Materi ini berisi tentang jenis-jenis perkerjaan di hotel pada departmen accounting. menjadi materi pengantar sebelum masuk pada materi penerimaan dan pengeluaran uang kas di hotel.
Materi ini berisi tentang jenis-jenis perkerjaan di hotel pada departmen accounting. menjadi materi pengantar sebelum masuk pada materi penerimaan dan pengeluaran uang kas di hotel.
Jurnal Penyesuaian,Dasar Pembukuan,Contoh Soal
Mengapa perlu penyesuaian
Jumlah angka pada setiap rekening yang terdapat di Neraca Saldo, terkadang tidak semuanya menunjukkan jumlah yang seharusnya.
Penyesuaian angka-angka tersebut dapat dilakukan dengan terlebih dahulu menyusun jurnal penyesuaian berdasarkan data yang disediakan.
Tahapan berikutnya adalah penyesuaian dengan bantuan daftar yang disebut Neraca Lajur (worksheet).
Jurnal penyesuaian adalah ayat jurnal yang dibuat pada akhir periode untuk menempatkan pendapatan pada periode dimana pendapatan tersebut dihasilkan dan beban pada periode dimana beban itu terjadi
Jurnal yang dibuat setelah dilakukan penyesuaian neraca saldo setelah penutupan kembali
Jurnal yang dibuat karena adanya ketidaksesuaian antara akun–akun (perkiraan–perkiraan) pada neraca saldo dan keadaan yang sebenarnya
Bersifat opsional, boleh dilakukan boleh tidak
Neraca saldo harus disesuaikan dahulu, karena alasan berikut :
Adanya rekening campuran (Mixed Account) yaitu Rekening yang sebagian merupakan harta dan sebagian lagi merupakan rekening biaya.
Adanya kesalahan yang masih harus dikoreksi
Pengendalian internal perusahaan bab 5 auditingAsep suryadi
1. PENGERTIAN PENGENDALIAN INTERN (ScoPE)
2. HUBUNGAN PENGENDALIAN INTERN DENGAN RUANG LINGKUP PEMERIKSAAN EVALUASI ATAS
3 BAGAIMANA MELAKUKAN PEMAHAMAN DAN PENGENDALIAN INTERN
4. KETERBATASAN PENGENDALIAN INTERN ENTITAS
Jurnal Penyesuaian,Dasar Pembukuan,Contoh Soal
Mengapa perlu penyesuaian
Jumlah angka pada setiap rekening yang terdapat di Neraca Saldo, terkadang tidak semuanya menunjukkan jumlah yang seharusnya.
Penyesuaian angka-angka tersebut dapat dilakukan dengan terlebih dahulu menyusun jurnal penyesuaian berdasarkan data yang disediakan.
Tahapan berikutnya adalah penyesuaian dengan bantuan daftar yang disebut Neraca Lajur (worksheet).
Jurnal penyesuaian adalah ayat jurnal yang dibuat pada akhir periode untuk menempatkan pendapatan pada periode dimana pendapatan tersebut dihasilkan dan beban pada periode dimana beban itu terjadi
Jurnal yang dibuat setelah dilakukan penyesuaian neraca saldo setelah penutupan kembali
Jurnal yang dibuat karena adanya ketidaksesuaian antara akun–akun (perkiraan–perkiraan) pada neraca saldo dan keadaan yang sebenarnya
Bersifat opsional, boleh dilakukan boleh tidak
Neraca saldo harus disesuaikan dahulu, karena alasan berikut :
Adanya rekening campuran (Mixed Account) yaitu Rekening yang sebagian merupakan harta dan sebagian lagi merupakan rekening biaya.
Adanya kesalahan yang masih harus dikoreksi
Pengendalian internal perusahaan bab 5 auditingAsep suryadi
1. PENGERTIAN PENGENDALIAN INTERN (ScoPE)
2. HUBUNGAN PENGENDALIAN INTERN DENGAN RUANG LINGKUP PEMERIKSAAN EVALUASI ATAS
3 BAGAIMANA MELAKUKAN PEMAHAMAN DAN PENGENDALIAN INTERN
4. KETERBATASAN PENGENDALIAN INTERN ENTITAS
Rekonsiliasi Bank (Recociliation bank) - Riki ardoniRiki Ardoni
Rekonsiliasi Bank ialah sebuah bentuk pengendalian terhadap kas di Bank dengan catatan kas perusahaan secara periodik yang menjadi sebuah pembanding, pihak dari bank mengirimkan laporan kas yang berisikan seluruh transaksi penyetoran selama peride tertentu.
Dengan Demikian Rekonsiliasi Bank adalah jadwal yang menjelaskan
Materi ini berisi tentang sistem kearsipan, macam-macam sistem kearsipan dengan kelebihan dan kelemahannya dampai peralatan yang diperlukan dalam melakukan pengarsipan.
Motivasi Tujuan Perjalanan, Krateristik Wisatawan dan Pola Pengeluaran WisatawanAde Ela Pratiwi
Menjelaskan tentang motivasi tujuan perjalanan, jenis-jenis wisatawan , karakteristik wisatawan dan pola pengeluaran wisatawan di suatu destinasi wisata
Bagian- bagian surat merupakan materi dari Mapel Administrasi Umum pada KD 2 tentang Dasar Surat Menyurat.
Menjelaskan tentang bagian-bagian di dalam surat dan contohnya.
Dokumen Kantor merupakan Kompetensi Dasar Pertama dalam Mapel Administrasi Umum yang disampaikan pada siswa kelas X SMK.
Materi ini menjelaskan berbagai macam jenis-jenis dokumen dan contohnya.
mata pelajaran merangkai bunga merupakan bahan ajar untuk kelas XI Perhotelan. tujuan dalam mata pelajaran Merangkai Bunga, siswa diharapkan dapat :
3.11.1Menjelaskan berbagai jenis dan bentuk rangkaian bunga
3.11.2 Melakukan identifikasi berbagai jenis dan bentuk rangkaian bunga
3.11.3 Menjelaskan alat dan bahan untuk merangkai bunga
3.11.4 Menentukan alat dan bahan merangkai bunga
selanjutnya siswa juga diharapkan dapat :
4.11.1 Menyiapkan alat dan bahan merangkai bunga
4.11.2 Menyusun alat dan bahan untuk rangkaian bunga
4.11.3 Membuat berbagai jenis dan bentuk rangkaian bunga
4.11.4 Mengevaluasi hasil rangkaian berbagai jenis dan bentuk rangkaian bunga
materi mengenai potensi dan daya tarik wisata untuk kelas X SMK, siswa mempelajari tentang pengertian potensi dan daya tarik wisata serta karakteristik daya tarik wisata. Siswa juga diminta untuk membuat suatu perencanaan usaha daya tarik wisata sesuai daerah masing-masing.
materi power point diambil dari beberapa sumber.
2. 1. Pembayaran Gaji
• Bagian yang terlibat dalam pengeluaran gaji adalah:
o Accounting Head Department
o Personalia
o General Manager
o General Cashier
3. • Dokumen yang digunakan :
o Daftar gaji
o Slip gaji
o Bank /cash disburshment voucher
4. • Prosedur pengeluaran kas untuk
melakukan pembayaran gaji :
o Berdasarkan time keeping karyawan dalam suatu periode, personalia
membuat rekapitulasi tingkat kehadiran. Kemudian, baru dapat dihitung
besarnya gaji dan potongan—potongan. Setelah selesai menyiapkan
daftar gaji dan slip gaji, slip dibuatkan dalam dua rangkap, 1 untuk arsip
personalia dan 1 unutk karyawan untuk pembayaran gaji. Kemudian
dimintakan persetujuan kepada accounitng department head dan
general manager. Setelah itu, diserahkan pada general cashier untuk
menyiapkan pembayaran.
o General cashier akan menyiapkan pembayaran dan membuat bank
disbursment voucher, lalu memintakan persetujuan. Kemudian
menyerahkan pada personalia untuk mendistribusikan pada setiap
karyawan.
o Apabila pembayaran gaji dilakukan dengan transfer bank ke masing-
masing karyawan, maka general cashier akan mengirimkan perintah
kepada bank untuk melakukan transfer dengan dilampiri daftar gaji
karyawan.
5. • Laporan yang dihasilkan dilakukan oleh general cashier.
General Cashier Summary, merupakan ringkasan
pengeluaran kas daam satu periode yang dilakukan oleh
general cashier.
6. 2. Pembayaran Utang
• Bagian yang terlibat dalam pelaksanaan pembayaran
utang adalah:
o Account payable
o Accounting Head Department
o General Manager
o General Cashier
7. • Dokumen yang digunakan :
o Voucher payable
o Faktur
o Memorandum Invoice
o Bank/Cash Disbursment Voucher
8. • Prosedur Pengeluaran Kas Untuk Pembayaran Utang:
o Account Payable akan menyiapkan faktur yang telah jatuh tempo, dan
membuat voucher payable. Kemuadian, memintakan persetujuan pada
Acounting Department Head dan General Manager untuk melakukan
pembayaran. Setelah mendapat persetujuan, menyerahkan voucher
payable beserta bukti pendukung pada General Cashier untuk
menyiapkan pembayaran.
o Kemudian General Cashier menyiapkan pembayaran dan meminta
persetujuan pembayaran, lalu mneginformasikan kepada account
bahwa pembayaran telah siap. Kemudian menyiapkan bank
disbursment voucher. Jika jumlah pembayaran relatif kecil, maka akan
dibayar tunai, dan yang disiapkan adalah cash disbursment voucher.
o Aaccount payable akan menghubungi supplier untuk mengambil
pembayaran di General Cashier
9. • Laporan yang dihasilkan dilakukan oleh General Cashier
Summary, merupakan ringkasan pengeluaran kas dalam
satu periode yang dilakukan oleh General Cashier.
10. 3. Pembelian Tunai
• Bagian yang terlibat adalah:
o Depatment yang memerlukan
o Purchasing/ Pembelian
o Accounting Department Head
o Cost Control
o General Manager
o General Cashier
11. • Prosedur Pengeluaran Kas untuk Pembelian Tunai :
o Department yang memerlukan barang akan membuat purchase
requisition yng telah disetujui oleh Head Departmentnya kemudian
menyerahkan pada purchasing
o Purcashing akan memintakan persetujuan untuk melakukan pembelian
secara tunai kepada cost control di accounting department head dan
general manager.
o Setelah mendapat persetujuan maka Purchasing akan meminta
sejumlah uang untuk pembelian tersebut ke General Cashier. Jika
jumlah pembelian sudah bisa ditentukan, maka General Cashier akan
membuatkan cash disbursement voucher. Namun, jika jumlah
pembelian belum ditentukan, maka purchasing akan meminta kas bon
sementara. Setelah diketahui jumlahnya, baru diganti dengan cash
disbursement voucher.
o Pembelian tunai, yang sifatnya mendadak dan barang tersebut tidak
tersedia di gudang. Cost control akan melihat tingkat kebutuhan akan
barang tersebut. Tujuannya unutk membantu purchasing untuk
menanyakan dan mengetahui harga dan tempat memperoleh barang
tersebut (jika memungkinkan)
12. • Laporan yang dilakukan oleh General Cashier Summary,
merupakan ringkasan pengeluaran kas dalam satu
periode yang dilakukan oleh General cashier.
13. TUGAS
• Lakukanlah pencatatan Kas Kecil jika kalian memiliki saldo
awal Rp 2.000.000 pada tanggal 2 Febuari 2021, kemudian
pada tanggal 4 Febuari 2021 kamu melakukan pembelian
ATK seharga Rp 390.000, dan Rp 750.000 pada tanggal yang
sama untuk meletakkan beberapa dokumen di kantor. Dua
hari selanjutnya kamu melakukan penjualan berkilo-kilo
dokumen yang sudah tidak terpakai dan menerima uang
sebesar Rp 650.000 dari penjuaan tersebut. Pada tanggal 7
Febuari 2021 kamu membelanjakan uang untuk membeli
makan siang dalam acara rapat koordinasi antar departemen.
• Lakukan pencatatan Kas kecil dengan menggunakan tabel
dengan benar.
• Tulis tangan di sebuah buku kemudian difoto dan di upload di
moodle.