Cara Kerja Bank "_PRODI PERPAJAKAN PROFESIONAL POLITEKNIK UBAYA_"

1. CARA KERJA
BANK
Minggu ke 2,
10 Maret 2015
PRODI PERPAJAKANPRODI PERPAJAKAN
POLITEKNIK UNIVERSITAS SURABAYAPOLITEKNIK UNIVERSITAS SURABAYA

2. POKOK BAHASAN
2
1. Sumber dana bank
2. Penggunaan dana bank
3. Keuntungan Bank

3. SUMBER DANA BANKSUMBER DANA BANK
Menurut Asalnya :Menurut Asalnya :
1.1. DANA DARI BANK ITU SENDIRIDANA DARI BANK ITU SENDIRI
2.2. DANA YANG BERASAL DARIDANA YANG BERASAL DARI
MASYARAKATMASYARAKAT
3.3. DANA YANG BERSUMBER DARIDANA YANG BERSUMBER DARI
LEMBAGA LAINLEMBAGA LAIN
3

4. DANA DARI BANK SENDIRIDANA DARI BANK SENDIRI
1. SETORAN DARI PEMEGANG SAHAM
2. CADANGAN-CADANGAN BANK
Cadangan –cadangan laba pada tahun sebelumnya
yang tidak dibagi kepada pemegang saham.
1. LABA YANG BELUM DIBAGI
Laba yang memang belum dibagikan pada tahun
yang bersangkutan sehingga dapat dimanfaatkan
sebagai modal untuk sementara waktu
4

5. DANA DARI MASYARAKATDANA DARI MASYARAKAT
• SIMPANAN DALAM BENTUK GIROSIMPANAN DALAM BENTUK GIRO
• SIMPANAN DALAM BENTUK TABUNGANSIMPANAN DALAM BENTUK TABUNGAN
• SIMPANAN DALAM BENTUK DEPOSITOSIMPANAN DALAM BENTUK DEPOSITO
Dari sisi bank, JENIS sumber dana yang mana
paling diminati oleh BANK?
5

6. 10 ASSET BANK TERBESAR DI INDONESIA10 ASSET BANK TERBESAR DI INDONESIA
(2014)(2014)
BANK MANDIRI — Rp 67,74 T
Sumber : Kompas
BANK RAKYAT INDONESIA — Rp 621.98 T
BANK BCA — Rp 512,84 T
BANK NEGARA INDONESIA — Rp 388,01 T
BANK CIMB NIAGA — Rp 224,83 T
BANK DANAMON — Rp 154,42 T
PAN INDONESIA BANK — Rp 156,72 T
BANK PERMATA — 176,57 T
BANK INTERNASIONAL INDONESIA Rp 137,79 T
BANK TABUNGAN NEGARA — Rp 135,62 T
6
MANDIRI
BRI
BCA
BNI
CIMB NIAGA
DANAMON
PANIN BANK
PERMATA
BII
BTN

7. DANA DARI LEMBAGA LAINDANA DARI LEMBAGA LAIN
Sumber dana dari lembaga lain sifatnya tambahan  jika
Bank kesulitan dalam mencarikan dana dari pihak bank
sendiri maupun dari masyarakat. Pada umumnya bersifat
sementara. Sumber dana jenis ini antara lain:
1.Kredit Likuidasi dari Bank Indonesia.
2.Pinjaman Antar Bank (Call Money)
3.Pinjaman Bank dari Luar Negeri
4.Surat Berharga Pasar Uang (SBPU)  bana menerbitkan
Surat Berharga Pasar Uang kemudahan dijual belikan antar
perusahaan keuangan atau non keuangan.
7

8. PENGELOLAAN DANA BANKPENGELOLAAN DANA BANK
Bank sebagai penghimpun dana dari masyarakat atas dasar kepercayaan
(agent of trust) selanjutnya menyalurkan kepada masyarakat secara
maksimal dan AMAN.
Kesalahan dalam dalam pengelolaan dana ini sering disebut dengan
istilah “ miss match”.
Bank pada umumnya menyalurkan dananya dalam bentuk kredit
(sebagai lembaga perantara (intermediary)  balas jasa berupa
selisih margin
Bank tidak menanamkan dananya untuk aktiva tetap atau investasi
tetapi untuk aktiva yang lebih produktif seperti surat beharga.
Sedangkan untuk aktiva  menggunakan modal yang telah disetor.
8

9. KEGIATAN BANKKEGIATAN BANK
Kegiatan bank sangat dipengaruhi oleh Jenis dari Bank :
Bank Umum, memiliki kegiatan :
1. Menghimpun Dana (funding):
Simpanan Tabungan, Simpanan Giro, Deposito
2. Menyalurkan dana ke masyarakat (lending) :
Kredit Investasi, Modal Kerja, Kredit Perdagangan dsb.
3. Memberikan Jasa (service)
Transfer (kiriman uang);
Inkaso (collection)
Kliring
dsb.
9

10. Bank Perkreditan Rakyat (BPR) memiliki kegiatan :
1. Menghimpun Dana (funding):
Simpanan Tabungan, Deposito
2. Menyalurkan dana ke masyarakat (lending) :
Kredit Investasi, Modal Kerja, Kredit Perdagangan dsb.
3. BPR dilarang memberikan Jasa (service)
Transfer (kiriman uang);
Inkaso (collection)
Kliring
dsb.
10

11. 5 CARA PENGELOLAAN DANA BANK5 CARA PENGELOLAAN DANA BANK
1. POOLS OF FUNDS
2. THE ASSETS ALLOCATION
3. COMMERCIAL LOAN THEORY
4. SHIFTABILITY THEORY
5. ANTICIPATED INCOME
11

12. POOLS OF FUNDSPOOLS OF FUNDS
• Dana yang berhasil dikumpulkan dari masyarakat (simpanan pihak
ketiga) berupa giro, tabungan dan deposito dikumpulkan jadi satu
tanpa membedakan sifatnya dan dialokasikan di berbagai asset.
a. GIRO
b. TABUNGAN
c. GIRO
d. MODAL
POOLS OF
FUND
a.Cadangan Utama
(Kas dan Giro BI)
b. Cadangan Sekunder
(SBI, Promes, Call Money)
c.Kredit / Pinjaman
d. Investasi/ Penyertaan
e. Aktiva Tetap
12

13. THE ASSET ALLOCATIONTHE ASSET ALLOCATION
• Bank akan mengelompokkan sumber dana berdasarkan sifatnya.
• Sumber dana yang sifatnya sementara berada di bank akan dialokasikan
pada aktiva yang mudah cair.
• Sumber dana jangka panjang akan dialokasikan ke inventaris/gedung,
kas, surat berharga, pinjaman dan terakhir surat berharga jangka
panjang
1. Giro  a. cadangan Utama, b. Cadangan sekunder
2. Tabungan  a. cadangan utama, b. cadangan sekunder,
c. pinjaman d. investasi
3. Deposito  a pinjaman cadangan b. pinjaman.
c. investasi
3. Modal  a. pinjaman b. investasi c. fixed asset
13

14. COMMERCIAL LOAN THEORYCOMMERCIAL LOAN THEORY
• Bank mengalokasikan dana ke pinjaman yang cepat
menghasilkan dalam jangka pendek. Sehingga pinjaman tersebut
mudah ditarik kembali.
• Contoh :
1. Surat berharga
2. SPBU
SHIFTABILITY THEORYSHIFTABILITY THEORY
• Bank mengalokasikan dana pada asset-asset yang likuid
sehingga mudah dijual jika diperlukan.
mengalokasikan pada aktiva yang aman
14

15. ANTICIPATED INCOMEANTICIPATED INCOME
• Penekanannya alokasi dana didasarkan pada
prediksi yang dissuaikan dengan jangka waktu
angsuran atau pelunasan pinjaman. Titik
beratnya pada antisipasi angsuran atas
pengalokasian dananya
15

16. KEUNTUNGAN BANKKEUNTUNGAN BANK
Keuntungan bank diperoleh dari:
1. Selisih bunga simpanan yang diberikan kepada penabung
dengan bungan pinjaman yang diberikan berupa kredit.
Pendapatan ini lebih dikenal dengan spread based.
2. Jasa-jasa bank antara lain:
• Biaya administrasi
• Biaya kirim
• Biaya tagih
• Biaya provisi dan komisi
• Biaya sewa
• Biaya iuran
• Dsb.
16

17. LATIHANLATIHAN
1. Apakah dasar masyarakat untuk mempercayakan dananya
ke Bank ? Uraikan dengan jelas
2. Diantara sumber pendanaan dari masyarakat, jenis
pendanaan yang mana paling menguntungkan bagi bank.
Uraikan dengan jelas pendapat saudara
3. Bank akan menggunakan dari lembaga lain dalam
kondisi urgensi, mengapa? Berikan penjelasan
4. Sebutkan perbedaan dan persamaan dari jenis pendanaan
dari tabungan , giro dan deposito.
17