詹翔霖教授，價值，詹翔霖，國立大學，詹仁松，文化大學，教育，部屬衝突，情緒能力，看電影學管理，創新，樂在工作，顧客滿意，青年創業，圓夢網，詹翔霖教授，企二代接班，詹翔霖副教授，創業諮詢輔導

1. 計畫書撰寫技巧
詹翔霖詹翔霖 105.05.25-105.05.25- 創業進階班創業進階班
Chanrs@ms68.hinet.net 0955-268997Chanrs@ms68.hinet.net 0955-268997
教學部落格教學部落格 http://mypaper.pchome.com.tw/chanrshttp://mypaper.pchome.com.tw/chanrs

2. 現職
• 台灣文化大學國企系兼任教授
• 廣東藥學院講座教授
• 行政院中小企業處創業諮詢輔導顧問
• 經濟部中小企業升級轉型諮詢輔導健診顧
問
• 台灣教育局教學策略聯盟專任委員
主要經歷主要經歷
▪ 大陸國務院發展研究中心訪問教授
▪ 大陸清華大學醫藥經營管理所教授
▪ 大葉大學企管、休管系副教授
▪ 實踐大學國企系副教授
▪ 高苑科技大學企管系助理教授
▪ 建國科技大學產學訓中心講座教授
▪ 中國生產力中心顧問師班授課講師
▪ 日本產經協會 MTP 講師
▪ 實和聯合醫院副院長

3. 著 作
• 2001.07- 顧客導向之服務系統與作業流程規劃
• 2001.08- 公司多元經營管理策略
• 2002.08- 加盟連鎖體制與運作
• 2003.02- 產業知識管理運用
• 2007.11- 知識管理價值及運用機制
• 2008.06- 【 EAPs 】在企業之運用及建置流程
• 2008.11- 創新管理與企業改革之運用
• 2009.09-MBA 企業個案實務分析
• 2010.01- 共通核心職能課程實務
• 2010.07- 如何建立 TTQS 系統為企業教育訓練架構
• 2011.10- 管理與人生【有聲書】
• 2011.12-EMBA 管理學決勝關鍵 / EMBA 領導學決勝關鍵
• 2012.06- 領導統御 - 主管職責與管理技巧【有聲書】
• 2015.01- 香港青年研究學報 - 青年創業與國家政策
• 2015.03- 香港青年研究學報 - 探討台灣青年的創業資源與
方向
• 2015.05- 文化大學健康城市與產業研究中心 - 青年創業發
展趨勢

4. 4
為何要寫創業計畫書
• 創業計畫書 -- 「 BP 」（ Business Plan ）
• 計畫書就是向外人介紹自己新創事業的一份
文件，通常在金融貸款機構或投資者交涉時
都需要這樣的書面資料。
• 寫好「營運計畫書」是一個相當重要的步驟
，營運計畫書除了關係到企業未來的營運藍
圖、財務規劃之外，更是創業者與銀行、創
投機構往來一個非常重要的參考依據。

5. 經營計畫書的意義
• 對經營者而言，經營計畫書不但展現行動的動力
，也是企業後續發展的重要基礎
– 讓經營團隊清楚公司的精神與願景
– 凝聚共識以期得到整體的分工
– 讓相關的策略得到合理的規劃與時程表
– 發現經營現況的問題點與審視及檢測工具
• 對內而言，經營計畫書是記錄企業策略、經營
模式及各階段經營目標的作戰計畫，可當作
企業運作規範，以細部描繪企業經營的地圖

6. 創業計劃書的功能
–檢視計畫的可行性、縮短決策時間
–協助整合、運用與爭取資源
–有效掌握時間、預算、執行 驟步
–是溝通、協調與的重要工具
–預期投入效益的評估分析依據

7. 計劃書撰寫的原則
• 看出競爭優勢
• 呈現創業主的利基
• 呈現經營能力
• 計劃內容需具體可行
• 市場及顧客導向
• 以客觀數據佐證
• 掌握環境變化 , 假設與
預測接近
• 內容的完整性

8. 撰寫計畫書常犯的毛病
• 過份強調自己所熟悉的業務而刻意忽略不
熟悉的部份
• 對於市場佔有率做大而化之的粗略假設
• 被忽略的議題 :
– 如何保證這份經營計畫書能被有效的執行
– 如何回收投資資金
– 償債力與收益比率

9. 創業計劃書常犯的錯誤
• 30 ％的計劃書沒有提出獨特的經營策略
• 40 ％的創業團隊缺乏行銷經驗，導致市場分
析與行銷的內容非常薄弱
• 55 ％的計劃書沒有討論到專利保護與智財權
問題
• 75 ％計劃書沒有明確定義競爭者或進行競爭
分析
• 10 ％的計劃書沒有提供銷售預測與財務計畫
• 15 ％忽略了資產負債表
• 80 ％的計劃書無法證明財務預測的正確性與

10. 思維邏輯
創業機會與構想
• 一、創業背景與機會
• 二、創業構想
產品與服務內容
• 一、產品與服務內容
• 二、營運模式
• 三、營收模式
市場與競爭分析
• 一、市場特性與規模
• 二、目標市場
• 三、競爭對手與競爭策略分析

11. 計劃六要素計劃六要素
境境
物物
地地
時時
事事
人人
創業創業
計畫計畫

12. 富強之大經，治國之大本
創業之贏家，事業之根基
• 人能盡其才人能盡其才
• 地能盡其利地能盡其利
• 物能盡其用物能盡其用
• 貨能暢其流，此四事者也。貨能暢其流，此四事者也。

13. 規劃要點
要：
• 符合 SMART 原則
• 評估指標（如次數、百分比）
• 與發展計畫的願景、目標配合
不要：
• 過於抽象、無法評估
• 過於理想、無法達成
• 與事業發展計畫無關

14. SMART 法則
— 具體、明確（ specific ）
— 可測量（ measurable ）
— 可達成（ achievable ）
— 實際、實務（ realistic ）
— 有時間期程（ time-related ）

15. 效益性
• 立即影響：組織、個人表現
• 未來影響：組織、個人表現
• 預期結果：正面、負面
• 非預期結果：正面、負面
• 有形結果：如成就、設備
• 無形結果：如觀念、態度

16. 財務規劃考量
• 資本投資宜謹慎
( 設備 , 裝潢 , 權利金…… )
• 人事成本細細估
( 底薪 , 獎金 , 勞健保 , 勞工退休金 , 培訓 )
• 初期獲利應保守
( 營運準備金 )
• 稅金負擔需重視
( 公司營所稅 , 公司營業稅 , 個人所得稅 )

17. 整體性要求
• 讀者導向（先整體再個別、先重點再說
明）
• 內容結構符合要求（包括…）
• 符合事業要求（包括…）
• 項目符合申請項目
• 慎重不隨便

18. 撰寫創業計劃書 驟步撰寫創業計劃書 驟步
• 設定方向
• 資料收集
• 創意發想
• 消化整理
• 製作作業計畫
• 著手撰寫
• 修改補強

19. 守 破 離守 破 離
• 知
• 做
• 得
• 悟
• 百聞
• 思
• 得
• 做
思考
實踐尋找

20. 組織發展
經濟
人力
設備 技術
資源
政治
分配
組織 運作
制度
文化
願景
使命 理念
價值
策略
計畫
計劃

21. （無形）
創造顧客價值
滿足關鍵需求
顧客
信任感
外在 內在
情境銷售 感覺行銷
人（有形）
價 理念值
關鍵需求
品設計產
獨家營銷手法
獨門密技
Know-how
服務過程
作業接觸管理
實體環境
設施規劃投資
““ 唯一”計畫書唯一”計畫書

22. • 準備文書資料
– 創業計畫書正本
– 創業研習證明文件
– 稅登或營登或主管機關
核 准設立登記文件影本
– 國民身分證正反面影本
– 切結書正本
– 聯合徵信
– 營業場所房租契約影本
– 財務報表
– 估價單
– 加盟契約
– 貸款紀錄
– ------

23. 微型創業計劃書要項
• 一、申請人基本資料
• 二、公司基本資料
• 三、事業營業地址
• 四、主要產品說明
• 五、營業登記所列項目
• 六、財務分析
• 七、創業資金情形
• 八、擬申貸金額及銀行
• 九、創業經營計畫
• 十、創業顧問輔導情形
• 十一、切結書
• 十二、附件資料

24. 24
微型創業 / 鳳凰貸款撰寫要點
 注意事項
 一、申請人基本資料
 二、創辦事業資料
 營運計畫書的基本架構與項目

25. 25
注意事項 -1
 計畫書中每一欄確實填寫
 申請人應為所創事業負責人或出資人，且不得有
經營其他事業或其他任職情事
 申請人或其配偶有違法背信或有退票或借款、信
用卡延滯等不良紀錄者，影響承辦銀行授信

26. 26
一、申請人基本資料
 【出生年月日】：須符合 20~65 歲之女性。
 【最近一次失業週期】
 所填寫之週期須與經歷之最後離職日期相符。申請人若仍在職，則
填寫「無」。
 【身分別】若欲勾選
 2. 特殊境遇婦女 ( 需附證明 )
 3. 負擔家計婦女 ( 需符合就業服務法第 24 條第一項第一款之認定 )
 【服務處所及名稱】
 盡量請申請人將「到職日期」及「離職日期」填寫清楚。
 【職業訓練】
 請確實填寫職業訓練課程及開訓、結訓日期 ( 並附上相關證
書 ) ，以增加審查優勢 , 若無則填寫【無】
 由於創業鳳凰入門 / 進階班屬於【創業研習】，因此在職業訓練欄
內不可填入創業鳳凰課程

27. 27
一、申請人基本資料
 【創業研習】
 以填寫申請人曾參與過政府舉辦之創業研習課程為主，並檢附其
證明文件 ( 至少須滿 18 小時 ) ，須分別註明承辦單位 ( 例如
SOHO 協會或中小企協等等… ) 。
 【創業諮詢 / 企業見習 】
 創業顧問諮詢
 請填寫●●●顧問 , 最多填寫 9 小時
 電話諮詢
 若有進行，請填寫●●●顧問 , 最多填寫 2 小時
 企業見習
 若有參加，請填寫●●顧問及見習企業名稱
 至少 3 小時、最多填寫 6 小時

28. 28
二、創辦事業資料
 一、「創辦事業名稱」欄
 請依登記證照填入，無農牧場登記證之農牧業，依現行
事業名稱填寫
 如籌設中可免填。
 二、「經營型態」欄
 請依登記證照勾選事業體之組織型式一種，並檢附所創
事業資料
 三、「事業地址」欄
 若已創業，附營業照片 2-3 張 , 請參照登記證照，詳細
填入公司營業場所、工廠地址
 承租者，附註坪數及月租金，並附租賃契約書影本 )

29. 29
說明 1: 經營型態
• 目前的營利事業單位 , 其組織大致可分為非法
人資格與法人資格。
• 非法人資格
– 依商業登記法規定 , 分為獨資及合夥組織兩種。
• 法人資格
– 依公司法規定 , 分為無限公司、有限公司、兩合
公司及股份有限公司等四種。
• 目前中小企業及行號、工作室組織型態以獨資
、合夥組織、有限公司及股份有限公司等四種
為限。

30. 30
二、創辦事業資料
 四、「主要產品（或業務）名稱」欄
 填入實際經營之業務內容或一、二種具代表性產品名稱
 如「從事 ×× 之服務」、「設廠製造 ×× 」、「從事 ×× 之買
賣」、「種植（養殖） ×× 農（漁）產品」等
 五、「現有員工人數」欄
 不含本人 , 填寫正職工作人員數
 六、「營業項目」欄

31. 31
二、創辦事業資料
 七、創業經營計畫
 （一）經營概況
– 說明服務或產品之名稱、主要用途、功能、特點及現有
（或潛在）客源
• （二）市場與行銷分析
– 說明服務或產品之市場所在、銷售方式、競爭優勢、市
場潛力、如何擴大客源及未來展望
• （三）財務分析：初期第 1 個月、累計至 6 個
月及累計至 12 個月之營業損益預估

32. 32
財務分析
• 以〝累積〞為基礎填寫。
• 「營業費用」需和「營運準備」中的員工薪
資、水電費、營業場所租金及其他總和一致
。
• 「營業利潤」，如呈負數，須釐清或再輔導
。
• 若已開業者，請申請人以實際營收計列，如
可以，請申請人附註已發生營收之每月營業
額之證明，以增強審查委員之信心。
• 「營運準備」，以三個月為基礎估計，但
「員工薪資」須附註人數及月薪；「水電
費」及「營業場所資金」須附註單月金額。

33. 33
損益表結構
• （一）營業收入－營業成本＝營業毛利
• （二）營業毛利－營業 ( 管銷 ) 費用＝營業
( 淨 ) 利潤
• （三）營業淨利＋營業外收入－營業外支
出 ＝本期損益

34. 34
二、創辦事業資料
 八、創業資金情況：
 （一）創業資金來源【此格數字為 1+2+3+4+5+6 的合計數
字】
• 1. 自備金額
• 2. 標會金額
• 3. 親友借款金額
• 4. 銀行貸款金額
• 5. 其他
• 6. 尚需資金金額 ( 此格數字為本次創業鳳凰申貸金額 )
– （二）創業資金配置：
• 【請注意數字的合理性，若已創業請填真實數字】

35. 35
創業資金配置
 一、資本支出
 固定資產（機器設
備）
 裝潢
 保證金
 二、營運準備
 以 3 個月估計
 員工薪資
 水電費
 營業場所租金
 應收帳款
 存貨
三、合計
一 . 資本支出 + 二 . 營運
準備
原則上「二、營運準備
（進貨、薪資、消耗品
、週轉金等流動資
金）」最高不得高於貸
款總額 40﹪ ，即貸款總
額 60﹪ 最好購買「生財
（機器）設備」，如裝潢
、貨車、公務用事務機器

36. 36
二、創辦事業資料
• （三）申請貸款金額：新台幣 _____ 元整
– 本計畫資金總額 - 申請人自籌（登記）資金總額
• （四）申請貸款用途：
– 1. 購置機器設備
– 2. 營運週轉金
– 3. 租用營業場所
– 4. 其他 _____________________ （請詳填）
• 九、還款來源：
– 盈餘 / 折舊 / 營業收入（請填寫年收入）
– 其他 __________

37. 37
營運計畫書的基本架構與項目
• 一、摘要：創業動機、計畫目標及重要性、計劃
內容、結論。
• 二、經營現況：產業概況、產品或服務的名稱、
主要用途、產品特點。
• 三、市場研究與分析：
– 1.SWOT 分析－公司的優勢、劣勢、機會、威
脅，擬訂經營策略參考。
– 2. 目標市場－市場區隔與選擇、定位。
• 四、行銷計畫：整體的行銷策略、產品、定價、
通路與促銷。

38. 38
營運計畫書的基本架構與項目
• 五、研究與發展計畫：研發創新、開發工具、
技術與風險、智慧財產權。
• 六、營運計畫：營運週期、營運地點的選擇、營
運策略與計畫。
• 七、管理團隊：組織系統、職掌、主要投資人、
投資金額、比例。
• 八、財務規劃：成本控制、預估損益表、資產負
債表、現金流量表。
• 九、市場潛力與未來發展。
• 十、償貸計劃：依據預估損益表說明貸款還款來
源、債務履行方法。

39. 附帶文件
◎ 創業計畫書正本 1 份
◎ 設立登記文件影本 1 份
◎ 切結書 1 份
◎ 國民身分證影本 1 份
◎ 聯徵中心信用報告影本 1 份
◎ 研習課程結業證書影本 1 份
◎ 特殊身分者相關證明文件影本 1 份
( 非自願離職勞工達 6 個月者、特境、家暴、職災戶
、被害犯罪人等 )

40. ◎ 房租契約 ( 且 1 年期以上 )/ 房屋、土地證
明
◎加盟契約 ( 加盟者必附 )
◎ 資金分配說明
◎近 3 個月的內帳明細
◎ 401 報表或 405 報表
◎相關證照 / 相關培訓證明
◎機器 / 裝潢估價單
◎合約書 / 報價單
◎商址地圖

41. 銀行徵信與現勘評估
• 經由聯合徵信中心對借款人之票據信
用、信用卡信用與債務信用是否正常
予以查詢，如有不良紀錄，銀行通常不
接受貸款申請。
• 派員實地勘查 擔保品並核算押值
• 瞭解所在地點、位置、周圍環境等
• 瞭解目前營運狀況
• 探訪當地市場行情
• 核計擔保品價值與風險性

42. 銀行授信評估準則－ 5P 原則
• 借款戶（借款戶（ PeoplePeople ））
• 資金用途（資金用途（ PurposePurpose ））
• 還款來源（還款來源（ PaymentPayment ））
• 債權保障﹛債權保障﹛ ProtectionProtection ））
• 授信展望（授信展望（ PerspectivePerspective ））

43. 上樹了… .