Saling berbagi yo!!!

1. 1
SUMBER DANA DAN
PENGGUNAAN DANA BANK
KELOMPOK 1, KELAS 3M-MANAJEMEN, SEMESTER III
UNIVERSITAS BINA BANGSA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
Mata Kuliah:
BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN
Dosen Pengampu:
H. DIDIN RASYIDIN WAHYU, SE., S.Sos., MM.
SERANG, 27 OKTOBER 2018

2. PROFIL ANGGOTA KELOMPOK 1
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018
11011700391 : Nelly Ardelima
11011700422 : Anisa Nurmahlia
11011700464 : Jaihatun Fadilah
11011700595 : Harefi Khalifah S.I.I.M
NIM NAMA KONTAK
11011700211 : M. Abdul Aziz
11011700356 : Mochamad Firmanudin
11011700389 : Qurratu Mutiara
11011700675 : Aldisetiawan

3. LATAR BELAKANG
Bank merupakan jantung dan urat nadinya perdagangan dan pembangunan ekonomi suatu negara. Bank
baru dapat melakukan operasionalnya jika dananya telah ada. Semakin banyak dana yang dimiliki suatu
bank, semakin besar peluangnya untuk melakukan kegiatan-kegiatan dalam mencapai tujuannya. Oleh
karena itu, setiap bank selalu berusaha untuk memperoleh dana yang optimal tetapi dengan cost of
money yang wajar. Pengertian sumber dana bank adalah usaha bank dalam menghimpun dana dari
masyarakat. Menurut Hasibuan (2005:56) bahwa Dana Bank atau Loanable Fund adalah sejumlah uang
yang dimiliki dan dikuasai suatu bank dalam kegiatan operasionalnya. Perolehan dana ini tergantung dari
bank itu sendiri, apakah dari simpanan masyarakat atau dari lembaga lainnya. Pemilihan sumber dana
bank akan menentukan besar kecilnya biaya yang ditanggung. Kebutuhan dana untuk kegiatan utama bank
diperoleh dalam berbagai simpanan, sedangkan jika kebutuhan dana digunakan untuk investasi baru atau
perluasan usaha maka diperoleh dari modal sendiri. Akan tetapi yang paling penting bagi bank adalah
bagaimana memilih dan mengelola sumber dana yang tersedia. Bagi bank pengelolaan sumber dana di
mulai dari masyarakat luas, terutama dalam bentuk simpanan, giro, tabungan dan deposito adalah sangat
penting.
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018

4. 4
PENGERTIAN BANK

5. RUMUSAN MASALAH
1
• Apa pengertian Bank?
2
• Darimana Sumber Dana Bank?
3
• Bagaimana Penggunaan Dana
Bank?
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018

6. TUJUAN
1
• Mahasiswa mengetahui pengertian
bank;
2
• Mahasiswa mengetahui darimana
sumber dana bank diperoleh; dan
3
• Mahasiswa mengetahui bagaimana
penggunaan dana bank;
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018

7. 7
PENGERTIAN BANK

8. PENGERTIAN BANK
Bank adalah suatu lembaga keuangan yang memiliki kewenangan untuk
menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali kepada
masyarakat dalam bentuk pinjaman modal kerja untuk meningkatkan taraf hidup
masyarakat umum.
• Menurut Dr. B.N. Ajuha, pengertian Bank adalah tempat untuk menyalurkan modal
dari masyarakat yang tidak dapat menggunakan uang tersebut secara
menguntungkan kepada pihak yang dapat membuat uang tersebut lebih
produktif untuk memberikan keuntungan pada masyarakat.
• Menurut Pierson, pengertian Bank adalah badan usaha yang menerima kredit
namun tidak memberikan kredit. Dalam hal ini, operasional Bank hanya bersifat
pasif saja, hanya menerima titipan uang saja.
• Menurut Undang-undang RI nomor 10 Tahun 1998 tanggal 10 November 1998
tentang Perbankan (pasal 1 ayat 2), pengertian Bank adalah sebuah badan
usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan
menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-
bentuk lain dengan tujuan untuk meningkatkan taraf hidup orang banyak.
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018

9. 9
SUMBER DANA BANK

10. SUMBER DANA BANK
Sumber-sumber dana bank adalah usaha bank dalam memperoleh dana
bank dalam rangka membiayai kegiatan operasionalnya. Sumber dana
yang dipilih dapat disesuaikan dengan penggunaan dana. Sumber-
sumber dana yang ada dapat diperoleh dari sumber modal sendiri atau
modal pinjaman dari masyarakat luas atau lembaga keuangan
lainnya. Selanjutnya dana bank yang digunakan sebagai modal
operasional dalam kegiatan usaha tersebut, menurut Kuncoro dan
Suhardjono (2002:152) dapat bersumber dari:
DANA SENDIRI
(DANA PIHAK
KESATU)
DANA
PINJAMAN DARI
PIHAK DI LUAR
BANK (DANA
PIHAK KEDUA)
DANA
MASYARAKAT
(DANA PIHAK
KETIGA)
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018

11. DANA SENDIRI (DANA PIHAK KESATU)
• Yaitu jumlah uang yang disetor secara efektif oleh para pemegang saham pada waktu bank berdiri. Pada
umumnya modal setoran pertama dari pemilik bank sebagian digunakan untuk sarana perkantoran,
pengadaan peralatan kantor dan promosi untuk menarik minat masyarakat. Selanjutnya modal ini dapat
diperbesar lagi dengan cara penambahan modal oleh pemilik bank atau dengan cara melakukan go public.
MODAL YANG DISETOR
• Yaitu sebagian dari laba bank yang disisihkan dalam bentuk cadangan modal dan cadangan lainnya yang
akan dipergunakan untuk menutup timbulnya risiko dikemudian hari. Cadangan ini dapat diperbesar
apabila bagian untuk cadangan tersebut ditingkatkan atau bank mampu meningkatkan labanya.
CADANGAN-CADANGAN
• Yaitu bagian laba yang menjadi milik pemegang saham, akan tetapi oleh Rapat Umum Pemegang Saham
(RUPS) diputuskan untuk tidak dibagi dan dimasukkan kembali dalam modal bank. Biasanya laba yang
ditahan dipergunakan untuk memperkuat posisi cadangan likuiditas (cash reserve) atau untuk penambahan
dana yang dapat dipinjamkan (loanable funds).
LABA YANG DITAHAN (RETAINED EARNINGS)
Dana sendiri adalah dana yang berasal dari para pemegang saham bank
atau pemilik bank. Pencarian dana yang bersumber dari bank itu sendiri
terdiri dari:
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018

12. DANA PINJAMAN DARI PIHAK DI LUAR BANK
(DANA PIHAK KEDUA)
Pinjaman dari Bank lain di dalam negeri;
Pinjaman dari Bank atau Lembaga Keuangan di luar negeri;
Pinjaman dari Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB);
Pinjaman dari Bank Sentral (Bank Indonesia).
Dana pinjaman dari pihak luar bank yang lazim disebut dengan dana pihak kedua adalah
dana yang berasal dari pihak yang memberikan pinjaman kepada bank, yang terdiri
dari empat pihak, yaitu:
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018

13. DANA MASYARAKAT (DANA PIHAK KETIGA)
• Giro adalah simpanan pihak ketiga kepada bank yang
penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan
menggunakan cek, surat perintah pembayaran lainnya
atau dengan cara pemidah bukuan.
Giro (Demand Deposits)
• Deposito adalah simpanan berjangka yang dikeluarkan
oleh bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan
dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan jangka
waktu yang telah diperjanjikan sebelumnya. Deposito
dibedakan menjadi dua, yaitu Deposito Berjangka dan
Sertifikat Deposito.
Deposito (Time Deposits)
• Tabungan adalah simpanan pihak ketiga yang dikeluarkan
oleh bank yang penyetoran dan penarikannya hanya
dapat dilakukan sesuai ketentuan yang berlaku di
masing-masing bank.
Tabungan (Saving)
Dana masyarakat adalah
dana-dana yang berasal dari
masyarakat, baik perorangan
maupun badan usaha, yang
diperoleh bank dengan
menggunakan berbagai
instrumen produk simpanan
yang dimiliki oleh bank. Dana
masyarakat tersebut dihimpun
dalam bentuk simpanan
sebagai berikut:
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018

14. 14
PENGGUNAAN DANA BANK

15. PENGGUNAAN DANA BANK
Dana yang berhasil dihimpun oleh bank
justru akan menjadi beban apabila
dibiarkan begitu saja tanpa ada usaha
alokasi untuk tujuan-tujuan yang produktif.
Dana yang telah dihimpun bukanlah dana
yang semuanya murah tapi sebagian besar
adalah dana dari deposan yang
menimbulkan kewajiban bagi bank untuk
membayar imbal jasa berupa bunga.
Berdasarkan kebutuhan tersebut dan juga
untuk memperoleh penerimaan bank dalam
rangka menutup biaya-biaya lain serta
mendapatkan keuntungan, maka bank
berusaha mengalokasikan dananya dalam
berbagai bentuk aktiva dengan berbagai
macam pertimbangan (Budisantoso dan
Triandaru, 2006:102). Sebelum bank
memutuskan untuk memilih suatu bentuk
aktiva tertentu dalam pengalokasian dana
yang telah berhasil dihimpun, banyak hal
yang harus dipertimbangkan, yaitu risiko dan
jangka waktu (Susilo, dkk. 2004:67).
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018

16. PENGGUNAAN DANA BANK
• Aktiva yang tidak menghasilkan merupakan penempatan dana bank dalam asset yang tidak
menghasilkan secara finansial, akan tetapi penempatan tersebut harus dilakukan oleh bank
untuk memenuhi kewajiban kepada nasabah dan untuk kepentingan bank sendiri. Penanaman
tersebut terdiri dari:
• Primary reserve
• Penanaman dana dalam aktiva tetap
AKTIVA YANG TIDAK MENGHASILKAN (NON EARNING ASSETS)
• Aktiva yang menghasilkan merupakan penempatan oleh dana bank dalam asset yang
menghasilkan pendapatan untuk menutup biaya-biaya yang dikeluarkan oleh bank. Dari aktiva
inilah bank mengharapkan adanya selisih (margin) keuntungan dari kegiatan pengumpulan dan
penyaluran dana. Penanaman tersebut umumnya terdiri dari:
• Secondary reserve
• Pinjaman yang diberikan (kredit)
• Investasi dana jangka panjang
AKTIVA YANG MENGHASILKAN (EARNING ASSETS)
Penggunaan atau pengalokasian dana bank menurut Kuncoro dan Suhardjono (2004:217) secara
umum dibagi menjadi dua bagian umum, yaitu:
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018

17. Penggunaan dana bank
yang digunakan untuk
membelanjakan aktivanya
tidak dapat berjalan sendiri-
sendiri. Pengelolaan aktiva
suatu bank selalu
memperhatikan karakteristik
penghimpunan dana pada
sisi pasiva. Ada beberapa
pendekatan pengelolaan
aktiva dan pasiva yang
dikemukakan oleh Triandaru
dan Budisantoso (2007:109)
mengemukakan dua
pendekatan sebagai berikut:
PENGGUNAAN DANA BANK
• Dana yang telah berhasil dihimpun bank mempunyai
karakteristik yang beragam menurut jangka
waktunya, biayanya, sumber dana tersebut berasal,
dan lain-lain. Pendekatan pool of funds
memperlakukan dana tersebut sebagai dana tunggal
tanpa memperhitungkan sifat masing-masing
komponen pembentuk dana. Dana tunggal itu
kemudian dialokasikan untuk berbagai macam tujuan
sesuai dengan strategi penggunaan dana.
The Pool Of Funds Approach
• Konsep dari pendekatan ini merupakan kebalikan
dari pendekatan pool of funds. Perlakuan terhadap
dana yang mempunyai karakteristik berbeda-beda
sebagai dana tunggal dianggap oleh pendekatan ini
sebagai asumsi yang tidak sesuai dengan kenyataan.
Dalam kenyataannya, masing-masing sumber dana
memiliki sifat tersendiri, sehingga pengalokasiannya
harus secara individual dengan mempertimbangkan
karakteristik masing-masing sumber dana.
The Assets Allocatioan Approach
(Conversion Of Funds)

18. Demikian juga Coleman & Simoson dalam bukunya Bank Management yang dikutip Sihombing (1993:46)
mengemukakan empat langkah untuk penggunaan dana yang dimiliki oleh bank adalah sebagai berikut :
Pemenuhan legal reserve
requirement
Cadangan untuk pemenuhan
likuiditas
Memenuhi kebutuhan kredit
para nasabahnya
Investasi dalam portofolio
sekuritas
Penggunaan dana berdasarkan prioritas menurut robinson dalam bukunya the management of bank funds
(1962:13) adalah sebagai berikut:
The highest priority : primary
reserve;
The second priority :
protective investment
(secondary reserve);
The third priority : customer
credit demands;
The fourth priority : Open
market investment for income.
Penggunaan dana bank pada prinsipnya dapat dilklasifikasikan sebagai berikut :
prioritas penggunaan dana, dan sifat aktiva bank.
PENGGUNAAN DANA BANK
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018

19. Penggunaan dana bank dalam bentuk cadangan sekunder dan cadangan primer mutlak dilakukan
karena kedua cadangan ini merupakan pilar utama bank untuk memenuhi kewajiban-kewajiban
likuiditasnya. Oleh karena itu bank harus secara terus menerus memelihara dan menjaga alat-alat likuid
agar terhindar dari resiko likuiditas yang mungkin timbul sebagai akibat misalnya dari adanya
penarikan simpanan yang jumlahnya besar dan tidak diperkirakan sebelumnya.
Secondary reserve atau cadangan sekunder adalah dana yang dibentuk untuk memenuhi kebutuhan-
kebutuhan likuiditas yang jangka waktunya kurang dari satu tahun. Menurut Sihombing (1993:26)
cadangan sekunder harus memenuhi kriteria sebagai berikut:
High quality; Short term maturity; Marketability (dapat
diperjualbelikan).
Primary reserve atau cadangan primer adalah dana yang dibentuk untuk memenuhi
ketentuan likuiditas wajib minimum untuk keperluan operasi termasuk untuk memenuhi semua
penarikan simpanan dan permintaan kredit kepada nasabah yang telah disetujui. Disamping
itu juga cadangan primer dapat digunakan untuk peyelesaian kliring antar bank dan
kewjiban-kewajiban lainnya.
PENGGUNAAN DANA BANK
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018

20. Prioritas terakhir atau keempat menurut robinson adalah Investment. Investasi yang dilakukan oleh bank dapat
berupa dana dalam surat-surat berharga jangka menengah dan jangka panjang, atau penyertaan langsung pada
badan usaha lain. Bentuk surat berharga tersebut antara lain adalah saham dan obligasi. Berdasarkan pada
undang-undang no 7 tahun 1992 bank hanya boleh melakukan penyertaan pada dua jenis badan usaha, yaitu :
Lembaga keuangan
Debitur yang kreditnya macet, dan
sifat penyertaanya dalah bersifat
sementara
Prioritas ketiga dalam penggunaan dana adalah penyaluran kredit atau loan kepada nasabah. Penerimaan yang
utama dari perbankan adalah penyaluran kredit, mengingat penyaluran kredit ini tergolong pada aktiva produktif
atau tingkat penerimaannya tinggi maka sebagai konsekuensi dari penyaluran kredit juga mengandung resiko yang
tinggi daripada aktiva yang lain. Selanjutnya menurut undang-undang no 7 tahun 1992, pengertian kredit adalah:
“Penyediaan uang tunai atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan
pinjam meminjam antara bank dan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah
jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan, atau pembagian hasil keuntungan.”
PENGGUNAAN DANA BANK
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018

21. 21
KESIMPULAN

22. KESIMPULAN
Sebagai lembaga keuangan, maka dana
merupakan persoalan yang paling mendasar,
tanpa dana bank tidak dapat menjalankan
fungsinya sebagai perantara keuangan dan
sebagai lembaga yang memperlancar arus lalu
lintas pembayaran, karena Bank merupakan
jantung dan urat nadinya perdagangan dan
pembangunan ekonomi suatu negara. Bank baru
dapat melakukan operasionalnya jika dananya
telah ada. Semakin banyak dana yang dimiliki
suatu bank, semakin besar peluangnya untuk
melakukan kegiatan-kegiatan dalam mencapai
tujuannya. Oleh karena itu, setiap bank selalu
berusaha untuk memperoleh dana yang optimal
tetapi dengan cost of money yang wajar.
Dana yang berhasil diperoleh bank dari berbagai
sumber akan digunakan untuk berbagai
pembiayaan khususnya ke dalam aktiva-aktiva
yang dapat menghasilkan keuntungan, seperti
pemberian kredit, penanaman dana, dan usaha-
usaha lainnya. Di sisi lain dana yang berhasil
dihimpun oleh bank justru akan menimbulkan beban
apabila dibiarkan begitu saja tanpa ada usaha
alokasi untuk tujuan-tujuan yang produktif. Dana
yang dihimpun bukanlah dana yang semuanya
murah tapi sebagian besar adalah dana dari
deposan yang menimbulkan kewajiban bagi bank
untuk membayar imbal jasa berupa bunga.
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018

23. SEKIAN & TERIMA KASIH
MANAJEMEN UNIBA TAHUN 2018