Semoga Bermanfaat

1. PERHITUNGAN KREDIT
PERBANKAN
Bank & Lembaga Keuangan Lainnya
Dosen : Husaeri Priatna,S.Ak.,M.M.

2. Jenis-Jenis Kredit
Produktif :
1. Investasi
2. Modal Kerja
Konsumtif :
Keperluan pribadi / bukan untuk usaha

3. Bunga Kredit
Bunga kredit adalah suku bunga yang
dikenakan oleh pihak pemberi kredit (kreditor)
kepada nasabahnya (debitur) untuk periode
kredit tertentu terhadap pokok pinjaman

4. • Terdapat dua istilah bunga kredit yang umum
dipakai, yaitu :
• Bunga flat (tetap)
• Bunga efektif (menurun)
Ket : Baik Flat maupun Efektif, bisa kontrak maupun
bukan kontrak , tergantung ketentuan bank itu
sendiri

5. • Bunga flat (Flat Rate) adalah bunga kredit yang
selalu dihitung berdasarkan pokok hutang
awal, sehingga jumlah bunga yang dibayarkan
setiap bulannya sama/tetap. Dengan kata lain
Pokok dan Bunga, jumlahnya tetap setiap bulan

6. • Bunga efektif (Effective Rate) adalah bunga
kredit yang dihitung berdasarkan sisa pokok
hutang. Sehingga jumlah bunga yang
dibayarkan setiap bulannya berbeda, makin
lama semakin kecil, karena pokok hutangnya
juga semakin kecil, akibat adanya pembayaran
cicilan setiap bulan. Bunga efektif dengan
istilah lain adalah Bunga Menurun (Sliding
Rate)

7. Biaya Administrasi Kredit
• Biasanya dibayar oleh debitur pada saat
pencairan kredit. Pembebanannya tergantung
kebijakan bank itu sendiri.
• Biaya Adm kredit dicatat sebagai pendapatan
oleh bank
• Digunakan untuk kebutuhan tata usaha bank

8. Biaya Asuransi Kredit
Kredit nasabah bank, akan dijamin oleh perusahaan
asuransi apabila terjadi kesepakatan antara debitur
dengan bank, serta pihak bank mendaftarkannya ke
perusahaan asuransi. Pilihan asuransi :
• Asuransi jiwa : apabila debitur meninggal dunia
sebelum kredit jatuh tempo
• Asuransi barang bergerak (jaminan/agunan
berupa kendaraan) : apabila terjadi kerusakan
atau kehilangan barang bergerak sebelum kredit
jatuh tempo
• Asuransi barang tdk bergerak (jaminan/agunan
berupa rumah dll) : apabila terjadi bencana
seperti kebakaran, gempa bumi dsb sebelum
kredit jatuh tempo

9. Contoh Perhitungan 1
• Pada tanggal 20 Mei 2014 Tuan Ahmad
menerima pinjaman dari Bank ABC sebesar
100 juta rupiah dengan jangka waktu kredit 12
Bulan, bunga flat rate, suku bunga 24%
pertahun (kontrak).
• Buatlah jadwal angsuran Tuan Ahmad !

10. Contoh Perhitungan 2
• Pada tanggal 05 April 2014 Nn. Mira
menerima pinjaman dari Bank ABC sebesar 20
juta rupiah dengan jangka waktu kredit 10
Bulan, bunga sliding rate, suku bunga 30%
pertahun (Non Kontrak).
• Buatlah jadwal angsuran Nn.Mira !

11. Contoh Perhitungan 3
• Pada tanggal 16 Juli 2014 Ny.Susi menerima
pinjaman dari Bank ABC sebesar 50 juta rupiah
dengan jangka waktu kredit 10 Bulan, bunga flat
rate, suku bunga 24% pertahun.
• Potongan :
• Biaya administrasi sebesar 2,5%
• Angsuran utk 1 bulan dipotong dimuka.
• Tabungan 5%
• Premi Asuransi jiwa : Rp.350.000,-
Buatlah rincian potongannya dan berapa jumlah uang
yang diterima bersih oleh Ny.Susi

12. Contoh Perhitungan 4
• Pada tanggal 20 Des 2014 Tuan Ahmad melunasi
seluruh hutangnya. Ketentuan bank : saldo pokok
+ bunga pelunasan dengan diskon 25% dari
kewajiban bunga karena angsurannya Lancar.
• Saldo tabungan Tuan Ahmad sebesar Rp.
13.651.530,- diperhitungkan dengan sisa
hutangnya. Biaya administrasi penutupan
rek.tabungan sebesar Rp.25.000,-
Berapa total yang harus dibayar Tn.Ahmad serta
berapa yang dibayar secara tunai ?

13. Contoh Perhitungan 5
• Pada tanggal 05 Agst 2014 Nn.Mira dgn
pertimbangan bank, mendapatkan fasilitas kredit
baru (restructuring) karena kekurangan modal utk
usahanya, sisa pokok kredit yg lalu dilunasi/dipotong
dari kredit yg baru + bunga 3 kali bulan terakhir +
Denda 3% dari tunggakan bunga, sebab bulan ke 3
tidak setor angsuran.
• Kredit baru :
• Pinjaman Rp.40 juta, Jk.Waktu 20 Bulan, S.B : 30%
S.R, Biaya Adm 2,5%, Premi Asuransi Rp.250.000.
Tabungan 5% dan angsuran pertama dipotong
dimuka.
• Berapa total yang diterima bersih Nn.Mira ?