Giải Pháp Phát Triển Hoạt Động Bảo Lãnh Ngân Hàng Tại Ngân Hàng

DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 573 149
TẢI FLIE TÀI LIỆU – HOTROTHUCTAP.COM
SV: Hoµng Anh TuÊn Líp: Ng©n hµng 46Q
CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH
NGÂN HÀNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG
THƯƠNG BA ĐÌNH
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
TPHCM - 2023

Lời mở đầu
Cả thế giới đã bước sang một kỷ nguyên mới, kỷ nguyên mà tri thức và
tiến bộ khoa học, kỹ thuật được coi là nền tảng của sự phát triển kinh tế, xã
hội, kỷ nguyên mà nền giáo dục phải đào tạo ra được những con người năng
động, sáng tạo, có trí tuệ và giàu tính nhân văn, nền kinh tế phải là động lực
thúc đẩy quá trình đổi mới toàn diện đất nước trên tất cả các lĩnh vực nhằm
mục tiêu đẩy mạnh quá trình toàn cầu hoá, quốc tế hoá khu vực kinh tế, tài
chính thế giới đã và đang được diễn ra một cách mạnh mẽ, sâu sắc, nhất là
trong giai đoạn hiện nay. Điều này buộc các quốc gia trong đó có Việt Nam
phải cơ cấu lại nền kinh tế trên cơ sở phát huy những thế mạnh, lợi thế so
sánh của đất nước đáp ứng tối đa nhu cầu của thị trường trong nước và nước
ngoài.
Với nhiệm vụ quan trọng là huy động vốn và cung ứng vốn phục vụ
cho sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước, hoạt động của ngân hàng có mối
quan hệ chặt chẽ với quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế bởi vì hầu hết các
nhu cầu giao lưu vốn trong nền kinh tế đều được thực hện chủ yếu thông qua
hệ thống các ngân hàng thương mại. Điều đó đòi hỏi các ngân hàng thương
mại Việt Nam phải có những chuyển biến căn bản về nhận thức, phải thực sự
được kiện toàn, đổi mới để đáp ứng yêu cầu của sự phát triển kinh tế.
Bảo lãnh ngân hàng là một trong những nghiệp vụ ngân hàng hiện đại
đã ra đời từ khá lâu và đã được các ngân hàng thương mại Việt Nam ứng
dụng và phát triển trong những năm qua. Việc áp dụng nghiệp vụ bảo lãnh
trong hoạt động của các Ngân hàng thương mại đã giúp cho các Ngân hàng
mở rộng hoạt động của mình, tăng cường mối quan hệ với khách hàng. Tuy
nhiên, cho đến nay các loại hình bảo lãnh vẫn còn đơn điệu, rủi ro từ bảo lãnh
vẫn còn ở mức độ khá lớn và mức độ phát triển của nó chưa đáp ứng được
yêu cầu của nền kinh tế. Chính vì vậy, việc phát triển hoạt động bảo lãnh

trong các Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và chi nhánh Ngân
hàng công thương Ba Đình nói riêng là một đòi hỏi hết sức cấp bách trong
giai đoạn hiện nay.
Xuất phát từ thực trạng kinh tế Việt Nam, thực trạng hoạt động của các
ngân hàng thương mại Việt Nam trong hội nhập, phát triển kinh tế và qua quá
trình thực tập tại chi nhánh Ngân hàng công thương Đông Anh em chọn đề tài
“Giải Pháp Phát Triển Hoạt Động Bảo Lãnh Ngân Hàng Tại Chi Nhánh
Ngân Hàng Công Thương Ba Đình” làm chuyên đề tốt nghiệp.

CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1. Ngân hàng thương mại và vai trò của nó trong nền kinh tế
1.1. Khái niệm ngân hàng thương mại
Theo luật các tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX của nước Việt Nam:
“Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động
ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Theo tính chất
mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại,
ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng
hợp tác và các loại hình ngân hàng khác.” Trong đó “Hoạt động ngân hàng
là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường
xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các
dịch vụ thanh toán”.Vì vậy có thể thấy rằng ngân hang có một vai trò quan
trọng trong nền kinh tế.
Là một kênh dẫn vốn hiệu quả,sự phát triển của ngân hàng thúc đẩy sự
phát triển kinh tế, và ngược lại sự phát triển của nền kinh tế tác động đến sự
phát triển của hệ thống ngân hàng. Các nước phát triển có loại hình ngân hàng
rất phong phú và đa dạng, trong đó có thể nói ngân hàng thương mại chiếm tỷ
trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng ngân hàng. Ngân hàng
thương mại có thể được tiếp cận trên phương diện nhẽng loại hình dịch vụ
cung cấp.Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính trung gian cung cấp một
danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất-Đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm,
dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ
một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.
Trải qua nhiều thăng trầm cùng với sự phát triển của nền kinh tế,ngân
hang đã có nhiều bước chuyển tiếp : từ ngân hang với các hoạt động cơ bản là
cất trữ hộ,gửi tiền, đổi tiền thành các ngân hang thương mại; từ ngân hàng tư

nhân với quá trình tích tụ tập trung vốn trong ngân hàng dẫn đến ngân hàng
cổ phần. Ngày nay để phục vụ cho các nhu cầu phát sinh trong quá trình sản
xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế, các nhu cầu về tiết kiệm và các dịch
vụ khác của cá nhân, ngân hàng thương mại phải thực hiện rất phong phú và
đa dạng các loại hình dịch vụ. Các dịch vụ của của ngân hàng giúp cho không
chỉ hoạt động tích tụ, tập trung và phân phối vốn mà còn giúp sử dụng vốn
của các doanh nghiệp, cá nhân hiệu quả hơn. Ngân hàng thương mại với
những tiện ích và những dịch vụ gia tăng không ngừng như một phần không
thể thiếu của nền kinh tế mỗi nước.
1.2. Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
Xuất phát từ những gì cơ bản nhẩt,từ những gì thô sơ Ngân hàng thương
mại hiện đại có nghiệp vụ cơ bản nhất, nhưng để đáp ứng nhu cầu phát sinh
do nền kinh tế ngày càng phát triển thì ngân hàng thương mại còn thực hiện
các nghiệp vụ phức tạp hơn, tinh vi hơn và rủi ro cũng cao hơn, đòi hỏi trình
độ cán bộ nhân viên đi đôi với công nghệ ngân hàng hiện đại như các dịch vụ
thanh toán xuất nhập khẩu, tài trợ hoạt động của chính phủ, cho thuê thiết bị
trung và dài hạn, môi giới đầu tư chứng khoán, bảo lãnh... Ngân hàng là một
doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng và doanh nghiệp. Thành công
của ngân hàng phụ thuộc vào năng lực xác định các dịch vụ tài chính mà xã
hội có nhu cầu, thực hiện các dịch vụ đó một cách hiệu quả. Các dịch vụ của
một ngân hàng thương mại hiện nay gồm có:
 Mua bán ngoại tệ.
 Nhận tiền gửi.
 Sử dụng tiền gửi.
 Bảo quản vật có giá.
 Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán.
 Quản lý ngân quỹ.

 Tài trợ các hoạt động của chính phủ.
 Bảo lãnh.
 Cho thuê thiết bị trung và dài hạn.
 Cung cấp dịch vụ uỷ thác và tư vấn.
 Cung cấp dịch vụ mối giới đầu tư chứng khoán.
 Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm.
 Cung cấp các dịch vụ đại lý.
1.3. Vai trß cña ng©n hµng th-¬ng m¹i trong nÒn kinh tÕ
Là một kênh tích tụ tập trung và phân phối vốn,ngân hang thương mại
đóng góp một vai trò to lớn trong nền kinh tế: ngân hàng thu hút tiền nhàn rỗi
và đáp ứng nhu cầu tiết kiệm của người dân và có thể tài trợ cấp vốn để giúp
doanh nghiệp sản xuất kinh doanh.
Không những thế Ngân hang còn góp phần điều tiết khối lượng tiền tệ lưu
thông trong nền kinh tế. Nó là một công cụ thực hiện chính sách tiền tệ của
quốc gia.
Trong nền kinh tế hội nhập khu vực hội nhập quốc tế thì để có thể hội
nhập được thì ngân hàng phải đi tiên phong mở rộng mối quan hệ quốc tế.
Ngoài ra Ngân hàng còn đóng góp rất nhiều dịch vụ phát triển kinh tế và
các dịch vụ của nó thúc đẩy nền kinh tế hoạt động có hiệu quả.
2, SỰ RA ĐỜI PHÁT TRIỂN TẤT YẾU CỦA BẢO LÃNH TRONG
HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG.
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để hoạt động kinh tế được mở rộng
và thu hút nguồn vốn các chủ thế kinh tế cần phải thiết lâp các mối quan hệ
kinh tế bền vững và lâu dài. Để xác lập quan hệ kinh tế thì họ phải ký kết vào
các hợp đồng kinh tế. Đây là yêu cầu của pháp luật vì đó là cơ sở pháp lý để
xác định quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia hợp đồng khi có tranh chấp
về kinh tế xảy ra. Việc tham gia vào hợp đồng của các bên là do sự tự giác,
các bên thỏa thuận với nhau về quyền và nghĩa vụ dựa trên những quy định

của pháp luật. Tuy nhiên, việc thực hiện nghĩa vụ của mình đối với bên kia
không phỉa cai cũng có ý thức tự giác thực hiện, điều này gây ra rủi ro đối với
bên được hưởng quyền lợi, nhưng chính bên có nghĩa vụ cũng gặp phải những
rủi ro vượt quá khả năng, ngăn cản việc thực hiện nghĩa vụ của mình bởi vì
các chủ thể kinh tế luôn gặp phải những điều kiện bất lợi trong sản xuất kinh
doanh.
Rủi ro không chỉ phụ thuộc vào các nguyên nhân và yếu tố khách quan
mà còn phụ thuộc vào các nhân tố chủ quan của con người. Vì vậy các chủ
thể kinh tế phải tìm cách phòng chống, hạn chế nó nhằm tối thiểu hóa thiệt
hại.
Để có thể hạn chế rủi ro, các chủ thể kinh tế đã áp dụng bằng việc đảm
bảo chắc chắn bằng tài sản của phía đối tác hoặc từ một tổ chức có uy tín nào
đó. Các tổ chức được lựa chọn là Nhà nước hoặc các tổ chức tài chính trung
gian có uy tín trong nền kinh tế như : Ngân hang,bảo hiểm…
Có rất nhiều công cụ đã được sử dụng để nhằm hạn chể rủi ro đến mức
thấp nhất , tuy nhiên cùng với sự phát triển của các quan hệ thương mại ngày
nay với các đặc điểm :
+ Các giao dịch ngày càng tăng về số lượng.
+ Các dự án ngày càng phức tạp, lớn và đòi hỏi kỹ thuật cao.
+ Các giao dịch thương mại ngày càng được mở rộng trên phạm vi toàn
cầu.
Vì đó mà công nghệ mới có hiệu quả hơn ngày càng trở nên cần thiết.
Nắm bắt được nhu cầu đó, NHTM đã cho ra đời một hoạt động mới, đó là
BẢO LÃNH ngân hang. Đây là hình thức tín dụng mà ngân hàng sử dụng uy
tín của mình, cam kết thực hiện nghĩa vụ của mình thay cho khách hàng, hạn

chế rủi ro ho những người được hưởng lợi ích. Hay nói cách khác BL ngân
hàng được sử dụng như 1 công cụ bảo vệ lợi ích cho những người có quyền
được hưởng. Hoạt động này không chỉ mang tính dịch vụ ngân hàng mà còn
có chúc năng tài trợ cho doanh nghiệp và nền kinh tế.
Có thể khẳng định rằng sự ra đời của BL ngân hàng là một yêu cầu khách
quan và cần thiết đối với nền kinh tế dựa trên ba yêu tố, đó là :
- Nhu cầu của nên kinh tế
- Khả năng đáp ứng của các NHTM
- Pháp luật cho phép áp dụng .
3. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA
NHTM
3.1 Khái niệm BL
Là chủ thể trong xã hội, con người luôn phải tham gia vào các hoạt động
xã hội, điều này đã tạo ra sụ phong phú, đa dạng và đầy phức tạp cho các mối
quan hệ xã hội đó.
Trong các mối quan hệ xã hội đặc biệt là trong quan hệ kinh tế, các chủ
thể tham gia đều phát sinh những quyền lợi và nghĩa vụ với nhau lúc đó, việc
chủ thể này không có khả năng hoặc không được tin tưởng để thực hiện nghĩa
vụ của mình đối với chủ thể kia là điều thường xuyên có thể xảy ra. Vì vậy
việc thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ mà chủ thể đó phải làm sẽ khó được bên
kia chấp nhận. Họ chỉ chấp nhận khi có đẩm bảo bằng uy tín hoặc tài sản của
chủ thể thứ 3 – người có đầy đủ điều kiện, khả năng thực hiện các nghĩa vụ
đó. Sự đảm bảo này chính là BẢO LÃNH, nó được xây dựng thành các quy
chế bảo đảm.

Thực tế ở nước ta hiện nay, trong hệ thống pháp luật, các chế định về BL
cơ bản cũng quy định dựa trên những nội dung này. Tuy nhiên , có những quy
định mang tính đặc thù hiện nay đang tồn tại ở 2 lĩnh vực BL trong hợp đồng
dân sự và trong hợp đồng kinh tế.
Trong bộ luật dân sự của nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều
366 có quy định về bảo lãnh như sau:
“ BL là việc người thứ 3 (gọi là người BL) cam kết với bên cs quyền (gọi
là người nhận BL) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi là
người được BL) nếu đến hạn mà người được BL không hoặc thực hiện không
đúng nghĩa vụ. “
Tại điều 2 khoản 3 nghị định số 17/HĐBL ngày 16/01/1990 của hội đồng
Bộ trưởng chi tiết thi hành pháp lệnh hợp đồng kinh tế thì BL được nêu lên là:
“ BL tài sản là sự đảm bảo bằng tài sản thuộc quyền sở hữu của người BL
để chịu trách nhiệm tài sản thay cho người được BL khi người này vi phạp
hợp đồng kinh tế đã kí kết “
Tóm lại,BL có thể hiểu một cách khái quát như sau :
“ BL là sự cam kết của bên BL đối với yêu cầu BL về việc đảm bảo thực
hiện nghĩa vụ thay cho bên được BL khi họ không thực hiện đúng, đủ nghĩa
vụ của mình với bên yêu cầu BL “
3.2 Khái niệm BL ngân hàng

Căn cứ vào quyết định 283/2000/QĐ-NHNN 14 ngày 25/8/2000 của thống
đốc ngân hàng nhà nước BL ngân hàng được hiểu như sau :
“BL ngân hnàg là cam kết bằng văn bản của ttỏ chức tín dụng ( người
được BL) đối với người có quyền (người nhận BL) về việc thực hiện nghĩa vụ
tài chính thay cho ngân hàng ( người được BL)khi khách hàng không thực
hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với người nhận BL.
Khách hnàg phải trả nợ và hoàn trả tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay “.
Từ căn cứ trên có thể thấy, tham gia vào hoạt động BL ngân hàng bao
gồm ba chủ thể :
- Bên BL : là tổ chức tín dụng udngf uy tín của mình để lập các cam kết
BL, giúp cho khách hàng của mình có thêm điều kiện đẻ được các đối ác tín
nhiệm về mặt tài chính trong quan hệ giao dịch
- Bên được BL : là chủ thể được các tổ chức tin dụng sử dụng uy tín của
mình để cấp một cam kết BL để thực hiện cac quan hệ tài chính trong và
ngoài nước
- Bên nhận BL : là caqcs tổ chức trong và ngoài nước có quyền hưởng các
cam kết BL của tổ chức tín dụng
Thông thường, trong một hờp đồng BL thường có 3 hợp đồng riêng biệt,
độc lập với nhau, đó là :
- Hợp đồng cơ sở : là hợp đồng giữa bên được BL và bên nhận BL. Đây có
thể là hợp đồng mua bán, thi công…

- Hợp đồng BL : là văn bản thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng với khách
hàng về quyền lợi và nghĩa vụ của các bên trong việc BL va hoa
- Cam kết BL : là cam kết đơn phương băng văn bản của ttổ chức tín
dụng hoặc bằng văn bản thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng, khách hàng được
BL với bên nhận BL về việc tổ chức tns dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính
thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam
kết với bên nhận BL…
SƠ ĐỒ BL
3.3. Đặc điểm của BL
Là một trong những hoạt động của NHTM, BL với bản chất là việc sử
dụng uy tín của mình đảm bảo thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hang, nó có
những đặc điểm khác biệt với các hoạt động khác của ngân hàng.
3.3.1 BL là hoạt động ngoại bảng.
Tính chất tín dụng của BL thể hiện ở chỗ ngân hàng thực hiện BL trên cơ
sở tín nhiệm với người được BL, đồng thời cũng là sự tín nhiệm của người
yêu cầu BL đối với ngân hàng. Trách nhiệm của ngân hàng được cam kết thực
hiện bằng chính uy tín của mình. Nếu khách hàng không tin tưởng vào uy tín
của ngân hàng hoặc ngược lại thì sẽ không có hoạt động BL. Hơn nữa BL là
sự đảm bảo bằng uy tín và khả năng tài chính của ngân hnàg đối với khách
BÊN BL BÊN ĐƯỢC
BL
BÊN NHẬN
BL

hàng, vì vậy khi bên được BL không thực hiện đựơc trách nhiệm của mình thì
ngân hàng sẽ sử dụng nguồn vốn kinh doanh để thực hiện nghĩa vụ .
Mặt khác, BL còn là một hoạt động ngoại bảng, vì : “ Hoạt động ngoại
bảng là hoạt động không thuộc bảng cân đối tài sản của ngân hàng trong đó
ngân hàng không phải sử dụng vốn kinh doanh của mình ngay mà cung cấp
dưới hình thức dịch vụ để thu phí “.
Chính đặc điểm này đã khuyến khích ngân hàng phát triển các hoạt động
ngoại bảng nhằm tăng lợi nhuận, tối đa hóa hoạt động của mình
3.3.2 Có sự tham gia của nhiều bên phụ thuộc lẫn nhau trong quan
hệ BL
Một hợp đồng BL là hợp đồng giữa ngân hàng BL và người yêu cầu
BL. Hợp đồng này độc lập với hợp đồng cơ sở. Vì vậy chúng ta không chỉ
nên xem xét ở quan hệ của 2 bên đơn thuần mà phải đặt nó trong quan hệ của
nhiều bên với sự phụ thuộc vào nhau chặt chẽ.Tuy nhiên, BL không chỉ là
mối quan hệ hai bên đơn thuần mà nó là mối quan hệ nhiều bên như :
+ Mối quan hệ giữa người BL và người thụ hưởng
+Mối quan hệ giữa người được BL và ngân hàng BL
+Trên cơ sở hai bên hợp đòng trên thì mối quan hệ ba bên giữa người được
BL , ngân hàng BL va người nhận BL lien hệ và phụ thuộc lẫn nhau. Nếu
người được BL không thực hiện đúng hợp đồngvới người yêu cầu BL thì
ngân hàng BL sẽ phải trả tiền cho người nhận BL

3.3.3 BL ngân hàng mang tính độc lập
Là một đặc điểm quan trong trong hợp đồng cơ sở, dù rằng mục đích của
BL là để đền bù cho người nhận BL những tổn thất do người được BL vi
phạm hợp đồng cơ sở gây ra. Nhưng người nhận BL chỉ được quyền đòi tiền
theo hợp đồng với các đều khoản, điều kiện ghi trong hợp đồng BL. Ngân
hàng không thể viện cớ do những vấn đề phát sinh của hợp đồng cơ sở để từ
chối nghĩa vụ của mình.
Đối với ngân hàng, khi người nhận BL có nhu cầu đòi tiền theo hợp đồng
BL thì ngân hàng chỉ có trách nhiệm xem xét, kiểm tra xem những điều khoản
của hợp đồng có được quyền và nghĩa vụ trong hợp đồng cơ sở, không lien
quan đến những tranh chấp phát sinh từ hợp đồng cơ sở giữa người được BL
và người nhận BL.
3.3.4. Chứa đụng nhiều rủi ro
BL được coi là hình thức tìn dụng chữ kí của ngân hàng, do vậy nó cũng
mang nhiều rủi ro không kém gì hoạt động cho vay. Mục đích của BL là hạn
chế rủi ro cho người được hưởng nhưng cũng chính nó lại gây ra rủi ro cho
ngân hàng.
Rui ro xuất phát từ việc người được BL không thực hiên nghĩa vụ của
mình với người được hưởng hoặc cũng có thể xuất phát từ đặc điểm cua BL là
ngân hàng phải được thực hiện nghĩa vụ ngay sau khi có yêu cầu mà không
được từ chối với bất cứ lý do nào.

Thực tế thì BL là hoạt động ngoại bảng không thuộc bảng cân đối tài sản
nhưng khi ngân hàng phải đứng ra thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay thế cho
bên được thụ hưởng BL thì BL trở hành một bộ phân của bảng cân đối tài sản
bởi vì lúc đó ngân hàng đã sử dụng vốn kinh doanh của mình để trang trả cho
những gì cam kết trong thư BL. Trong trường hợp thua lỗ nghiêm trọng trong
các hoạt động ngoại bảng có thể dẫn tói sự phá sản của ngân hàng.
3.4. Chức năng và vai trò của BL ngân hàng.
3.4.1. Chức năng của BL ngân hàng .
 Chức năng đền bù :
Là việc đảm bảo cho bên nhận BL sẽ nhận được sự bồi thường về tài chính
trong trường hợp người được BL vi phạm hợp đồng. Tuy nhiên, bên nhận BL
chỉ được BL vi phạm hợp đồng. Tuy nhiên, bên nhận BL chỉ được pháe đòi
tiwnf theo cam kết trong BL nếu xuất trình được những chứng từ theo các
điều kiện đã cam kết.
Khi lập cam kết BL, ngân hàng phải chịu trách nhiệm bồi thường cho bên
nhận BL nếu bên được BL vi phạm hợp đồng. Nhưng nếu ngân hàng phải trả
tiền cho bên nhận BL thì ngân hàng được phép truy đòi ngay lập tức đối với
người được BL. Trên thực tế không fải lúc nào ngân hàng cũng gặp nhiều rủi
ro như trong hoạt động tín dụng. Để đảm bảo rủi rom thong thường ngên hàng
yêu cầu người được BL phải có tài sản đảm bảo cho việc BL
 Chức năng phân chia rủi ro giữa các bên trong hợp đồng cơ sở

BL tín dụng gián tiếplà hoạt động quan trong không thể thiếu trong hoạt
động kinh doanh ngân hàng. Gọi là tín dụng gián tiếp vì BL đưa ra kam kết
của ngân hàng dưới hình thức phát hành thư BL, xác nhận BL và hạch toán
theo dõi ở ngoại bảng chứ thực tế không phải sử dụng nhất là các ngân hàng
lớn chỉ nhờ vào uy tín của mình , đưa ra cam kết BL cho khách hàng thực
hiện các quan hệ tài chính ở trong nước và nước ngoài, giúp cho khách hàng
hạn chế rủi ro, đảm bảo lợi ích cho họ khi có những thiệt hại do việc vi phạm
hợp đồng, giúp cho khách hàng tin tưởng nhay, yên tam trong thực hiện hợp
đồng.
Thông qua bảo lãnh ngân hang doanh nghiệp có thể huy động được
những nguồn vốn lớn với chi phí thấp và góp phần làm giảm tình trạnh thiếu
vốn cho doanh nghiệp. Doanh nghiệp tránh được tình trạng khó khăn về tài
chính nhu không bị bên đối tác giữ lại một khoản tiền để bảo hành sản phẩm,
hoặc tiền ứng trước của bên đối tác.Thực tế là số tiền yêu cầu đỏiất nhỏ nên
người ta thấy rằng mục đích của hợp đồng BL là việc bảo đảm thực hiện đúng
hợp đồng hơn là đảm bảo đền bù về mặt taif chínhcủa việc không thực hiện
đúng hợp đồng
 Chức năng đôn đốc
Việc thanh toán BL dựa trên sự vi phạm hợp đồng BL của người được
BL thì bảo lãnh có thể được coi là 1 trong những công cụ đôn đốc việc thanh
toán hợp đồng đúng thời hạn. Trong suốt thời gian ngân hàng nhận BL , nếu
người BL vi phạm hợp đồng kể mức độ vi phạm và mức độ thiệt hại, người
được hưởng có quyền yêu cầu ngân hàng BL thanh toán. Do áp lực của việc

bồi thường BL khi có rủi ro xảy ra, nên ngân hàng thường xuyên theo dõi,
kiểm tra, giám sát việc thựuc hiện hợp đồng của người được BL.
3.4.2. Vai trò của BL trong ngân hàng
3.4.2.1. Đối với nền kinh tế
Đối với hoạt động của hệ thống ngân hàng nói riêng và toàn bộ nền kinh
tế nói chung việc ứng dụng và phát triển hoạt động bảo lãnh tại các ngân hàng
thương mại có một vai trò hết sức quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu vốn
cho sự phát triển của nền kinh tế và thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh.
Nhờ có bảo lãnh vay vốn nước ngoài,những đơn vị thiếu vốn có cơ hội
tiếp cận được với nguồn vốn nước ngoài, nhờ có bảo lãnh nhập hàng trả chậm
được áp dụng trong bảo lãnh vay vốn chúng ta có thể mua máy móc, vật tư,
thiết bị sản xuất theo phương thức trả chậm qua đó có thể đổi mới công nghệ,
dây chuyền sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm đáp ứng nhu cầu, thị hiếu
của người tiêu dùng trong nước và nước ngoài đặc biệt chúng ta có thể nhập
khẩu những máy móc, thiết bị phục vụ cho những ngành kinh tế mũi nhọn của
đất nước và nhờ có bảo lãnh thực hiện hợp đồng chúng ta có thể thi công các
công trình lớn, quan trọng của đất nước một cách nhanh chóng, hiệu quả trong
điều kiện thiếu vốn. Như vậy, bảo lãnh của ngân hàng đã tạo điều kiện thuận
lợi cho sự phát triển kinh tế đặc biệt là đối với các nước đang phát triển để
giúp các nước này có điều kiện ứng dụng công nghệ mới, tăng năng suất lao
động, nâng cao vị thế trong khu vực và trên trường quốc tế.
Mặt khác các doanh nghiệp muốn vay vốn thông qua bảo lãnh thì phải trả
phí bảo lãnh cho ngân hàng, việc thực hiện hoạt động bảo lãnh và tiến hành
thu phí đã góp phần quan trọng vào việc cân đối lại cơ cấu kinh tế.

3.4.2.2 Đối với ngân hàng
Bảo lãnh ngân hàng góp phần đa dạng hoá các sản phẩm ngân hàng ngân
hàng đáp ứng được các nhu cầu khác nhau của nền kinh tế.
Bảo lãnh đã góp phần làm tăng doanh thu của ngân hàng từ việc ngân
hang thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh và tiến hành thu phí bảo lãnh. Việc khách
hàng đề nghị ngân hàng bảo lãnh cho một nghĩa vụ nào đó của mình cũng có
nghĩa là khách hàng đã tin tưởng vào uy tín và khả năng thanh toán của ngân
hàng đó.
Khách hàng muốn được ngân hàng bảo lãnh thường phải có ký quỹ bảo
lãnh, khách hàng sẽ phải nộp một khoản tiền nhất định vào tài khoản của họ
tại Ngân hàng mà họ xin được bảo lãnh và khoản tiền này sẽ được phong toả
cho đến khi hoạt động bảo lãnh của ngân hàng chấm dứt cho nên đối với ngân
hàng thì đây là nguồn vốn khá ổn định mà thông thường là quy định không
phải trả lãi. Ký quỹ sẽ hạn chế rủi ro cho ngân hàng trong quá trình thực hiện
bảo lãnh cho khách hàng, trường hợp ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ trả
thay cho người được bảo lãnh, tiền ký quỹ sẽ được sử dụng trước để thanh
toán cho người thụ hưởng bảo lãnh.Vì thế bảo lãnh đã góp phần nâng cao vị
thế của ngân hang và mở rộng quan hệ đại lý của ngân hang.
3.4.2.3. Đối với các doanh nghiệp
Bên nhận bảo lãnh: Chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh ngân hàng là
đảm bảo khả năng thanh toán cho bên nhận bảo lãnh trong trường hợp bên
yêu cầu bảo lãnh không thực hiện đúng các cam kết với bên nhận bảo lãnh.
Qua đó, các doanh nghiệp có thể hoàn toàn yên tâm khi ký kết các hợp đồng,
thúc đẩy các doanh nghiệp hoàn thành hợp đồng một cách nhanh chóng và
hiệu quả.
Bên được bảo lãnh: Phát hành bảo lãnh chính là một phương thức tài trợ
của ngân hàng (đặc biệt là vốn) đối với các doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp

thiếu vốn, doanh nghiệp chưa đủ độ tin cậy và uy tín với bạn hàng, thì thông
qua bảo lãnh, ngân hàng sẽ giúp doanh nghiệp tìm kiếm được nguồn vốn
trong nước cũng như nước ngoài với chi phí thấp hơn so với phải đi vay ngân
hàng.
3.5. Phân loại BL ngân hàng
3.5.1 Căn cứ vào bản chất của BL
* Bảo lãnh đồng nghĩa vụ: Là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng và
người được bảo lãnh được xem là có cùng nghĩa vụ, nghĩa vụ của người được
bảo lãnh là nghĩa vụ đầu tiên, nghĩa vụ của ngân hàng là nghĩa vụ bổ sung
được thực hiện khi có chứng cứ xác nhận rằng nghĩa vụ đầu tiên bị vi phạm.
Ngân hàng sẽ phải tiến hành thanh toán cho bên thụ hưởng bảo lãnh nếu như
bên được bảo lãnh vi phạm các quy định đã được ký kết trong hợp đồng cơ sở
với bên thụ hưởng bảo lãnh bất kể vì lý do gì.
* Bảo lãnh độc lập là loại bảo lãnh hiện đại, được sử dụng phổ biến
hiện nay trong quan hệ thương mại quốc tế, trong đó nghĩa vụ của ngân hàng
và người được bảo lãnh hoàn toàn tách rời nhau, ngân hàng chỉ tiến hành
thanh toán cho người nhận bảo lãnh khi những điều kiện thanh toán được thoả
mãn
3.5.2 Căn cứ vào phương thức phát hành BL
* Bảo lãnh trực tiếp: Là một loại bảo lãnh mà trong đó ngân hàng
phát hành bảo lãnh chịu trách nhiệm trực tiếp cho bên được bảo lãnh mà
không thông qua trung gian nào, người được bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi
hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh.
Trong trường hợp người thụ hưởng bảo lãnh là người nước ngoài thì ngân
hàng phục vụ người được bảo lãnh sẽ thông qua một ngân hàng đại lý của

mình ở nước người thụ hưởng yêu cầu ngân hàng này chuyển thư bảo lãnh
cho người thụ hưởng. Với bảo lãnh này ngân hàng không phải mất thêm chi
phí cho ngân hàng nước ngoài nhưng lại gây khó khăn cho người hưởng lợi
do sự xa xôi về địa lý thêm vào đó loại bảo lãnh này lại do luật pháp của nước
người được bảo lãnh chi phối nên việc đòi tiền cũng khá phức tạp nếu như
người thụ hưởng thiếu hiểu biết về luật pháp nước người được bảo lãnh.

SƠ ĐỒ BẢO LÃNH TRỰC TIẾP
Phát hành BL
Yêu cầu NH BL Thông báo
phát hành BL BL
Ký hợp đồng
*Bảo lãnh gián tiếp: Là loại bảo lãnh mà trong đó ngân hàng bảo lãnh
đã phát hành bảo lãnh theo chỉ thị của một ngân hàng trung gian phục vụ cho
người được bảo lãnh (Ngân hàng chỉ thị) dựa trên một bảo lãnh khác gọi là
bảo lãnh đối ứng (bảo lãnh đối ứng: là bảo lãnh do một ngân hàng phát hành
cho một ngân hàng khác về việc đề nghị ngân hàng này thực hiện bảo lãnh
cho các nghĩa vụ của khách hàng của bên phát hành bảo lãnh đối ứng với bên
nhận bảo lãnh). Người được bảo lãnh không phải bồi hoàn trực tiếp cho ngân
hàng phát hành bảo lãnh mà chính ngân hàng chỉ thị chịu trách nhiệm bồi
hoàn.
SƠ ĐỒ BẢO LÃNH GIÁN TIẾP
Phát hành BL
BL đối ứng
BL Thông báo
BL
Yêu cầu BL
Ký hợp đồng
Ngân hàng phát hành
Bên được bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh
Ngân hàng thông báo
Ngân hàng phát hành
Ngân hàng chỉ thị
Bên được bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh
Ngân hàng thông báo

Bảo lãnh gián tiếp th
Và nó thường được sử dụng trong trường hợp người thụ hưởng và ngân
hàng phát hành ở trong cùng một nước, điều đó sẽ tạo thuận lợi cho người thụ
hưởng trong việc đòi tiền còn nếu trường hợp người thụ hưởng là người nước
ngoài và ngân hàng phát hành, ngân hàng chỉ thị ở trong cùng môt nước thì
ngân hàng trong nước sẽ uỷ nhiệm cho một ngân hàng đại lý ở nước ngoài mở
tiếp thư bảo lãnh. Loại bảo lãnh gián tiếp lại do luật pháp của nước ngân hàng
phát hành chi phối nên nếu ngân hàng phát hành ở cùng một nước với bên
nhận bảo lãnh thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàng chỉ thị và bên được bảo lãnh
nếu như họ chưa có những hiểu biết đầy đủ về luật pháp của nước ngân hàng
phát hành.
* Đồng bảo lãnh là việc nhiều ngân hàng cùng bảo lãnh cho một nghĩa vụ
của khách hàng thông qua một ngân hàng làm đầu mối. Các ngân hàng tham
gia đồng bảo lãnh cùng chịu trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh mà ngân
hàng đầu mối đã phát hành cho bên nhận bảo lãnh, trừ trường hợp các bên có
thoả thuận khác. Trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện
không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh, ngân hàng đầu mối
phát hành bảo lãnh có trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thay cho
khách hàng. Các ngân hàng tham gia đồng bảo lãnh có trách nhiệm hoàn lại
cho ngân hàng đầu mối số tiền tương ứng theo tỷ lệ tham gia đồng bảo lãnh
mà các bên đã thoả thuận. Đối với những hợp đồng có giá trị lớn, các ngân
hàng muốn bảo lãnh cho khách hàng thì buộc phải tham gia vào đồng bảo
lãnh vì tổng số dư bảo lãnh của ngân hàng cho một khách hàng không được
vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng.
* Tái bảo lãnh là bên bảo lãnh đem hợp đồng bảo lãnh cho một tổ chức
khác nhận tái bảo lãnh hợp đồng này trên cơ sở phân chia phí bảo lãnh và
trách nhiệm trong bảo lãnh

* Xác nhận BL: Là BL ngân hàng do ngân hàng (bên xác nhận bảo lãnh)
phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm khả năng thực hiện nghĩa
vụ bảo lãnh của ngân hàng được xác nhận bảo lãnh (bên được xác nhận bảo
lãnh) đối với khách hàng. Trường hợp bên được xác nhận bảo lãnh không
thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình đã cam kết với bên
nhận bảo lãnh thì bên xác nhận bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên
được xác nhận BL
3.5.3. Căn cứ vào mục đích của BL
* BL đảm bảo tham gia dự thầu: là một BL ngân hàng do ngân hàng phát
hành cho bên mời thầu để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách
hàng. Trường hợp khách hàng bị phạt do vi phạm quy định dự thầu mà không
nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì ngân hàng thực hiện
nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.
Trong giai đoạn hiện nay, rất nhiều hoạt động được thực hiện thông qua đấu
thầu như đấu thầu cung cấp thiết bị, đấu thầu xây dựng… thông qua đó chủ
công trình sẽ tìm kiếm được các nhà thầu có đủ năng lực và hạn chế những rủi
ro có thể xảy ra.
Giá trị khoản bảo lãnh thường từ 1-5% giá thầu
Mục đích của bảo lãnh dự thầu là để hứa thanh toán trong trường hợp
người dự thầu đã thay đổi các điều kiện thầu hoặc đã rút thầu trong thời gian
thầu hoặc không ký hợp đồng mặc dù trúng thầu.
Thời gian của bảo lãnh tương đương với thời gian trúng thầu hoặc bảo lãnh sẽ
hết hạn cho đến khi hợp đồng được ký kết.
* Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: là một bảo lãnh ngân hàng do ngân hàng
phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm việc thực hiện đúng, đầy đủ các
nghĩa vụ của khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết.

Trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ
trong hợp đồng, ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.
Số tiền bảo lãnh thường là 5-10% số tiền của hợp đồng
Thời hạn có hiệu lực của bảo lãnh: Bảo lãnh có hiệu lực cho đến khi hoàn
thành việc thực hiện hợp đồng như cung cấp xong hàng hoá, thiết bị… Hợp
đồng nào đầu tư máy móc thiết bị và có dùng nguyên liệu chạy thử máy, thời
hạn này còn bao gồm cả thời hạn bảo hành để chạy một máy móc hoặc một hệ
thống máy chính xác.
* Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước: nhiều người cung cấp yêu
cầu khách hàng (người mua hàng hoá dịch vụ) phải đặt trước một phần tiền
trong giá trị hợp đồng cung cấp nhằm vừa giúp bên cung cấp có một phần vốn
để sản xuất kinh doanh, vừa có tác dụng ràng buộc người mua phải mua hàng
đã đặt. Tuy nhiên, người cung cấp có thể không cung cấp hàng đồng thời lại
không trả tiền đặt cọc, do đó bên mua yêu cầu bên cung cấp phải có bảo lãnh
của ngân hàng về việc sẽ trả tiền ứng trước.
Vậy bảo lãnh bảo đảm hoàn trả tiền ứng trước là một bảo lãnh ngân
hàng do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa
vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên
nhận bảo lãnh. Trường hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo
lãnh và phải hoàn trả tiền ứng trước nhưng không hoàn trả hoặc hoàn trả
không đủ số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh thì ngân hàng sẽ hoàn trả
số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh.
Trong hầu hết các hợp đồng lớn, số tiền ứng trước này thường từ
10-20% giá trị hợp đồng do đó số tiền bảo lãnh ở đây chính là số tiền ứng
trước. Nhưng trái ngược với bảo lãnh thực hiện hợp đồng bảo lãnh đảm bảo
hoàn trả tiền ứng trước phải quy định rằng số tiền được bảo lãnh tự động giảm
đi theo tỷ lệ hàng hoá được giao trên cơ sở xuất trình những bản chứng từ
giao hàng đến ngân hàng.

Thời hạn có hiệu lực của bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước được giới hạn,
nó hết hạn vào ngày hoàn thành nghĩa vụ giao hàng của người bán.
* Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay (bảo lãnh vay vốn): Nhiều ngân
hàng khi cho vay đòi hỏi phải có đảm bảo hoặc bằng hàng hoá, chứng khoán,
bất động sản, hoặc bảo lãnh của người thứ ba... Bảo lãnh hoàn trả vốn vay là
cam kết của ngân hàng đối với người cho vay (tổ chức tín dụng, cá nhân...) về
việc sẽ trả nợ thay cho khách hàng (người đi vay) trong trường hợp khách
hàng không trả nợ hoặc không trả nợ đầy đủ, đúng hạn. Bảo lãnh vay vốn bao
gồm: Bảo lãnh vay vốn trong nước và bảo lãnh vay vốn nước ngoài.
* Bảo lãnh đảm bảo thanh toán: Là một bảo lãnh do ngân hàng phát hành
cho bên nhận bảo lãnh cam kết sẽ thanh toán thay cho khách hàng trong
trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa
vụ của mình khi đến hạn. Loại bảo lãnh này được phát hành để đảm bảo thanh
toán đầy đủ các hàng hoá, dịch vụ đã được giao với thủ tục hành chính tương
đối ít đối với người mua và người bán, đảm bảo thanh toán cho người bán
hoặc người cung cấp ít nhất là đối với việc giao hàng hoá đã thực sự được
thực hiện hoặc dịch vụ đã hoàn thành.
* Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm: Là một bảo lãnh ngân hàng do
ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thực hiện
đúng các thoả thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với
bên nhận bảo lãnh. Trường hợp khách hàng bị phạt tiền do không thực hiện
đúng các thoả thuận trong hợp đồng về chất lượng sản phẩm với bên nhận bảo
lãnh mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh, ngân
hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.
* Bảo lãnh bảo hành: Bảo lãnh bảo hành thường được yêu cầu cho các
hợp đồng xây dựng. Mục đích của bảo lãnh bảo hành là đảm bảo nghĩa vụ của
nhà thầu trong giai đoạn bảo hành khi việc xây dựng đã hoàn thành. Loại bảo

lãnh này có thể được phát hành để thay thế cho tiền giữ lại cho giai đoạn bảo
hành.
* Bảo lãnh hối phiếu: là cam kết của ngân hàng thanh toán cho người thụ
hưởng khi hối phiếu đến hạn trả tiền mà bên được bảo lãnh không thanh toán.
* Bảo lãnh phát hành chứng khoán: là lĩnh vực hoạt động của ngân hàng
thương mại hỗ trợ cho công ty phát hành chứng khoán của mình khi công ty
chưa có đủ uy tín trên thị trường hoặc chủ sở hữu chứng khoán phát hành và
phân phối chứng khoán bằng việc thoả thuận mua bán chứng khoán để bán lại
hoặc bán chứng khoán thay mặt người phát hành hay người chủ sở hữu.
* Bảo lãnh về hải quan: Ngân hàng đứng ra bảo lãnh về việc tạm nhập
hàng hoá cũng tránh cho doanh nghiệp xuất quỹ để nộp thuế hải quan, bởi vì
doanh nghiệp có ý muốn tái xuất lại hàng hoá đó ví dụ như những trường hợp
hàng hoá được nhập khẩu vào để trưng bày trong hội chợ hoặc để triển lãm
hay máy móc được nhập khẩu về để thi công một công trình nào đó sau đó lại
đem trả lại thì tất cả những hàng hoá, máy móc đó không phải nộp thuế hải
quan. Người thụ hưởng cam kết bảo lãnh này là tổ chức thuế quan. Trong
trường hợp nếu quá thời hạn quy định mà hàng hoá, máy móc đó không được
tái xuất thì ngân hàng bảo lãnh sẽ phải trả tiền phạt thay cho bên được bảo
lãnh
3.5.4. Căn cứ vào điều kiện thanh toán của bảo lãnh
* Bảo lãnh theo yêu cầu: Là cam kết của ngân hàng bảo lãnh trả ngay
một số tiền bồi thường cho người hưởng lợi khi nhận được khiếu nại đầu tiên
chỉ rõ quyền lợi của người hưởng lợi bị vi phạm do bên xin bảo lãnh vi phạm
hợp đồng mà không cần bất cứ loại giấy tờ chứng minh nào. Loại bảo lãnh
này tuân theo nguyên tắc “trả tiền trước, kiện cáo sau”. Trường hợp bên xin
bảo lãnh chứng minh được mình không vi phạm hợp đồng thì họ có quyền đi
kiện, đòi lại số tiền mà ngân hàng đã trả cho người hưởng. Bảo lãnh theo yêu

cầu gây bất lợi cho người xin bảo lãnh vì họ rất khó khăn trong việc đòi lại
tiền.
* Bảo lãnh kèm chứng từ: là loại bảo lãnh mà ngân hàng chỉ tiến hành
thanh toán cho người thụ hưởng khi người thụ hưởng xuất trình cho ngân
hàng các chứng từ xác nhận hành vi vi phạm hợp đồng của bên được bảo
lãnh. Như vậy bảo lãnh kèm chứng từ đã bảo vệ quyền lợi cho người được
bảo lãnh tuy nhiên thời gian thanh toán cho người thụ hưởng cũng bị kéo dài
thêm cho đến khi có bên thứ ba xác nhận hành vi vi phạm hợp đồng của bên
được bảo lãnh và ngân hàng phát hành bảo lãnh kiểm tra xong các chứng từ
đó.
* Bảo lãnh kèm phán quyết của trọng tài hoặc toà án: là loại bảo lãnh mà
ngân hàng cam kết thanh toán cho người thụ hưởng khi người thụ hưởng cung
cấp cho ngân hàng một phán quyết của trọng tài hoặc toà án về việc vi phạm
hợp đồng của người được bảo lãnh. Tuy nhiên thủ tục phức tạp và thời gian
thanh toán kéo dài nên loại hình bảo lãnh này cũng ít được sử dụng
3.5.5 Căn cứ vào phạm vi bảo lãnh
* Bảo lãnh trong nước: là loại bảo lãnh ngân hàng mà các bên tham gia
bảo lãnh trong cùng một nước.
* Bảo lãnh nước ngoài: là loại bảo lãnh ngân hàng mà các bên tham gia
bảo lãnh không cùng một nước.
3.6. Rủi ro khi thực hiện bảo lãnh ngân hàng
3.6.1. Rủi ro từ ngân hàng phát hành bảo lãnh
Dù bảo lãnh ngân hàng là hình thức tài trợ thông qua uy tín, ngân hàng
không phải xuất quỹ ngay khi thực hiện bảo lãnh nhưng hoạt động bảo lãnh
cũng gây ra rủi ro cho ngân hàng phát hành bảo lãnh. Khi ngân hàng đồng ý
bảo lãnh cho khách hàng cũng có nghĩa là ngân hàng đã chấp nhận trả thay

cho khách hàng nếu khách hàng vi phạm hợp đồng đã cam kết với bên nhận
bảo lãnh. Và như vậy cũng có nghĩa là ngân hàng sẽ gặp rủi ro nếu như khách
hàng không thể hoàn trả cho ngân hàng số tiền mà ngân hàng đã trả thay.
3.6.2. Rủi ro đối với bên được bảo lãnh
Rủi ro xảy ra khi người thụ hưởng bảo lãnh xuất trình chứng từ giả yêu
cầu ngân hàng thanh toán. Ngân hàng ngay lập tức sẽ tiến hành thanh toán
cho bên thụ hưởng và yêu cầu bên được bảo lãnh hoàn trả cho ngân hàng số
tiền ngân hàng đã trả thay.
3.6.3. Rủi ro đối với bên nhận bảo lãnh
Rủi ro xảy ra khi bên được bảo lãnh vi phạm cam kết trong hợp đồng
nhưng bên nhận bảo lãnh không được ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.
Điều này có thể do ngân hàng, ngân hàng không có khả năng thực hiện nghĩa
vụ bảo lãnh hoặc thời điểm bên thụ hưởng bảo lãnh yêu cầu ngân hàng thực
hiện nghĩa vụ bảo lãnh thì ngân hàng phát hành bảo lãnh đang sắp sửa bị phá
sản hoặc mất khả năng thanh toán hay đã phá sản do đó không có khả năng
thanh toán cho bên thụ hưởng.
Rủi ro về điều kiện thanh toán trong thư bảo lãnh: Trong một số
trường hợp, ngân hàng chỉ quyết định thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh khi có
chứng cứ xác nhận việc vi phạm của bên được bảo lãnh… điều này nhiều khi
gây khó khăn cho bên nhận bảo lãnh khi yêu cầu thanh toán do đó điều kiện
thanh toán cần được các bên thoả thuận, quyết định cụ thể ngay từ đầu để
tránh những tranh chấp phát sinh sau.

CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BL TẠI NGÂN HÀNG
CÔNG THƯƠNG BA ĐìNH
I. Vài nét về ngân hàng công thương Ba Đình
1. Quá trình hình thành và phát triển
-Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Ba Đỡnh ra đời từ năm
1959.
- Tên gọi lúc được thành lập: Chi điếm Ngân hang Ba Đình trực thuộc
Ngân hfng Hà Nội.
- Địa điểm đặt trụ sở : Tại phố Đội Cấn – Hà Nội ( nay là số 142 phố Đội
Cấn)
- Nhiệm vụ : Vừa xây dựng cơ sở vật chất, củng cố tổ chức và hoạt động
ngân hang ( Hoạt động dưới hình thức cung ứng, cấp phát theo chỉ tiêu – kế
hoạch được giao)
- Số lượng cán bộ lúc đó trên 10 người.
- mục tiêu hoạt động : Mang tính bao cấp, phục vụ, không lấy lợi nhuận
làm mục tiêu, hoạt động theo mô hỡnh quản lý một cấp (Ngõn hàng Nhà
Nước). Mô hình này được duy trì từ lúc thành lập ngân hàng cho đến tháng 7
năm 1988 thì kết thúc.
Ngày 01/07/1988, thực hiện Nghị Định 53 của Hội Đồng Bộ trưởng
(Nay là Chính Phủ) ngành Ngân hàng chuyển hoạt động từ cơ chế quản lý
hành chính, kế hoạch hóa hạch toán kinh doanh theo mô hình quản lý Ngân
hàng hai cấp ( Ngân hàng Nhà Nước – Ngân hàng Thương Mại) lấy lợi nhuận
làm mục tiêu trong hoạt động kinh doanh, các Ngân hàng Thương Mại Quốc
Doanh lần lượt ra đời ( Ngân hàng Công Thương, Ngân hàng Ngoại Thương,
Ngân hàng Đầu Tư & phát triển, Ngân hàng Nông Nghiệp& phát triển Nông
Thôn). Trong bối cảnh chuyển đổi đó, Ngân hàng Ba Đình cũng được chuyển
đổi thành một Chi nhánh NHTM Quốc Doanh với tên gọi Ngân hàng Công

Thương quận Ba Đình trực thuộc Ngân hàng Công thương Thành phố Hà
Nội. Hoạt động kinh doanh mang tính kinh doanh thực sự, thông qua việc đổi
mới phong cách giao tiếp, phục vụ, lấy lợi nhuận làm mục tiêu kinh doanh,
cùng với việc đa dạng hóa các loại hình kinh doanh dich vụ, khai thác và mở
rộng thị trường, đưa thêm các sản phẩm dịch vụ mới vào kinh doanh. Lúc
này Ngân hàng Công thương Ba Đình hoạt động theo mô hình quản lý NHCT
ba cấp (TW – Thành phố - Quận). Với mô hình quản lý này, trong những
năm đầu tiên thành lập ( tháng 7/1988 đến tháng 3/1993) hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng Công thương Ba Đình kém hiệu quả, không phát huy
được thế mạnh và ưu thế mạnh của một Chi nhánh NHTM trên địa bàn Thủ
đô, cùng với những khó khăn thử thách của những năm đầu chuyển đổi mô
hình kinh tế theo đường lối đổi mới của Đảng. Trước những khó khăn vướng
mắc từ mô hình tổ chức quản lý, cũng như từ cơ chế, bắt đầu từ ngày
01/04/1993, Ngân hàng Công thương Việt Nam thực hiện thí điểm mô hình
NHCT hai cấp (Cấp TW – Quận), xóa bỏ cấp trung gian là NHCT Thành phố
Hà Nội, cùng với việc đổi mới và tăng cường công tác cán bộ. Do vậy ,
ngay sau khi nâng cấp quản lý cựng với việc đổi mới cơ chế hoạt động, tăng
cường đội ngũ cán bộ trẻ có năng lực thì hoạt động của Ngân hàng Công
thương Ba Đình đó cú sức bật mới, hoạt động kinh doanh theo mô hình một
NHTM đa năng, có đầy đủ năng lực, uy tín để tham gia cạnh tranh một cách
tích cực trên thị trường. Nhanh chóng tiếp cận được thị trường và không
ngừng tự đổi mới, hoàn thiện mình để thích nghi với các môi trường kinh
doanh trong cơ chế thị trường.
Kể từ khi chuyển đổi mô hỡnh quản lý mới cho đến nay, hoạt động kinh
doanh của Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Ba Đình không ngừng
phát triển theo định hướng “ Ổn định – An toàn – Hiệu quả và phát triển” cả
về quy mô, tốc độ tăng trưởng, địa bàn hoạt động, cũng như về cơ cấu –
mạng lưới, tổ chức bộ máy. Cho đến nay, bộ máy hoạt động của Chi nhánh

Ngân hàng Công thương. Khu vực Ba Đình có trên 300 cán bộ - nhân viên
(Trong đó trên 85% có trình độ Đại học và trên Đại học, 10% có trình độ
trung cấp và đang đào tạo Đại học, còn lại là lao động giản đơn) với 12
phũng nghiệp vụ, 1 phũng giao dịch, 12 Quỹ tiết kiệm, hoạt động trên địa
bàn rộng bao gồm các quận: Ba Đình – Hoàn kiếm – Tây Hồ. Từ năm 1995
đến nay hoạt động kinh doanh của của Chi nhánh Ngân hàng Công thương
khu vực Ba Đình liên tục được NHCT Việt Nam công nhận là một trong
những Chi nhánh xuất sắc nhất trong hệ thống NHCT Việt Nam, năm 1998
được Thủ Tướng Chính Phủ tặng bằng khen, năm 1999 được Chủ tịch nước
tặng thưởng Huân chương Lao động hạng ba, liên tục trong các năm 2000 –
2005 được nhiều cấp khen thưởng : Chủ tịch UBND Thành phố Hà Nội tặng
bằng khen, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tặng bằng khen, được
HĐTĐ – KT Ngành Ngân hàng đề nghị Thủ Tướng Chính phủ tặng Bằng
khen.
2. Cơ cấu tổ chức các phòng ban
*Tổ chức bộ máy cán bộ chi nhánh của NHCT khu vực Ba Đình.
Theo quyết định số 704/QĐ – NHCT – 06/04/2006 Của Tổng Giám đốc
NHCT VN về việc “ Ban hành chức năng nhiệm vụ của các phòng , ban tại
chi nhánh NHCT” , quyết định 1500/QĐ – NHCT1 về việc “ Sửa đổi bổ sung
chức năng nhiệm vụ của các phũng , ban chi nhánh NHCT” và quyết định số
068/QĐ – CNBĐ - TCHC năm 2007 , hiện nay Chi nhánh NHCT khu vực Ba
Đình gồm cú 11 phòng. Cụ thể như sau:
-Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn.
-Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ.
-Phòng khách hàng cỏ nhõn.
-Phòng quản lý rủi ro và nợ cú vấn đề
-Phòng thanh toán xuất nhập khẩu.

- Phòng tổ chức hành chính.
- Phòng kế toán giao dịch
- Phòng tiền tệ kho quỹ.
- Phòng tổng hợp.
- Phòng thông tin điện toán.
- Phòng giao dịch Tây Hồ.
-Tổ thẻ và dịch vụ ngân hàng điện tử.
*Sơ đồ cơ cấu tổ chức các phòng ban của NHCT Ba Đình
Khối kinh
doanh
Khối dịch
vụ
Khối
quản lý
rủi ro
Khối hỗ
trợ Khối
công
nghệ
thông tin
Giám đốc
PGĐ và Kế toán trưởng

2.1 Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn
* Chức năng :
Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với các khách hàng là các Doanh
nghiệp lớn, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ. Thực hiện các nghiệp vụ
có liên quan đến tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn
của Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCT VN). Trực tiếp quảng cáo tiếp
thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp
lớn.
2. 2. Phòng khách hàng số 2 (doanh nghiệp vừa và nhỏ)
* Chức năng:
P. Thanh
toán XNK
P. Thẩm
định và
quản lý
rủi ro
P. Tổ
chức
hành
chính
P. Kế
toán
Tổ thẻ
P. Tiền
tệ kho
quỹ
P. Tổng
hợp tiếp
thị
P. Khách
hàng DN
vừa và nhỏ
P. Khách
hàng DNL
P. Khách
hàng cá nhân
P. Thông
tin điện
toán

Là phòng nghiệp vụ giao dịch trực tiếp với khách hàng là các Doanh
nghiệp vừa và nhỏ (DNV&N), Thực hiện các nghiệp vụ có liên quan đến tín
dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của Ngân hàng
Công thương Việt Nam (NHCT VN). Trực tiếp quảng cáo tiếp thị, giới thiệu
và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
2. 3. Phòng khách hàng cá nhân
*Chức năng :
Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với các khách hàng là các cá
nhân, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ. Thực hiện các nghiệp vụ có
liên quan đến tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của
Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCT VN). Trực tiếp quảng cáo tiếp thị,
giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng cá
nhân.
2. 4. Phòng /tổ quản lý rủi ro.
*Chức năng:
Phòng quản lý rủi ro có nhiệm vụ làm tham mưu cho Giám đốc chi nhánh
về công tác quản lý rủi ro của chi nhánh;Quản lý giám sát thực hiện danh mục
cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng.
Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị cấp tín
dụng. Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ cỏc hoạt
động ngân hàng theo chỉ đạo của NHCT VN.
2. 5. Phòng /Tổ quản lý nợ có vấn đề.
* Chức năng:
Phòng quản lý nợ cú vấn đề chịu trách nhiệm về quản lý , xử lý các
khoản nợ xấu (nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 theo qui định phân loại nợ), nợ

đó xử lý rủi ro, nợ được Chính phủ xử lý;là đầu mối khai thác và xử lý tài sản
bảo đảm tiền vay theo qui định của Nhà nước nhằm thu hồi nợ xấu.
2. 6. Phòng kế toán giao dịch.
*Chức năng:
Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng;Các
nghiệp vụ và các công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chỉ tiêu
nội bộ tại chi nhánh;Cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ
thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch. Quản lý và chịu trách nhiệm đối
với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý tiền mặt đến từng giao dịch viên
theo đúng quy định của Nhà nước và NHCT VN. Thực hiện nhiệm vụ tư vấn
cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm ngân hàng.
2. 7. Phòng / Tổ thanh toán xuất nhập khẩu.
* Chức năng:
Là phòng nghiệp vụ tổ chức thực hiện nghiệp vụ về thanh toán xuất nhập
khẩu và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh theo qui định của NHCT VN
2. 8. Phòng tiền tệ kho quỹ.
* Chức năng:
Phòng Tiền tệ kho quỹ là phũng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản
lý quỹ tiền mặt theo qui định của NHNN và NHCT VN. Ứng và thu tiền cho
các Quỹ tiết kiệm, các Điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt
cho các doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn.
2. 9. Phòng tổ chức - hành chính.
* Chức năng:

Phòng Tổ chức Hành chính là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ
chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách của
Nhà nước và quy định của NHCT VN. Thực hiện công tác quản trị và văn
phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo
vệ, an ninh an toàn chi nhánh.
2. 10. Phòng / Tổ thông tin điện toán.
* Chức năng:
Thực hiện cụng tác quản lý, duy trì hệ thống thụng tin điện toán tại chi
nhánh. Bảo trì bảo dưỡng máy tính đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ
thống mạng, máy tính của chi nhánh.
2. 11. Phòng / Tổ tổng hợp.
*Chức năng:
Là phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch
kinh doanh, tổng hợp, phân tích đánh giá tỡnh hành hoạt động kinh doanh,
thực hiện báo cáo các hoạt động hàng năm của chi nhánh.
3. Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh:
Năm 2007 là một năm có nhiều biến động trong hoạt động của nền kinh
tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng. Có nhiều thách thức song Chi
nhánh đó đạt được những kết quả tương đối cao. Huy động vốn bình quân
tăng 118, 2% so với năm 2006, thu dịch vụ ngân hàng đạt 21. 490 triệu đồng
tăng 139, 6% so với 2006.
3.1 Hoạt động huy động vốn:

Cơ cấu nguồn vốn theo thành phần hiện nay của Chi nhánh NHCT khu
vực Ba Đình bao gồm: Tiền gửi của các tổ chức kinh tế và tiền gửi của dân
cư. Trong mấy năm gần đây, tăng trưởng huy động vốn đạt khoảng 15%. Đó
là kết quả của sự cố gắng lớn của toàn chi nhánh trong việc triển khai các giải
pháp về huy động vốn, từ việc thực hiện các chính sách tiếp thị khách hàng
có nguồn tiền gửi lớn, các dự án có nhận vốn của các tổ chức Quốc tế đến
công tác vận động tuyên truyền quảng bá các sản phẩm tiền gửi, với nhiều
hình thức phong phú đa dạng và các chính sách lãi suất linh hoạt.

Bảng : Biến động cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền qua các năm.
Đơn vị : Tỷ đồng
Năm
Loại Tiền
gửi
2005 2006 2007
Số tiền Số tiền 06/05(%) Số tiền 06/07(%)
VN Đ
Tỷ trọng (%)
3. 469
83, 3
4. 000
82, 5
15, 3 4. 040
78, 6
1
Ngoại tệ quy
VNĐ
Tỷ trọng (%)
695
16, 7
846
17, 5
21, 7 1101 30
Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của chi nhánh
Qua bảng số liệu cho thấy, công tác huy động vốn của chi nhánh được
thực hiện một cách có hiệu quả nên nguồn tiền huy động được liên tục tăng
qua các năm. Nguồn tiền gửi VND luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu huy
động chiếm khoảng 70% đến 80%.
3.2. Hoạt động tín dụng:
Tổng dư nợ vay tại thời điểm 31/12/2007 đạt 2. 643 tỷ so với kế hoạch
tăng 104, 9% và tăng 112% so với năm 2006. Trong đó:
+Dư nợ cho vay bằng VND là 1. 844 tỷ tăng 107, 8% so với năm 2006.
+Dư nợ cho vay bằng ngoại tệ là 799 tăng 122, 9% so với 2006.

Bảng : Báo cáo hoạt động tín dụng
Đơn vị : Tỷ đồng
Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của chi nhánh
Ta thấy rằng trong các năm thi năm 2005 tăng nhiều nhất, nhưng năm
2007 cũng đó cú mức tăng tương đối cao so với năm 2006.
* Chất lượng tín dụng
Năm
Chỉ
Tiêu
2005 2006 2007
Số tiền Số tiền 06/05
(%)
Số tiền 06/07
(%)
Tổng nợ cho vay 2. 816 2. 366 16, 9 2643 11, 7
Dư nợ theo loại tiền
VNĐ
Ngoại tệ quy VNĐ
1.950
866
1. 710
650
12, 31
24, 95
1. 844
799
7, 8
22, 9
Dư nợ theo kỳ hạn
cho vay ngắn hạn
Cho vay trung và dài
hạn
1. 850
966
1. 861
499
0, 59
48, 35
2. 195
448
17, 9
10, 2

Bảng : Chất lượng tín dụng theo nhóm nợ
Đơn vị :Tỷđồng
Năm
Loại
Tiền gửi
2005 2006 2007
Số tiền Số tiền 06/05
(%)
Số tiền 06/07
(%)
Nhóm II 148,693 183 24 114 23, 3
Nhóm nợ
xấu(III - V) 77, 361 0, 927 988 41 43, 2
Nguồn : Báo cáo tín dụng của chi nhánh.
Dư nợ xấu có xu hướng tăng cao hơn so với năm 2006 song cũng đó
được dự đề phòng bằng cách trích dự phòng. Mức trích dự phòng của năm
2007 tăng 232, 5% so với năm 2006.
3.4. Hoạt động dich vụ
Đây là một trong những nghiệp vụ lớn nhất ngân hàng đang thực hiện,
đóng góp nhiều vào thu nhập chung của ngân hàng.
Về hoạt động thanh toán quốc tế, khối lượng thanh toán quốc tế ngày
càng tăng cả về số món và giá trị thanh toán. Chi nhánh bảo đảm được quyền
lợi cho các bên mua bán trong thanh toán hàng nhập, hàng xuất và chuyển
tiền. Các giao dịch thanh toán được thực hiện kịp thời, chính xác và không để
xảy ra sai sót. Ngoài ra chi nhánh con tư vấn cho khách hàng lựa chọn các
phương thức thanh toán thích hợp, phối hợp với cỏc phũng khỏch hàng để áp
dụng các chính sách phí dịch vụ và lói suất phự hợp, thực hiện đúng quy trình
nghiệp vụ theo qui định.

Về hoạt động kinh doanh ngoại tệ, khối lượng ngoại tệ được giao dịch
tăng với tốc độ khá cao. Chi nhánh đó chủ động khai thác các nguồn ngoại tệ
mua của các đại lý, mua trên thi trường liên ngân hàng, mua của các doanh
nghiệp, tự cân đối và được hỗ trợ của NHCT VN nên đó đáp ứng đầy đủ các
nhu cầu về ngoại tệ thanh toán của khách hàng.
Về nghiệp vụ BL, số món chi nhánh phát hành ra đều tăng qua mỗi năm
đều tăng trưởng nhanh.
Về phí dịch vụ Chi nhánh thu được trong các năm qua liên tục tăng,
chứng minh được chất lượng dịch vụ của Chi nhánh NHCT Ba Đình ngày
càng được hoàn thiện. Đây là vấn đề hết sức quan trọng trong điều kiện hội
nhập của nền kinh tế hiện nay.
II : THỰC TRẠNG VỀ HOẠT BL CỦA NGÂN HÀNG CÔNG
THƯƠNG BA ĐÌNH
1. Những quy định chung về bảo lãnh Ngân hàng
QUY CHẾ
BẢO LÃNH NGÂN HÀNG
(Ban hành kèm theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2006
của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước)
Chương I
QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm vi điều chỉnh

Quy chế này quy định việc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh của các tổ chức tín
dụng đối với khách hàng.
Điều 2. Giải thích từ ngữ
Trong Quy chế này, những cụm từ dưới đây được hiểu như sau:
1. "Bảo lãnh ngân hàng": Là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên
bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài
chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực
hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.
Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả
thay.
2. "Cam kết bảo lãnh": Là văn bản bảo lãnh của tổ chức tín dụng, bao gồm:
a) "Thư bảo lãnh": là cam kết đơn phương bằng văn bản của tổ chức tín dụng
về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng
khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam
kết với bên nhận bảo lãnh.
b) "Hợp đồng bảo lãnh": Là thoả thuận bằng văn bản giữa tổ chức tín dụng
và bên nhận bảo lãnh hoặc giữa tổ chức tín dụng, bên nhận bảo lãnh, khách
hàng và các bên liên quan (nếu có) về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa
vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực
hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.
3. "Hợp đồng cấp bảo lãnh": là văn bản thoả thuận giữa tổ chức tín dụng với
khách hàng và các bên liên quan (nếu có) về quyền và nghĩa vụ của các bên
trong việc thực hiện bảo lãnh của tổ chức tín dụng cho khách hàng.
4. "Bên bảo lãnh": là tổ chức tín dụng thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, được
quy định tại Điều 3 của Quy chế này.
5. "Bên được bảo lãnh": là khách hàng được tổ chức tín dụng bảo lãnh, quy
định tại Điều 4 của Quy chế này.
6. "Bên nhận bảo lãnh": là các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước có
quyền thụ hưởng bảo lãnh của tổ chức tín dụng.
7. "Các bên có liên quan": Là các bên có liên quan đến việc bảo lãnh của tổ
chức tín dụng cho khách hàng, như bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo
lãnh, bên bảo đảm cho nghĩa vụ của khách hàng đối với tổ chức tín dụng bảo
lãnh và các bên khác (nếu có).

Điều 3. Tổ chức tín dụng thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh
1. Các tổ chức tín dụng thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng.
2. Các ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước cho phép hoạt động thanh toán
quốc tế được thực hiện các loại bảo lãnh mà bên nhận bảo lãnh là các tổ chức
và cá nhân nước ngoài.
Điều 4. Khách hàng được tổ chức tín dụng bảo lãnh
Khách hàng được tổ chức tín dụng bảo lãnh là các tổ chức và cá nhân trong
nước và nước ngoài. Tổ chức tín dụng không được bảo lãnh đối với những
người sau đây:
a) Thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc),
Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) của tổ chức tín dụng;
b) Cán bộ, nhân viên của tổ chức tín dụng đó thực hiện thẩm định, quyết định
bảo lãnh;
c) Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát,
Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc);
d) Việc áp dụng quy định tại điểm c Khoản này đối với người được bảo lãnh
là bố, mẹ, vợ, chồng, con của Giám đốc, phó Giám đốc chi nhánh của tổ chức
tín dụng do tổ chức tín dụng xem xét quyết định.
2. Việc hạn chế bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với các khách hàng thực
hiện theo quy định tại Điều 78 Luật các tổ chức tín dụng.
Điều 5. Các loại bảo lãnh
1. Bảo lãnh vay vốn: là cam kết của tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh,
về việc sẽ trả nợ thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không trả
hoặc không trả đầy đủ, đúng hạn nợ vay đối với bên nhận bảo lãnh.
2. Bảo lãnh thanh toán: là cam kết của tổ chức tín dụng với bên nhận bảo
lãnh, về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho khách hàng trong
trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa
vụ thanh toán của mình khi đến hạn.
3. Bảo lãnh dự thầu: là cam kết của của tổ chức tín dụng với bên mời thầu,
để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng. Trường hợp, khách

hàng phải nộp phạt do vi phạm quy định đấu thầu mà không nộp hoặc không
nộp đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì tổ chức tín dụng sẽ thực hiện thay.
4. Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: là cam kết của tổ chức tín dụng với bên
nhận bảo lãnh, bảo đảm việc thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ của
khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh. Trường hợp
khách hàng vi phạm hợp đồng và phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà
không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ thì tổ chức tín dụng sẽ thực
hiện thay.
5. Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm: là cam kết của của tổ chức tín
dụng với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc khách hàng thực hiện đúng các
thoả thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận
bảo lãnh. Trường hợp khách hàng vi phạm chất lượng sản phẩm và phải bồi
thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không đầy
đủ thì tổ chức tín dụng sẽ thực hiện thay.
6. Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: là cam kết của tổ chức tín dụng với bên
nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách
hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh. Trường hợp khách hàng
vi phạm hợp đồng và phải hoàn trả tiền ứng trước mà không hoàn trả hoặc
hoàn trả không đầy đủ thì tổ chức tín dụng sẽ thực hiện thay.
7. "Bảo lãnh đối ứng" là cam kết của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh đối ứng)
với bên bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính cho bên bảo lãnh,
trong trường hợp bên bảo lãnh thực hiện bảo lãnh và phải trả thay cho khách
hàng của bên bảo lãnh đối ứng với bên nhận bảo lãnh.
8. "Xác nhận bảo lãnh" là cam kết bảo lãnh của tổ chức tín dụng (bên xác
nhận bảo lãnh) đối với bên nhận bảo lãnh, về việc bảo đảm khả năng thực
hiện nghĩa vụ bảo lãnh của bên bảo lãnh đối với khách hàng.
9. Các loại bảo lãnh khác pháp luật không cấm và phù hợp với thông lệ quốc
tế.
Chương II
QUY ĐỊNH CỤ THỂ
Điều 6. Phạm vi bảo lãnh
Bên bảo lãnh có thể cam kết bảo lãnh một phần hoặc toàn bộ các nghĩa vụ sau
đây:

1. Nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay và các chi phí khác có liên quan đến khoản
vay;
2. Nghĩa vụ thanh toán tiền mua vật tư, hàng hoá, máy móc, thiết bị và các
khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án hoặc phương án đầu tư,
phương án sản xuất, kinh doanh hoặc dịch vụ đời sống;
3. Nghĩa vụ thanh toán các khoản thuế, các nghĩa vụ tài chính khác đối với
nhà nước;
4. Nghĩa vụ của khách hàng khi tham gia dự thầu;
5. Nghĩa vụ của khách hàng khi tham gia quan hệ hợp đồng với bên nhận bảo
lãnh, như thực hiện hợp đồng, bảo đảm chất lượng sản phẩm, nhận và hoàn
trả tiền ứng trước;
6. Các nghĩa vụ hợp pháp khác do các bên thoả thuận.
Điều 7. Giới hạn bảo lãnh
1. Tổng số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không
được vượt quá 15% (mười lăm phần trăm) vốn tự có của tổ chức tín dụng.
Tổng số dư bảo lãnh của chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với một khách
hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài.
2. Số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng cho một khách hàng quy định tại
khoản 1 điều này bao gồm tổng số dư bảo lãnh và các cam kết phát hành theo
hình thức tín dụng chứng từ, ngoại trừ hình thức mở thư tín dụng trả ngay
được khách hàng ký quỹ đủ hoặc được cho vay 100% giá trị thanh toán.
Điều 8. Điều kiện bảo lãnh
Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định bảo lãnh khi khách hàng có đủ các
điều kiện sau:
1. Có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy
định của pháp luật;
2. Mục đích đề nghị tổ chức tín dụng bảo lãnh là hợp pháp;
3. Có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ được tổ chức tín dụng bảo lãnh
trong thời hạn cam kết;

4. Trường hợp khách hàng là tổ chức hoặc cá nhân nước ngoài thì ngoài các
điều kiện nêu trên phải tuân thủ các quy định về quản lý ngoại hối của Việt
Nam.
Điều 9. Hồ sơ đề nghị bảo lãnh
Hồ sơ đề nghị bảo lãnh của khách hàng bao gồm đề nghị bảo lãnh và các tài
liệu có liên quan đến giao dịch bảo lãnh do tổ chức tín dụng quy định. Khách
hàng cung cấp đầy đủ, trung thực các thông tin, tài liệu liên quan đến việc bảo
lãnh theo yêu cầu của tổ chức tín dụng và chịu trách nhiệm về tính chính xác
của các thông tin, tài liệu này.
Điều 10. Hợp đồng cấp bảo lãnh
1. Hợp đồng cấp bảo lãnh do bên bảo lãnh, khách hàng và các bên liên quan
(nếu có) thoả thuận bao gồm các nội dung sau đây:
a) Tên, địa chỉ của bên bảo lãnh, khách hàng và thời gian ký hợp đồng;
b) Số tiền, thời hạn bảo lãnh và phí bảo lãnh;
c) Mục đích bảo lãnh;
d) Điều kiện thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh;
đ) Hình thức bảo đảm cho nghĩa vụ của khách hàng đối với tổ chức tín dụng
bảo lãnh, giá trị tài sản làm bảo đảm;
e) Quyền và nghĩa vụ của các bên;
g) Quy định về hoàn trả của khách hàng sau khi tổ chức tín dụng thực hiện
nghĩa vụ bảo lãnh;
h) Quy định về giải quyết tranh chấp phát sinh;
i) Chuyển nhượng quyền và nghĩa vụ của các bên;
k) Những thoả thuận khác.
2. Hợp đồng cấp bảo lãnh có thể được sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ nếu các
bên liên quan thoả thuận.
Điều 11. Hình thức và nội dung bảo lãnh

1. Bảo lãnh ngân hàng phải được thực hiện bằng văn bản, bao gồm các hình
thức sau:
a) Hợp đồng bảo lãnh;
b) Thư bảo lãnh;
c) Các hình thức khác pháp luật không cấm và phù hợp với thông lệ quốc tế.
2. Nội dung của bảo lãnh, bao gồm:
a) Tên, địa chỉ của tổ chức tín dụng, khách hàng, bên nhận bảo lãnh;
b) Ngày phát hành bảo lãnh và số tiền bảo lãnh;
c) Hình thức và các điều kiện thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh;
d) Thời hạn bảo lãnh;
đ) Ngoài các nội dung nêu trên, cam kết bảo lãnh có thể có nội dung khác như
quyền và nghĩa vụ của các bên; giải quyết tranh chấp phát sinh; chuyển
nhượng quyền, nghĩa vụ của các bên và các thoả thuận khác.
3. Bảo lãnh ngân hàng có thể được sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ nếu các bên
liên quan có thoả thuận.
Điều 12. Đồng bảo lãnh
1. Đồng bảo lãnh là việc nhiều tổ chức tín dụng cùng bảo lãnh cho một nghĩa
vụ của khách hàng thông qua một tổ chức tín dụng đầu mối.
2. Việc đề xuất, phối hợp và quy trình tổ chức thực hiện đồng bảo lãnh được
thực hiện theo quy định về đồng tài trợ của Ngân hàng Nhà nước.
3. Các tổ chức tín dụng tham gia đồng bảo lãnh cùng chịu trách nhiệm liên
đới trong việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, trừ trường hợp có thoả thuận khác
hoặc các bên tham gia bảo lãnh theo các phần độc lập. Trường hợp, tổ chức
tín dụng đầu mối phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thay cho khách hàng thì
các tổ chức tín dụng tham gia đồng bảo lãnh có trách nhiệm hoàn lại cho tổ
chức tín dụng đầu mối số tiền tương ứng theo tỷ lệ tham gia đồng bảo lãnh mà
các bên đã thoả thuận.
Điều 13. Bảo lãnh cho một nghĩa vụ mà nhiều khách hàng cùng tham gia thực
hiện và cùng chịu trách nhiệm liên đới

Tổ chức tín dụng bảo lãnh cho một nghĩa vụ mà nhiều khách hàng cùng tham
gia thực hiện và cùng chịu trách nhiệm thông qua hợp đồng liên đới trách
nhiệm giữa các bên, trên cơ sở xem xét uy tín, khả năng tài chính của từng
bên tham gia; hoặc chấp nhận bảo lãnh đối ứng của các bên bảo lãnh đối ứng
phát hành cho khách hàng của mình hay thoả thuận khác của các khách hàng.
Điều 14. Thẩm quyền ký bảo lãnh
1. Người đại diện theo pháp luật của tổ chức tín dụng có thẩm quyền ký các
văn bản bảo lãnh của tổ chức tín dụng.
2. Người đại diện theo pháp luật của tổ chức tín dụng có thể uỷ quyền hoặc
ban hành văn bản quy định thẩm quyền ký các văn bản bảo lãnh của các chức
danh trong hệ thống của tổ chức tín dụng, phù hợp với quy định của pháp luật.
Điều 15. Bảo đảm cho nghĩa vụ của khách hàng đối với tổ chức tín dụng bảo
lãnh
1. Tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận áp dụng hoặc không áp dụng
các biện pháp bảo đảm cho nghĩa vụ của khách hàng đối với tổ chức tín dụng
bảo lãnh.
2. Các biện pháp bảo đảm cho nghĩa vụ của khách hàng đối với tổ chức tín
dụng bảo lãnh bao gồm: cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, bảo lãnh của bên thứ
ba, ký quỹ và các biện pháp bảo đảm khác theo quy định của pháp luật.
Điều 16. Phí bảo lãnh
1. Bên bảo lãnh thoả thuận mức phí bảo lãnh đối với khách hàng, phù hợp với
chi phí của tổ chức tín dụng và mức độ rủi ro của nghiệp vụ này.
2. Trong trường hợp có bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh, mức phí bảo
lãnh do các bên thoả thuận, trên cơ sở mức phí bảo lãnh được khách hành
chấp nhận thanh toán.
3. Các bên tham gia đồng bảo lãnh thoả thuận mức phí bảo lãnh mỗi bên được
hưởng, trên cơ sở thoả thuận về tỷ lệ tham gia đồng bảo lãnh của từng bên và
mức phí bảo lãnh thu được của khách hàng.
4. Trường hợp tổ chức tín dụng bảo lãnh cho một nghĩa vụ mà nhiều khách
hàng cùng tham gia thực hiện thì tổ chức tín dụng thoả thuận với từng khách
hàng về mức phí phải trả, trên cơ sở nghĩa vụ tương ứng của mỗi khách hàng
trong hợp đồng liên đới trách nhiệm giữa các khách hàng.

Điều 17. Trình tự và thủ tục cấp bảo lãnh
Tổ chức tín dụng ban hành quy định cụ thể về trình tự, thủ tục thẩm định cấp
bảo lãnh cho khách hàng, phù hợp với đặc điểm của từng tổ chức tín dụng và
từng loại bảo lãnh.
Điều 18. Thời hạn bảo lãnh
1. Thời hạn bảo lãnh được xác định từ khi phát hành bảo lãnh cho đến thời
điểm chấm dứt bảo lãnh được ghi trong cam kết bảo lãnh. Trường hợp cam
kết bảo lãnh không ghi cụ thể thời điểm chấm dứt bảo lãnh thì thời điểm chấm
dứt bảo lãnh được xác định tại thời điểm nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt quy
định tại Điều 20 của Quy chế này.
2. Việc gia hạn bảo lãnh do các bên thoả thuận.
Điều 19. Miễn thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh
1. Trong trường hợp bên nhận bảo lãnh miễn việc thực hiện nghĩa vụ cho bên
bảo lãnh thì bên được bảo lãnh vẫn phải thực hiện nghĩa vụ đối với bên nhận
bảo lãnh, trừ trường hợp có thoả thuận hoặc pháp luật có quy định phải liên
đới thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.
2. Trong trường hợp một trong số các tổ chức tín dụng cùng bảo lãnh liên đới
cho một nghĩa vụ của khách hàng được miễn việc thực hiện phần nghĩa vụ
bảo lãnh của mình thì những tổ chức tín dụng khác vẫn phải thực hiện nghĩa
vụ bảo lãnh của họ.
Điều 20. Nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt
Nghĩa vụ bảo lãnh của tổ chức tín dụng chấm dứt trong các trường hợp sau:
1. Khách hàng đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với bên nhận bảo lãnh;
2. Tổ chức tín dụng đã thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh theo cam kết bảo lãnh;
3. Việc bảo lãnh được huỷ bỏ hoặc thay thế bằng biện pháp bảo đảm khác;
4. Thời hạn của bảo lãnh đã hết;
5. Bên nhận bảo lãnh đồng ý miễn thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho bên bảo
lãnh hoặc nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt theo quy định của pháp luật;

6. Theo thoả thuận của các bên.
Điều 21. Sử dụng ngôn ngữ
Các văn bản liên quan đến giao dịch bảo lãnh được lập bằng tiếng Việt.
Trong trường hợp có bên nước ngoài tham gia, các bên có thể thoả thuận sử
dụng một thứ tiếng nước ngoài thông dụng trong các văn bản liên quan đến
giao dịch bảo lãnh.
Điều 22. Áp dụng các điều ước và tập quán quốc tế trong giao dịch bảo lãnh
khi có bên nước ngoài tham gia
1. Các điều ước quốc tế về bảo lãnh mà nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa
Việt Nam ký kết hoặc tham gia có quy định khác với quy định tại Quy chế
này, thì áp dụng quy định tại điều ước quốc tế đó.
2. Các bên có thể thoả thuận áp dụng các quy tắc, tập quán và thông lệ quốc tế
về bảo lãnh ngân hàng nếu các quy tắc, tập quán và thông lệ đó không trái với
quy định của pháp luật Việt Nam.
3. Các bên có thể thoả thuận Luật áp dụng, toà án hoặc trọng tài nước ngoài
để giải quyết tranh chấp phát sinh đối với giao dịch bảo lãnh, nếu việc thoả
thuận đó không trái với quy định của pháp luật Việt Nam.
Điều 23. Quyền và nghĩa vụ của bên bảo lãnh:
1. Bên bảo lãnh có quyền:
a) Chấp nhận hoặc từ chối đề nghị cấp bảo lãnh của khách hàng hoặc của bên
bảo lãnh đối ứng;
b) Đề nghị bên xác nhận bảo lãnh xác nhận bảo lãnh đối với khoản bảo lãnh
của mình cho khách hàng;
c) Yêu cầu khách hàng cung cấp các tài liệu, thông tin có liên quan đến việc
thẩm định bảo lãnh và tài sản bảo đảm (nếu có);
d) Yêu cầu khách hàng có các biện pháp bảo đảm cho nghĩa vụ được tổ chức
tín dụng bảo lãnh (nếu cần);
đ) Thu phí bảo lãnh theo thoả thuận;

e) Hạch toán ghi nợ và yêu cầu khách hàng hoặc bên bảo lãnh đối ứng hoàn
trả số tiền mà bên bảo lãnh đã trả thay.
g) Xử lý tài sản bảo đảm của khách hàng theo thoả thuận và quy định của
pháp luật.
h) Khởi kiện theo quy định của pháp luật khi khách hàng, bên bảo lãnh đối
ứng vi phạm nghĩa vụ đã cam kết;
i) Có thể chuyển nhượng quyền, nghĩa vụ của mình cho tổ chức tín dụng khác
nếu được các bên có liên quan chấp thuận bằng văn bản.
2. Bên bảo lãnh có nghĩa vụ:
a) Thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh theo cam kết bảo lãnh;
b) Hoàn trả đầy đủ tài sản bảo đảm (nếu có) và các giấy tờ có liên quan cho
khách hàng khi tiến hành thanh lý hợp đồng cấp bảo lãnh.
Điều 24. Quyền và nghĩa vụ của bên bảo lãnh đối ứng:
1. Bên bảo lãnh đối ứng có quyền:
a) Chấp nhận hoặc từ chối đề nghị phát hành bảo lãnh đối ứng của khách
hàng;
b) Đề nghị bên bảo lãnh phát hành bảo lãnh cho nghĩa vụ của khách hàng của
mình đối với bên nhận bảo lãnh;
c) Yêu cầu khách hàng cung cấp các tài liệu, thông tin có liên quan đến việc
thẩm định bảo lãnh đối ứng và tài sản bảo đảm (nếu có).
d) Yêu cầu khách hàng có các biện pháp bảo đảm cho nghĩa vụ được tổ chức
tín dụng bảo lãnh đối ứng (nếu cần);
đ) Thu phí bảo lãnh theo thoả thuận;
e) Hạch toán ghi nợ và yêu cầu khách hàng hoàn trả số tiền mà bên bảo lãnh
đối ứng đã thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối ứng cho bên bảo lãnh;
g) Xử lý tài sản bảo đảm của khách hàng theo thoả thuận và quy định của
pháp luật;

Giải Pháp Phát Triển Hoạt Động Bảo Lãnh Ngân Hàng Tại Ngân Hàng

Giải Pháp Phát Triển Hoạt Động Bảo Lãnh Ngân Hàng Tại Ngân Hàng

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Giải Pháp Phát Triển Hoạt Động Bảo Lãnh Ngân Hàng Tại Ngân Hàng

Similar to Giải Pháp Phát Triển Hoạt Động Bảo Lãnh Ngân Hàng Tại Ngân Hàng (20)

More from Nhận Viết Thuê Đề Tài Zalo: 0934.573.149

More from Nhận Viết Thuê Đề Tài Zalo: 0934.573.149 (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (19)

Giải Pháp Phát Triển Hoạt Động Bảo Lãnh Ngân Hàng Tại Ngân Hàng