanh khoản, kéo theo sự ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của các ngân hàng khác. Vì thế, mà các ngân hàng thương mại luôn chú trọng đến khả năng thanh toán cũng như nhằm tạo niềm tin cho khách hàng. Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động các ngân hàng thương mại cũng gặp không ít khó khăn trong công tác quản trị thanh khoản. Như ngân hàng TMCP Á Châu cũng từng phải đối mặt với làn sóng rút tiền ồ ạt của khách hàng vào năm 2003, thanh khoản ngân hàng căng thẳng năm 2008 hay là hàng loạt các vụ lùm xùm về ngân hàng năm 2020, mặc dù đã được giải quyết nhưng nó vẫn ảnh hưởng đến tình trạng thanh khoản ngân hàng. Gần đây, ngân hàng TMCP Đông Á cũng phải đối mặt với sự “kiểm soát đặc biệt” theo quyết định của ngân hàng nhà nước. Thông tin ngân hàng Đông Á bị “kiểm soát đặc biệt” đã tác động đến tâm lý người gửi tiền. “Đi trước đón đầu” tâm lý thị trường nên ngân hàng đã chủ động đưa ra nhiều giải pháp và tránh được làn sóng rút tiền của khách hàng. Tuy nhiên, nội tại ngân hàng vẫn
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 2 còn tồn tại nhiều vấn đề chưa được giải quyết triệt để, đặc biệt là tình trạng thanh khoản là vấn đề mà ngân hàng cần phải theo sát từng ngày. Nhận thấy được những vấn đề tiềm ẩn về thanh khoản, tầm quan trọng trong việc “quản trị thanh khoản” và những hậu quả nếu xảy ra “rủi ro thanh khoản” trong hoạt động tại ngân hàng TMCP Đông Á, nên em đã chọn “Phân tích tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn” làm đề tài trong khóa luận tốt nghiệp để phân tích tình hình thanh khoản tại ngân hàng này, có cái nhìn sâu hơn về những vấn đề thanh khoản vẫn cồn tồn tại. Từ đó, đưa ra những chiến lược thích hợp, giải pháp thực tiễn nhằm nâng cao khả năng thanh khoản tại ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đề tài này tập trung phân tích tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn, nhằm nhận định rõ khả năng thanh khoản của ngân hàng và đưa ra giải pháp cụ thể để nâng cao tính thanh khoản của ngân hàng này. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: Phân tích về tình hình cung – cầu thanh khoản và các chỉ tiêu đánh giá thanh khoản từ năm 2018 đến tháng 6 năm 2023 tại ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn. - Mục tiêu 2: Đánh giá khả năng thanh khoản thông qua trạng thái thanh khoản ròng và một số chỉ tiêu đánh giá thanh khoản của ngân hàng từ năm 2018 đến tháng 6 năm 2023 . - Mục tiêu 3: Dự báo nhu cầu thanh khoản theo quý của ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn đến quý 4 năm 2017. - Mục tiêu 4: Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao khả năng thanh khoản tại ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian - Đề tài được thực hiện tại ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn 1.3.2 Phạm vi thời gian - Đề tài được thực hiện vào tháng 8/2023 đến tháng 11/2023 .
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 3 - Số liệu được thu thập từ năm 2018 đến tháng 6/2023 . 1.3.3 Phạm vi đối tượng nghiên cứu - Đề tài này tập trung nghiên cứu về tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn. CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU CHUNG 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Phạm vi đối tượng nghiên cứu CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Thanh khoản ngân hàng 2.1.2 Rủi ro thanh khoản 2.1.3 Các hệ số đánh giá thanh khoản 2.1.4 Đo lường nhu cầu thanh khoản 2.1.5 Chiến lược quản trị thanh khoản 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á 3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 4 3.1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi 3.1.3 Các kênh giao dịch 3.1.4 Thông tin cổ đông 3.2 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển 3.2.2 Cơ cấu tổ chức 3.2.3 Chức năng của các phòng ban 3.3 PHÂN TÍCH SƠ LƯỢC KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2018 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2023 3.3.1 Tổng thu nhập 3.3.2 Tổng chi phí 3.3.3 Thu nhập trước thuế TNDN CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH KHOẢN VÀ DỰ BÁO NHU CẦU THANH KHOẢN ĐẾN QUÝ 4 NĂM 2017 CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN 4.1 CUNG THANH KHOẢN 4.1.1 Nguồn tiền gửi từ khách hàng 4.1.2 Thu nợ từ khách hàng 4.1.3 Thu nhập từ cung cấp dịch vụ 4.2 CẦU THANH KHOẢN 4.2.1 Chi trả cho khách hàng 4.2.2 Trả lãi tiền gửi 4.2.3 Doanh số cho vay 4.2.4 Chi phí hoạt động 4.3 ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – Ô MÔN 4.3.1 Đánh giá khả năng thanh khoản của Đông Á – Ô Môn thông qua trạng thái thanh khoản ròng
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 5 4.3.2 Đánh giá khả năng thanh khoản của Đông Á – Ô Môn qua các chỉ số thanh khoản. 4.4 NHẬN XÉT, ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ PHÂN TÍCH 4.5 DỰ BÁO NHU CẦU THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – Ô MÔN ĐẾN QUÝ 4 NĂM 2023 4.5.1 Dự báo tiền gửi khách hàng của ngân hàng TMCP Đông Á – Ô Môn đến quý 4 năm 2017 4.5.2 Dự báo cho vay của ngân hàng TMCP Đông Á – Ô Môn đến quý 4 năm 2017 4.5.3 Xác định nhu cầu thanh khoản của ngân hàng TMCP Đông Á – Ô Môn đến quý 4 năm 2017 CHƯƠNG 5 ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN 5.1 VẤN ĐỀ VỀ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN 5.1.1 Những vấn đề còn tồn tại 5.1.2 Nguyên nhân của những vấn đề 5.2 GIẢI PHÁP 5.3 CHIẾN LƯỢC QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với ngân hàng TMCP Đông Á 6.2.2 Đối với các cấp có thẩm quyền Nhà Nước Trong quá trình hoạt động các ngân hàng đều có những giải pháp khác nhau trong công tác quản trị thanh khoản và chiến lược quản trị thanh khoản
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 6 này của mỗi ngân hàng luôn thay đổi cho phù hợp với tình hình kinh tế trong từng thời kì khác nhau. Trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng đang có sự thâm hụt kéo dài và trong giai đoạn vừa qua mặc dù đã giảm bớt sự thâm hụt nhưng trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng cho thấy Đông Á – Ô Môn vẫn đang trong trạng thái thiếu khả năng chi trả cho khách hàng. Đồng thời, việc thâm hụt thanh khoản cũng như thiếu hụt nguồn vốn có thể sẽ làm cho ngân hàng mất đi cơ hội đầu tư tốt.Vì thế, mà trong giai đoạn sắp tới ngân hàng nên có sự phối hợp các phương pháp quản trị thanh khoản nhằm nâng cao khả năng thanh khoản cho ngân hàng. Cũng như có được nguồn vốn dự trữ sẽ giúp ngân hàng kịp thời nắm bắt được cơ hội đầu tư vào các dự án tốt. Chiến lược quản trị thanh khoản từ bên trong là chiến lược chủ yếu của ngân hàng.Nguồn tiền mặt là dự trữ thanh khoản duy nhất của ngân hàng, giai đoạn vừa qua ngân hàng luôn trong trạng thái thâm hụt thanh khoản cho nên theo chính sách từ Chi Nhánh Cần Thơ, Đông Á – Ô Môn luôn dự trữ sẵn nguồn tiền mặt để sẵn sang đáp ứng nhu cầu thanh khoản cho ngân hàng. Bên cạnh đó, nguồn vốn điều chuyển từ Chi Nhánh là nguồn cung thanh khoản mà Đông Á – Ô Môn dễ tiếp cận nhất, bởi vì theo qui định Đông Á – Ô Môn không thể vay mượn từ các tổ chức tín dụng hay trên thị trường tiền tệ. Cho nên hầu như vốn điều chuyển từ Chi Nhánh là nguồn cung thanh khoản rẻ nhất mà ngân hàng có thể tiếp cận khi Đông Á – Ô Môn thiếu khả năng thanh khoản.Để có được chiến lược quản trị thanh khoản có hiệu quả, ngân hàng cần xây dựng tốt bộ phận quản trị rủi ro làm tiền đề để thực hiện cho các quyết định thanh khoản của ngân hàng một cách kịp thời. CHƯƠNG 2 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 2.1 KẾT LUẬN Trong quá trình hoạt động ngân hàng Đông Á đã có những đóng góp tích cực cho sự phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều thiếu sót của ngân hàng Đông Á nói chung cũng như ngân hàng Đông Á – Ô Môn nói riêng. Cũng như sự phát triển theo qui luật kinh tế, có những giai đoạn Đông Á – Ô Môn gặp nhiều khó khăn trong tình hình kinh doanh, và vấn đề nợ xấu là tình trạng chung trong hệ thống ngân hàng hiện nay đã tác động đến thanh khoản của ngân hàng. Việc mở rộng hoạt động cho vay của ngân
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 7 hàng kèm theo việc yếu kém trong công tác thẩm định trong nhiều năm qua đã dẫn đến lượng lớn nợ khó đòi của ngân hàng. Đặc biệt là năm 2020, chủ yếu xuất phát từ tâm lý của người gửi tiền làm cho tình hình thanh khoản của ngân hàng trở nên căng thẳng và có thể xảy ra RRTK bất cứ lúc nào nếu không có biện pháp kịp thời. Tuy nhiên, dưới sự quan tâm hỗ trợ từ phía Ngân Hàng Nhà Nước và sự phối hợp từ phía lãnh đạo ngân hàng đã làm ổn định tâm lý khách hàng và thanh khoản ngân hàng vẫn được đảm bảo. Bên cạnh đó, Đông Á – Ô Môn vẫn chưa đủ khả năng cân đối được trạng thái thanh khoản ròng, trong những năm qua ngân hàng liên tục rơi vào tình trạng thâm hụt thanh khoản, thiếu khả năng chi trả cho khách hàng tuy đã có nhiều cải thiện nhưng trạng thái thâm hụt thanh khoản vẫn còn tồn tại. Trong thời gian sắp tới ngân hàng cần có những phương hướng, chính sách thích hợp cùng với sự hỗ trợ từ các cấp thẩm quyền nhằm cải thiện tình trạng hiện tại. 2.2 KIẾN NGHỊ CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.3 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.3.1 Thanh khoản ngân hàng 2.3.1.1 Khái niệm về thanh khoản ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng, các nhà quản trị luôn muốn huy động được động được nguồn vốn với chi phí thấp để có thể làm tăng hiệu quả, nhưng với các nguồn vốn có chi phí thấp thì ngân hàng luôn phải đối mặt với nhiều rủi ro và trước tiên đó chính là việc khách hàng có thể rút vốn trước hạn, điều đó sẽ làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng. Vì thế, nên ngân hàng luôn phải dự trữ lại một lượng ngân quỹ nhất định, các tài sản có tính thanh khoản cao, hoặc có thể vay mượn để đảm bảo khả năng thanh toán cho các khách hàng của ngân hàng.
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 8 Theo Thái Văn Đại và Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010, trang 50 - 51) tính thanh khoản của một ngân hàng được định nghĩa như sau: “Một ngân hàng thương mại được xem là có khả năng thanh khoản nếu nó tiếp cận dễ dàng các nguồn vốn khả dụng ở chi phí hợp lý một cách nhanh nhất khi cần thiết”. Theo bộ qui tắc về “Nguyên lý và giám sát rủi ro thanh khoản” của hiệp ước Basel ban hành vào 9/2008 “Thanh khoản là khả năng của ngân hàng vừa có thể tăng thêm tài sản vừa có thể đáp ứng các nghĩa vụ nợ khi đến hạn mà không bị những thiệt hại quá mức cho phép”. Như vậy, ngân hàng có khả năng thanh khoản có nghĩa là nó có thể thực hiện các nghĩa vụ thanh toán khi đến hạn từ các nguồn vốn với chi phí hợp lý. Ngược lại, ngân hàng thiếu khả năng thanh khoản có nghĩa là nó không thể thực hiện nghĩa vụ thanh toán kịp thời, hoặc phải tốn chi phí cao, hay phải bán tài sản với giá thấp để có thể thực hiện nghĩa vụ thanh toán. 2.3.1.2 Cung – cầu thanh khoản Theo Thái Văn Đại và Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010, trang 51). Nguồn cung thanh khoản cho một ngân hàng bao gồm: - Các khoản tiền gửi sẽ nhận được trong kỳ S1 - Các khoản tín dụng sẽ thu về trong kỳ S2 - Bán các tài sản mà ngân hàng đang nắm giữ S3 - Vay mượn nhanh chóng từ thị trường tiền tệ S4 - Thu nhập từ việc cung cấp các dịch vụ của ngân hàng S5 Nhu cầu về thanh khoản của ngân hàng bắt nguồn từ: - Việc khách hàng rút các khoản tiền gửi D1 - Những khoản vay đột xuất của khách hàng D2 - Thực hiện thanh toán các khoản phải trả D3 - Chi phí cho quá trình tạo ra sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng D4 - Thực hiện chia cổ tức cho cổ đông D5 2.3.1.3 Khả năng cân bằng thanh khoản
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 9 Theo Thái Văn Đại và Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010, trang 51 – 52), trạng thái thanh khoản ròng dùng để đo lường khả năng thanh khoản và được tính như sau: NLP = ∑ 𝑆𝑖 - ∑ 𝐷𝑖( i từ 1 đến 5) NLP : Nhu cầu thanh khoản của ngân hàng ở một thời điểm (Net Liquidity Position) ∑ 𝑆𝑖: Tổng nguồn cung thanh khoản của ngân hàng ∑ 𝐷𝑖: Tổng nguồn cầu thanh khoản của ngân hàng Nếu: NLP> 0: Ngân hàng đang trong tình trạng thừa khả năng thanh khoản (liquidity surplus). NLP< 0: Ngân hàng đang trong tình trạng thiếu hụt thanh khoản (liquidity deficit). NLP = 0: Ngân hàng có khả năng thanh toán cân bằng. Trạng thái thanh khoản ròng là chênh lệch giữa tổng cung thanh khoản và tổng cầu thanh khoản của ngân hàng trong một thời điểm nhất định.Cho biết, khả năng thanh khoản của ngân hàng ở một thời điểm nào đó. Nếu trạng thái thanh khoản ròng là âm thì cho thấy ngân hàng đang thiếu hụt thanh khoản và có thể xảy ra rủi ro nếu ngân hàng không kịp thời bổ sung các tài sản có tính thanh khoản. Nếu trạng thái thanh khoản ròng là dương, đây cũng là điều không tốt với ngân hàng, bởi vì ngân hàng luôn phải đánh đổi giữa tính thanh khoản và khả năng sinh lời, ngân hàng có quá nhiều tài sản thanh khoản cao có nghĩa là mất đi cơ hội sinh lời. Cho nên, dựa vào trạng thái thanh khoản ròng ngân hàng có thể hoạch định chiến lược – dự trữ thanh khoản phù hợp. Tuy nhiên, để ngân hàng giữ được trạng thái thanh khoản cân bằng là điều hiếm xảy ra trong thực tế. 2.3.1.4 Thanh khoản và yếu tố thời hạn Theo Thái Văn Đại và Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010, trang 52), nếu xét về mặt thời gian thì nhu cầu thanh khoản bao gồm: nhu cầu thanh khoản ngắn hạn và nhu cầu thanh khoản dài hạn. “Nhu cầu thanh khoản ngắn hạn mang tính nhất thời và cấp thiết”: các khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn của khách hàng hay các công cụ
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 10 huy động vốn trên thị trường tiền tệ…,là những nguồn huy động đòi hỏi ngân hàng phải thanh toán trong thời gian sắp tới. Đối với các nguồn huy động vốn như thế ngân hàng luôn phải dự trữ lại một số lượng lớn các tài sản có tính thanh khoản cao: tiền mặt, tiền gửi tại ngân hàng nhà nước và các tổ chức tín dụng, chứng khoán chính phủ… Nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản của ngân hàng trong ngắn hạn. “Nhu cầu thanh khoản dài hạn mang tính chất thời vụ, chu kì và xu hướng tạo ra”. Các khách hàng cá nhân thường có nhu cầu rút tiền hay vay mượn trong dịp lễ tết để đáp ứng nhu cầu chi tiêu, mua sắm… Đối với các các khoản chi này ngân hàng có thể chủ động trong việc dự trữ tài sản để thanh toán cho khách hàng và cũng linh hoạt trong việc sử dụng có hiệu quả tài sản sinh lời. Tuy nhiên, ngân hàng cần phải có kế hoạch chuẩn bị trước công tác thanh toán.Bởi vì so với nhu cầu thanh toán ngắn hạn thì nhu cầu thanh toán dài hạn đòi hỏi mức độ cao hơn. 2.3.1.5 Dự trữ của ngân hàng Theo Lê Văn Tề và Nguyễn Thị Xuân Liễu (2003, trang 154), phân loại theo tính chất thanh khoản, dự trữ của ngân hàng bao gồm: dữ trữ sơ cấp và dự trữ thứ cấp. “Dự trữ sơ cấp của ngân hàng phản ánh tài sản Có dạng ngân quỹ được ngân hàng sở hữu nhằm mục đích đáp ứng yêu cầu dự trữ pháp định và các mục đích khác”. “Dự trữ thứ cấp gắn liền với các tài sản Có được nắm giữ chủ yếu với mục đích thanh khoản; nghĩa là chúng có thể nhanh chóng chuyển thành ngân quỹ mà giá trị thiệt hại không đáng kể.Hầu hết dự trữ thứ cấp là các chứng khoán cỏ thể chuyển nhượng ngắn hạn, không có bảo đảm”. Theo Thái Văn Đại (2023 ), dự trữ thứ cấp và dự trữ sơ cấp của ngân hàng bao gồm các khoản sau: Dự trữ sơ cấp bao gồm: - Dự trữ tiền mặt cho các giao dịch của ngân hàng. - Dự trữ bắt buộc. - Dự trữ thanh khoản trên tài khoản bù trừ
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 11 - Vay từ các ngân hàng khác. Dự trữ thứ cấp là những GTCG có tính khả nhượng, ngắn hạn như: - Tín phiếu kho bạc Nhà Nước - Thương phiếu - Các kì phiếu do các tổ chức tín dụng khác phát hành - Các GTCG ngắn hạn khác. 2.3.2 Rủi ro thanh khoản 2.3.2.1 Khái niệm rủi ro thanh khoản Một ngân hàng nếu rơi vào tình trạng thiếu thanh khoản hay trạng thái thanh khoản ròng là âm, có nghĩa là ngân hàng đang thiếu khả năng thanh toán cho khách hàng hoặc phải sử dụng nguồn vốn với chi phí cao để thanh toán. Thì ngân hàng đó đang gặp phải rủi ro thanh khoản. Theo định nghĩa của Uỷ Ban Basel “Rủi ro thanh khoản là rủi ro mà một đinh chế tài chính không đủ khả năng tìm kiếm nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ đến hạn mà không làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh hàng ngày và cũng không gây tác dộng đến tình hình tài chính”. 2.3.2.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro thanh khoản Theo Thái Văn Đại và Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010, trang 53), các nguyên nhân sau đây có thể gây ra rủi ro thanh khoản. - Do mất cân đối về thời hạn giữa nguồn vốn và sử dụng vốn xảy ra đối với ngân hàng. Có nghĩa là ngân hàng sử dụng quá nhiều nguồn vốn có thời hạn ngắn (chi phí thấp) để đầu tư hoặc cho vay với thời hạn dài hơn (lãi suất cao), nhằm tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Khi đến hạn phải chi trả cho các nguồn huy động ngắn hạn thì các luồng tiền đầu tư dài hạn chưa đến hạn thu hồi, làm cho ngân hàng khó khăn trong việc thanh toán và có thể xảy ra rủi ro thanh khoản. - Do thay đổi về lãi suất thị trường, nhất là đối với các khoản tiền gửi. Những biến động của thị trường làm cho lãi suất giảm đột ngột, khách hàng - những người gửi tiền nhanh chóng rút tiền ra khỏi ngân hàng để đầu tư vào các lĩnh vực có khả năng sinh lợi cao hơn. Nguồn cung thanh khoản của ngân hàng giảm đột ngột và có thể gây ra rủi ro thanh khoản cho ngân hàng.
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 12 Ngân quỹ và tiền gửi tại các TCTD Tổng tài sản Ngoài ra, còn có một số nguyên nhân khác có thể gây ra rủi ro thanh khoản: - Chiến lược và phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản: Rủi ro thanh khoản có thể xảy ra khi các nhà quản trị ngân hàng gặp sai lầm trong chiến lược quản trị thanh khoản – dự trữ thanh khoản quá thấp (dùng nguồn dự trữ thanh khoản để đầu tư), làm cho ngân hàng không kịp ứng phó khi gặp phải tình huống bất lợi. - Xuất hiện các biến cố bất thường: các cuộc khủng hoảng kinh tế, lạm phát cao có thể làm cho khách hàng đột ngột rút tiền, ngân hàng gặp khó khăn luân chuyển vốn, không kịp thanh toán cho khách hàng và dẫn đến rủi ro thanh khoản. - Do ảnh hưởng trực tiếp từ các loại rủi ro khác. Ngoài rủi ro lãi suất đã kể đến như trên thì rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân trực tiếp gây ra rủi ro thanh khoản. Các khoản nợ của khách hàng ngân hàng chậm thu hồi hoặc không thể thu hồi hồi được làm cho nguồn cung tín dụng giảm xuống trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả cho nhu cầu thanh khoản của khách hàng gửi tiền. Nếu rủi ro tín dụng quá lớn, sẽ làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán và dẫn đến rủi ro thanh khoản. 2.3.3 Các hệ số đánh giá thanh khoản Theo Thái Văn Đại (2023 ), có thể xác định thanh khoản của một ngân hàng thông qua các hệ số đánh giá thanh khoản sau: 2.3.3.1 Trạng thái ngân quỹ ( Cash position indicator) Ngân quỹ tức là tiền mặt hiện có tại ngân hàng, Chỉ số này cho biết tỷ trọng tiền mặt trong tổng tài sản, nếu tỷ số này càng cao chứng tỏ ngân hàng có khả năng xử lý các tình huống thanh khoản tức thời. Nhưng chỉ nên giữ tỷ số này ở mức hợp lý, bởi vì tiền mặt là tài sản không sinh lời, còn có cả chi phí bảo quản, và lạm phát làm ảnh hưởng đến giá trị của tiền.Nếu chỉ số này quá cao, tức là lượng tiền mặt chiếm tỷ trọng cao
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 13 Các khoản cho vay và cho thuê Tổng tài sản Tiền gửi thanh toán Tiền gửi có kì hạn trong tổng tài sản thì ngân hàng sẽ mất đi cơ hội đầu tư vào các tài sản sinh lời khác, làm ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng. 2.3.3.2 Hệ số năng lực (Capacity ratio) Tỷ số này cho biết tỷ trọng các các khoản cho vay và cho thuê so với tổng tài sản.Thông qua tỷ số này có thể xác định khả năng thanh khoản của ngân hàng, tức là nếu tỷ số này càng cao thì khả năng thanh khoản của ngân hàng càng yếu và ngược lại. 2.3.3.3 Hệ số thành phần tiền gửi (Deposit composition Ratio) Do tính chất của tiền gửi thanh toán là khách hàng có thể rút tiền ra bất cứ lúc nào, nên đây là thành phần tiền có mức độ biến động cao so với các nguồn huy động còn lại. Dựa vào chỉ tiêu này ngân hàng có thể xác định được tỷ trọng của tiền gửi thanh toán – mức biến động cao, trong cơ cấu tiền gửi và ngân hàng có thể chủ động dự trữ thanh khoản cho phù hợp với nhu cầu thanh khoản của khách hàng. 2.3.4 Đo lường nhu cầu thanh khoản Theo Thái Văn Đại và Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010, trang 55 - 58), có thể đo lường nhu cầu thanh khoản bằngphương pháp cấu trúc nguồn vốn, cụ thể như sau: 2.3.4.1 Phương pháp cấu trúc nguồn vốn Phương pháp này được tiến hành như sau: - Chia các khoản tiền gửi và các nguồn vốn khác thành các loại trên cơ sở tính khả năng (xác suất) rút tiền của khách hàng. Ví dụ, có thể chia nguồn tiền huy động và phi tiền gửi của ngân hàng thành các loại sau:
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 14  Loại a: Nguồn vốn có tính ổn định thấp  Loại b: Nguồn vốn có tính ổn định vừa phải  Loại c: Nguồn vốn có tính ổn định cao. - Xác định mức dự trữ thanh khoản cho từng loại trên cơ sở ấn định tỷ lệ dự trữ thích hợp với trạng thái của chúng. Ví dụ:  Đối với loại a: 95%  Đối với loại b: 30%  Đối với loại c: 15% Như vây, nhu cầu dự trữ thanh khoản cho các khoản tiền gửi và các khoản huy động phi tiền gửi được xác định như sau: Dự trữ thanh khoản = 95% (nguồn vốn nhóm a - dự trữ bắt buộc) +30% (nguồn vốn nhóm b - dự trữ bắt buộc) +15% (nguồn vốn nhóm c - dự trữ bắt buộc) Đối với các khoản tiền vay, ngân hàng phải sẵn sàng mọi lúc khi khách hàng nộp đơn đề nghị vay tiền và thỏa mãn các tiêu chuẩn tín dụng theo yêu cầu của ngân hàng. Sau khi được chấp nhận, tiền vay có thể ra khỏi ngân hàng chỉ trong phạm vi vài giờ hoặc vài ngày sau đó: 2.3.5 Chiến lược quản trị thanh khoản Theo Thái Văn Đại và Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010, 53 – 55), có 3 cách tiếp cận để ngân hàng có thể tạo ra nguồn ngân quỹ. - Tạo ra nguồn cung cấp thanh khoản từ bên trong (tài sản) - Vay mượn bên ngoài (nguồn vốn) để đáp ứng nhu cầu thanh khoản. - Phối hợp cân bằng cả hai hướng trên. 2.3.5.1 Chiến lược quản trị thanh khoản từ bên trong (tài sản) Tổng nhu cầu thanh khonhuản Dự trữ thanh khoản nguồn vốn huy động Nhu cầu tiền vay tiềm năng = +
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 15 Đây là cách tiếp cận truyền thống để đáp ứng nhu cầu thanh khoản của NHTM một cách chủ động.Chiến lược này đòi hỏi dự trữ thanh khoản dưới hình thức tài sản có tính thanh khoảncao, chủ yếu là tiền mặt và các chứng khoán ngắn hạn.Khi xuất hiện nhu cầu thanh khoản, ngân hàng bán các tài sản dự trữ để lấy tiền cho đến khi tất cả nhu cầu thanh khoản được đáp ứng đầy đủ. Chiến lược quản trị thanh khoản theo hướng này thường được gọi là sự chuyển hoá tài sản bởi vì ngân hàng tăng nguồn cung cấp thanh khoản bằng cách chuyển đổi các tài sản phi tiền mặt thành tiền mặt. Tài sản có tính thanh khoản có 3 đặc điểm sau: - Có thể tiếp cận thị trường tiêu thụ để có thể chuyển đổi thành tiền nhanh - Không thiệt hại về giá cả khi bán tài sản. - Khi cần có thể mua lại dễ dàng với chi phí hợp lý Những tài sản có tính thanh khoản cao nhất là những giấy nợ ngắn hạn hoặc những chủ thể uy tín phát hành như tín phiếu kho bạc, các khoản vay NHTW, trái phiếu đô thị, tiền gửi tại các ngân hàng khác… Như vậy, trong chiến lược quản trị thanh khoản dựa trên tài sản, một ngân hàng được coi là quản trị thanh khoản tốt nếu nó có thể tiếp cận các nguồn cung cấp thanh khoản ở chi phí hợp lý, số lượng tiền vừa đủ theo yêu cầu và kịp thời vào lúc nó được cần đến. Tuy nhiên, sự chuyển hoá tài sản có những nhược điểm sau: - Một khi bán tài sản cũng có nghĩa là ngân hàng mất nguồn thu nhập mà các tài sản này tạo ra. Như vậy, có chi phí cơ hội để dự trữ khả năng thanh khoản bằng tài sản khá cao. - Phần lớn các tài sản đem bán cũng liên quan đến chi phí giao dịch, chẳng hạn hoa hồng phí phải trả cho người môi giới chứng khoán. - Ngân hàng sẽ bị tổn thất vốn đáng kể nếu các tài sản cần phải bán có sự giảm giá trên thị trường. - Nhìn chung khả năng sinh lợi của các tài sản có tính thanh khoản càng cao thì càng thấp. Nếu ngân hàng đầu tư nhiều vào tài sản có tính thanh khoản cao thì ngân hàng buộc phải từ bỏ lợi nhuận cao hơn tạo ra từ những tài sản khác. 2.3.5.2 Chiến lược quản trị thanh khoản từ bên ngoài (nguồn vốn)
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 16 Chiến lược này là dựa vào các nguồn vốn từ bên ngoài ngân hàng thông qua vay mượn trên thị trường tiền tệ.Ngân hàng phải vay mượn tức thời nguồn vốn khả dụng để đáp ứng nhu cầu thanh khoản khi cần.Tuy nhiên, việc vay mượn thường chỉ được triển khai khi nhu cầu thanh khoản xuất hiện để tránh dự trữ quá mức cần thiết. Nguồn vay mượn thanh khoản chủ yếu đối với một ngân hàng bao gồm: tiền vay NHTW, các hợp đồng mua lại, chiết khấu tại NHTW... Chiến lược quản trị thanh khoản dựa trên nguồn vốn được hầu hết các ngân hàng lớn sử dụng rộng rãi.Vay mượn thanh khoản là cách tiếp cận nhiều rủi ro để một ngân hàng giải quyết vấn đề thanh khoản, nhưng cũng đồng thời đem lại lợi nhuận cao nhất do bởi dao động lãi suất trên thị trường tiền tệ và khả năng thay đổi về sự sẵn có của các khoản tín dụng. Đối với chiến lược này ngân hàng có thể gặp khó khăn: chi phí và sự sẵn có của nguồn vốn. Một khi nguồn vốn thị trường khan hiếm thì ngân hàng phải trả một mức phí cao để có thể vay được vốn. 2.3.5.3 Chiến lược quản trị thanh khoản cân bằng Với những rủi ro vốn có khi phụ thuộc vào nguồn vốn bên ngoài – thanh khoản vay mượn và những chi phí dự trữ thanh khoản từ bên trong, phần lớn ngân hàng đã dung hòa trong việc chọn chiến lược quản trị thanh khoản của họ, nghĩa là kết hợp đồng thời cả hai loại chiến lược trên để tạo ra chiến lược quản trị thanh khoản cân bằng. Chiến lược này đòi hỏi, các ngân hàng cần xác định nhu cầu thanh khoản dự kiến, trong khi đó các nhu cầu thanh khoản đã dự phòng trước (theo thời vụ, chu kỳ, và xu hướng) được hỗ trợ bằng các thoả thuận trước về hạn mức tín dụng từ các ngân hàng đại lý hoặc những nhà cấp vốn khác. Nhu cầu thanh khoản đột xuất ngoài dự kiến được đáp ứng từ vay mượn ngắn hạn trên thị trường tiền tệ.Các nhu cầu thanh khoản dài hạn cần được hoạch định và nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản là các khoản tiền vay ngắn và trung hạn, chứng khoán sẽ chuyển hóa thành tiền khi nhu cầu thanh khoản phát sinh. 2.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 17 2.4.1 Phương pháp thu thập số liệu Số liệu thứ cấp được thu thập từ phòng kế toán của ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn. 2.4.2 Phương pháp phân tích số liệu 2.4.2.1 Phương pháp so sánh Theo Thái Văn Đại (2023 , trang 153): “ Đây là những kĩ thuật so sánh phổ biến nhất trong phân tích và đánh giá các đối tượng nghiên cứu. Việc sử dụng kĩ thuật so sánh để phân tích, đánh giá các ngân hàng là một sự cần thiết và thông dụng. Tính thời gian và sự biến thiên các mặt hoạt động của ngân hàng là rất lớn và có liên quan đến nhiều nhân tố khác nhau. Về nội dụng, kỹ thuật so sánh này là nhìn nhận một chỉ tiêu (giá trị tương đối, tuyệt đối), một hiện tượng theo diễn biến của thời gian (so sánh theo thời gian), so với cùng kì của quá khứ để xác định tính chu kỳ, so với các ngân hàng khác, so với những kế hoạch đề ra.” - So sánh số tương đối 1 – y0 Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau - So sánh số tuyệt đối x 100% Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu. 2.4.2.2 Phương pháp đánh giá riêng biệt Theo Thái Văn Đại (2023 , trang 153): “Phương pháp đánh giá riêng biệt được dùng để nghiên cứu sâu theo từng đối tượng, từng vấn đề, từng chỉ tiêu. Nó thường được áp dụng khi có những thay đổi bất thường nhằm đánh giá, tìm hiểu bản chất của vấn đề.” 2.4.2.3 Phương pháp đánh giá toàn diện y y   (%) y  0 0 1 y y y   y 
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 18 Theo Thái Văn Đại (2023 , trang 153): “ Phương pháp đánh giá toàn diện là phương pháp đánh giá tổng hợp các mặt hoạt động của ngân hàng. Hoạt động liên quan đến kinh tế vĩ mô đều được kết hợp và đánh giá dưới hai gốc độ khác nhau. Phương pháp này cũng đi theo thời gian và từng hiện tượng, vấn đề riêng đến tổng hợp đánh giá toàn diện. Các hiện tượng, vấn đề đặt ra riêng biệt, nhưng đồng thời cũng trong mối tương quan chung.” Ngoài ra, còn sử dụng các phương pháp sau đây để phù hợp cho từng mục tiêu cụ thể: - Mục tiêu 1:  Kết hợp phương pháp phân tích và tổng hợp lý thuyết liên quan đến thanh khoản ngân hàng.  Phương pháp so sánh: so sánh kì trước với kì sau của các chỉ tiêu tổng tiền gửi của khách hàng, tổng các tài sản ngắn hạn và nguồn cung từ các khoản thu khác, để thấy rõ được những biến động của nguồn cung thanh khoản của ngân hàng qua các năm từ 2018 đến tháng 6 năm 2023 .  Tính toán trạng thái thanh khoản ròng và kết hợp phương pháp so sánh trạng thái thanh khoản ròng qua các năm.  Phương pháp biểu đồ: thể hiện sự biến động của cung – cầu thanh khoản và trạng thái thanh khoản ròng qua các năm.  Phương pháp phân tích tỷ số để tính toán và phân tích các chỉ tiêu đánh giá thanh khoản.  Phương pháp tỷ trọng để thấy được cơ cấu của các thành phần nhằm đánh giá được mức độ ảnh hưởng của các chỉ tiêu trong tổng thể. - Mục tiêu 2:  Phương pháp đánh giá toàn diện và đánh giá riêng biệt để thấy được khả năng thanh khoản của ngân hàng. - Mục tiêu 3:  Dự báo tiền gửi và cho vay theo phương pháp hồi quy tuyến tính Với phương trình hồi qui có dạng: Yd = a + bt Trong đó: - Yd là giá trị dự báo của đối tượng dự báo ở hai quý cuối năm 2023
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 19 - Y là giá trị thực tế ở mỗi quý của đối tượng dự báo - t là trị số ta cho hay số tính từ tháng ở khoảng giữa của những quý trong quá khứ - n là số quý trong quá khứ - a, b là tham số được tính theo công thức sau a = b =  Từ đó dự báo được nhu cầu thanh khoản theo theo cấu trúc quỹ/ nguồn vốn. - Mục tiêu 4:  Phương pháp suy luận và tổng hợp dựa vào kết quả của ba mục tiêu trên đề xuất giải pháp phù hợp nhằm nâng cao khả năng thanh khoản của ngân hàng. CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN CHƯƠNG 4 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á 4.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển Được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 01/07/1992 với số vốn điều lệ 20 tỉ đồng (trong đó có 20% vốn của các pháp nhân) và 3 phòng nghiệp vụ chính là tín dụng, ngân quỹ và kinh doanh. Với tầm nhìn, mục tiêu, chiến lược hướng đến lĩnh vực bán lẻ, ngân hàng TMCP Đông Á đã khẳng định vị trí hàng đầu về việc phát triển ứng dụng công nghệ không ngừng của mình trong hệ thống Ngân hàng TMCP tại Việt Nam. Thế mạnh công nghệ của Đông Á chính là việc sở hữu một hệ thống hạ tầng ứng dụng tốt, một đội ngũ kỹ thuật chuyên môn cao để đảm bảo hoạt động của hệ thống công nghệ và nhanh chóng cho ra đời các sản phẩm dịch vụ tiện ích có hàm lượng công nghệ cao, từ đó nâng cao khả năng phục vụ khách hàng, tạo lợi thế cạnh tranh và khác biệt cho Đông Á. ∑ 𝑌𝑡 ∑ 𝑡2 ∑ 𝑌 n
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 20 Trải qua gần 24 năm hoạt động, những thành tựu vượt bậc của Ngân hàng TMCP Đông Á được thể hiện qua những con số ấn tượng: - 5.000 tỷ đồng là số vốn điều lệ tính đến 31.12.2019 - 87.258 tỷ đồng: tổng tài sản đến cuối năm 2019 - 9 Khối 36 phòng ban trung tâm thuộc hội sở cùng 3 công ty thành viên và 223 chi nhánh, phòng giao dịch trên toàn quốc - 4.183 người: tổng số cán bộ, nhân viên - 4.112 lượt CBNV: được đào tạo kiến thức, kỹ năng cho đội ngũ phát triển kinh doanh, vận hành và các nghiệp vụ liên quan - Trên 7,5 triệu khách hàng Cá nhân và Doanh nghiệp - 1,6 tỷ USD doanh số chi trả Kiều hối. 4.1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi Tầm nhìn: Trở thành ngân hàng bán lẻ tốt nhất và hướng đến một Tập đoàn Tài chính Ngân hàng hàng đầu Việt Nam – Vươn ra quốc tế, được khách hàng mến yêu, tín nhiệm và giới thiệu. Sứ mệnh: Bằng trách nhiệm, niềm đam mê và trí tuệ, chúng ta cùng nhau kiến tạo nên những điều kiện hợp tác hấp dẫn khách hàng, đối tác, cổ đông, cộng sự và cộng đồng. Giá trị cốt lõi: Chúng tôi xác định giá trị cốt lõi của Ngân hàng TMCP Đông Áchính là Niềm tin – Trách nhiệm – Đoàn kết – Nhân văn – Tuân Thủ - Nghiêm Chính – Đồng hành – Sáng tạo. 4.1.3 Các kênh giao dịch Ngân hàng Đông Á truyền thống (hệ thống 223 điểm giao dịch trên 55 tỉnh thành) Ngân hàng Đông Á Tự động (hệ thống hơn 1.016 máy ATM với 250 máy ATM Thế hệ mới “Gửi & Rút tiền báo có tức thì”) Ngân Hàng Đông Á Điện Tử (DongA eBanking với 4 phương thức giao dịch là SMS Banking, Mobile Banking, Phone Banking và Internet Banking)
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 21 4.1.4 Thông tin cổ đông Ngân hàng TMCP Đông Á có 100% cổ đông trong nước. Tính đến 31/12/2019 Tổng số vốn cổ phần của cổ đông pháp nhân chiếm tỉ lệ 40,68% Tổng số vốn cổ phần của cổ đông thể nhân chiếm tỉ lệ 59,32% Căn cứ vào danh sách cổ đông cập nhật vào ngày 31/12/2019, những cổ đông pháp nhân sở hữu tỉ lệ lớn bao gồm: - Công ty Cổ Phần Xây dựng Bắc Nam 79: 10% VĐL - Công ty Cổ Phần Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận (PNJ): 7,7% VĐL - Văn phòng Thành ủy TP.HCM: 6,9% VĐL - Công ty TNHH MTV Du lịch Thương mại Kỳ Hòa: 3,78% VĐL - Công ty CP Vốn An Bình: 2,73% - Công ty TNHH MTV XD và KD Nhà Phú Nhuận: 2,14% 4.2 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN 4.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn hay còn gọi là Đông Á – Ô Môn là phòng giao dịch trực thuộc ngân hàng Đông Á Chi Nhánh Cần Thơ, địa điểm tọa lạc tại 260/5 Quốc lộ 91 Thị trấn Ô Môn, TP. Cần Thơ. PGD Đông Á – Ô Môn chính thức đi vào hoạt động và ngày 09/04/1997 là một trong những PGD được ra đời sớm nhất của mạng lưới ngân hàng Đông Á. Trải qua gần 20 năm hoạt động, tận dụng thế mạnh về công nghệ của ngân hàng TMCP Đông Á, PGD Đông Á – Ô Môn luôn phục vụ tối đa nhu cầu khách hàng. Cũng như Hội Sở, ngân hàng Đông Á – Ô Môn luôn đặt ra phương châm “Phục vụ khách hàng mọi lúc mọi nơi” là giá trị tồn tại cho chính ngân hàng,
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 22 Gần đây, thực hiện theo đề án “Tái cấu trúc Chi Nhánh và Phòng Giao Dịch” của ngân hàng TMCP Đông Á, đã làm cho PGD Đông Á – Ô Môn tinh gọn hơn, hiệu động hiệu quả hơn. Đồng thởi, theo quyết định của Hội Sở PGD Đông Á – Ô Môn nhanh chóng thực hiện “Mô hình giao dịch một cửa” – khách hàng chỉ cần giao dịch với một giao dịch viên và nhận kết quả từ giao dịch viên đó, làm cải thiện năng suất lao động của nhân viên do rút ngắn được thời gian giao dịch với khách hàng. Song song với những công tác trên, theo quyết định từ Hội Sở Đông Á – Ô Môn còn triển khai tách bạch giữa hoạt động phát triển kinh doanh và cấp tín dụng nhằm dễ dàng kiểm soát hoạt động tín dụng, cũng như đánh giá hiệu quả hoạt động phi tín dụng làm tiền đề cho các chiến lược phát triển sắp tới. Phân định rõ ràng giữa công tác thẩm định và phê duyệt tạo nên sự minh bạch trong hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro quản trị.
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 23 4.2.2 Cơ cấu tổ chức Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức phòng ban của Đông Á – Ô Môn. 4.2.3 Chức năng của các phòng ban 4.2.3.1 Ban Giám Đốc 1 Giám Đốc và 1 Phó Giám Đốc có chức năng tổ chức, chỉ đạo thực hiện các quyết định từ ngân hàng Đông Á – chi nhánh Cần Thơ, giám sát quá trình thực hiện của các phòng ban theo đúng qui định nội bộ và chính sách chung của chi nhánh. 4.2.3.2 Bộ phận kinh doanh Phòng phát triển kinh doanh: gồm 2 nhân viên phát triển kinh doanh thực hiện nhiệm vụ xây dựng và mở rộng mối quan hệ với khách hàng, giới thiệu khách hàng cho nhân viên thuộc phòng quan hệ khách hàng cá nhân. Nghiên cứu, phát triển thị trường mới, hỗ trợ xúc tiến bán hàng.Phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động bán hàng của Đông Á – Ô Môn, từ đó đưa ra chiến lược phù hợp đẩy mạnh công tác bán hàng. Phòng tín dụng: BAN GIÁM ĐỐC Bộ phận kinh doanh P. Phát triển kinh doanh NV. Phát triển kinh doanh P. Tín dụng NV. Quan hệ khách hàng Bộ phận kế toán Thủ quỹ Kiểm ngân Bộ phận ngân quỹ Kiểm soát viên Giao dịch viên Bộ phận hành chánh
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 24 - 2 nhân viên thuộc phòng quan hệ khách hàng cá nhân chịu trách nhiệm chủ lực trong việc bán sản phẩm cho Đông Á – Ô Môn, đồng thời thực hiện các công việc sau, tìm kiếm khách hàng có nhu cầu sử dụng dịch vụ của ngân hàng, tiếp xúc và thực hiện hỗ trợ tư vấn cho khách hàng. Hướng dẫn và trợ giúp khách hàng trong việc hoàn thiện hồ sơ, thủ tục theo đúng qui định của ngân hàng, lập tờ trình thẩm định hay báo cáo thẩm định theo qui định, trình các cấp xét duyệt, hoàn thiện hồ sơ theo đúng qui định và thực hiện giải ngân theo yêu cầu cho khách hàng. Theo dõi, giám sát khoản vay, thực hiện đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi. Trích lập dự phòng, thực hiện tất toán hợp đồng vay và tiến hành giải chấp cho khách hàng khi khoản vay kết thúc. - 1 nhân viên thẩm định tín dụng: Thực hiện các công tác trong qui trình thẩm định tín dụng. Phân tích và đánh giá thông tin hồ sơ ra quyết định chấp nhận hoặc từ chối hồ sơ. 4.2.3.3 Bộ phận kế toán 2 giao dịch viên, thực hiện việc giao dịch trực tiếp với khách hàng tại quầy, tiếp nhận và kiểm đếm tiền mặt, phát hiện và xử lý tiền giả theo đúng qui định của Ngân Hàng Nhà Nước, khai thác nhu cầu khách hàng, thực hiện tư vấn, giới thiệu sản phẩm cho khách hàng, tiếp thu ý kiến của khách hàng và thực hiện kiến nghị với cấp lãnh đạo để có đề xuất cải tiến đáp ứng hài lòng của khách hàng, tuyệt đối bảo mật thông tin cho khách hàng, hạch toán các nghiệp vụ liên quan đến ngân hàng thống kế toán 1 kiểm soát viên kiểm tra và phê duyệt các giao dịch của các Giao dịch viên chuyển đến trong ngày theo sự phân cấp, phân quyền của lãnh đạo cấp trên. Đối chiếu và kiểm tra tính chính xác giữa các chứng từ mà Giao dịch viên thực hiện trong ngày với bảng liệt kê giao dịch cuối ngày của Giao dịch viên. 4.2.3.4 Bộ phận ngân quỹ 1 thủ quỹ và 1 kiểm ngân thực hiện các công việc kiểm đếm, đóng gói, bốc xếp, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, GTCG. Thực hiện thu, chi tiền mặt đối với khách hàng và các đối tượng liên quan. Thực hiện tiếp quỹ ATM và kiểm quỹ ATM hằng ngày. 4.2.3.5 Bộ phận hành chánh
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 25 Thực hiện nhiệm vụ lưu trữ hồ sơ, chứng từ, quản lý kho chứng từ tài liệu Đông Á – Ô Môn. Kiểm tra cơ sở vật chất tại đơn vị, thực hiện các nhiệm vụ mà cấp trên giao phó. 4.3 PHÂN TÍCH SƠ LƯỢC KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2018 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2023 Trong những năm vừa qua, ngân hàng Đông Á – Ô Môn cũng như Hội Sở đã trải qua nhiều khó khăn, thử thách.Tình hình biến động kinh tế phức tạp, hoạt động bán lẻ của ngân hàng gặp nhiều khó khăn, khách hàng chậm trễ thanh toán nợ làm cho nợ xấu của ngân hàng gia tăng đáng kể. Trong khi, thu nhập của ngân hàng chủ yếu từ hoạt động cho vay cá nhân. 4.3.1 Tổng thu nhập Tổng thu nhập của ngân hàng từ năm 2018 đến năm 2020 và giai đoạn 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 có xu hướng tăng nhưng tốc độ tăng không ổn định. Năm 2019, sau một thời gian dài chịu sức ép từ cuộc khủng hoảng năm 2008, thị trường đã có những diễn biến tích cực trở lại GDP tăng 5,98%, lạm phát ở mức thấp, CPI tăng 4,09% so với năm 2018 Nguồn: Tổng Cục Thống Kê. Tình hình kinh doanh của các khách hàng cá nhân khả quan trở lại làm cho tổng thu nhập trong năm của Đông Á – Ô Môn tăng 2.324 Triệu đồng so với năm 2018, tốc độ tăng là 18,37%. Trong đó, nguồn thu từ lãi là nguồn thu chính của Đông Á – Ô Môn với mức tăng 2.213, tương ứng 17,97%, thu nhập ngoài lãi chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng với tốc độ tăng nhanh là 33,43%. Đến 6 tháng đầu năm 2020, tổng thu nhập của ngân hàng tăng 957 Triệu đồng, tốc độ tăng là 12,65% so với cùng kì năm 2019. Thu lãi vẫn là nguồn thu chính của ngân hàng với mức tăng 890 Triệu đồng, tốc độ tăng là 12,15% so với 6 tháng đầu năm 2019. Nguồn thu nhập từ hoạt động cung cấp dịch vụ vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng vẫn tăng với tốc độ nhanh chóng là 67 Triệu đồng, tương đương 27,57%. Kết thúc năm 2020, tổng thu nhập của ngân hàng Đông Á – Ô Môn tăng 1.692 Triệu đồng so với năm 2019 và tốc độ tăng là 11,30%, có phần tăng chậm hơn so với mức tăng năm 2019. Thu nhập từ lãi
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 26 vẫn chiếm phần lớn trong tổng thu nhập, nhưng tăng chậm chỉ tăng 1.483 Triệu đồng, tương ứng 10,21%.Nguyên nhân chủ yếu là do tình trạng nợ xấu ngày càng căng thẳng của Đông Á – Ô Môn, số lượng lớn khách hàng chậm trễ trong việc thanh toán nợ gốc và lãi cho ngân hàng, làm cho nguồn thu lãi của ngân hàng không tăng như mong muốn. Ngoài ra còn do tình hình lãi suất năm 2020 giảm hơn so với năm 2019, các khoản vay được cập nhập lại lãi suất mới làm cho nguồn thu lãi của ngân hàng tăng chậm hơn so với năm 2019. Tuy nhiên, thu nhập từ các dịch vụ của ngân hàng đang có nhiều chuyển biến tăng 209 Triệu đồng, với tốc độ tăng khá nhanh 47,18%. Cho thấy Đông Á – Ô Môn đã khai thác có hiệu quả các hoạt động dịch vụ và xu hướng tăng nhanh thu nhập từ dịch vụ, bởi vì thực tế hoạt động cho vay ở Đông Á – Ô Môn tiềm ẩn quá nhiều rủi ro. Tuy nhiên, thu nhập từ hoạt động dịch vụ chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu tổng thu nhập của ngân hàng. Kết thúc 2 quý đầu tiên của năm 2023 , tình hình hoạt động của ngân hàng Đông Á – Ô Môn đã có dấu hiệu cho thấy sự phục hồi trở lại sau thời gian rơi vào tình trạng bị kiểm soát đặc biệt, nhưng sự phục hồi chưa thật sự rõ rệt, cụ thể tổng thu nhập đã tăng 351 Triệu đồng so với cùng kì năm 2020, tốc độ tăng là 4,12%. Thu nhập từ lãi tăng 303 Triệu đồng, tức là 3,69%. Thu nhập từ hoạt động cung cấp dịch vụ vẫn tăng, với mức tăng 18 Triệu đồng, và tốc độ là 15,48%. Tốc độ tăng trong tổng thu nhập có phần chậm hơn so với giai đoạn trước nhưng cũng cho thấy ngân hàng đang dần ổn định và phục hồi trở lại. 4.3.2 Tổng chi phí Cùng với sự gia tăng trong tổng thu nhập tổng chi phí cũng có sự gia tăng tương ứng. Cụ thể, năm 2019 tổng chi phí đã gia tăng 2.335 Triệu đồng so với năm 2018, tốc độ gia tăng 26,37%, cao hơn so với tốc độ gia tăng trong tổng thu nhập. Trong đó, chi lãi tăng 849 Triệu đồng, tức tăng 13,66%, mặc dù 2019 tình trạng nền kinh tế đang dần phục hồi, mặt bằng lãi suất cũng giảm nhưng tốc độ tăng của chi phí từ lãi lại cao hơn so với thu nhập lãi. Nguyên nhân chính là do tình trạng nợ xấu của ngân hàng vẫn còn tồn tại nhiều – khó khăn trong việc thu nợ khách hàng. Hơn nữa, các khoản chi phí hoạt động cụ thể là, các khoản chi cho công nhân viên, chi quản lý, trích lập dự phòng… lại tăng đáng kể mức tăng 1.486 Triệu đồng, tốc độ tăng 56,29%, cao hơn rất nhiều so với chi phí hoạt động của Hội Sở chỉ tăng 1,36% so với năm 2018 Nguồn: Báo
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 27 cáo kết quả HĐKD năm 2019 và định hướng năm 2020 của ngân hàng TMCPĐông Á. Nguyên nhân chủ yếu, là do năm 2019 Đông Á – Ô Môn tăng cường trích lập dự phòng rủi ro tín dụng phát sinh từ việc gia tăng nợ xấu của ngân hàng. Tuy nhiên, so với tốc độ tăng trong chi phi hoạt động của Hội Sở thì ngân hàng Đông Á – Ô Môn vẫn chưa kiểm soát tốt các loại chi phí này. Nhưng khi kết thúc 6 tháng đầu năm 2020, tình hình chi phí của ngân hàng đã giảm 193Triệu đồng, tương đương giảm 3,71%. Chi lãi tăng 803Triệu đồng, tức là 26,02% so với cùng kì năm 2020. Chi phí hoạt động của ngân hàng giảm 996Triệu đồng, tốc độ giảm là 46,98% so với cùng kì năm 2020. Kết thúc năm 2020, tổng chi phí của ngân hàng giảm 1.312 Triệu đồng, tốc độ giảm là 11,72% so với năm 2019. Trong đó, chi lãi tăng 658 Triệu đồng, tức tăng 9,31%. Đặc biệt chi phí hoạt động của Đông Á – Ô Môn giảm 1.970 Triệu đồng, giảm tương đương 47,75%. Tình trạng chi phí của ngân hàng Đông Á – Ô Môn giảm đột ngột là do trong năm 2020 ngân hàng đã không trích lập các khoản dự phòng tín dụng đầy đủ. Trải qua 6 tháng đầu năm 2023 , tình hình chi phí của ngân hàng có sự gia tăng cao hơn cả so với tốc độ tăng của tổng thu nhập, tăng 743Triệu đồng, tương đương 14,82%. Trong đó, chi lãi tăng 481Triệu đồng, tăng 12,37%, và trong 6 tháng đầu năm qua, ngân hàng đã trích lập dự phòng trở lại làm cho chi phí hoạt động tăng 262Triệu đồng, tức tăng 23,31% so với năm 2020. 4.3.3 Thu nhập trước thuế TNDN Nhìn chung, lợi nhuận trước thuế TNDN của Đông Á – Ô Môn biến động không theo xu hướng nhất định. Cụ thể năm 2019, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng giảm 11 Triệu đồng, với tốc độ giảm 0,29%. Nguyên nhân chính làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm mạnh là do tình trạng nợ xấu tăng cao, ngân hàng mạnh tay trích lập các khoản dự phòng rủi ro tín dụng làm cho chi phí gia tăng đáng kể so với năm 2018, và làm cho tốc độ gia tăng của tổng chi phí lại cao hơn nhiều so với tốc độ gia tăng của tổng thu nhập. 6 tháng đầu năm 2020, lợi nhuận của ngân hàng tăng 1.150, tức là tăng 48,70% so với cùng kì năm 2019. Kết thúc năm 2020, lợi nhuận của ngân hàng tăng mức 3.004 Triệu đồng, và với tốc độ 79,45%. Đạt kết quả này, là do tình hình chi phí của ngân hàng giảm mạnh, chủ yếu là do ngân hàng không
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 28 thực hiện trích lập dự phòng, chứ không phải do tình hình hoạt động của ngân hàng có nhiều cải thiện. Kết quả, 6 tháng đầu năm 2023 , mặc dù lợi nhuận giảm 392 Triệu đồng, và giảm 11,16% so với năm 2020. Nhưng, đây cũng là những dấu hiệu cho thấy tình hình hoạt động của ngân hàng đã có nhiều khởi sắc và bình thường trở lại, đồng thời các bộ phận của ngân hàng đã có nhiều nỗ lực nhằm tăng tổng thu nhập và con số lợi nhuận thực tế của ngân hàng là 3.119 Triệu đồng. Chứ không phải là con số âm, sau quá trình kiểm soát đặc biệt.
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 29 Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP - Đông Á Quận Ô Môn 2018 – 2020 Đơn vị tính: Triệu đồng STT Chỉ tiêu Năm Chêch lệch 2019/2018 Chêch lệch 2020/2019 2018 2019 2020 Số tiền % Số tiền % I TỔNG THU NHẬP 12.648 14.972 16.664 2.324 18,37 1.692 11,30 1 Thu lãi 12.316 14.529 16.012 2.213 17,97 1.483 10,21 2 Thu khác 332 443 652 111 33,43 209 47,18 II TỔNG CHI PHÍ 8.856 11.191 9.879 2.335 26,37 (1.312) (11,72) 1 Chi lãi 6.216 7.065 7.723 849 13,66 658 9,31 2 Chi khác 2.640 4.126 2.156 1.486 56,29 (1.970) (47,75) III LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ TNDN 3.792 3.781 6.785 (11) (0,29) 3.004 79,45 Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP – Đông Á Quận Ô Môn, 2018, 2019, 2020.
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 30 Bảng 3.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàngĐông Á – Ô Môn vào 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 Đơn vị tính: Triệu đồng STT Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Chêch lệch 6 tháng đầu năm 2020/2019 Chêch lệch 6 tháng đầu năm 2023 /2020 2019 2020 2023 Số tiền % Số tiền % I TỔNG THU NHẬP 7.567 8.524 8.875 957 12,65 351 4,12 1 Thu lãi 7.324 8.214 8.517 890 12,15 303 3,69 2 Thu khác 243 310 358 67 27,57 48 15,48 II TỔNG CHI PHÍ 5.206 4.548 5.756 (658) (12,64) 1.208 26,57 1 Chi lãi 3.086 3.424 4.370 338 10,94 946 27,64 2 Chi khác 2.120 1.124 1.386 (996) (46,98) 262 23,31 III LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ TNDN 2.361 3.976 3.119 1.615 68,41 (857) (21,56) Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP – Đông Á Quận Ô Môn 6 tháng đầu năm 2019, 2020, 2023
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 31 CHƯƠNG 5 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH KHOẢN VÀ DỰ BÁO NHU CẦU THANH KHOẢN ĐẾN QUÝ 4 NĂM 2017 CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN 5.1 CUNG THANH KHOẢN 5.1.1 Nguồn tiền gửi từ khách hàng Trong giai đoạn từ năm 2018 – 2020 và giai đoạn 6 tháng đầu năm 2019 - 2023 tình hình doanh số huy động từ khách hàng của ngân hàng có sự gia tăng nhưng với tốc độ không ổn định. Năm 2019, trong bối cảnh nền kinh tế gặp khó khăn, nhưng đang có dấu hiệu tăng trưởng trở lại, lãi suất huy động giảm từ 1,5 – 2% so với năm 2018, nhưng doanh số huy động từ khách hàng vào ngân hàng vẫn tăng 22.346 Triệu đồng, tương đương 16,08%. Tiền gửi thanh toán của khách hàng cá nhân tăng với tốc độ là 18,34% và tiền gửi thanh toán của khách hàng doanh nghiệp tăng 20,07% so với năm 2018, cho thấy có sự gia tăng trong nhu cầu thanh toán của khách hàng, ngân hàng nên chú trọng việc dự trữ thanh khoản nhằm đảm bảo khả năng chi trả các khoản thanh toán này. Bên cạnh đó, tiền gửi tiết kiệm của khách hàng cá nhân với kì hạn từ 12 tháng trở lên tăng nhanh với tốc độ 106,93% trong khi tiền gửi tiết kiệm với kì hạn dưới 12 tháng giảm đi đáng kể nguyên nhân chủ yếu là do ảnh hưởng từ tâm lý khách hàng, dự đoán lãi suất năm 2020 lại xuống thấp cho nên các loại tiền gửi tiết kiệm với kì hạn dài ít nhạy cảm với lãi suất hơn là lựa chọn hàng đầu cho khách hàng với nhu cầu tiết kiệm. Bên cạnh đó, Đông Á – Ô Môn cũng thực hiện theo chỉ đạo từ chi nhánh Cần Thơ tổ chức các chương trình dự thưởng, phát triển các sản phẩm tiền gửi đa dạng… góp phần làm tăng lợi ích và thu hút được sự quan tâm từ khách hàng làm cho lượng tiền gửi tăng lên, nhằm phục vụ các kế hoạch hoạt động của ngân hàng trong giai đoạn sắp tới. Trải qua 6 tháng đầu năm 2020, doanh số huy động vào ngân hàng tăng 19.827 Triệu đồng, với tốc độ tăng là 28,65% so với cùng kì năm 2019. Nhưng đến cuối năm 2020, từ số liệu cho thấy tốc độ gia tăng doanh số huy động của ngân hàng đang có dấu hiệu chậm lại tăng với tốc độ 7,63% so với năm 2019, tình hình doanh số huy động của ngân hàng tăng chậm là do ảnh hưởng từ tâm lý khách hàng khi ngân hàng Đông Á chính thức rơi vào diện
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 32 kiểm soát đặc biệt theo quyết định của ngân hàng nhà nước vào ngày 14/8/2020. Bên cạnh
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 33 Bảng 4.1: Tình hình doanh số huy động vốn của ngân hàng Đông Á – Ô Môn 2018 – 2020 Đơn vị tính: Triệu đồng STT Chỉ tiêu Năm Chêch lệch 2019/2018 Chêch lệch 2020/2019 2018 2019 2020 Số tiền % Số tiền % I Khách hàng cá nhân 106.687 122.548 131.560 15.861 14,87 9.012 7,35 1 Tiền gửi thanh toán 16.550 19.586 23.458 3.036 18,34 3.872 19,77 2 Tiết kiệm không kỳ hạn 9.125 9.327 10.479 202 2,21 1.152 12,35 3 Tiết kiệm kỳ hạn dưới 12 tháng 56.972 43.888 37.728 (13.084) (22,97) (6.160) (14,04) 4 Tiết kiệm kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 24.040 49.747 59.895 25.707 106,93 10.148 20,40 II Khách hàng doanh nghiệp 32.317 38.802 42.101 6.485 20,07 3.299 8,50 1 Tiền gửi thanh toán 32.317 38.802 42.101 6.485 20,07 3.299 8,50 III TỔNG CỘNG 139.004 161.350 173.661 22.346 16,08 12.311 7,63 Nguồn: Bảng Cân đối kế toán của ngân hàng Đông Á – Ô Môn từ năm 2018 – 2020.
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 34 Bảng 4.2: Tình hình tiền gửi tại ngân hàng Đông Á – Ô Môn 6 tháng đầu năm từ năm 2019 – 2023 . Đơn vị tính :Triệu đồng STT Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Chêch lệch 6 tháng đầu năm 2020/2019 Chêch lệch 6 tháng đầu năm 2023 /2020 2019 2020 2023 Số tiền % Số tiền % I Khách hàng cá nhân 50.005 65.576 70.182 15.571 31,14 4.606 7,02 1 Tiền gửi thanh toán 9.864 13.456 12.465 3.592 36,42 (991) (7,36) 2 Tiết kiệm không kỳ hạn 5.546 5.023 6.421 (523) (9,43) 1.398 27,83 3 Tiết kiệm kỳ hạn dưới 12 tháng 18.948 16.450 22.648 (2.498) (13,18) 6.198 37,68 4 Tiết kiệm kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 15.647 30.647 28.648 15.000 95,87 (1.999) (6,52) II Khách hàng doanh nghiệp 19.200 23.456 25.648 4.256 22,17 2.192 9,35 1 Tiền gửi thanh toán 19.200 23.456 25.648 4.256 22,17 2.192 9,35 III TỔNG CỘNG 69.205 89.032 95.830 19.827 28,65 6.798 7,64 Nguồn: Bảng Cân đối kế toán của ngân hàng Đông Á – Ô Môn vào 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 .
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 35 đó, tình hình ngân hàng gặp phải nhiều khó khăn, đặc biệt tình trạng nợ xấu từ những giai đoạn trước đến năm 2020 đã vượt mức kiểm soát nên trong giai đoạn năm 2020 ngân hàng tập trung giải quyết khó khăn trước mắt. Đồng thời, trong năm ngân hàng thực hiện cắt giảm nhiều chi phí, trong đó có chi phí cho hoạt động Marketing ngân hàng nhằm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Vì thế, làm ảnh hưởng doanh số huy động của ngân hàng và có phần tăng chậm hơn so với năm 2019. Bên cạnh đó, năm 2020 lại là một năm lãi suất tiếp tục tụt dốc, đối với năm 2019 thì lượng tiền gửi tiết kiệm từ khách hàng cá nhân tăng lên trong khi năm 2020 lượng huy động các khoản tiền gửi tiết kiệm với kì hạn dưới 12 tháng từ khách hàng cá nhân lại giảm xuống đáng kể và lượng tiền gửi tiết kiệm kì hạn từ 12 tháng trở lên có tăng nhưng tốc độ tăng chậm so với năm 2019, cho thấy khách hàng đang có xu hướng chuyển kênh đầu tư khi các khoản tiền gửi vào ngân hàng đã không còn mang lại hiệu quả như mong đợi của khách hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng Đông Á bị kiểm soát đặc biệt trên toàn hệ thống đã tạo điều kiện để các ngân hàng khác cạnh tranh, như tình trạng chung của ngân hàng Đông Á, Đông Á – Ô Môn ngoài việc gặp nhiều khó khăn trong hoạt động, sức ép từ tâm lý khách hàng, sức ép từ đối thủ cạnh tranh, cùng với việc lãi suất giảm đã làm cho doanh số huy động của ngân hàng tăng chậm vào năm 2020. Kết thúc 6 tháng đầu năm 2023 , doanh số huy động vốn của ngân hàng tuy không tăng nhanh như cùng kì năm 2020 nhưng trải qua nhiều khó khăn ngân hàng vẫn duy trì được tốc độ gia tăng doanh số huy động là 7,64% điều này cho thấy ngân hàng đang có bước hồi phục sau giai đoạn khó khăn. 6 tháng đầu năm 2023 , mặt bằng lãi suất ngân hàng tăng hơn so với giai đoạn trước thu hút được một lượng khách hàng gửi tiền vào ngân hàng. Tuy nhiên, với tốc độ gia tăng trong doanh số huy động của ngân hàng Đông Á – Ô Môn lại chưa thật sự ấn tượng phần lớn là do ảnh hưởng từ sự cạnh tranh từ các ngân hàng trên khu vực Ô Môn, đồng thời ngân hàng đang trong tình trạng phục hồi sau thời gian hoạt động khó khăn, vẫn cần sự chuẩn bị, cân nhắc trong chính sách huy động vốn và cho vay. Cho nên, mặc dù doanh số huy động của ngân hàng với tốc độ tăng chưa nhanh nhưng vẫn cho thấy những dấu hiệu phục hồi tích cực từ phía ngân hàng và sự an toàn trở lại trong hoạt động của mình. Về cơ cấu nguồn vốn huy động.
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 36 Với thế mạnh là ngân hàng bán lẻ, sản phẩm tiền gửi đa dạng, cùng sự chú trọng đầu tư mạng lưới ATM rộng khắp trên địa bàn, việc tổ chức phòng giao dịch 24h đã hỗ trợ nhu cầu rút tiền của khách hàng nên nguồn huy động vốn từ khách hàng cá nhân là doanh số huy động chủ yếu của ngân hàng luôn chiếm hơn 90% trong doanh số huy động qua các năm. Nguồn vốn này xuất phát từ nhu cầu thanh toán và tiết kiệm của khách hàng cá nhân.Còn lại khoảng 10% là nguồn vốn xuất phát từ nhu cầu thanh toán của các doanh nghiệp nhỏ trên địa bàn Quận Ô Môn. Tuy nhiên nếu xem xét cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền gửi thì lại cho thấy có sự biến động tỷ trọng của các loại tiền theo tình hình biến động kinh tế. Trong đó, nguồn tiền gửi thanh toán và nguồn tiền gửi tiết kiệm không kì hạn chiếm tỷ trọng ổn định nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, đây là nguồn vốn dùng để đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng trong khu vực.Vì thế, đây là nguồn vốn có tính biến động lớn, ngân hàng có thể dựa vào tỷ trọng của nguồn vốn này để lập kế hoạch dự trữ thanh khoản để đáp ứng nhu cầu thanh toán cho khách hàng cũng như tận dụng nguồn vốn này hiệu quả nhất.Tỷ trọng nguồn vốn tiết kiệm với kì hạn dưới 12 tháng và nguồn vốn tiết kiệm với kì hạn từ 12 tháng trở lên có sự chuyển đổi lẫn nhau.Tỷ trọng nguồn vốn tiết kiệm với kì hạn dưới 12 tháng ngày càng thấp trong khi tỷ trọng nguồn vốn tiết kiệm từ 12 tháng trở lên ngày càng cao. Nguyên nhân chính là do tình hình lãi suất trong nước ngày càng giảm, khách hàng muốn chuyển sang kì hạn dài hơn để giảm thiểu sự thiệt hại do lãi suất giảm, điều này làm tăng nguồn vốn trung dài hạn cho ngân hàng, tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng cho vay trung dài hạn. Tuy nhiên, nguồn vốn trung dài hạn của ngân hàng gia tăng đồng nghĩa việc trả lãi cho khách hàng cũng gia tăng theo. Đây là nguồn cung thanh khoản cho ngân hàng với đặc tính ổn định, dễ kiểm soát, với đặc điểm này ngân hàng có thể chủ động dự trữ thanh khoản phù hợp để đáp ứng kịp thời nhu cầu rút tiền của khách hàng.Tuy nhiên, do sự biến động về tỷ trọng của hai loại nguồn vốn nói trên, nên ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn trong công tác quản trị thanh khoản. Vì thế, trong giai đoạn tới để tăng tính ổn định trong cơ cấu nguồn vốn huy động, ngân hàng đã có kế hoạch điều chỉnh lại cơ cấu nguồn vốn để phù hợp với nhu cầu cho vay của ngân hàng, cũng như tạo điều kiện để quản lý tốt thanh khoản cho ngân hàng. Ngoài ra, do đặc điểm hạn chế về quy mô nên doanh số huy độngcủa ngân hàng chủ yếu là từ khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp, các
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 37 khoản tiền gửi từ tổ chức tín dụng đều được quản lý bởi Chi nhánh Đông Á – Cần Thơ.
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 38 Bảng 4.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng 2018 – 2020 Đơn vị tính: Triệu đồng, % STT Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng I Khách hàng cá nhân 106.993 91,67 133.439 91,72 153.941 92,05 1 Tiền gửi thanh toán 9.345 8,01 10.364 7,12 12.467 7,45 2 Tiết kiệm không kỳ hạn 3.241 2,78 3.329 2,29 3.569 2,13 3 Tiết kiệm kỳ hạn dưới 12 tháng 43.939 37,65 35.179 24,18 12.418 7,43 4 Tiết kiệm kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 50.468 43,24 84.567 58,13 125.487 75,04 II Khách hàng doanh nghiệp 9.723 8,33 12.047 8,28 13.294 7,95 1 Tiền gửi thanh toán 9.723 8,33 12.047 8,28 13.294 7,95 III TỔNG CỘNG 116.716 100,00 145.486 100,00 167.235 100,00 Nguồn: Phòng kế toán – ngân quỹ của ngân hàng Đông Á – Ô Môn
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 39 Bảng 4.4: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 Đơn vị tính: Triệu đông, % STT Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2019 6 tháng đầu năm 2020 6 tháng đầu năm 2023 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng I Khách hàng cá nhân 118.821 93,34 148.585 94,00 174.711 94,26 1 Tiền gửi thanh toán 8.649 6,79 9.485 6,00 10.264 5,54 2 Tiết kiệm không kỳ hạn 2.147 1,69 2.164 1,37 3.479 1,88 3 Tiết kiệm kỳ hạn dưới 12 tháng 46.875 36,82 27.106 17,15 15.648 8,44 4 Tiết kiệm kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 61.150 48,04 109.830 69,48 145.320 78,40 II Khách hàng doanh nghiệp 8.475 6,66 9.488 6,00 10.648 5,74 1 Tiền gửi thanh toán 8.475 6,66 9.488 6,00 10.648 5,74 III TỔNG CỘNG 127.296 100,00 158.073 100,00 185.359 100,00 Nguồn: Phòng kế toán – ngân quỹ của ngân hàng Đông Á – Ô Môn
DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 40 Bảng 4.5: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền gửi ĐVT: % STT Chỉ tiêu Năm 6 tháng đầu năm 2018 2019 2020 2019 2020 2023 1 Tiền gửi thanh toán 16,34 15,40 15,40 13,45 12,00 11,28 2 Tiết kiệm không kỳ hạn 2,78 2,29 2,13 1,69 1,37 1,88 3 Tiết kiệm kỳ hạn dưới 12 tháng 37,65 24,18 7,43 36,82 17,15 8,44 4 Tiết kiệm kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 43,24 58,13 75,04 48,04 69,48 78,40 III TỔNG CỘNG 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Nguồn: Phòng kế toán – ngân quỹ của ngân hàng Đông Á – Ô Môn
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.

Recommended

Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.
Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562
 
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.
Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562
 
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á.docx
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á.docxLuận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á.docx
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á.docx
Nhận Viết Đề Tài Trọn Gói ZALO 0932091562
 
Luận Văn Hoàn Thiện Công Tác Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng Agribank
Luận Văn Hoàn Thiện Công Tác Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng AgribankLuận Văn Hoàn Thiện Công Tác Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng Agribank
Luận Văn Hoàn Thiện Công Tác Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng Agribank
Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562
 
Luận Văn Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng
Luận Văn Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân HàngLuận Văn Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng
Luận Văn Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng
Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562
 
Phân Tích Hoạt Động Cho Vay Tiêu Dùng Tại Ngân Hàng Tmcp Sài Gòn.
Phân Tích Hoạt Động Cho Vay Tiêu Dùng Tại Ngân Hàng Tmcp Sài Gòn.Phân Tích Hoạt Động Cho Vay Tiêu Dùng Tại Ngân Hàng Tmcp Sài Gòn.
Phân Tích Hoạt Động Cho Vay Tiêu Dùng Tại Ngân Hàng Tmcp Sài Gòn.
Dịch Vụ Viết Thuê Đề Tài 0934.573.149 / Luanvantot.com
 
Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân th...
Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân th...Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân th...
Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân th...
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍
 
Phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng điện tử tại ngân hàng đầu tư và phát t...
Phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng điện tử tại ngân hàng đầu tư và phát t...Phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng điện tử tại ngân hàng đầu tư và phát t...
Phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng điện tử tại ngân hàng đầu tư và phát t...
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍
 

Recommended

Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.
Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562
 
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á Bank.
Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562
 
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á.docx
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á.docxLuận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á.docx
Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Đông Á.docx
Nhận Viết Đề Tài Trọn Gói ZALO 0932091562
 
Luận Văn Hoàn Thiện Công Tác Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng Agribank
Luận Văn Hoàn Thiện Công Tác Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng AgribankLuận Văn Hoàn Thiện Công Tác Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng Agribank
Luận Văn Hoàn Thiện Công Tác Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng Agribank
Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562
 
Luận Văn Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng
Luận Văn Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân HàngLuận Văn Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng
Luận Văn Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng
Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562
 
Phân Tích Hoạt Động Cho Vay Tiêu Dùng Tại Ngân Hàng Tmcp Sài Gòn.
Phân Tích Hoạt Động Cho Vay Tiêu Dùng Tại Ngân Hàng Tmcp Sài Gòn.Phân Tích Hoạt Động Cho Vay Tiêu Dùng Tại Ngân Hàng Tmcp Sài Gòn.
Phân Tích Hoạt Động Cho Vay Tiêu Dùng Tại Ngân Hàng Tmcp Sài Gòn.
Dịch Vụ Viết Thuê Đề Tài 0934.573.149 / Luanvantot.com
 
Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân th...
Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân th...Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân th...
Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân th...
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍
 
Phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng điện tử tại ngân hàng đầu tư và phát t...
Phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng điện tử tại ngân hàng đầu tư và phát t...Phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng điện tử tại ngân hàng đầu tư và phát t...
Phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng điện tử tại ngân hàng đầu tư và phát t...
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍
 
Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín.doc
Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín.docPhân tích hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín.doc
Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín.doc
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói Liên hệ Zalo/Tele: 0917.193.864
 
Thực trạng hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.doc
Thực trạng hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.docThực trạng hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.doc
Thực trạng hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.doc
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói 👍👍👍 Liên hệ ZALO/TELE: 0917.193.864
 
Tìm hiểu công tác tuyển dụng nhân sự tại công ty Minh Hòa Thành.docx
Tìm hiểu công tác tuyển dụng nhân sự tại công ty Minh Hòa Thành.docxTìm hiểu công tác tuyển dụng nhân sự tại công ty Minh Hòa Thành.docx
Tìm hiểu công tác tuyển dụng nhân sự tại công ty Minh Hòa Thành.docx
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói 📢📢📢 Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149
 
Báo cáo thực tập ngân hàng Việt Nam Thương Tín, HAY
Báo cáo thực tập ngân hàng Việt Nam Thương Tín, HAYBáo cáo thực tập ngân hàng Việt Nam Thương Tín, HAY
Báo cáo thực tập ngân hàng Việt Nam Thương Tín, HAY
Viết Thuê Khóa Luận _ ZALO 0917.193.864 default
 
Bài mẫu: Kế toán thuế giá trị gia tăng và thuế tư nhân doanh nghiệp
Bài mẫu: Kế toán thuế giá trị gia tăng và thuế tư nhân doanh nghiệpBài mẫu: Kế toán thuế giá trị gia tăng và thuế tư nhân doanh nghiệp
Bài mẫu: Kế toán thuế giá trị gia tăng và thuế tư nhân doanh nghiệp
Viết Thuê Khóa Luận _ ZALO 0917.193.864 default
 
Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Nhập Khẩu Tại Công Ty C.T Polymer.docx
Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Nhập Khẩu Tại Công Ty C.T Polymer.docxGiải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Nhập Khẩu Tại Công Ty C.T Polymer.docx
Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Nhập Khẩu Tại Công Ty C.T Polymer.docx
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍
 
Nâng cao năng lực cạnh tranh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thô...
Nâng cao năng lực cạnh tranh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thô...Nâng cao năng lực cạnh tranh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thô...
Nâng cao năng lực cạnh tranh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thô...
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói 👉👉 Liên hệ ZALO/TELE: 0917.193.864 ❤❤
 
Phân tích tình hình tín dụng cá nhân tại Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng.doc
Phân tích tình hình tín dụng cá nhân tại Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng.docPhân tích tình hình tín dụng cá nhân tại Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng.doc
Phân tích tình hình tín dụng cá nhân tại Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng.doc
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍
 
Báo cáo thực tập khoa quản trị kinh doanh trường đại học kinh tế - luật.docx
Báo cáo thực tập khoa quản trị kinh doanh trường đại học kinh tế - luật.docxBáo cáo thực tập khoa quản trị kinh doanh trường đại học kinh tế - luật.docx
Báo cáo thực tập khoa quản trị kinh doanh trường đại học kinh tế - luật.docx
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói 📢📢📢 Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149
 
Báo cáo thực tập Khoa Bảo hiểm Trường Đại học Thủ Dầu Một.doc
Báo cáo thực tập Khoa Bảo hiểm Trường Đại học Thủ Dầu Một.docBáo cáo thực tập Khoa Bảo hiểm Trường Đại học Thủ Dầu Một.doc
Báo cáo thực tập Khoa Bảo hiểm Trường Đại học Thủ Dầu Một.doc
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói 🥰🥰 Liên hệ ZALO/TELE: 0917.193.864 ❤❤
 
Báo cáo thực tập tại ngân hàng TMCP Bản Việt, HAY, 9 ĐIỂM
Báo cáo thực tập tại ngân hàng TMCP Bản Việt, HAY, 9 ĐIỂMBáo cáo thực tập tại ngân hàng TMCP Bản Việt, HAY, 9 ĐIỂM
Báo cáo thực tập tại ngân hàng TMCP Bản Việt, HAY, 9 ĐIỂM
Viết Thuê Khóa Luận _ ZALO 0917.193.864 default
 
Khóa luận: Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, HAY, 9 ĐIỂM
Khóa luận: Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, HAY, 9 ĐIỂMKhóa luận: Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, HAY, 9 ĐIỂM
Khóa luận: Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, HAY, 9 ĐIỂM
Viết Thuê Khóa Luận _ ZALO 0917.193.864 default
 
Các biện pháp nâng cao công tác tuyển dụng tại Công ty SX TM Sài Gòn 3.docx
Các biện pháp nâng cao công tác tuyển dụng tại Công ty SX TM Sài Gòn 3.docxCác biện pháp nâng cao công tác tuyển dụng tại Công ty SX TM Sài Gòn 3.docx
Các biện pháp nâng cao công tác tuyển dụng tại Công ty SX TM Sài Gòn 3.docx
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍
 
104644 doan thuc quyen
104644 doan thuc quyen104644 doan thuc quyen
104644 doan thuc quyen
Lan Nguyễn
 
Quy trình bán hàng tại trung tâm kinh doanh phần mềm hóa đơn điện tử của công...
Quy trình bán hàng tại trung tâm kinh doanh phần mềm hóa đơn điện tử của công...Quy trình bán hàng tại trung tâm kinh doanh phần mềm hóa đơn điện tử của công...
Quy trình bán hàng tại trung tâm kinh doanh phần mềm hóa đơn điện tử của công...
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍
 
Đề tài: Nhân tố ảnh hưởng đến gửi tiền tiết kiệm vào Sacombank
Đề tài: Nhân tố ảnh hưởng đến gửi tiền tiết kiệm vào SacombankĐề tài: Nhân tố ảnh hưởng đến gửi tiền tiết kiệm vào Sacombank
Đề tài: Nhân tố ảnh hưởng đến gửi tiền tiết kiệm vào Sacombank
Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0909232620
 
Thực trạng kinh doanh bảo hiểm xe cơ giới tại công ty bảo hiểm AAA.doc
Thực trạng kinh doanh bảo hiểm xe cơ giới tại công ty bảo hiểm AAA.docThực trạng kinh doanh bảo hiểm xe cơ giới tại công ty bảo hiểm AAA.doc
Thực trạng kinh doanh bảo hiểm xe cơ giới tại công ty bảo hiểm AAA.doc
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍
 
Báo Cáo Thực Tập Xây Dựng Hệ Thống Mạng Máy Tính Cho Doanh Nghiệp Vừa & N...
Báo Cáo Thực Tập Xây Dựng Hệ Thống Mạng Máy Tính Cho Doanh Nghiệp Vừa & N...Báo Cáo Thực Tập Xây Dựng Hệ Thống Mạng Máy Tính Cho Doanh Nghiệp Vừa & N...
Báo Cáo Thực Tập Xây Dựng Hệ Thống Mạng Máy Tính Cho Doanh Nghiệp Vừa & N...
DV Viết Luận văn luanvanmaster.com ZALO 0973287149
 
Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Quyết Định Sử Dụng Thẻ Của Khách Hàng Tại Agribank
Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Quyết Định Sử Dụng Thẻ Của Khách Hàng Tại AgribankCác Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Quyết Định Sử Dụng Thẻ Của Khách Hàng Tại Agribank
Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Quyết Định Sử Dụng Thẻ Của Khách Hàng Tại Agribank
Dịch Vụ Viết Thuê Đề Tài 0934.573.149 / Luanvantot.com
 
Luận Văn Tác Động Của Quản Trị Vốn Lưu Động Đến Khả Năng Sinh Lợi Của Các Doa...
Luận Văn Tác Động Của Quản Trị Vốn Lưu Động Đến Khả Năng Sinh Lợi Của Các Doa...Luận Văn Tác Động Của Quản Trị Vốn Lưu Động Đến Khả Năng Sinh Lợi Của Các Doa...
Luận Văn Tác Động Của Quản Trị Vốn Lưu Động Đến Khả Năng Sinh Lợi Của Các Doa...
Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562
 
Luận Văn Phát Triển Du Lịch Sinh Thái Bền Vững Cho Tỉnh Bình Thuận.
Luận Văn Phát Triển Du Lịch Sinh Thái Bền Vững Cho Tỉnh Bình Thuận.Luận Văn Phát Triển Du Lịch Sinh Thái Bền Vững Cho Tỉnh Bình Thuận.
Luận Văn Phát Triển Du Lịch Sinh Thái Bền Vững Cho Tỉnh Bình Thuận.
Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562
 
Luận Văn Quản Lý Nhân Lực Hành Chính Xã Phường Tại Thành Phố Thái ...
Luận Văn Quản Lý Nhân Lực Hành Chính Xã Phường Tại Thành Phố Thái ...Luận Văn Quản Lý Nhân Lực Hành Chính Xã Phường Tại Thành Phố Thái ...
Luận Văn Quản Lý Nhân Lực Hành Chính Xã Phường Tại Thành Phố Thái ...
Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562
 

More Related Content

Similar to Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.

Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Nhập Khẩu Tại Công Ty C.T Polymer.docx
Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Nhập Khẩu Tại Công Ty C.T Polymer.docxGiải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Nhập Khẩu Tại Công Ty C.T Polymer.docx
Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Nhập Khẩu Tại Công Ty C.T Polymer.docx
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍
 
Báo cáo thực tập khoa quản trị kinh doanh trường đại học kinh tế - luật.docx
Báo cáo thực tập khoa quản trị kinh doanh trường đại học kinh tế - luật.docxBáo cáo thực tập khoa quản trị kinh doanh trường đại học kinh tế - luật.docx
Báo cáo thực tập khoa quản trị kinh doanh trường đại học kinh tế - luật.docx
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói 📢📢📢 Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149
 
Báo cáo thực tập Khoa Bảo hiểm Trường Đại học Thủ Dầu Một.doc
Báo cáo thực tập Khoa Bảo hiểm Trường Đại học Thủ Dầu Một.docBáo cáo thực tập Khoa Bảo hiểm Trường Đại học Thủ Dầu Một.doc
Báo cáo thực tập Khoa Bảo hiểm Trường Đại học Thủ Dầu Một.doc
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói 🥰🥰 Liên hệ ZALO/TELE: 0917.193.864 ❤❤
 
Các biện pháp nâng cao công tác tuyển dụng tại Công ty SX TM Sài Gòn 3.docx
Các biện pháp nâng cao công tác tuyển dụng tại Công ty SX TM Sài Gòn 3.docxCác biện pháp nâng cao công tác tuyển dụng tại Công ty SX TM Sài Gòn 3.docx
Các biện pháp nâng cao công tác tuyển dụng tại Công ty SX TM Sài Gòn 3.docx
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍
 
104644 doan thuc quyen
104644 doan thuc quyen104644 doan thuc quyen
104644 doan thuc quyen
Lan Nguyễn
 
Quy trình bán hàng tại trung tâm kinh doanh phần mềm hóa đơn điện tử của công...
Quy trình bán hàng tại trung tâm kinh doanh phần mềm hóa đơn điện tử của công...Quy trình bán hàng tại trung tâm kinh doanh phần mềm hóa đơn điện tử của công...
Quy trình bán hàng tại trung tâm kinh doanh phần mềm hóa đơn điện tử của công...
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍
 
Thực trạng kinh doanh bảo hiểm xe cơ giới tại công ty bảo hiểm AAA.doc
Thực trạng kinh doanh bảo hiểm xe cơ giới tại công ty bảo hiểm AAA.docThực trạng kinh doanh bảo hiểm xe cơ giới tại công ty bảo hiểm AAA.doc
Thực trạng kinh doanh bảo hiểm xe cơ giới tại công ty bảo hiểm AAA.doc
Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍
 

Similar to Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank. (19)

Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín.doc
Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín.docPhân tích hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín.doc
Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín.doc
 
Thực trạng hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.doc
Thực trạng hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.docThực trạng hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.doc
Thực trạng hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.doc
 
Tìm hiểu công tác tuyển dụng nhân sự tại công ty Minh Hòa Thành.docx
Tìm hiểu công tác tuyển dụng nhân sự tại công ty Minh Hòa Thành.docxTìm hiểu công tác tuyển dụng nhân sự tại công ty Minh Hòa Thành.docx
Tìm hiểu công tác tuyển dụng nhân sự tại công ty Minh Hòa Thành.docx
 
Báo cáo thực tập ngân hàng Việt Nam Thương Tín, HAY
Báo cáo thực tập ngân hàng Việt Nam Thương Tín, HAYBáo cáo thực tập ngân hàng Việt Nam Thương Tín, HAY
Báo cáo thực tập ngân hàng Việt Nam Thương Tín, HAY
 
Bài mẫu: Kế toán thuế giá trị gia tăng và thuế tư nhân doanh nghiệp
Bài mẫu: Kế toán thuế giá trị gia tăng và thuế tư nhân doanh nghiệpBài mẫu: Kế toán thuế giá trị gia tăng và thuế tư nhân doanh nghiệp
Bài mẫu: Kế toán thuế giá trị gia tăng và thuế tư nhân doanh nghiệp
 
Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Nhập Khẩu Tại Công Ty C.T Polymer.docx
Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Nhập Khẩu Tại Công Ty C.T Polymer.docxGiải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Nhập Khẩu Tại Công Ty C.T Polymer.docx
Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Nhập Khẩu Tại Công Ty C.T Polymer.docx
 
Nâng cao năng lực cạnh tranh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thô...
Nâng cao năng lực cạnh tranh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thô...Nâng cao năng lực cạnh tranh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thô...
Nâng cao năng lực cạnh tranh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thô...
 
Phân tích tình hình tín dụng cá nhân tại Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng.doc
Phân tích tình hình tín dụng cá nhân tại Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng.docPhân tích tình hình tín dụng cá nhân tại Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng.doc
Phân tích tình hình tín dụng cá nhân tại Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng.doc
 
Báo cáo thực tập khoa quản trị kinh doanh trường đại học kinh tế - luật.docx
Báo cáo thực tập khoa quản trị kinh doanh trường đại học kinh tế - luật.docxBáo cáo thực tập khoa quản trị kinh doanh trường đại học kinh tế - luật.docx
Báo cáo thực tập khoa quản trị kinh doanh trường đại học kinh tế - luật.docx
 
Báo cáo thực tập Khoa Bảo hiểm Trường Đại học Thủ Dầu Một.doc
Báo cáo thực tập Khoa Bảo hiểm Trường Đại học Thủ Dầu Một.docBáo cáo thực tập Khoa Bảo hiểm Trường Đại học Thủ Dầu Một.doc
Báo cáo thực tập Khoa Bảo hiểm Trường Đại học Thủ Dầu Một.doc
 
Báo cáo thực tập tại ngân hàng TMCP Bản Việt, HAY, 9 ĐIỂM
Báo cáo thực tập tại ngân hàng TMCP Bản Việt, HAY, 9 ĐIỂMBáo cáo thực tập tại ngân hàng TMCP Bản Việt, HAY, 9 ĐIỂM
Báo cáo thực tập tại ngân hàng TMCP Bản Việt, HAY, 9 ĐIỂM
 
Khóa luận: Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, HAY, 9 ĐIỂM
Khóa luận: Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, HAY, 9 ĐIỂMKhóa luận: Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, HAY, 9 ĐIỂM
Khóa luận: Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, HAY, 9 ĐIỂM
 
Các biện pháp nâng cao công tác tuyển dụng tại Công ty SX TM Sài Gòn 3.docx
Các biện pháp nâng cao công tác tuyển dụng tại Công ty SX TM Sài Gòn 3.docxCác biện pháp nâng cao công tác tuyển dụng tại Công ty SX TM Sài Gòn 3.docx
Các biện pháp nâng cao công tác tuyển dụng tại Công ty SX TM Sài Gòn 3.docx
 
104644 doan thuc quyen
104644 doan thuc quyen104644 doan thuc quyen
104644 doan thuc quyen
 
Quy trình bán hàng tại trung tâm kinh doanh phần mềm hóa đơn điện tử của công...
Quy trình bán hàng tại trung tâm kinh doanh phần mềm hóa đơn điện tử của công...Quy trình bán hàng tại trung tâm kinh doanh phần mềm hóa đơn điện tử của công...
Quy trình bán hàng tại trung tâm kinh doanh phần mềm hóa đơn điện tử của công...
 
Đề tài: Nhân tố ảnh hưởng đến gửi tiền tiết kiệm vào Sacombank
Đề tài: Nhân tố ảnh hưởng đến gửi tiền tiết kiệm vào SacombankĐề tài: Nhân tố ảnh hưởng đến gửi tiền tiết kiệm vào Sacombank
Đề tài: Nhân tố ảnh hưởng đến gửi tiền tiết kiệm vào Sacombank
 
Thực trạng kinh doanh bảo hiểm xe cơ giới tại công ty bảo hiểm AAA.doc
Thực trạng kinh doanh bảo hiểm xe cơ giới tại công ty bảo hiểm AAA.docThực trạng kinh doanh bảo hiểm xe cơ giới tại công ty bảo hiểm AAA.doc
Thực trạng kinh doanh bảo hiểm xe cơ giới tại công ty bảo hiểm AAA.doc
 
Báo Cáo Thực Tập Xây Dựng Hệ Thống Mạng Máy Tính Cho Doanh Nghiệp Vừa & N...
Báo Cáo Thực Tập Xây Dựng Hệ Thống Mạng Máy Tính Cho Doanh Nghiệp Vừa & N...Báo Cáo Thực Tập Xây Dựng Hệ Thống Mạng Máy Tính Cho Doanh Nghiệp Vừa & N...
Báo Cáo Thực Tập Xây Dựng Hệ Thống Mạng Máy Tính Cho Doanh Nghiệp Vừa & N...
 
Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Quyết Định Sử Dụng Thẻ Của Khách Hàng Tại Agribank
Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Quyết Định Sử Dụng Thẻ Của Khách Hàng Tại AgribankCác Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Quyết Định Sử Dụng Thẻ Của Khách Hàng Tại Agribank
Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Quyết Định Sử Dụng Thẻ Của Khách Hàng Tại Agribank
 

More from Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562

More from Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Zalo : 0932.091.562 (20)

Luận Văn Tác Động Của Quản Trị Vốn Lưu Động Đến Khả Năng Sinh Lợi Của Các Doa...
Luận Văn Tác Động Của Quản Trị Vốn Lưu Động Đến Khả Năng Sinh Lợi Của Các Doa...Luận Văn Tác Động Của Quản Trị Vốn Lưu Động Đến Khả Năng Sinh Lợi Của Các Doa...
Luận Văn Tác Động Của Quản Trị Vốn Lưu Động Đến Khả Năng Sinh Lợi Của Các Doa...
 
Luận Văn Phát Triển Du Lịch Sinh Thái Bền Vững Cho Tỉnh Bình Thuận.
Luận Văn Phát Triển Du Lịch Sinh Thái Bền Vững Cho Tỉnh Bình Thuận.Luận Văn Phát Triển Du Lịch Sinh Thái Bền Vững Cho Tỉnh Bình Thuận.
Luận Văn Phát Triển Du Lịch Sinh Thái Bền Vững Cho Tỉnh Bình Thuận.
 
Luận Văn Quản Lý Nhân Lực Hành Chính Xã Phường Tại Thành Phố Thái ...
Luận Văn Quản Lý Nhân Lực Hành Chính Xã Phường Tại Thành Phố Thái ...Luận Văn Quản Lý Nhân Lực Hành Chính Xã Phường Tại Thành Phố Thái ...
Luận Văn Quản Lý Nhân Lực Hành Chính Xã Phường Tại Thành Phố Thái ...
 
Tổng Kết 200+ Đề Tài Luận Văn Thạc Sĩ Ngôn Ngữ Học – Điểm Cao Nhất!.
Tổng Kết 200+ Đề Tài Luận Văn Thạc Sĩ Ngôn Ngữ Học – Điểm Cao Nhất!.Tổng Kết 200+ Đề Tài Luận Văn Thạc Sĩ Ngôn Ngữ Học – Điểm Cao Nhất!.
Tổng Kết 200+ Đề Tài Luận Văn Thạc Sĩ Ngôn Ngữ Học – Điểm Cao Nhất!.
 
Tổng Hợp 320+ Đề Tài Luận Văn Thạc Sĩ Quản Lý Đô Thị Và Công Trình – Xuấ...
Tổng Hợp 320+ Đề Tài Luận Văn Thạc Sĩ Quản Lý Đô Thị Và Công Trình – Xuấ...Tổng Hợp 320+ Đề Tài Luận Văn Thạc Sĩ Quản Lý Đô Thị Và Công Trình – Xuấ...
Tổng Hợp 320+ Đề Tài Luận Văn Thạc Sĩ Quản Lý Đô Thị Và Công Trình – Xuấ...
 
Luận Văn Pháp Luật Hạn Chế Cạnh Tranh Trong Hoạt Động Nhượng Quyền Thương Mại
Luận Văn Pháp Luật Hạn Chế Cạnh Tranh Trong Hoạt Động Nhượng Quyền Thương MạiLuận Văn Pháp Luật Hạn Chế Cạnh Tranh Trong Hoạt Động Nhượng Quyền Thương Mại
Luận Văn Pháp Luật Hạn Chế Cạnh Tranh Trong Hoạt Động Nhượng Quyền Thương Mại
 
Luận Văn Phân Tích Hoạt Động Giao Nhận Hàng Hóa Xuất Nhập Khẩu Miễn Thuế.
Luận Văn Phân Tích Hoạt Động Giao Nhận Hàng Hóa Xuất Nhập Khẩu Miễn Thuế.Luận Văn Phân Tích Hoạt Động Giao Nhận Hàng Hóa Xuất Nhập Khẩu Miễn Thuế.
Luận Văn Phân Tích Hoạt Động Giao Nhận Hàng Hóa Xuất Nhập Khẩu Miễn Thuế.
 
Luận Văn Tác Động Của Quản Trị Vốn Lưu Động Đến Khả Năng Sinh Lợi Của Các Doa...
Luận Văn Tác Động Của Quản Trị Vốn Lưu Động Đến Khả Năng Sinh Lợi Của Các Doa...Luận Văn Tác Động Của Quản Trị Vốn Lưu Động Đến Khả Năng Sinh Lợi Của Các Doa...
Luận Văn Tác Động Của Quản Trị Vốn Lưu Động Đến Khả Năng Sinh Lợi Của Các Doa...
 
Luận Văn Phân Tích Thực Trạng Nhập Khẩu Hàng Hoá Tại Công Ty
Luận Văn Phân Tích Thực Trạng Nhập Khẩu Hàng Hoá Tại Công TyLuận Văn Phân Tích Thực Trạng Nhập Khẩu Hàng Hoá Tại Công Ty
Luận Văn Phân Tích Thực Trạng Nhập Khẩu Hàng Hoá Tại Công Ty
 
Luận Văn Quản Lý Hoạt Động Trải Nghiệm Sáng Tạo Của Học Sinh Ở Các Trường Tru...
Luận Văn Quản Lý Hoạt Động Trải Nghiệm Sáng Tạo Của Học Sinh Ở Các Trường Tru...Luận Văn Quản Lý Hoạt Động Trải Nghiệm Sáng Tạo Của Học Sinh Ở Các Trường Tru...
Luận Văn Quản Lý Hoạt Động Trải Nghiệm Sáng Tạo Của Học Sinh Ở Các Trường Tru...
 
Luận Văn Thạc Sĩ Quản Lý Nhà Nước Về Văn Hóa
Luận Văn Thạc Sĩ Quản Lý Nhà Nước Về Văn HóaLuận Văn Thạc Sĩ Quản Lý Nhà Nước Về Văn Hóa
Luận Văn Thạc Sĩ Quản Lý Nhà Nước Về Văn Hóa
 
Luận Văn Quản Lý Di Tích Lịch Sử Khu Lăng Mộ Và Đền Thờ Các Vị Vua Triều Lý.
Luận Văn Quản Lý Di Tích Lịch Sử Khu Lăng Mộ Và Đền Thờ Các Vị Vua Triều Lý.Luận Văn Quản Lý Di Tích Lịch Sử Khu Lăng Mộ Và Đền Thờ Các Vị Vua Triều Lý.
Luận Văn Quản Lý Di Tích Lịch Sử Khu Lăng Mộ Và Đền Thờ Các Vị Vua Triều Lý.
 
Luận Văn Nghiên Cứu Các Nhân Tố Tác Động Đến Hiệu Quả Hoạt Động Thanh Tra Thu...
Luận Văn Nghiên Cứu Các Nhân Tố Tác Động Đến Hiệu Quả Hoạt Động Thanh Tra Thu...Luận Văn Nghiên Cứu Các Nhân Tố Tác Động Đến Hiệu Quả Hoạt Động Thanh Tra Thu...
Luận Văn Nghiên Cứu Các Nhân Tố Tác Động Đến Hiệu Quả Hoạt Động Thanh Tra Thu...
 
Luận Văn Nghiên Cứu Thực Trạng Và Đề Xuất Giải Pháp Giảm Nghèo Bền Vững.
Luận Văn Nghiên Cứu Thực Trạng Và Đề Xuất Giải Pháp Giảm Nghèo Bền Vững.Luận Văn Nghiên Cứu Thực Trạng Và Đề Xuất Giải Pháp Giảm Nghèo Bền Vững.
Luận Văn Nghiên Cứu Thực Trạng Và Đề Xuất Giải Pháp Giảm Nghèo Bền Vững.
 
Luận Văn Tác Động Của Chính Sách Vốn Lưu Động Đến Hiệu Quả Tài Chính Của Các ...
Luận Văn Tác Động Của Chính Sách Vốn Lưu Động Đến Hiệu Quả Tài Chính Của Các ...Luận Văn Tác Động Của Chính Sách Vốn Lưu Động Đến Hiệu Quả Tài Chính Của Các ...
Luận Văn Tác Động Của Chính Sách Vốn Lưu Động Đến Hiệu Quả Tài Chính Của Các ...
 
Luận Văn Thạc Sĩ Dạy Học Sli, Lượn Trong Giờ Ngoại Khóa Cho Sinh Viên
Luận Văn Thạc Sĩ Dạy Học Sli, Lượn Trong Giờ Ngoại Khóa Cho Sinh ViênLuận Văn Thạc Sĩ Dạy Học Sli, Lượn Trong Giờ Ngoại Khóa Cho Sinh Viên
Luận Văn Thạc Sĩ Dạy Học Sli, Lượn Trong Giờ Ngoại Khóa Cho Sinh Viên
 
Luận Văn Quản Lý Nhà Nước Của Ủy Ban Nhân Dân Về Di Sản Văn Hóa Vật Thể.
Luận Văn Quản Lý Nhà Nước Của Ủy Ban Nhân Dân Về Di Sản Văn Hóa Vật Thể.Luận Văn Quản Lý Nhà Nước Của Ủy Ban Nhân Dân Về Di Sản Văn Hóa Vật Thể.
Luận Văn Quản Lý Nhà Nước Của Ủy Ban Nhân Dân Về Di Sản Văn Hóa Vật Thể.
 
Luận Văn Quyền Tự Do Tôn Giáo Của Cá Nhân Tại Việt Nam.
Luận Văn Quyền Tự Do Tôn Giáo Của Cá Nhân Tại Việt Nam.Luận Văn Quyền Tự Do Tôn Giáo Của Cá Nhân Tại Việt Nam.
Luận Văn Quyền Tự Do Tôn Giáo Của Cá Nhân Tại Việt Nam.
 
Luận Văn Quản Lý Hoạt Động Của Trung Tâm Văn Hóa - Thể Thao.
Luận Văn Quản Lý Hoạt Động Của Trung Tâm Văn Hóa - Thể Thao.Luận Văn Quản Lý Hoạt Động Của Trung Tâm Văn Hóa - Thể Thao.
Luận Văn Quản Lý Hoạt Động Của Trung Tâm Văn Hóa - Thể Thao.
 
Luận Văn Quản Lý Hoạt Động Bồi Dưỡng Giáo Viên Trung Học Cơ Sở.
Luận Văn Quản Lý Hoạt Động Bồi Dưỡng Giáo Viên Trung Học Cơ Sở.Luận Văn Quản Lý Hoạt Động Bồi Dưỡng Giáo Viên Trung Học Cơ Sở.
Luận Văn Quản Lý Hoạt Động Bồi Dưỡng Giáo Viên Trung Học Cơ Sở.
 

Recently uploaded

Tẩy trắng răng - dental bleaching slideshare
Tẩy trắng răng - dental bleaching slideshareTẩy trắng răng - dental bleaching slideshare
Tẩy trắng răng - dental bleaching slideshare
HuyBo25
 

Recently uploaded (20)

30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
 
Tiểu luận tổng quan về Mối quan hệ giữa chu kỳ kinh tế và đầu tư trong nền ki...
Tiểu luận tổng quan về Mối quan hệ giữa chu kỳ kinh tế và đầu tư trong nền ki...Tiểu luận tổng quan về Mối quan hệ giữa chu kỳ kinh tế và đầu tư trong nền ki...
Tiểu luận tổng quan về Mối quan hệ giữa chu kỳ kinh tế và đầu tư trong nền ki...
 
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
 
Báo cáo thực tập tốt nghiệp Kế toán tiền mặt tại Công ty trách nhiệm hữu hạn ...
Báo cáo thực tập tốt nghiệp Kế toán tiền mặt tại Công ty trách nhiệm hữu hạn ...Báo cáo thực tập tốt nghiệp Kế toán tiền mặt tại Công ty trách nhiệm hữu hạn ...
Báo cáo thực tập tốt nghiệp Kế toán tiền mặt tại Công ty trách nhiệm hữu hạn ...
 
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
 
Luận văn 2024 Tạo động lực lao động tại Trung tâm nghiên cứu gia cầm Thụy Phương
Luận văn 2024 Tạo động lực lao động tại Trung tâm nghiên cứu gia cầm Thụy PhươngLuận văn 2024 Tạo động lực lao động tại Trung tâm nghiên cứu gia cầm Thụy Phương
Luận văn 2024 Tạo động lực lao động tại Trung tâm nghiên cứu gia cầm Thụy Phương
 
QUẢN LÝ TRUNG TÂM GIÁO DỤC NGHỀ NGHIỆP – GIÁO DỤC THƯỜNG XUYÊN HUYỆN LẬP THẠC...
QUẢN LÝ TRUNG TÂM GIÁO DỤC NGHỀ NGHIỆP – GIÁO DỤC THƯỜNG XUYÊN HUYỆN LẬP THẠC...QUẢN LÝ TRUNG TÂM GIÁO DỤC NGHỀ NGHIỆP – GIÁO DỤC THƯỜNG XUYÊN HUYỆN LẬP THẠC...
QUẢN LÝ TRUNG TÂM GIÁO DỤC NGHỀ NGHIỆP – GIÁO DỤC THƯỜNG XUYÊN HUYỆN LẬP THẠC...
 
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN...
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN...CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN...
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN...
 
Mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Mar...
Mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Mar...Mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Mar...
Mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Mar...
 
Báo cáo bài tập lớn E - Marketing Xây dựng kế hoạch marketing điện tử cho nhã...
Báo cáo bài tập lớn E - Marketing Xây dựng kế hoạch marketing điện tử cho nhã...Báo cáo bài tập lớn E - Marketing Xây dựng kế hoạch marketing điện tử cho nhã...
Báo cáo bài tập lớn E - Marketing Xây dựng kế hoạch marketing điện tử cho nhã...
 
TỔNG HỢP HƠN 100 ĐỀ THI THỬ TỐT NGHIỆP THPT TOÁN 2024 - TỪ CÁC TRƯỜNG, TRƯỜNG...
TỔNG HỢP HƠN 100 ĐỀ THI THỬ TỐT NGHIỆP THPT TOÁN 2024 - TỪ CÁC TRƯỜNG, TRƯỜNG...TỔNG HỢP HƠN 100 ĐỀ THI THỬ TỐT NGHIỆP THPT TOÁN 2024 - TỪ CÁC TRƯỜNG, TRƯỜNG...
TỔNG HỢP HƠN 100 ĐỀ THI THỬ TỐT NGHIỆP THPT TOÁN 2024 - TỪ CÁC TRƯỜNG, TRƯỜNG...
 
Quản trị cơ sở Giáo dục nghề nghiệp
Quản trị cơ sở Giáo dục nghề nghiệpQuản trị cơ sở Giáo dục nghề nghiệp
Quản trị cơ sở Giáo dục nghề nghiệp
 
TIỂU LUẬN MÔN PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU KHOA HỌC
TIỂU LUẬN MÔN PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU KHOA HỌCTIỂU LUẬN MÔN PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU KHOA HỌC
TIỂU LUẬN MÔN PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU KHOA HỌC
 
Nhân vật người mang lốt cóc trong truyện cổ tích thần kỳ Việt Nam
Nhân vật người mang lốt cóc trong truyện cổ tích thần kỳ Việt NamNhân vật người mang lốt cóc trong truyện cổ tích thần kỳ Việt Nam
Nhân vật người mang lốt cóc trong truyện cổ tích thần kỳ Việt Nam
 
NHKTS SLIDE B2 KHAI NIEM FINTECH VA YEU TO CUNG CAU DOI MOI TRONG CN_GV HANG ...
NHKTS SLIDE B2 KHAI NIEM FINTECH VA YEU TO CUNG CAU DOI MOI TRONG CN_GV HANG ...NHKTS SLIDE B2 KHAI NIEM FINTECH VA YEU TO CUNG CAU DOI MOI TRONG CN_GV HANG ...
NHKTS SLIDE B2 KHAI NIEM FINTECH VA YEU TO CUNG CAU DOI MOI TRONG CN_GV HANG ...
 
Bài giảng chương 8: Phương trình vi phân cấp một và cấp hai
Bài giảng chương 8: Phương trình vi phân cấp một và cấp haiBài giảng chương 8: Phương trình vi phân cấp một và cấp hai
Bài giảng chương 8: Phương trình vi phân cấp một và cấp hai
 
Tẩy trắng răng - dental bleaching slideshare
Tẩy trắng răng - dental bleaching slideshareTẩy trắng răng - dental bleaching slideshare
Tẩy trắng răng - dental bleaching slideshare
 
NGÂN HÀNG KĨ THUẬT SỐ-slide CHƯƠNG 1 B 1 2024.pptx
NGÂN HÀNG KĨ THUẬT SỐ-slide CHƯƠNG 1 B 1 2024.pptxNGÂN HÀNG KĨ THUẬT SỐ-slide CHƯƠNG 1 B 1 2024.pptx
NGÂN HÀNG KĨ THUẬT SỐ-slide CHƯƠNG 1 B 1 2024.pptx
 
ĐỀ KIỂM TRA CUỐI KÌ 2 BIÊN SOẠN THEO ĐỊNH HƯỚNG ĐỀ BGD 2025 MÔN TOÁN 10 - CÁN...
ĐỀ KIỂM TRA CUỐI KÌ 2 BIÊN SOẠN THEO ĐỊNH HƯỚNG ĐỀ BGD 2025 MÔN TOÁN 10 - CÁN...ĐỀ KIỂM TRA CUỐI KÌ 2 BIÊN SOẠN THEO ĐỊNH HƯỚNG ĐỀ BGD 2025 MÔN TOÁN 10 - CÁN...
ĐỀ KIỂM TRA CUỐI KÌ 2 BIÊN SOẠN THEO ĐỊNH HƯỚNG ĐỀ BGD 2025 MÔN TOÁN 10 - CÁN...
 
Hoạt động truyền thông qua mạng xã hội của các công ty BHNT hàng đầu việt nam...
Hoạt động truyền thông qua mạng xã hội của các công ty BHNT hàng đầu việt nam...Hoạt động truyền thông qua mạng xã hội của các công ty BHNT hàng đầu việt nam...
Hoạt động truyền thông qua mạng xã hội của các công ty BHNT hàng đầu việt nam...
 

Luận Văn Phân Tích Tình Hình Thanh Khoản Tại Ngân Hàng DongABank.

  • 1. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ NGUYỄN THỊ KIM YẾN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài Chính Ngân Hàng 08-2023 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ NGUYỄN THỊ KIM YẾN MSSV/HV: B1302825
  • 2. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 NGUYỄN THỊ KIM PHƯỢNG 08-2023
  • 3. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM i LỜI CẢM TẠ Trải qua gần bốn năm học tập và rèn luyện tại Trường Đại Học Cần Thơ, đã giúp em tích lũy được nhiều kiến thức là hành trang để chuẩn bị cho quãng đường sau này. Đặc biệt, dưới sự tận tình dạy bảo và nhiều phương pháp giảng dạy sinh động, sáng tạo của các Thầy Cô đã cho em thêm những vốn sống cùng với những kiến thức chuyên môn hỗ trợ cho nghề nghiệp trong tương lai. Em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến toàn thể quý Thầy Cô tại Trường Đại Học Cần Thơ và quý Thầy Cô tại Khoa Kinh Tế nói riêng là những người luôn tận tụy, hết mình để truyền đạt nhiều kiến thức quý báu cho các thế hệ sinh viên. Hơn nữa, em xin thành thật cám ơn Trường Đại Học Cần Thơ và phía lãnh đạo ngân hàng Đông Á cùng các anh chị phòng ban thuộc ngân hàng Đông Á – Ô Môn đã tạo điều kiện cho em có chuyến thực tập thực tế để tiếp xúc với môi trường làm việc ngân hàng, cũng như có dịp củng cố, vận dụng những kiến thức học được vào công việc thực tế từ đó giúp em có thể hiểu rõ hơn những hoạt động trong ngân hàng. Đồng thời, em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo ngân hàng Đông Á – Ô Môn là người đã cung cấp số liệu, trực tiếp giải đáp nhiều vướng mắc của em trong quá trình thực tập và sự tận tình hỗ trợ để em có thể hoàn thành tốt đề tài này. Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn đối với những sự hướng dẫn, góp ý sâu sắc, tận tình từ Cô Nguyễn Thị Kim Phượng đã hỗ trợ em hoàn thành được đề tài Phân tích đề tài tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Đông Á – Ô Môn. Tuy nhiên, mặc dù đã cố gắng học hỏi nhưng vẫn còn nhiều hạn chế về kiến thức và nhiều vấn đề thực tế phát sinh trong ngành ngân hàng phức tạp. Em rất mong nhận được sự thông cảm và góp ý từ phía Thầy Cô. Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2023 Người thực hiện Nguyễn Thị Kim Yến
  • 4. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM ii TRANG CAM KẾT Em xin cam kết đây là đề tài do chính em thực hiện các số liệu thu thập trong đề tài là hoàn toàn trung thực, đề tài không trùng với bất cứ đề tài nào hay các nghiên cứu khoa học trước đây. Em xin chịu trách nhiệm về lời cam kết của mình. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2023 Người thực hiện Nguyễn Thị Kim Yến
  • 5. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM iii
  • 6. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM iv NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. TP HCM, ngày… tháng … năm 2017 Đơn vị thực tập
  • 7. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM v NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. Cần Thơ, ngày…..tháng …..năm 2023 Giáo viên nhận xét
  • 8. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM vi NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. Cần Thơ, ngày…..tháng…..năm 2023 Giáo viên nhận xét
  • 9. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM vii
  • 10. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM viii TRANG CHẤP THUẬN CỦA HỘI ĐỒNG Luận văn “………………..”, do học viên ……………… thực hiện dưới sự hướng dẫn của.............................. Luận văn đã báo cáo và được Hội đồng chấm luận văn thông qua ngày …………… . Ủy viên Thư ký (Ký tên) (Ký tên) --------------------------------------- --------------------------------------- GHI CHỨC DANH, HỌ, TÊN GHI CHỨC DANH, HỌ, TÊN Phản biện 1 Phản biện 2 (Ký tên) (Ký tên) --------------------------------------- --------------------------------------- GHI CHỨC DANH, HỌ, TÊN GHI CHỨC DANH, HỌ, TÊN Cán bộ hướng dẫn Chủ tịch Hội đồng (Ký tên) (Ký tên) --------------------------------------- --------------------------------------- GHI CHỨC DANH, HỌ, TÊN GHI CHỨC DANH, HỌ, TÊN Cán bộ hướng dẫn 2 (Ký tên) ---------------------------------------
  • 11. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM ix GHI CHỨC DANH, HỌ, TÊN NH SÁCH BẢNG Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP - Đông Á Quận Ô Môn 2018 – 2020 ................................................................. 29 Bảng 3.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đông Á – Ô Môn vào 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 ......................................................... 30 Bảng 4.1: Tình hình doanh số huy động vốn của ngân hàng Đông Á – Ô Môn 2018 – 2020 ..................................................................................................... 33 Bảng 4.2: Tình hình tiền gửi tại ngân hàng Đông Á – Ô Môn 6 tháng đầu năm từ năm 2019 – 2023 . ....................................................................................... 34 Bảng 4.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng 2018 – 2020 ................................................................................................................. 38 Bảng 4.4: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 ............................................................................................. 39 Bảng 4.5: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền gửi ............................... 40 Bảng 4.6 Tình hình doanh số thu nợ của ngân hàng Đông Á – Ô Môn từ năm 2018 – 2020 ..................................................................................................... 43 Bảng 4.7: Tình hình doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 của ngân hàng Đông Á – Ô Môn .................................................................................... 44 Bảng 4.8: Thu nhập từ cung cấp dịch vụ của ngân hàng Đông Á – Ô Môn 2018 – 2020 và 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 ............................................... 47 Bảng 4.9: Tình hình rút vốn của khách hàng Đông Á – Ô Môn 2018 – 2020 50 Bảng 4.10: Tình hình rút vốn của khách hàng Đông Á – Ô Môn 2018 – 2020 .......................................................................................................................... 51
  • 12. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM x Bảng 4.11: Tình hình trả lãi tiền gửi của ngân hàng Đông Á – Ô Môn từ năm 2018 – 2020. .................................................................................................... 53 Bảng 4.12: Tình hình trả lãi tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng Đông Á – Ô Môn 6 tháng đầu năm từ năm 2019 – 2023 ................................................ 54 Bảng 4.13: Tình hình doanh số cho vay của ngân hàng Đông Á – Ô Môn từ năm 2018 – 2020.............................................................................................. 57 Bảng 4.14: Tình hình doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 của ngân hàng Đông Á – Ô Môn............................................................................ 58 Bảng 4.15: Chi phí hoạt động của ngân hàng Đông Á – Ô Môn 2018 – 2020 và 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 ......................................................................... 61 Bảng 4.16: Trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng Đông Á – Ô Môn từ năm 2018 – 2020.............................................................................................. 65 Bảng 4.17: Trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng Đông Á – Ô Môn vào 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 ......................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.18: Hệ số thanh khoản của ngân hàng Đông Á – Ô Môn từ năm 2018 – 2020 và 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 ........... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.19: Dự báo tiền gửi ngân hàng Đông Á – Ô Môn.....Error! Bookmark not defined. Bảng 4.20: Dự báo cho vay ngân hàng Đông Á – Ô Môn ....Error! Bookmark not defined. Bảng 4.21: Tỷ trọng nguồn vốn kế hoạch của ngân hàng Đông Á – Ô Môn .......................................................................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.22: Dự báo nhu cầu thanh khoản ngân hàng Đông Á – Ô Môn...Error! Bookmark not defined.
  • 13. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM xi DANH SÁCH HÌNH Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức phòng ban của Đông Á – Ô Môn................... 23 Hình 4.1 Biểu đồ thể hiện cung cầu thanh khoản và trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng Đông Á – Ô Môn 2018 – 2020.......Error! Bookmark not defined. Hình 4.2 Biểu đồ thể hiện cung cầu thanh khoản và trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng Đông Á – Ô Môn 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 ....Error! Bookmark not defined.
  • 14. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM xiii DANH SÁCH TỪ VIẾT TẮT GTCG: Giấy tờ có giá NHNN: Ngân Hàng Nhà Nước NHTW: Ngân Hàng Trung Ương PGD: Phòng Giao Dịch TCTD: Tổ Chức Tín Dụng TMCP: Thương Mại Cổ Phần QTTK: Quản Trị Thanh Khoản RRTK: Rủi Ro Thanh Khoản TNDN: Thu Nhập Doanh Nghiệp
  • 15. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 1 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU CHUNG 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Khủng hoảng kinh tế năm 2008, Việt Nam là một trong những nước bị ảnh hưởng sâu rộng về kinh tế.Đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng, một trong những lĩnh vực huyết mạch đối với nền kinh tế của bất kì quốc gia nào. Hiểu được những vấn đề đó, nên ngân hàng nhà nước đã nhanh chóng triển khai đề án “Tái cấu trúc ngân hàng thương mại” bắt đầu từ cuối năm 2011, thông qua các hoạt động mua bán, sáp nhập, kiểm soát đặc biệt các ngân hàng yếu kém, nhằm làm minh bạch hệ thống ngân hàng, nhằm giải quyết những vấn đề trọng yếu vẫn còn tồn tại trong ngành ngân hàng như là: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản hay sở hữu chéo… Trong đó, rủi ro thanh khoản là một trong những nguyên nhân hàng đầu có thể dẫn đến sự sụp đổ của các ngân hàng trên toàn hệ thống, bởi vì giữa các ngân hàng luôn tồn tại những mối quan hệ lẫn nhau trong quá trình hoạt động, chỉ cần một sự biến động theo chiều hướng bất lợi của nền kinh tế có thể dẫn đến sự bất ổn trong tâm lý khách hàng và từ đó dẫn đến hiện tượng rút tiền ồ ạt từ khách hàng – những người gửi tiền, làm cho ngân hàng chậm trễ trong quá trình thanh toán hoặc thậm chí nghiêm trọng hơn là mất luôn cả khả năng thanh khoản, kéo theo sự ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của các ngân hàng khác. Vì thế, mà các ngân hàng thương mại luôn chú trọng đến khả năng thanh toán cũng như nhằm tạo niềm tin cho khách hàng. Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động các ngân hàng thương mại cũng gặp không ít khó khăn trong công tác quản trị thanh khoản. Như ngân hàng TMCP Á Châu cũng từng phải đối mặt với làn sóng rút tiền ồ ạt của khách hàng vào năm 2003, thanh khoản ngân hàng căng thẳng năm 2008 hay là hàng loạt các vụ lùm xùm về ngân hàng năm 2020, mặc dù đã được giải quyết nhưng nó vẫn ảnh hưởng đến tình trạng thanh khoản ngân hàng. Gần đây, ngân hàng TMCP Đông Á cũng phải đối mặt với sự “kiểm soát đặc biệt” theo quyết định của ngân hàng nhà nước. Thông tin ngân hàng Đông Á bị “kiểm soát đặc biệt” đã tác động đến tâm lý người gửi tiền. “Đi trước đón đầu” tâm lý thị trường nên ngân hàng đã chủ động đưa ra nhiều giải pháp và tránh được làn sóng rút tiền của khách hàng. Tuy nhiên, nội tại ngân hàng vẫn
  • 16. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 2 còn tồn tại nhiều vấn đề chưa được giải quyết triệt để, đặc biệt là tình trạng thanh khoản là vấn đề mà ngân hàng cần phải theo sát từng ngày. Nhận thấy được những vấn đề tiềm ẩn về thanh khoản, tầm quan trọng trong việc “quản trị thanh khoản” và những hậu quả nếu xảy ra “rủi ro thanh khoản” trong hoạt động tại ngân hàng TMCP Đông Á, nên em đã chọn “Phân tích tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn” làm đề tài trong khóa luận tốt nghiệp để phân tích tình hình thanh khoản tại ngân hàng này, có cái nhìn sâu hơn về những vấn đề thanh khoản vẫn cồn tồn tại. Từ đó, đưa ra những chiến lược thích hợp, giải pháp thực tiễn nhằm nâng cao khả năng thanh khoản tại ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đề tài này tập trung phân tích tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn, nhằm nhận định rõ khả năng thanh khoản của ngân hàng và đưa ra giải pháp cụ thể để nâng cao tính thanh khoản của ngân hàng này. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: Phân tích về tình hình cung – cầu thanh khoản và các chỉ tiêu đánh giá thanh khoản từ năm 2018 đến tháng 6 năm 2023 tại ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn. - Mục tiêu 2: Đánh giá khả năng thanh khoản thông qua trạng thái thanh khoản ròng và một số chỉ tiêu đánh giá thanh khoản của ngân hàng từ năm 2018 đến tháng 6 năm 2023 . - Mục tiêu 3: Dự báo nhu cầu thanh khoản theo quý của ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn đến quý 4 năm 2017. - Mục tiêu 4: Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao khả năng thanh khoản tại ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian - Đề tài được thực hiện tại ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn 1.3.2 Phạm vi thời gian - Đề tài được thực hiện vào tháng 8/2023 đến tháng 11/2023 .
  • 17. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 3 - Số liệu được thu thập từ năm 2018 đến tháng 6/2023 . 1.3.3 Phạm vi đối tượng nghiên cứu - Đề tài này tập trung nghiên cứu về tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn. CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU CHUNG 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Phạm vi đối tượng nghiên cứu CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Thanh khoản ngân hàng 2.1.2 Rủi ro thanh khoản 2.1.3 Các hệ số đánh giá thanh khoản 2.1.4 Đo lường nhu cầu thanh khoản 2.1.5 Chiến lược quản trị thanh khoản 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á 3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển
  • 18. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 4 3.1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi 3.1.3 Các kênh giao dịch 3.1.4 Thông tin cổ đông 3.2 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển 3.2.2 Cơ cấu tổ chức 3.2.3 Chức năng của các phòng ban 3.3 PHÂN TÍCH SƠ LƯỢC KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2018 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2023 3.3.1 Tổng thu nhập 3.3.2 Tổng chi phí 3.3.3 Thu nhập trước thuế TNDN CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH KHOẢN VÀ DỰ BÁO NHU CẦU THANH KHOẢN ĐẾN QUÝ 4 NĂM 2017 CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN 4.1 CUNG THANH KHOẢN 4.1.1 Nguồn tiền gửi từ khách hàng 4.1.2 Thu nợ từ khách hàng 4.1.3 Thu nhập từ cung cấp dịch vụ 4.2 CẦU THANH KHOẢN 4.2.1 Chi trả cho khách hàng 4.2.2 Trả lãi tiền gửi 4.2.3 Doanh số cho vay 4.2.4 Chi phí hoạt động 4.3 ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – Ô MÔN 4.3.1 Đánh giá khả năng thanh khoản của Đông Á – Ô Môn thông qua trạng thái thanh khoản ròng
  • 19. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 5 4.3.2 Đánh giá khả năng thanh khoản của Đông Á – Ô Môn qua các chỉ số thanh khoản. 4.4 NHẬN XÉT, ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ PHÂN TÍCH 4.5 DỰ BÁO NHU CẦU THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – Ô MÔN ĐẾN QUÝ 4 NĂM 2023 4.5.1 Dự báo tiền gửi khách hàng của ngân hàng TMCP Đông Á – Ô Môn đến quý 4 năm 2017 4.5.2 Dự báo cho vay của ngân hàng TMCP Đông Á – Ô Môn đến quý 4 năm 2017 4.5.3 Xác định nhu cầu thanh khoản của ngân hàng TMCP Đông Á – Ô Môn đến quý 4 năm 2017 CHƯƠNG 5 ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN 5.1 VẤN ĐỀ VỀ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN 5.1.1 Những vấn đề còn tồn tại 5.1.2 Nguyên nhân của những vấn đề 5.2 GIẢI PHÁP 5.3 CHIẾN LƯỢC QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với ngân hàng TMCP Đông Á 6.2.2 Đối với các cấp có thẩm quyền Nhà Nước Trong quá trình hoạt động các ngân hàng đều có những giải pháp khác nhau trong công tác quản trị thanh khoản và chiến lược quản trị thanh khoản
  • 20. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 6 này của mỗi ngân hàng luôn thay đổi cho phù hợp với tình hình kinh tế trong từng thời kì khác nhau. Trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng đang có sự thâm hụt kéo dài và trong giai đoạn vừa qua mặc dù đã giảm bớt sự thâm hụt nhưng trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng cho thấy Đông Á – Ô Môn vẫn đang trong trạng thái thiếu khả năng chi trả cho khách hàng. Đồng thời, việc thâm hụt thanh khoản cũng như thiếu hụt nguồn vốn có thể sẽ làm cho ngân hàng mất đi cơ hội đầu tư tốt.Vì thế, mà trong giai đoạn sắp tới ngân hàng nên có sự phối hợp các phương pháp quản trị thanh khoản nhằm nâng cao khả năng thanh khoản cho ngân hàng. Cũng như có được nguồn vốn dự trữ sẽ giúp ngân hàng kịp thời nắm bắt được cơ hội đầu tư vào các dự án tốt. Chiến lược quản trị thanh khoản từ bên trong là chiến lược chủ yếu của ngân hàng.Nguồn tiền mặt là dự trữ thanh khoản duy nhất của ngân hàng, giai đoạn vừa qua ngân hàng luôn trong trạng thái thâm hụt thanh khoản cho nên theo chính sách từ Chi Nhánh Cần Thơ, Đông Á – Ô Môn luôn dự trữ sẵn nguồn tiền mặt để sẵn sang đáp ứng nhu cầu thanh khoản cho ngân hàng. Bên cạnh đó, nguồn vốn điều chuyển từ Chi Nhánh là nguồn cung thanh khoản mà Đông Á – Ô Môn dễ tiếp cận nhất, bởi vì theo qui định Đông Á – Ô Môn không thể vay mượn từ các tổ chức tín dụng hay trên thị trường tiền tệ. Cho nên hầu như vốn điều chuyển từ Chi Nhánh là nguồn cung thanh khoản rẻ nhất mà ngân hàng có thể tiếp cận khi Đông Á – Ô Môn thiếu khả năng thanh khoản.Để có được chiến lược quản trị thanh khoản có hiệu quả, ngân hàng cần xây dựng tốt bộ phận quản trị rủi ro làm tiền đề để thực hiện cho các quyết định thanh khoản của ngân hàng một cách kịp thời. CHƯƠNG 2 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 2.1 KẾT LUẬN Trong quá trình hoạt động ngân hàng Đông Á đã có những đóng góp tích cực cho sự phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều thiếu sót của ngân hàng Đông Á nói chung cũng như ngân hàng Đông Á – Ô Môn nói riêng. Cũng như sự phát triển theo qui luật kinh tế, có những giai đoạn Đông Á – Ô Môn gặp nhiều khó khăn trong tình hình kinh doanh, và vấn đề nợ xấu là tình trạng chung trong hệ thống ngân hàng hiện nay đã tác động đến thanh khoản của ngân hàng. Việc mở rộng hoạt động cho vay của ngân
  • 21. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 7 hàng kèm theo việc yếu kém trong công tác thẩm định trong nhiều năm qua đã dẫn đến lượng lớn nợ khó đòi của ngân hàng. Đặc biệt là năm 2020, chủ yếu xuất phát từ tâm lý của người gửi tiền làm cho tình hình thanh khoản của ngân hàng trở nên căng thẳng và có thể xảy ra RRTK bất cứ lúc nào nếu không có biện pháp kịp thời. Tuy nhiên, dưới sự quan tâm hỗ trợ từ phía Ngân Hàng Nhà Nước và sự phối hợp từ phía lãnh đạo ngân hàng đã làm ổn định tâm lý khách hàng và thanh khoản ngân hàng vẫn được đảm bảo. Bên cạnh đó, Đông Á – Ô Môn vẫn chưa đủ khả năng cân đối được trạng thái thanh khoản ròng, trong những năm qua ngân hàng liên tục rơi vào tình trạng thâm hụt thanh khoản, thiếu khả năng chi trả cho khách hàng tuy đã có nhiều cải thiện nhưng trạng thái thâm hụt thanh khoản vẫn còn tồn tại. Trong thời gian sắp tới ngân hàng cần có những phương hướng, chính sách thích hợp cùng với sự hỗ trợ từ các cấp thẩm quyền nhằm cải thiện tình trạng hiện tại. 2.2 KIẾN NGHỊ CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.3 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.3.1 Thanh khoản ngân hàng 2.3.1.1 Khái niệm về thanh khoản ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng, các nhà quản trị luôn muốn huy động được động được nguồn vốn với chi phí thấp để có thể làm tăng hiệu quả, nhưng với các nguồn vốn có chi phí thấp thì ngân hàng luôn phải đối mặt với nhiều rủi ro và trước tiên đó chính là việc khách hàng có thể rút vốn trước hạn, điều đó sẽ làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng. Vì thế, nên ngân hàng luôn phải dự trữ lại một lượng ngân quỹ nhất định, các tài sản có tính thanh khoản cao, hoặc có thể vay mượn để đảm bảo khả năng thanh toán cho các khách hàng của ngân hàng.
  • 22. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 8 Theo Thái Văn Đại và Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010, trang 50 - 51) tính thanh khoản của một ngân hàng được định nghĩa như sau: “Một ngân hàng thương mại được xem là có khả năng thanh khoản nếu nó tiếp cận dễ dàng các nguồn vốn khả dụng ở chi phí hợp lý một cách nhanh nhất khi cần thiết”. Theo bộ qui tắc về “Nguyên lý và giám sát rủi ro thanh khoản” của hiệp ước Basel ban hành vào 9/2008 “Thanh khoản là khả năng của ngân hàng vừa có thể tăng thêm tài sản vừa có thể đáp ứng các nghĩa vụ nợ khi đến hạn mà không bị những thiệt hại quá mức cho phép”. Như vậy, ngân hàng có khả năng thanh khoản có nghĩa là nó có thể thực hiện các nghĩa vụ thanh toán khi đến hạn từ các nguồn vốn với chi phí hợp lý. Ngược lại, ngân hàng thiếu khả năng thanh khoản có nghĩa là nó không thể thực hiện nghĩa vụ thanh toán kịp thời, hoặc phải tốn chi phí cao, hay phải bán tài sản với giá thấp để có thể thực hiện nghĩa vụ thanh toán. 2.3.1.2 Cung – cầu thanh khoản Theo Thái Văn Đại và Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010, trang 51). Nguồn cung thanh khoản cho một ngân hàng bao gồm: - Các khoản tiền gửi sẽ nhận được trong kỳ S1 - Các khoản tín dụng sẽ thu về trong kỳ S2 - Bán các tài sản mà ngân hàng đang nắm giữ S3 - Vay mượn nhanh chóng từ thị trường tiền tệ S4 - Thu nhập từ việc cung cấp các dịch vụ của ngân hàng S5 Nhu cầu về thanh khoản của ngân hàng bắt nguồn từ: - Việc khách hàng rút các khoản tiền gửi D1 - Những khoản vay đột xuất của khách hàng D2 - Thực hiện thanh toán các khoản phải trả D3 - Chi phí cho quá trình tạo ra sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng D4 - Thực hiện chia cổ tức cho cổ đông D5 2.3.1.3 Khả năng cân bằng thanh khoản
  • 23. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 9 Theo Thái Văn Đại và Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010, trang 51 – 52), trạng thái thanh khoản ròng dùng để đo lường khả năng thanh khoản và được tính như sau: NLP = ∑ 𝑆𝑖 - ∑ 𝐷𝑖( i từ 1 đến 5) NLP : Nhu cầu thanh khoản của ngân hàng ở một thời điểm (Net Liquidity Position) ∑ 𝑆𝑖: Tổng nguồn cung thanh khoản của ngân hàng ∑ 𝐷𝑖: Tổng nguồn cầu thanh khoản của ngân hàng Nếu: NLP> 0: Ngân hàng đang trong tình trạng thừa khả năng thanh khoản (liquidity surplus). NLP< 0: Ngân hàng đang trong tình trạng thiếu hụt thanh khoản (liquidity deficit). NLP = 0: Ngân hàng có khả năng thanh toán cân bằng. Trạng thái thanh khoản ròng là chênh lệch giữa tổng cung thanh khoản và tổng cầu thanh khoản của ngân hàng trong một thời điểm nhất định.Cho biết, khả năng thanh khoản của ngân hàng ở một thời điểm nào đó. Nếu trạng thái thanh khoản ròng là âm thì cho thấy ngân hàng đang thiếu hụt thanh khoản và có thể xảy ra rủi ro nếu ngân hàng không kịp thời bổ sung các tài sản có tính thanh khoản. Nếu trạng thái thanh khoản ròng là dương, đây cũng là điều không tốt với ngân hàng, bởi vì ngân hàng luôn phải đánh đổi giữa tính thanh khoản và khả năng sinh lời, ngân hàng có quá nhiều tài sản thanh khoản cao có nghĩa là mất đi cơ hội sinh lời. Cho nên, dựa vào trạng thái thanh khoản ròng ngân hàng có thể hoạch định chiến lược – dự trữ thanh khoản phù hợp. Tuy nhiên, để ngân hàng giữ được trạng thái thanh khoản cân bằng là điều hiếm xảy ra trong thực tế. 2.3.1.4 Thanh khoản và yếu tố thời hạn Theo Thái Văn Đại và Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010, trang 52), nếu xét về mặt thời gian thì nhu cầu thanh khoản bao gồm: nhu cầu thanh khoản ngắn hạn và nhu cầu thanh khoản dài hạn. “Nhu cầu thanh khoản ngắn hạn mang tính nhất thời và cấp thiết”: các khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn của khách hàng hay các công cụ
  • 24. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 10 huy động vốn trên thị trường tiền tệ…,là những nguồn huy động đòi hỏi ngân hàng phải thanh toán trong thời gian sắp tới. Đối với các nguồn huy động vốn như thế ngân hàng luôn phải dự trữ lại một số lượng lớn các tài sản có tính thanh khoản cao: tiền mặt, tiền gửi tại ngân hàng nhà nước và các tổ chức tín dụng, chứng khoán chính phủ… Nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản của ngân hàng trong ngắn hạn. “Nhu cầu thanh khoản dài hạn mang tính chất thời vụ, chu kì và xu hướng tạo ra”. Các khách hàng cá nhân thường có nhu cầu rút tiền hay vay mượn trong dịp lễ tết để đáp ứng nhu cầu chi tiêu, mua sắm… Đối với các các khoản chi này ngân hàng có thể chủ động trong việc dự trữ tài sản để thanh toán cho khách hàng và cũng linh hoạt trong việc sử dụng có hiệu quả tài sản sinh lời. Tuy nhiên, ngân hàng cần phải có kế hoạch chuẩn bị trước công tác thanh toán.Bởi vì so với nhu cầu thanh toán ngắn hạn thì nhu cầu thanh toán dài hạn đòi hỏi mức độ cao hơn. 2.3.1.5 Dự trữ của ngân hàng Theo Lê Văn Tề và Nguyễn Thị Xuân Liễu (2003, trang 154), phân loại theo tính chất thanh khoản, dự trữ của ngân hàng bao gồm: dữ trữ sơ cấp và dự trữ thứ cấp. “Dự trữ sơ cấp của ngân hàng phản ánh tài sản Có dạng ngân quỹ được ngân hàng sở hữu nhằm mục đích đáp ứng yêu cầu dự trữ pháp định và các mục đích khác”. “Dự trữ thứ cấp gắn liền với các tài sản Có được nắm giữ chủ yếu với mục đích thanh khoản; nghĩa là chúng có thể nhanh chóng chuyển thành ngân quỹ mà giá trị thiệt hại không đáng kể.Hầu hết dự trữ thứ cấp là các chứng khoán cỏ thể chuyển nhượng ngắn hạn, không có bảo đảm”. Theo Thái Văn Đại (2023 ), dự trữ thứ cấp và dự trữ sơ cấp của ngân hàng bao gồm các khoản sau: Dự trữ sơ cấp bao gồm: - Dự trữ tiền mặt cho các giao dịch của ngân hàng. - Dự trữ bắt buộc. - Dự trữ thanh khoản trên tài khoản bù trừ
  • 25. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 11 - Vay từ các ngân hàng khác. Dự trữ thứ cấp là những GTCG có tính khả nhượng, ngắn hạn như: - Tín phiếu kho bạc Nhà Nước - Thương phiếu - Các kì phiếu do các tổ chức tín dụng khác phát hành - Các GTCG ngắn hạn khác. 2.3.2 Rủi ro thanh khoản 2.3.2.1 Khái niệm rủi ro thanh khoản Một ngân hàng nếu rơi vào tình trạng thiếu thanh khoản hay trạng thái thanh khoản ròng là âm, có nghĩa là ngân hàng đang thiếu khả năng thanh toán cho khách hàng hoặc phải sử dụng nguồn vốn với chi phí cao để thanh toán. Thì ngân hàng đó đang gặp phải rủi ro thanh khoản. Theo định nghĩa của Uỷ Ban Basel “Rủi ro thanh khoản là rủi ro mà một đinh chế tài chính không đủ khả năng tìm kiếm nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ đến hạn mà không làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh hàng ngày và cũng không gây tác dộng đến tình hình tài chính”. 2.3.2.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro thanh khoản Theo Thái Văn Đại và Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010, trang 53), các nguyên nhân sau đây có thể gây ra rủi ro thanh khoản. - Do mất cân đối về thời hạn giữa nguồn vốn và sử dụng vốn xảy ra đối với ngân hàng. Có nghĩa là ngân hàng sử dụng quá nhiều nguồn vốn có thời hạn ngắn (chi phí thấp) để đầu tư hoặc cho vay với thời hạn dài hơn (lãi suất cao), nhằm tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Khi đến hạn phải chi trả cho các nguồn huy động ngắn hạn thì các luồng tiền đầu tư dài hạn chưa đến hạn thu hồi, làm cho ngân hàng khó khăn trong việc thanh toán và có thể xảy ra rủi ro thanh khoản. - Do thay đổi về lãi suất thị trường, nhất là đối với các khoản tiền gửi. Những biến động của thị trường làm cho lãi suất giảm đột ngột, khách hàng - những người gửi tiền nhanh chóng rút tiền ra khỏi ngân hàng để đầu tư vào các lĩnh vực có khả năng sinh lợi cao hơn. Nguồn cung thanh khoản của ngân hàng giảm đột ngột và có thể gây ra rủi ro thanh khoản cho ngân hàng.
  • 26. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 12 Ngân quỹ và tiền gửi tại các TCTD Tổng tài sản Ngoài ra, còn có một số nguyên nhân khác có thể gây ra rủi ro thanh khoản: - Chiến lược và phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản: Rủi ro thanh khoản có thể xảy ra khi các nhà quản trị ngân hàng gặp sai lầm trong chiến lược quản trị thanh khoản – dự trữ thanh khoản quá thấp (dùng nguồn dự trữ thanh khoản để đầu tư), làm cho ngân hàng không kịp ứng phó khi gặp phải tình huống bất lợi. - Xuất hiện các biến cố bất thường: các cuộc khủng hoảng kinh tế, lạm phát cao có thể làm cho khách hàng đột ngột rút tiền, ngân hàng gặp khó khăn luân chuyển vốn, không kịp thanh toán cho khách hàng và dẫn đến rủi ro thanh khoản. - Do ảnh hưởng trực tiếp từ các loại rủi ro khác. Ngoài rủi ro lãi suất đã kể đến như trên thì rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân trực tiếp gây ra rủi ro thanh khoản. Các khoản nợ của khách hàng ngân hàng chậm thu hồi hoặc không thể thu hồi hồi được làm cho nguồn cung tín dụng giảm xuống trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả cho nhu cầu thanh khoản của khách hàng gửi tiền. Nếu rủi ro tín dụng quá lớn, sẽ làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán và dẫn đến rủi ro thanh khoản. 2.3.3 Các hệ số đánh giá thanh khoản Theo Thái Văn Đại (2023 ), có thể xác định thanh khoản của một ngân hàng thông qua các hệ số đánh giá thanh khoản sau: 2.3.3.1 Trạng thái ngân quỹ ( Cash position indicator) Ngân quỹ tức là tiền mặt hiện có tại ngân hàng, Chỉ số này cho biết tỷ trọng tiền mặt trong tổng tài sản, nếu tỷ số này càng cao chứng tỏ ngân hàng có khả năng xử lý các tình huống thanh khoản tức thời. Nhưng chỉ nên giữ tỷ số này ở mức hợp lý, bởi vì tiền mặt là tài sản không sinh lời, còn có cả chi phí bảo quản, và lạm phát làm ảnh hưởng đến giá trị của tiền.Nếu chỉ số này quá cao, tức là lượng tiền mặt chiếm tỷ trọng cao
  • 27. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 13 Các khoản cho vay và cho thuê Tổng tài sản Tiền gửi thanh toán Tiền gửi có kì hạn trong tổng tài sản thì ngân hàng sẽ mất đi cơ hội đầu tư vào các tài sản sinh lời khác, làm ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng. 2.3.3.2 Hệ số năng lực (Capacity ratio) Tỷ số này cho biết tỷ trọng các các khoản cho vay và cho thuê so với tổng tài sản.Thông qua tỷ số này có thể xác định khả năng thanh khoản của ngân hàng, tức là nếu tỷ số này càng cao thì khả năng thanh khoản của ngân hàng càng yếu và ngược lại. 2.3.3.3 Hệ số thành phần tiền gửi (Deposit composition Ratio) Do tính chất của tiền gửi thanh toán là khách hàng có thể rút tiền ra bất cứ lúc nào, nên đây là thành phần tiền có mức độ biến động cao so với các nguồn huy động còn lại. Dựa vào chỉ tiêu này ngân hàng có thể xác định được tỷ trọng của tiền gửi thanh toán – mức biến động cao, trong cơ cấu tiền gửi và ngân hàng có thể chủ động dự trữ thanh khoản cho phù hợp với nhu cầu thanh khoản của khách hàng. 2.3.4 Đo lường nhu cầu thanh khoản Theo Thái Văn Đại và Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010, trang 55 - 58), có thể đo lường nhu cầu thanh khoản bằngphương pháp cấu trúc nguồn vốn, cụ thể như sau: 2.3.4.1 Phương pháp cấu trúc nguồn vốn Phương pháp này được tiến hành như sau: - Chia các khoản tiền gửi và các nguồn vốn khác thành các loại trên cơ sở tính khả năng (xác suất) rút tiền của khách hàng. Ví dụ, có thể chia nguồn tiền huy động và phi tiền gửi của ngân hàng thành các loại sau:
  • 28. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 14  Loại a: Nguồn vốn có tính ổn định thấp  Loại b: Nguồn vốn có tính ổn định vừa phải  Loại c: Nguồn vốn có tính ổn định cao. - Xác định mức dự trữ thanh khoản cho từng loại trên cơ sở ấn định tỷ lệ dự trữ thích hợp với trạng thái của chúng. Ví dụ:  Đối với loại a: 95%  Đối với loại b: 30%  Đối với loại c: 15% Như vây, nhu cầu dự trữ thanh khoản cho các khoản tiền gửi và các khoản huy động phi tiền gửi được xác định như sau: Dự trữ thanh khoản = 95% (nguồn vốn nhóm a - dự trữ bắt buộc) +30% (nguồn vốn nhóm b - dự trữ bắt buộc) +15% (nguồn vốn nhóm c - dự trữ bắt buộc) Đối với các khoản tiền vay, ngân hàng phải sẵn sàng mọi lúc khi khách hàng nộp đơn đề nghị vay tiền và thỏa mãn các tiêu chuẩn tín dụng theo yêu cầu của ngân hàng. Sau khi được chấp nhận, tiền vay có thể ra khỏi ngân hàng chỉ trong phạm vi vài giờ hoặc vài ngày sau đó: 2.3.5 Chiến lược quản trị thanh khoản Theo Thái Văn Đại và Nguyễn Thị Thanh Nguyệt (2010, 53 – 55), có 3 cách tiếp cận để ngân hàng có thể tạo ra nguồn ngân quỹ. - Tạo ra nguồn cung cấp thanh khoản từ bên trong (tài sản) - Vay mượn bên ngoài (nguồn vốn) để đáp ứng nhu cầu thanh khoản. - Phối hợp cân bằng cả hai hướng trên. 2.3.5.1 Chiến lược quản trị thanh khoản từ bên trong (tài sản) Tổng nhu cầu thanh khonhuản Dự trữ thanh khoản nguồn vốn huy động Nhu cầu tiền vay tiềm năng = +
  • 29. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 15 Đây là cách tiếp cận truyền thống để đáp ứng nhu cầu thanh khoản của NHTM một cách chủ động.Chiến lược này đòi hỏi dự trữ thanh khoản dưới hình thức tài sản có tính thanh khoảncao, chủ yếu là tiền mặt và các chứng khoán ngắn hạn.Khi xuất hiện nhu cầu thanh khoản, ngân hàng bán các tài sản dự trữ để lấy tiền cho đến khi tất cả nhu cầu thanh khoản được đáp ứng đầy đủ. Chiến lược quản trị thanh khoản theo hướng này thường được gọi là sự chuyển hoá tài sản bởi vì ngân hàng tăng nguồn cung cấp thanh khoản bằng cách chuyển đổi các tài sản phi tiền mặt thành tiền mặt. Tài sản có tính thanh khoản có 3 đặc điểm sau: - Có thể tiếp cận thị trường tiêu thụ để có thể chuyển đổi thành tiền nhanh - Không thiệt hại về giá cả khi bán tài sản. - Khi cần có thể mua lại dễ dàng với chi phí hợp lý Những tài sản có tính thanh khoản cao nhất là những giấy nợ ngắn hạn hoặc những chủ thể uy tín phát hành như tín phiếu kho bạc, các khoản vay NHTW, trái phiếu đô thị, tiền gửi tại các ngân hàng khác… Như vậy, trong chiến lược quản trị thanh khoản dựa trên tài sản, một ngân hàng được coi là quản trị thanh khoản tốt nếu nó có thể tiếp cận các nguồn cung cấp thanh khoản ở chi phí hợp lý, số lượng tiền vừa đủ theo yêu cầu và kịp thời vào lúc nó được cần đến. Tuy nhiên, sự chuyển hoá tài sản có những nhược điểm sau: - Một khi bán tài sản cũng có nghĩa là ngân hàng mất nguồn thu nhập mà các tài sản này tạo ra. Như vậy, có chi phí cơ hội để dự trữ khả năng thanh khoản bằng tài sản khá cao. - Phần lớn các tài sản đem bán cũng liên quan đến chi phí giao dịch, chẳng hạn hoa hồng phí phải trả cho người môi giới chứng khoán. - Ngân hàng sẽ bị tổn thất vốn đáng kể nếu các tài sản cần phải bán có sự giảm giá trên thị trường. - Nhìn chung khả năng sinh lợi của các tài sản có tính thanh khoản càng cao thì càng thấp. Nếu ngân hàng đầu tư nhiều vào tài sản có tính thanh khoản cao thì ngân hàng buộc phải từ bỏ lợi nhuận cao hơn tạo ra từ những tài sản khác. 2.3.5.2 Chiến lược quản trị thanh khoản từ bên ngoài (nguồn vốn)
  • 30. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 16 Chiến lược này là dựa vào các nguồn vốn từ bên ngoài ngân hàng thông qua vay mượn trên thị trường tiền tệ.Ngân hàng phải vay mượn tức thời nguồn vốn khả dụng để đáp ứng nhu cầu thanh khoản khi cần.Tuy nhiên, việc vay mượn thường chỉ được triển khai khi nhu cầu thanh khoản xuất hiện để tránh dự trữ quá mức cần thiết. Nguồn vay mượn thanh khoản chủ yếu đối với một ngân hàng bao gồm: tiền vay NHTW, các hợp đồng mua lại, chiết khấu tại NHTW... Chiến lược quản trị thanh khoản dựa trên nguồn vốn được hầu hết các ngân hàng lớn sử dụng rộng rãi.Vay mượn thanh khoản là cách tiếp cận nhiều rủi ro để một ngân hàng giải quyết vấn đề thanh khoản, nhưng cũng đồng thời đem lại lợi nhuận cao nhất do bởi dao động lãi suất trên thị trường tiền tệ và khả năng thay đổi về sự sẵn có của các khoản tín dụng. Đối với chiến lược này ngân hàng có thể gặp khó khăn: chi phí và sự sẵn có của nguồn vốn. Một khi nguồn vốn thị trường khan hiếm thì ngân hàng phải trả một mức phí cao để có thể vay được vốn. 2.3.5.3 Chiến lược quản trị thanh khoản cân bằng Với những rủi ro vốn có khi phụ thuộc vào nguồn vốn bên ngoài – thanh khoản vay mượn và những chi phí dự trữ thanh khoản từ bên trong, phần lớn ngân hàng đã dung hòa trong việc chọn chiến lược quản trị thanh khoản của họ, nghĩa là kết hợp đồng thời cả hai loại chiến lược trên để tạo ra chiến lược quản trị thanh khoản cân bằng. Chiến lược này đòi hỏi, các ngân hàng cần xác định nhu cầu thanh khoản dự kiến, trong khi đó các nhu cầu thanh khoản đã dự phòng trước (theo thời vụ, chu kỳ, và xu hướng) được hỗ trợ bằng các thoả thuận trước về hạn mức tín dụng từ các ngân hàng đại lý hoặc những nhà cấp vốn khác. Nhu cầu thanh khoản đột xuất ngoài dự kiến được đáp ứng từ vay mượn ngắn hạn trên thị trường tiền tệ.Các nhu cầu thanh khoản dài hạn cần được hoạch định và nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản là các khoản tiền vay ngắn và trung hạn, chứng khoán sẽ chuyển hóa thành tiền khi nhu cầu thanh khoản phát sinh. 2.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
  • 31. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 17 2.4.1 Phương pháp thu thập số liệu Số liệu thứ cấp được thu thập từ phòng kế toán của ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn. 2.4.2 Phương pháp phân tích số liệu 2.4.2.1 Phương pháp so sánh Theo Thái Văn Đại (2023 , trang 153): “ Đây là những kĩ thuật so sánh phổ biến nhất trong phân tích và đánh giá các đối tượng nghiên cứu. Việc sử dụng kĩ thuật so sánh để phân tích, đánh giá các ngân hàng là một sự cần thiết và thông dụng. Tính thời gian và sự biến thiên các mặt hoạt động của ngân hàng là rất lớn và có liên quan đến nhiều nhân tố khác nhau. Về nội dụng, kỹ thuật so sánh này là nhìn nhận một chỉ tiêu (giá trị tương đối, tuyệt đối), một hiện tượng theo diễn biến của thời gian (so sánh theo thời gian), so với cùng kì của quá khứ để xác định tính chu kỳ, so với các ngân hàng khác, so với những kế hoạch đề ra.” - So sánh số tương đối 1 – y0 Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau - So sánh số tuyệt đối x 100% Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu. 2.4.2.2 Phương pháp đánh giá riêng biệt Theo Thái Văn Đại (2023 , trang 153): “Phương pháp đánh giá riêng biệt được dùng để nghiên cứu sâu theo từng đối tượng, từng vấn đề, từng chỉ tiêu. Nó thường được áp dụng khi có những thay đổi bất thường nhằm đánh giá, tìm hiểu bản chất của vấn đề.” 2.4.2.3 Phương pháp đánh giá toàn diện y y   (%) y  0 0 1 y y y   y 
  • 32. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 18 Theo Thái Văn Đại (2023 , trang 153): “ Phương pháp đánh giá toàn diện là phương pháp đánh giá tổng hợp các mặt hoạt động của ngân hàng. Hoạt động liên quan đến kinh tế vĩ mô đều được kết hợp và đánh giá dưới hai gốc độ khác nhau. Phương pháp này cũng đi theo thời gian và từng hiện tượng, vấn đề riêng đến tổng hợp đánh giá toàn diện. Các hiện tượng, vấn đề đặt ra riêng biệt, nhưng đồng thời cũng trong mối tương quan chung.” Ngoài ra, còn sử dụng các phương pháp sau đây để phù hợp cho từng mục tiêu cụ thể: - Mục tiêu 1:  Kết hợp phương pháp phân tích và tổng hợp lý thuyết liên quan đến thanh khoản ngân hàng.  Phương pháp so sánh: so sánh kì trước với kì sau của các chỉ tiêu tổng tiền gửi của khách hàng, tổng các tài sản ngắn hạn và nguồn cung từ các khoản thu khác, để thấy rõ được những biến động của nguồn cung thanh khoản của ngân hàng qua các năm từ 2018 đến tháng 6 năm 2023 .  Tính toán trạng thái thanh khoản ròng và kết hợp phương pháp so sánh trạng thái thanh khoản ròng qua các năm.  Phương pháp biểu đồ: thể hiện sự biến động của cung – cầu thanh khoản và trạng thái thanh khoản ròng qua các năm.  Phương pháp phân tích tỷ số để tính toán và phân tích các chỉ tiêu đánh giá thanh khoản.  Phương pháp tỷ trọng để thấy được cơ cấu của các thành phần nhằm đánh giá được mức độ ảnh hưởng của các chỉ tiêu trong tổng thể. - Mục tiêu 2:  Phương pháp đánh giá toàn diện và đánh giá riêng biệt để thấy được khả năng thanh khoản của ngân hàng. - Mục tiêu 3:  Dự báo tiền gửi và cho vay theo phương pháp hồi quy tuyến tính Với phương trình hồi qui có dạng: Yd = a + bt Trong đó: - Yd là giá trị dự báo của đối tượng dự báo ở hai quý cuối năm 2023
  • 33. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 19 - Y là giá trị thực tế ở mỗi quý của đối tượng dự báo - t là trị số ta cho hay số tính từ tháng ở khoảng giữa của những quý trong quá khứ - n là số quý trong quá khứ - a, b là tham số được tính theo công thức sau a = b =  Từ đó dự báo được nhu cầu thanh khoản theo theo cấu trúc quỹ/ nguồn vốn. - Mục tiêu 4:  Phương pháp suy luận và tổng hợp dựa vào kết quả của ba mục tiêu trên đề xuất giải pháp phù hợp nhằm nâng cao khả năng thanh khoản của ngân hàng. CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN CHƯƠNG 4 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á 4.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển Được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 01/07/1992 với số vốn điều lệ 20 tỉ đồng (trong đó có 20% vốn của các pháp nhân) và 3 phòng nghiệp vụ chính là tín dụng, ngân quỹ và kinh doanh. Với tầm nhìn, mục tiêu, chiến lược hướng đến lĩnh vực bán lẻ, ngân hàng TMCP Đông Á đã khẳng định vị trí hàng đầu về việc phát triển ứng dụng công nghệ không ngừng của mình trong hệ thống Ngân hàng TMCP tại Việt Nam. Thế mạnh công nghệ của Đông Á chính là việc sở hữu một hệ thống hạ tầng ứng dụng tốt, một đội ngũ kỹ thuật chuyên môn cao để đảm bảo hoạt động của hệ thống công nghệ và nhanh chóng cho ra đời các sản phẩm dịch vụ tiện ích có hàm lượng công nghệ cao, từ đó nâng cao khả năng phục vụ khách hàng, tạo lợi thế cạnh tranh và khác biệt cho Đông Á. ∑ 𝑌𝑡 ∑ 𝑡2 ∑ 𝑌 n
  • 34. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 20 Trải qua gần 24 năm hoạt động, những thành tựu vượt bậc của Ngân hàng TMCP Đông Á được thể hiện qua những con số ấn tượng: - 5.000 tỷ đồng là số vốn điều lệ tính đến 31.12.2019 - 87.258 tỷ đồng: tổng tài sản đến cuối năm 2019 - 9 Khối 36 phòng ban trung tâm thuộc hội sở cùng 3 công ty thành viên và 223 chi nhánh, phòng giao dịch trên toàn quốc - 4.183 người: tổng số cán bộ, nhân viên - 4.112 lượt CBNV: được đào tạo kiến thức, kỹ năng cho đội ngũ phát triển kinh doanh, vận hành và các nghiệp vụ liên quan - Trên 7,5 triệu khách hàng Cá nhân và Doanh nghiệp - 1,6 tỷ USD doanh số chi trả Kiều hối. 4.1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi Tầm nhìn: Trở thành ngân hàng bán lẻ tốt nhất và hướng đến một Tập đoàn Tài chính Ngân hàng hàng đầu Việt Nam – Vươn ra quốc tế, được khách hàng mến yêu, tín nhiệm và giới thiệu. Sứ mệnh: Bằng trách nhiệm, niềm đam mê và trí tuệ, chúng ta cùng nhau kiến tạo nên những điều kiện hợp tác hấp dẫn khách hàng, đối tác, cổ đông, cộng sự và cộng đồng. Giá trị cốt lõi: Chúng tôi xác định giá trị cốt lõi của Ngân hàng TMCP Đông Áchính là Niềm tin – Trách nhiệm – Đoàn kết – Nhân văn – Tuân Thủ - Nghiêm Chính – Đồng hành – Sáng tạo. 4.1.3 Các kênh giao dịch Ngân hàng Đông Á truyền thống (hệ thống 223 điểm giao dịch trên 55 tỉnh thành) Ngân hàng Đông Á Tự động (hệ thống hơn 1.016 máy ATM với 250 máy ATM Thế hệ mới “Gửi & Rút tiền báo có tức thì”) Ngân Hàng Đông Á Điện Tử (DongA eBanking với 4 phương thức giao dịch là SMS Banking, Mobile Banking, Phone Banking và Internet Banking)
  • 35. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 21 4.1.4 Thông tin cổ đông Ngân hàng TMCP Đông Á có 100% cổ đông trong nước. Tính đến 31/12/2019 Tổng số vốn cổ phần của cổ đông pháp nhân chiếm tỉ lệ 40,68% Tổng số vốn cổ phần của cổ đông thể nhân chiếm tỉ lệ 59,32% Căn cứ vào danh sách cổ đông cập nhật vào ngày 31/12/2019, những cổ đông pháp nhân sở hữu tỉ lệ lớn bao gồm: - Công ty Cổ Phần Xây dựng Bắc Nam 79: 10% VĐL - Công ty Cổ Phần Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận (PNJ): 7,7% VĐL - Văn phòng Thành ủy TP.HCM: 6,9% VĐL - Công ty TNHH MTV Du lịch Thương mại Kỳ Hòa: 3,78% VĐL - Công ty CP Vốn An Bình: 2,73% - Công ty TNHH MTV XD và KD Nhà Phú Nhuận: 2,14% 4.2 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN 4.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đông Á Quận Ô Môn hay còn gọi là Đông Á – Ô Môn là phòng giao dịch trực thuộc ngân hàng Đông Á Chi Nhánh Cần Thơ, địa điểm tọa lạc tại 260/5 Quốc lộ 91 Thị trấn Ô Môn, TP. Cần Thơ. PGD Đông Á – Ô Môn chính thức đi vào hoạt động và ngày 09/04/1997 là một trong những PGD được ra đời sớm nhất của mạng lưới ngân hàng Đông Á. Trải qua gần 20 năm hoạt động, tận dụng thế mạnh về công nghệ của ngân hàng TMCP Đông Á, PGD Đông Á – Ô Môn luôn phục vụ tối đa nhu cầu khách hàng. Cũng như Hội Sở, ngân hàng Đông Á – Ô Môn luôn đặt ra phương châm “Phục vụ khách hàng mọi lúc mọi nơi” là giá trị tồn tại cho chính ngân hàng,
  • 36. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 22 Gần đây, thực hiện theo đề án “Tái cấu trúc Chi Nhánh và Phòng Giao Dịch” của ngân hàng TMCP Đông Á, đã làm cho PGD Đông Á – Ô Môn tinh gọn hơn, hiệu động hiệu quả hơn. Đồng thởi, theo quyết định của Hội Sở PGD Đông Á – Ô Môn nhanh chóng thực hiện “Mô hình giao dịch một cửa” – khách hàng chỉ cần giao dịch với một giao dịch viên và nhận kết quả từ giao dịch viên đó, làm cải thiện năng suất lao động của nhân viên do rút ngắn được thời gian giao dịch với khách hàng. Song song với những công tác trên, theo quyết định từ Hội Sở Đông Á – Ô Môn còn triển khai tách bạch giữa hoạt động phát triển kinh doanh và cấp tín dụng nhằm dễ dàng kiểm soát hoạt động tín dụng, cũng như đánh giá hiệu quả hoạt động phi tín dụng làm tiền đề cho các chiến lược phát triển sắp tới. Phân định rõ ràng giữa công tác thẩm định và phê duyệt tạo nên sự minh bạch trong hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro quản trị.
  • 37. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 23 4.2.2 Cơ cấu tổ chức Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức phòng ban của Đông Á – Ô Môn. 4.2.3 Chức năng của các phòng ban 4.2.3.1 Ban Giám Đốc 1 Giám Đốc và 1 Phó Giám Đốc có chức năng tổ chức, chỉ đạo thực hiện các quyết định từ ngân hàng Đông Á – chi nhánh Cần Thơ, giám sát quá trình thực hiện của các phòng ban theo đúng qui định nội bộ và chính sách chung của chi nhánh. 4.2.3.2 Bộ phận kinh doanh Phòng phát triển kinh doanh: gồm 2 nhân viên phát triển kinh doanh thực hiện nhiệm vụ xây dựng và mở rộng mối quan hệ với khách hàng, giới thiệu khách hàng cho nhân viên thuộc phòng quan hệ khách hàng cá nhân. Nghiên cứu, phát triển thị trường mới, hỗ trợ xúc tiến bán hàng.Phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động bán hàng của Đông Á – Ô Môn, từ đó đưa ra chiến lược phù hợp đẩy mạnh công tác bán hàng. Phòng tín dụng: BAN GIÁM ĐỐC Bộ phận kinh doanh P. Phát triển kinh doanh NV. Phát triển kinh doanh P. Tín dụng NV. Quan hệ khách hàng Bộ phận kế toán Thủ quỹ Kiểm ngân Bộ phận ngân quỹ Kiểm soát viên Giao dịch viên Bộ phận hành chánh
  • 38. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 24 - 2 nhân viên thuộc phòng quan hệ khách hàng cá nhân chịu trách nhiệm chủ lực trong việc bán sản phẩm cho Đông Á – Ô Môn, đồng thời thực hiện các công việc sau, tìm kiếm khách hàng có nhu cầu sử dụng dịch vụ của ngân hàng, tiếp xúc và thực hiện hỗ trợ tư vấn cho khách hàng. Hướng dẫn và trợ giúp khách hàng trong việc hoàn thiện hồ sơ, thủ tục theo đúng qui định của ngân hàng, lập tờ trình thẩm định hay báo cáo thẩm định theo qui định, trình các cấp xét duyệt, hoàn thiện hồ sơ theo đúng qui định và thực hiện giải ngân theo yêu cầu cho khách hàng. Theo dõi, giám sát khoản vay, thực hiện đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi. Trích lập dự phòng, thực hiện tất toán hợp đồng vay và tiến hành giải chấp cho khách hàng khi khoản vay kết thúc. - 1 nhân viên thẩm định tín dụng: Thực hiện các công tác trong qui trình thẩm định tín dụng. Phân tích và đánh giá thông tin hồ sơ ra quyết định chấp nhận hoặc từ chối hồ sơ. 4.2.3.3 Bộ phận kế toán 2 giao dịch viên, thực hiện việc giao dịch trực tiếp với khách hàng tại quầy, tiếp nhận và kiểm đếm tiền mặt, phát hiện và xử lý tiền giả theo đúng qui định của Ngân Hàng Nhà Nước, khai thác nhu cầu khách hàng, thực hiện tư vấn, giới thiệu sản phẩm cho khách hàng, tiếp thu ý kiến của khách hàng và thực hiện kiến nghị với cấp lãnh đạo để có đề xuất cải tiến đáp ứng hài lòng của khách hàng, tuyệt đối bảo mật thông tin cho khách hàng, hạch toán các nghiệp vụ liên quan đến ngân hàng thống kế toán 1 kiểm soát viên kiểm tra và phê duyệt các giao dịch của các Giao dịch viên chuyển đến trong ngày theo sự phân cấp, phân quyền của lãnh đạo cấp trên. Đối chiếu và kiểm tra tính chính xác giữa các chứng từ mà Giao dịch viên thực hiện trong ngày với bảng liệt kê giao dịch cuối ngày của Giao dịch viên. 4.2.3.4 Bộ phận ngân quỹ 1 thủ quỹ và 1 kiểm ngân thực hiện các công việc kiểm đếm, đóng gói, bốc xếp, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, GTCG. Thực hiện thu, chi tiền mặt đối với khách hàng và các đối tượng liên quan. Thực hiện tiếp quỹ ATM và kiểm quỹ ATM hằng ngày. 4.2.3.5 Bộ phận hành chánh
  • 39. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 25 Thực hiện nhiệm vụ lưu trữ hồ sơ, chứng từ, quản lý kho chứng từ tài liệu Đông Á – Ô Môn. Kiểm tra cơ sở vật chất tại đơn vị, thực hiện các nhiệm vụ mà cấp trên giao phó. 4.3 PHÂN TÍCH SƠ LƯỢC KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2018 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2023 Trong những năm vừa qua, ngân hàng Đông Á – Ô Môn cũng như Hội Sở đã trải qua nhiều khó khăn, thử thách.Tình hình biến động kinh tế phức tạp, hoạt động bán lẻ của ngân hàng gặp nhiều khó khăn, khách hàng chậm trễ thanh toán nợ làm cho nợ xấu của ngân hàng gia tăng đáng kể. Trong khi, thu nhập của ngân hàng chủ yếu từ hoạt động cho vay cá nhân. 4.3.1 Tổng thu nhập Tổng thu nhập của ngân hàng từ năm 2018 đến năm 2020 và giai đoạn 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 có xu hướng tăng nhưng tốc độ tăng không ổn định. Năm 2019, sau một thời gian dài chịu sức ép từ cuộc khủng hoảng năm 2008, thị trường đã có những diễn biến tích cực trở lại GDP tăng 5,98%, lạm phát ở mức thấp, CPI tăng 4,09% so với năm 2018 Nguồn: Tổng Cục Thống Kê. Tình hình kinh doanh của các khách hàng cá nhân khả quan trở lại làm cho tổng thu nhập trong năm của Đông Á – Ô Môn tăng 2.324 Triệu đồng so với năm 2018, tốc độ tăng là 18,37%. Trong đó, nguồn thu từ lãi là nguồn thu chính của Đông Á – Ô Môn với mức tăng 2.213, tương ứng 17,97%, thu nhập ngoài lãi chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng với tốc độ tăng nhanh là 33,43%. Đến 6 tháng đầu năm 2020, tổng thu nhập của ngân hàng tăng 957 Triệu đồng, tốc độ tăng là 12,65% so với cùng kì năm 2019. Thu lãi vẫn là nguồn thu chính của ngân hàng với mức tăng 890 Triệu đồng, tốc độ tăng là 12,15% so với 6 tháng đầu năm 2019. Nguồn thu nhập từ hoạt động cung cấp dịch vụ vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng vẫn tăng với tốc độ nhanh chóng là 67 Triệu đồng, tương đương 27,57%. Kết thúc năm 2020, tổng thu nhập của ngân hàng Đông Á – Ô Môn tăng 1.692 Triệu đồng so với năm 2019 và tốc độ tăng là 11,30%, có phần tăng chậm hơn so với mức tăng năm 2019. Thu nhập từ lãi
  • 40. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 26 vẫn chiếm phần lớn trong tổng thu nhập, nhưng tăng chậm chỉ tăng 1.483 Triệu đồng, tương ứng 10,21%.Nguyên nhân chủ yếu là do tình trạng nợ xấu ngày càng căng thẳng của Đông Á – Ô Môn, số lượng lớn khách hàng chậm trễ trong việc thanh toán nợ gốc và lãi cho ngân hàng, làm cho nguồn thu lãi của ngân hàng không tăng như mong muốn. Ngoài ra còn do tình hình lãi suất năm 2020 giảm hơn so với năm 2019, các khoản vay được cập nhập lại lãi suất mới làm cho nguồn thu lãi của ngân hàng tăng chậm hơn so với năm 2019. Tuy nhiên, thu nhập từ các dịch vụ của ngân hàng đang có nhiều chuyển biến tăng 209 Triệu đồng, với tốc độ tăng khá nhanh 47,18%. Cho thấy Đông Á – Ô Môn đã khai thác có hiệu quả các hoạt động dịch vụ và xu hướng tăng nhanh thu nhập từ dịch vụ, bởi vì thực tế hoạt động cho vay ở Đông Á – Ô Môn tiềm ẩn quá nhiều rủi ro. Tuy nhiên, thu nhập từ hoạt động dịch vụ chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu tổng thu nhập của ngân hàng. Kết thúc 2 quý đầu tiên của năm 2023 , tình hình hoạt động của ngân hàng Đông Á – Ô Môn đã có dấu hiệu cho thấy sự phục hồi trở lại sau thời gian rơi vào tình trạng bị kiểm soát đặc biệt, nhưng sự phục hồi chưa thật sự rõ rệt, cụ thể tổng thu nhập đã tăng 351 Triệu đồng so với cùng kì năm 2020, tốc độ tăng là 4,12%. Thu nhập từ lãi tăng 303 Triệu đồng, tức là 3,69%. Thu nhập từ hoạt động cung cấp dịch vụ vẫn tăng, với mức tăng 18 Triệu đồng, và tốc độ là 15,48%. Tốc độ tăng trong tổng thu nhập có phần chậm hơn so với giai đoạn trước nhưng cũng cho thấy ngân hàng đang dần ổn định và phục hồi trở lại. 4.3.2 Tổng chi phí Cùng với sự gia tăng trong tổng thu nhập tổng chi phí cũng có sự gia tăng tương ứng. Cụ thể, năm 2019 tổng chi phí đã gia tăng 2.335 Triệu đồng so với năm 2018, tốc độ gia tăng 26,37%, cao hơn so với tốc độ gia tăng trong tổng thu nhập. Trong đó, chi lãi tăng 849 Triệu đồng, tức tăng 13,66%, mặc dù 2019 tình trạng nền kinh tế đang dần phục hồi, mặt bằng lãi suất cũng giảm nhưng tốc độ tăng của chi phí từ lãi lại cao hơn so với thu nhập lãi. Nguyên nhân chính là do tình trạng nợ xấu của ngân hàng vẫn còn tồn tại nhiều – khó khăn trong việc thu nợ khách hàng. Hơn nữa, các khoản chi phí hoạt động cụ thể là, các khoản chi cho công nhân viên, chi quản lý, trích lập dự phòng… lại tăng đáng kể mức tăng 1.486 Triệu đồng, tốc độ tăng 56,29%, cao hơn rất nhiều so với chi phí hoạt động của Hội Sở chỉ tăng 1,36% so với năm 2018 Nguồn: Báo
  • 41. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 27 cáo kết quả HĐKD năm 2019 và định hướng năm 2020 của ngân hàng TMCPĐông Á. Nguyên nhân chủ yếu, là do năm 2019 Đông Á – Ô Môn tăng cường trích lập dự phòng rủi ro tín dụng phát sinh từ việc gia tăng nợ xấu của ngân hàng. Tuy nhiên, so với tốc độ tăng trong chi phi hoạt động của Hội Sở thì ngân hàng Đông Á – Ô Môn vẫn chưa kiểm soát tốt các loại chi phí này. Nhưng khi kết thúc 6 tháng đầu năm 2020, tình hình chi phí của ngân hàng đã giảm 193Triệu đồng, tương đương giảm 3,71%. Chi lãi tăng 803Triệu đồng, tức là 26,02% so với cùng kì năm 2020. Chi phí hoạt động của ngân hàng giảm 996Triệu đồng, tốc độ giảm là 46,98% so với cùng kì năm 2020. Kết thúc năm 2020, tổng chi phí của ngân hàng giảm 1.312 Triệu đồng, tốc độ giảm là 11,72% so với năm 2019. Trong đó, chi lãi tăng 658 Triệu đồng, tức tăng 9,31%. Đặc biệt chi phí hoạt động của Đông Á – Ô Môn giảm 1.970 Triệu đồng, giảm tương đương 47,75%. Tình trạng chi phí của ngân hàng Đông Á – Ô Môn giảm đột ngột là do trong năm 2020 ngân hàng đã không trích lập các khoản dự phòng tín dụng đầy đủ. Trải qua 6 tháng đầu năm 2023 , tình hình chi phí của ngân hàng có sự gia tăng cao hơn cả so với tốc độ tăng của tổng thu nhập, tăng 743Triệu đồng, tương đương 14,82%. Trong đó, chi lãi tăng 481Triệu đồng, tăng 12,37%, và trong 6 tháng đầu năm qua, ngân hàng đã trích lập dự phòng trở lại làm cho chi phí hoạt động tăng 262Triệu đồng, tức tăng 23,31% so với năm 2020. 4.3.3 Thu nhập trước thuế TNDN Nhìn chung, lợi nhuận trước thuế TNDN của Đông Á – Ô Môn biến động không theo xu hướng nhất định. Cụ thể năm 2019, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng giảm 11 Triệu đồng, với tốc độ giảm 0,29%. Nguyên nhân chính làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm mạnh là do tình trạng nợ xấu tăng cao, ngân hàng mạnh tay trích lập các khoản dự phòng rủi ro tín dụng làm cho chi phí gia tăng đáng kể so với năm 2018, và làm cho tốc độ gia tăng của tổng chi phí lại cao hơn nhiều so với tốc độ gia tăng của tổng thu nhập. 6 tháng đầu năm 2020, lợi nhuận của ngân hàng tăng 1.150, tức là tăng 48,70% so với cùng kì năm 2019. Kết thúc năm 2020, lợi nhuận của ngân hàng tăng mức 3.004 Triệu đồng, và với tốc độ 79,45%. Đạt kết quả này, là do tình hình chi phí của ngân hàng giảm mạnh, chủ yếu là do ngân hàng không
  • 42. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 28 thực hiện trích lập dự phòng, chứ không phải do tình hình hoạt động của ngân hàng có nhiều cải thiện. Kết quả, 6 tháng đầu năm 2023 , mặc dù lợi nhuận giảm 392 Triệu đồng, và giảm 11,16% so với năm 2020. Nhưng, đây cũng là những dấu hiệu cho thấy tình hình hoạt động của ngân hàng đã có nhiều khởi sắc và bình thường trở lại, đồng thời các bộ phận của ngân hàng đã có nhiều nỗ lực nhằm tăng tổng thu nhập và con số lợi nhuận thực tế của ngân hàng là 3.119 Triệu đồng. Chứ không phải là con số âm, sau quá trình kiểm soát đặc biệt.
  • 43. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 29 Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP - Đông Á Quận Ô Môn 2018 – 2020 Đơn vị tính: Triệu đồng STT Chỉ tiêu Năm Chêch lệch 2019/2018 Chêch lệch 2020/2019 2018 2019 2020 Số tiền % Số tiền % I TỔNG THU NHẬP 12.648 14.972 16.664 2.324 18,37 1.692 11,30 1 Thu lãi 12.316 14.529 16.012 2.213 17,97 1.483 10,21 2 Thu khác 332 443 652 111 33,43 209 47,18 II TỔNG CHI PHÍ 8.856 11.191 9.879 2.335 26,37 (1.312) (11,72) 1 Chi lãi 6.216 7.065 7.723 849 13,66 658 9,31 2 Chi khác 2.640 4.126 2.156 1.486 56,29 (1.970) (47,75) III LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ TNDN 3.792 3.781 6.785 (11) (0,29) 3.004 79,45 Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP – Đông Á Quận Ô Môn, 2018, 2019, 2020.
  • 44. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 30 Bảng 3.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàngĐông Á – Ô Môn vào 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 Đơn vị tính: Triệu đồng STT Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Chêch lệch 6 tháng đầu năm 2020/2019 Chêch lệch 6 tháng đầu năm 2023 /2020 2019 2020 2023 Số tiền % Số tiền % I TỔNG THU NHẬP 7.567 8.524 8.875 957 12,65 351 4,12 1 Thu lãi 7.324 8.214 8.517 890 12,15 303 3,69 2 Thu khác 243 310 358 67 27,57 48 15,48 II TỔNG CHI PHÍ 5.206 4.548 5.756 (658) (12,64) 1.208 26,57 1 Chi lãi 3.086 3.424 4.370 338 10,94 946 27,64 2 Chi khác 2.120 1.124 1.386 (996) (46,98) 262 23,31 III LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ TNDN 2.361 3.976 3.119 1.615 68,41 (857) (21,56) Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP – Đông Á Quận Ô Môn 6 tháng đầu năm 2019, 2020, 2023
  • 45. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 31 CHƯƠNG 5 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH KHOẢN VÀ DỰ BÁO NHU CẦU THANH KHOẢN ĐẾN QUÝ 4 NĂM 2017 CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á QUẬN Ô MÔN 5.1 CUNG THANH KHOẢN 5.1.1 Nguồn tiền gửi từ khách hàng Trong giai đoạn từ năm 2018 – 2020 và giai đoạn 6 tháng đầu năm 2019 - 2023 tình hình doanh số huy động từ khách hàng của ngân hàng có sự gia tăng nhưng với tốc độ không ổn định. Năm 2019, trong bối cảnh nền kinh tế gặp khó khăn, nhưng đang có dấu hiệu tăng trưởng trở lại, lãi suất huy động giảm từ 1,5 – 2% so với năm 2018, nhưng doanh số huy động từ khách hàng vào ngân hàng vẫn tăng 22.346 Triệu đồng, tương đương 16,08%. Tiền gửi thanh toán của khách hàng cá nhân tăng với tốc độ là 18,34% và tiền gửi thanh toán của khách hàng doanh nghiệp tăng 20,07% so với năm 2018, cho thấy có sự gia tăng trong nhu cầu thanh toán của khách hàng, ngân hàng nên chú trọng việc dự trữ thanh khoản nhằm đảm bảo khả năng chi trả các khoản thanh toán này. Bên cạnh đó, tiền gửi tiết kiệm của khách hàng cá nhân với kì hạn từ 12 tháng trở lên tăng nhanh với tốc độ 106,93% trong khi tiền gửi tiết kiệm với kì hạn dưới 12 tháng giảm đi đáng kể nguyên nhân chủ yếu là do ảnh hưởng từ tâm lý khách hàng, dự đoán lãi suất năm 2020 lại xuống thấp cho nên các loại tiền gửi tiết kiệm với kì hạn dài ít nhạy cảm với lãi suất hơn là lựa chọn hàng đầu cho khách hàng với nhu cầu tiết kiệm. Bên cạnh đó, Đông Á – Ô Môn cũng thực hiện theo chỉ đạo từ chi nhánh Cần Thơ tổ chức các chương trình dự thưởng, phát triển các sản phẩm tiền gửi đa dạng… góp phần làm tăng lợi ích và thu hút được sự quan tâm từ khách hàng làm cho lượng tiền gửi tăng lên, nhằm phục vụ các kế hoạch hoạt động của ngân hàng trong giai đoạn sắp tới. Trải qua 6 tháng đầu năm 2020, doanh số huy động vào ngân hàng tăng 19.827 Triệu đồng, với tốc độ tăng là 28,65% so với cùng kì năm 2019. Nhưng đến cuối năm 2020, từ số liệu cho thấy tốc độ gia tăng doanh số huy động của ngân hàng đang có dấu hiệu chậm lại tăng với tốc độ 7,63% so với năm 2019, tình hình doanh số huy động của ngân hàng tăng chậm là do ảnh hưởng từ tâm lý khách hàng khi ngân hàng Đông Á chính thức rơi vào diện
  • 46. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 32 kiểm soát đặc biệt theo quyết định của ngân hàng nhà nước vào ngày 14/8/2020. Bên cạnh
  • 47. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 33 Bảng 4.1: Tình hình doanh số huy động vốn của ngân hàng Đông Á – Ô Môn 2018 – 2020 Đơn vị tính: Triệu đồng STT Chỉ tiêu Năm Chêch lệch 2019/2018 Chêch lệch 2020/2019 2018 2019 2020 Số tiền % Số tiền % I Khách hàng cá nhân 106.687 122.548 131.560 15.861 14,87 9.012 7,35 1 Tiền gửi thanh toán 16.550 19.586 23.458 3.036 18,34 3.872 19,77 2 Tiết kiệm không kỳ hạn 9.125 9.327 10.479 202 2,21 1.152 12,35 3 Tiết kiệm kỳ hạn dưới 12 tháng 56.972 43.888 37.728 (13.084) (22,97) (6.160) (14,04) 4 Tiết kiệm kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 24.040 49.747 59.895 25.707 106,93 10.148 20,40 II Khách hàng doanh nghiệp 32.317 38.802 42.101 6.485 20,07 3.299 8,50 1 Tiền gửi thanh toán 32.317 38.802 42.101 6.485 20,07 3.299 8,50 III TỔNG CỘNG 139.004 161.350 173.661 22.346 16,08 12.311 7,63 Nguồn: Bảng Cân đối kế toán của ngân hàng Đông Á – Ô Môn từ năm 2018 – 2020.
  • 48. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 34 Bảng 4.2: Tình hình tiền gửi tại ngân hàng Đông Á – Ô Môn 6 tháng đầu năm từ năm 2019 – 2023 . Đơn vị tính :Triệu đồng STT Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Chêch lệch 6 tháng đầu năm 2020/2019 Chêch lệch 6 tháng đầu năm 2023 /2020 2019 2020 2023 Số tiền % Số tiền % I Khách hàng cá nhân 50.005 65.576 70.182 15.571 31,14 4.606 7,02 1 Tiền gửi thanh toán 9.864 13.456 12.465 3.592 36,42 (991) (7,36) 2 Tiết kiệm không kỳ hạn 5.546 5.023 6.421 (523) (9,43) 1.398 27,83 3 Tiết kiệm kỳ hạn dưới 12 tháng 18.948 16.450 22.648 (2.498) (13,18) 6.198 37,68 4 Tiết kiệm kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 15.647 30.647 28.648 15.000 95,87 (1.999) (6,52) II Khách hàng doanh nghiệp 19.200 23.456 25.648 4.256 22,17 2.192 9,35 1 Tiền gửi thanh toán 19.200 23.456 25.648 4.256 22,17 2.192 9,35 III TỔNG CỘNG 69.205 89.032 95.830 19.827 28,65 6.798 7,64 Nguồn: Bảng Cân đối kế toán của ngân hàng Đông Á – Ô Môn vào 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 .
  • 49. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 35 đó, tình hình ngân hàng gặp phải nhiều khó khăn, đặc biệt tình trạng nợ xấu từ những giai đoạn trước đến năm 2020 đã vượt mức kiểm soát nên trong giai đoạn năm 2020 ngân hàng tập trung giải quyết khó khăn trước mắt. Đồng thời, trong năm ngân hàng thực hiện cắt giảm nhiều chi phí, trong đó có chi phí cho hoạt động Marketing ngân hàng nhằm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Vì thế, làm ảnh hưởng doanh số huy động của ngân hàng và có phần tăng chậm hơn so với năm 2019. Bên cạnh đó, năm 2020 lại là một năm lãi suất tiếp tục tụt dốc, đối với năm 2019 thì lượng tiền gửi tiết kiệm từ khách hàng cá nhân tăng lên trong khi năm 2020 lượng huy động các khoản tiền gửi tiết kiệm với kì hạn dưới 12 tháng từ khách hàng cá nhân lại giảm xuống đáng kể và lượng tiền gửi tiết kiệm kì hạn từ 12 tháng trở lên có tăng nhưng tốc độ tăng chậm so với năm 2019, cho thấy khách hàng đang có xu hướng chuyển kênh đầu tư khi các khoản tiền gửi vào ngân hàng đã không còn mang lại hiệu quả như mong đợi của khách hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng Đông Á bị kiểm soát đặc biệt trên toàn hệ thống đã tạo điều kiện để các ngân hàng khác cạnh tranh, như tình trạng chung của ngân hàng Đông Á, Đông Á – Ô Môn ngoài việc gặp nhiều khó khăn trong hoạt động, sức ép từ tâm lý khách hàng, sức ép từ đối thủ cạnh tranh, cùng với việc lãi suất giảm đã làm cho doanh số huy động của ngân hàng tăng chậm vào năm 2020. Kết thúc 6 tháng đầu năm 2023 , doanh số huy động vốn của ngân hàng tuy không tăng nhanh như cùng kì năm 2020 nhưng trải qua nhiều khó khăn ngân hàng vẫn duy trì được tốc độ gia tăng doanh số huy động là 7,64% điều này cho thấy ngân hàng đang có bước hồi phục sau giai đoạn khó khăn. 6 tháng đầu năm 2023 , mặt bằng lãi suất ngân hàng tăng hơn so với giai đoạn trước thu hút được một lượng khách hàng gửi tiền vào ngân hàng. Tuy nhiên, với tốc độ gia tăng trong doanh số huy động của ngân hàng Đông Á – Ô Môn lại chưa thật sự ấn tượng phần lớn là do ảnh hưởng từ sự cạnh tranh từ các ngân hàng trên khu vực Ô Môn, đồng thời ngân hàng đang trong tình trạng phục hồi sau thời gian hoạt động khó khăn, vẫn cần sự chuẩn bị, cân nhắc trong chính sách huy động vốn và cho vay. Cho nên, mặc dù doanh số huy động của ngân hàng với tốc độ tăng chưa nhanh nhưng vẫn cho thấy những dấu hiệu phục hồi tích cực từ phía ngân hàng và sự an toàn trở lại trong hoạt động của mình. Về cơ cấu nguồn vốn huy động.
  • 50. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 36 Với thế mạnh là ngân hàng bán lẻ, sản phẩm tiền gửi đa dạng, cùng sự chú trọng đầu tư mạng lưới ATM rộng khắp trên địa bàn, việc tổ chức phòng giao dịch 24h đã hỗ trợ nhu cầu rút tiền của khách hàng nên nguồn huy động vốn từ khách hàng cá nhân là doanh số huy động chủ yếu của ngân hàng luôn chiếm hơn 90% trong doanh số huy động qua các năm. Nguồn vốn này xuất phát từ nhu cầu thanh toán và tiết kiệm của khách hàng cá nhân.Còn lại khoảng 10% là nguồn vốn xuất phát từ nhu cầu thanh toán của các doanh nghiệp nhỏ trên địa bàn Quận Ô Môn. Tuy nhiên nếu xem xét cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền gửi thì lại cho thấy có sự biến động tỷ trọng của các loại tiền theo tình hình biến động kinh tế. Trong đó, nguồn tiền gửi thanh toán và nguồn tiền gửi tiết kiệm không kì hạn chiếm tỷ trọng ổn định nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, đây là nguồn vốn dùng để đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng trong khu vực.Vì thế, đây là nguồn vốn có tính biến động lớn, ngân hàng có thể dựa vào tỷ trọng của nguồn vốn này để lập kế hoạch dự trữ thanh khoản để đáp ứng nhu cầu thanh toán cho khách hàng cũng như tận dụng nguồn vốn này hiệu quả nhất.Tỷ trọng nguồn vốn tiết kiệm với kì hạn dưới 12 tháng và nguồn vốn tiết kiệm với kì hạn từ 12 tháng trở lên có sự chuyển đổi lẫn nhau.Tỷ trọng nguồn vốn tiết kiệm với kì hạn dưới 12 tháng ngày càng thấp trong khi tỷ trọng nguồn vốn tiết kiệm từ 12 tháng trở lên ngày càng cao. Nguyên nhân chính là do tình hình lãi suất trong nước ngày càng giảm, khách hàng muốn chuyển sang kì hạn dài hơn để giảm thiểu sự thiệt hại do lãi suất giảm, điều này làm tăng nguồn vốn trung dài hạn cho ngân hàng, tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng cho vay trung dài hạn. Tuy nhiên, nguồn vốn trung dài hạn của ngân hàng gia tăng đồng nghĩa việc trả lãi cho khách hàng cũng gia tăng theo. Đây là nguồn cung thanh khoản cho ngân hàng với đặc tính ổn định, dễ kiểm soát, với đặc điểm này ngân hàng có thể chủ động dự trữ thanh khoản phù hợp để đáp ứng kịp thời nhu cầu rút tiền của khách hàng.Tuy nhiên, do sự biến động về tỷ trọng của hai loại nguồn vốn nói trên, nên ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn trong công tác quản trị thanh khoản. Vì thế, trong giai đoạn tới để tăng tính ổn định trong cơ cấu nguồn vốn huy động, ngân hàng đã có kế hoạch điều chỉnh lại cơ cấu nguồn vốn để phù hợp với nhu cầu cho vay của ngân hàng, cũng như tạo điều kiện để quản lý tốt thanh khoản cho ngân hàng. Ngoài ra, do đặc điểm hạn chế về quy mô nên doanh số huy độngcủa ngân hàng chủ yếu là từ khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp, các
  • 51. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 37 khoản tiền gửi từ tổ chức tín dụng đều được quản lý bởi Chi nhánh Đông Á – Cần Thơ.
  • 52. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 38 Bảng 4.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng 2018 – 2020 Đơn vị tính: Triệu đồng, % STT Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng I Khách hàng cá nhân 106.993 91,67 133.439 91,72 153.941 92,05 1 Tiền gửi thanh toán 9.345 8,01 10.364 7,12 12.467 7,45 2 Tiết kiệm không kỳ hạn 3.241 2,78 3.329 2,29 3.569 2,13 3 Tiết kiệm kỳ hạn dưới 12 tháng 43.939 37,65 35.179 24,18 12.418 7,43 4 Tiết kiệm kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 50.468 43,24 84.567 58,13 125.487 75,04 II Khách hàng doanh nghiệp 9.723 8,33 12.047 8,28 13.294 7,95 1 Tiền gửi thanh toán 9.723 8,33 12.047 8,28 13.294 7,95 III TỔNG CỘNG 116.716 100,00 145.486 100,00 167.235 100,00 Nguồn: Phòng kế toán – ngân quỹ của ngân hàng Đông Á – Ô Môn
  • 53. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 39 Bảng 4.4: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 2019 – 2023 Đơn vị tính: Triệu đông, % STT Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2019 6 tháng đầu năm 2020 6 tháng đầu năm 2023 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng I Khách hàng cá nhân 118.821 93,34 148.585 94,00 174.711 94,26 1 Tiền gửi thanh toán 8.649 6,79 9.485 6,00 10.264 5,54 2 Tiết kiệm không kỳ hạn 2.147 1,69 2.164 1,37 3.479 1,88 3 Tiết kiệm kỳ hạn dưới 12 tháng 46.875 36,82 27.106 17,15 15.648 8,44 4 Tiết kiệm kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 61.150 48,04 109.830 69,48 145.320 78,40 II Khách hàng doanh nghiệp 8.475 6,66 9.488 6,00 10.648 5,74 1 Tiền gửi thanh toán 8.475 6,66 9.488 6,00 10.648 5,74 III TỔNG CỘNG 127.296 100,00 158.073 100,00 185.359 100,00 Nguồn: Phòng kế toán – ngân quỹ của ngân hàng Đông Á – Ô Môn
  • 54. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 536 149 TẢI FLIE TÀI LIỆU – TRANGLUANVAN.COM 40 Bảng 4.5: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền gửi ĐVT: % STT Chỉ tiêu Năm 6 tháng đầu năm 2018 2019 2020 2019 2020 2023 1 Tiền gửi thanh toán 16,34 15,40 15,40 13,45 12,00 11,28 2 Tiết kiệm không kỳ hạn 2,78 2,29 2,13 1,69 1,37 1,88 3 Tiết kiệm kỳ hạn dưới 12 tháng 37,65 24,18 7,43 36,82 17,15 8,44 4 Tiết kiệm kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 43,24 58,13 75,04 48,04 69,48 78,40 III TỔNG CỘNG 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Nguồn: Phòng kế toán – ngân quỹ của ngân hàng Đông Á – Ô Môn