Chuyên Đề Thực Tập Huy Động Vốn Tiền Gửi Tiết Kiệm Của Ngân Hàng Thương Mại.docx

DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0934 573 149
TẢI FLIE TÀI LIỆU – HOTROTHUCTAP.COM
CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP
ĐỀ TÀI : HUY ĐỘNG VỐN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH & NGÂN HÀNG
TPHCM - 2023

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HUY ĐỘNG VỐN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại.
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại.
Tại Việt Nam, khái niệm Ngân hàng thương mại được quy định tại Luật các Tổ
chức tín dụng do Quốc hội khóa XII thông qua vào ngày 16 tháng 6 năm 2010, định
nghĩa:
“Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ
hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm
mục tiêu lợi nhuận” (Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng 2010). Trong đó, hoạt động ngân
hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây:
- Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và tổ chức dưới hình thức
tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ
tiền gửi,… theo nguyên tắc hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo
thỏa thuận.
- Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để cá nhân và tổ chức sử dụng một khoản tiền
hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng
nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh và các
nghiệp vụ cấp tín dụng khác.
- Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng thanh toán như các
nghiệp vụ dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, nhờ thu, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu,…
thông qua tài khoản của khách hàng.
1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại.
 Chức năng trung gian tín dụng:
Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò là
“cầu nối” giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn. Thông qua việc huy động các
khoản vốn tạm thời nhàn rỗi trong kinh tế, ngân hàng thương mại hình thành quỹ sau đó

cho vay để phân bổ vốn cho nền kinh tế. Với chức năng này, ngân hàng thương mại đã
góp phần tạo nên lợi ích cho tất cả các bên tham gia, đồng thời thúc đẩy sự phát triển của
nền kinh tế.
Đối với người gửi tiền, khách hàng được hưởng lợi thông qua các khoản vốn tạm
thời nhàn rỗi của mình dưới hình thức gửi tiền tiết kiệm và được nhận lãi. Đối khách
hàng đi vay, họ được thỏa mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu và thanh toán mà
không cần tốn nhiều thời gian và sức lực lại còn có tính hợp pháp. Mặt khác, ngân hàng
được hưởng lợi nhuận từ chênh lệnh lãi suất tiền gửi và lãi suất cho vay. Đây là chức
năng được xem là quan trọng nhất trong ngân hàng thương mại vì nó đáp ứng nhu cầu
vốn để đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh sản được phát triển và mở rộng.
 Chức năng trung gian thanh toán:
Ngân hàng thương mại thực hiện chức năng thanh toán dựa trên cơ sở đáp ứng theo
yêu cầu của khách hàng. Chức năng thanh toán có ý nghĩa to lớn đối với toàn bộ nền kinh
tế, ngân hàng thương mại cung cấp nhiều phương tiện thanh toán thuận lợi cho khách
hàng. Nhờ đó, các chủ thể trong nền kinh tế sẽ tiết kiệm được chi phí và thời gian. Qua
đó, thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán và lưu chuyển
vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế.
 Chức năng tạo tiền:
Đây là chức năng phản ánh rõ bản chất của ngân hàng thương mại với mục tiêu tìm
kiếm lợi nhuận. Mỗi nghiệp vụ kinh doanh trong hệ thống ngân hàng đều mang đặc tính
riêng, từ đó vô hình thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế. Nhờ chức năng tạo tiền
mà ngân hàng thương mại đã đáp ứng yêu cầu thanh toán và chi trả xã hội, từ đó, góp
phần gia tăng khối lượng tiền tệ phục vụ cho nhu cầu chu chuyển và phát triển kinh tế.
1.2 Giới thiệu về huy động vốn tiền gửi tiết kiệm trong ngân hàng thương mại.
1.2.1 Khái niệm nghiệp vụ huy động vốn tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương
mại.

Huy động vốn là nghiệp vụ tạo nên nguồn vốn của ngân hàng thương mại thông qua
việc ngân hàng nhận quản lý và sử dụng các khoản tiền của khách hàng theo nguyên tắc
có hoàn trả cả vốn gốc và lãi. Đây được xem là một trong những nghiệp vụ xuất hiện sớm
nhất và chiếm vị trí quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại từ những ngày
đầu sơ khai.
1.2.2 Phân loại tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại.
Tiết kiệm là loại tiền gửi khi khách hàng gửi vào nhằm mục đích sinh lợi và an toàn
chứ không nhằm mục đích thanh toán. Tiền gửi tiết kiệm được phân thành 2 loại chủ yếu
là tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.
Tiết kiệm không kỳ hạn là loại tiết kiệm dành cho khách hàng gửi tiền vào ngân
hàng chủ yếu vì mục tiêu an toàn do chưa có kế hoạch sử dụng trong khoảng thời gian
gần. Khi sử dụng sản phẩm tiết kiệm không kỳ hạn khách hàng có thể gửi hoặc rút tiền
bất cứ lúc nào cũng được với tỷ lệ lãi sinh lời thấp nên ngân hàng phải đảm bảo tồn quỹ
để chi trả. Do đó, ngân hàng sẽ khó lên kế hoạch sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng. Bên
cạnh đó, khách hàng sẽ được cấp sổ tiền gửi nên khi thực hiện giao dịch bắt buộc khách
hàng phải xuất trình sổ tiền gửi và khách hàng không được sử dụng dịch vụ thanh toán.
Tiết kiệm có kỳ hạn là loại tiết kiệm dành cho khách hàng gửi tiền vào ngân hàng
chủ yếu vì mục tiêu an toàn, sinh lợi và đã có kế hoạch sử dụng trong tương lai. Khách
hàng là người có thu nhập ổn định và thường xuyên, đáp ứng nhu cầu chi tiêu hàng tháng,
hàng quý, thường là công nhân, viên chức hưu trí muốn hưởng lợi tức định kỳ. Đây là sản
phẩm có tính thanh khoản thấp, chuyển nhượng quyền sử dụng vốn có thời hạn. Khi sử
dụng sản phẩm tiết kiệm có kỳ hạn khách hàng sẽ được hưởng ưu đãi lãi suất cao và có
tính cạnh tranh, thay đổi theo từng kỳ hạn (3,6,9,12 tháng), theo từng loại đồng tiền
(VND, USD, EUR,…), theo uy tín và rủi ro của ngân hàng. Bên cạnh đó, khách hàng
cũng sẽ được cấp sổ tiết kiệm và theo dõi tính lãi hàng tháng. Mặt khác, khách hàng chỉ
được rút tiền theo đúng kỳ hạn cam kết, nếu rút trước hạn khách hàng phải chịu mất lãi
hoặc chỉ hưởng theo lãi suất không kỳ hạn.

Ngoài ra, ngân hàng còn có một số loại tiền gửi tiết kiệm khác nhằm thu hút thêm
sự chú ý của khách hàng bằng cách kèm theo những hình thức khuyến khích lợi ích như
tiết kiệm tiện ích, tiết kiệm có thưởng,… Tiết kiệm khác thường mang nét đặc trưng riêng
và luôn được đổi mới để chống lại sự bắt chước của đối thủ cạnh tranh trên thị trường tài
chính.
1.2.3 Vai trò của hoạt động huy động vốn bằng tiền gửi tiết kiệm đối với ngân hàng
thương mại.
 Đối với nền kinh tế:
Trong những năm gần đây, nền kinh tế thị trường ngày càng năng động, xu thế toàn
cầu hóa và khu vực hóa về kinh tế đang diễn ra mạnh mẽ, công tác huy động vốn tiền gửi
tiết kiệm của ngân hàng là công cụ quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế vì
nó giúp cung ứng vốn cho các cá nhân và tổ chức đảm bảo quá trình kinh doanh và sản
xuất. Bên cạnh đó, hoạt động huy động vốn góp phần thực hiện các chính sách tiền tệ,
điều tiết lượng tiền tệ lưu thông trong nền kinh tế, phục vụ các mục tiêu ngắn hạn và dài
hạn của Chính phủ. Cuối cùng là góp phần tạo nên hàng hóa cho thị trường tài chính,
đảm bảo nhịp độ tăng trưởng cho nền kinh tế.
 Đối với ngân hàng:
Từ những ngày đầu sơ khai trong hoạt động của ngân hàng thương mại, nguồn vốn
tiền gửi tiết kiệm đã đóng vai trò trong việc mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Để phát
triển và hoạt động một cách hiệu quả, ngân hàng phải
thu hút nguồn vốn huy động để đảm bảo mục tiêu mở rộng các hoạt động đầu ra vì
nghiệp vụ huy động vốn là điều kiện để phát triển các dịch vụ và tạo ra các phương tiện
thanh toán, góp phần mang lại nguồn vốn cho ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ kinh
doanh khác, qua đó ngân hàng có thể tiếp cận khai thác các nhu cầu của khách hàng.
Ngoài ra, thông qua hoạt động huy động vốn, ngân hàng thương mại có thể đo lường
được uy tín cũng như sự tín nhiệm của khách hàng, số lượng khách hàng và nguồn vốn

tiền gửi tiết kiệm càng lớn thì mức độ tin tưởng của khách hàng dành cho ngân hàng càng
cao, góp phần củng cố vị thế vững chắc của ngân hàng trên thị trường.
 Đối với khách hàng:
Đối với khách hàng cá nhân, khách hàng gửi tiền chủ yếu nhằm hưởng các dịch vụ
phục vụ nhu cầu tiêu dùng, sao cho vừa an toàn, tiết kiệm và sinh lợi.
Đối với khách hàng có thu nhập cao, khách hàng gửi tiền chủ yếu nhằm đầu tư và
dự phòng, sao cho vừa an toàn, sinh lợi và các dịch vụ khác.
Đối với
khách hàng doanh nghiệp, khách hàng gửi tiền chủ yếu nhằm phục vụ nhu cầu chi trả cho
dịch vụ sản xuất kinh doanh, sau đó là nhu cầu cho dự phòng và đầu tư để sinh lợi.
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn bằng tiền gửi tiết kiệm của
ngân hàng thương mại.
1.3.1 Các nhân tố bên ngoài:
 Địa bàn hoạt động của ngân hàng:
Khi ngân hàng hoạt động ở những thị trường sôi nổi hoặc thành phố lớn có dân cư
đông đúc, nhiều tổ chức, doanh nghiệp hoạt động và kinh tế phát triển thì công tác huy
động vốn của ngân hàng sẽ ngày càng thuận lợi và mở rộng hơn so với những nơi kém
phát triển. Nhưng hiện nay các ngân hàng đã phân bố địa bàn rộng khắp cả nước để có
thể tìm được nguồn khách hàng sẵn có cũng như tiềm năng, thời đại kinh tế số khiến cho
các ngành phát triển đa dạng, nên địa bàn nông thôn cũng phát triển không kém địa bàn
thành thị. Mặt khác, sự cạnh tranh của các ngân hàng trên cùng địa bàn sẽ ảnh hưởng trực
tiếp đến hoạt động của ngân hàng. Trong quá trình cạnh tranh với đối thủ, ngân hàng cần
phải cải tiến và đa dạng hóa các loại hình dịch vụ, đưa ra mức lãi suất hợp lý, nghiên cứu
thị trường và làm tốt công tác marketing.
 Thu nhập bình quân và khả năng tiết kiệm của nền kinh tế:
Trong điều kiện nền kinh tế phát triển ổn định, thu nhập dân cư được đảm bảo thì
nguồn tiền ra vào của ngân hàng cũng ổn định, từ đó quy mô và chất lượng công tác huy

động vốn của ngân hàng ngày càng tăng và cơ hội đầu tư của ngân hàng cũng được mở
rộng. Ngược lại khi nền kinh tế suy thoái, thu nhập dân cư biến động thì khả năng huy
động vốn của ngân hàng không những bị giảm xuống mà lượng tiền dân cư gửi vào cũng
có nguy cơ bị rút ra. Ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong công tác huy động vốn, quản lý dự
trữ và củng cố lòng tin cho khách hàng.
 Tình hình chính trị, kinh tế:
Động thái của nền kinh tế chính là cơ sở đầu tiên để người dân quyết định nên gửi
tiền vào ngân hàng, tích trữ vàng hay mua sắm các tài sản cố định khác. Tình hình chính
trị, kinh tế ổn định, an toàn sẽ tạo sự an tâm cho người dân làm ăn sinh sống nên họ
không cần phải tích lũy, dự trữ cho những trường hợp đặc biệt. Qua đó, ngân hàng có khả
năng huy động được nhiều nguồn vốn nhàn rỗi hơn. Ngược lại, trong nền kinh tế không
ổn định, giá cả và sức mua của đồng tiền biến động mạnh thì người dân có xu hướng tích
trữ vàng hơn thay vì gửi tiền tại các ngân hàng thương mại.
 Yếu tố về văn hóa – xã hội, tâm lý khách hàng:
Về môi trường xã hội ở các nước phát triển, khách hàng luôn có tài khoản cá nhân
và thu nhập được chuyển vào tài khoản của họ. Nhưng ở các nước kém phát triển, nhu
cầu dùng tiền mặt thường lớn hơn. Ở khoản mục tiền gửi tiết kiệm có hai yếu tố quan
trọng tác động vào là thu nhập và tâm lý của người gửi tiền. Thu nhập ảnh hưởng đến
nguồn vốn tiềm tàng mà ngân hàng có thể huy động trong tương lai. Còn yếu tố tâm lý
ảnh hưởng đến sự biến động ra vào của các nguồn tiền. Tâm lý tin tưởng vào tương lai
của khách hàng có tác dụng làm ổn định lượng tiền gửi vào, rút ra và ngược lại nếu niềm
tin của khách hàng về đồng tiền trong tương lai sẽ mất giá gây ra hiện tượng rút tiền hàng
loạt vốn là mối lo ngại lớn của mọi ngân hàng. Một đặc điểm quan trọng của đối tượng
khách hàng là mức độ thường xuyên của việc sử dụng các dịch vụ ngân hàng. Mức độ sử
dụng càng cao, ngân hàng càng có điều kiện mở rộng việc huy động vốn.
1.3.2 Các nhân tố bên trong:
 Uy tín thương hiệu của ngân hàng:

Trên thực tế, mỗi ngân hàng đã, đang và sẽ tạo được một hình ảnh riêng của mình
trong lòng khách hàng. Một ngân hàng lớn, sẵn có uy tín sẽ có lợi thế hơn trong hoạt
động huy động vốn. Sự tin tưởng của khách hàng sẽ giúp cho ngân hàng có khả năng ổn
định khối lượng vốn huy động và tiết kiệm chi phí huy động. Từ đó ngân hàng có thể đề
ra chiến lược dự trữ dễ dàng hơn. Thậm chí trong điều kiện lãi suất gửi tiền tại ngân hàng
có uy tín thấp hơn đôi chút, những người có tiền vẫn lựa chọn ngân hàng đó để gửi mà
không tìm những nơi trả lãi hấp dẫn hơn vì họ tin rằng ở đây đồng vốn của mình sẽ tuyệt
đối an toàn.

 Lãi suất, các quy định trong huy động vốn:
Lãi suất huy động vốn thường là mối quan tâm hàng đầu của tổ chức, cá nhân
muốn gửi tiền vào ngân hàng vì trong nền kinh tế phát triển, lĩnh vực có lợi nhuận cao sẽ
thu hút nhiều người tham gia đầu tư. Tuy nguồn tiền gửi không chỉ phụ thuộc vào lãi suất
cao mà còn phụ thuộc vào các nhân tố khác như kỳ hạn, mức độ rủi ro, điều kiện thanh
toán, uy tín, địa điểm,... của ngân hàng nhưng với lãi suất cao, linh hoạt, hợp lý thì luôn
luôn có tác dụng kích thích người gửi tiền. Nhưng lãi suất có ảnh hưởng lớn nhất đến
lượng tiền gửi tiết kiệm vì khách hàng chọn gửi tiền theo phương thức này thường có
mục đích hưởng lãi.
 Chất lượng dịch vụ của ngân hàng:
Đây là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng cạnh tranh phi lãi suất, cùng một mức lãi
suất huy động như nhau, ngân hàng nào cải tiến chất lượng dịch vụ, đáp ứng nhu cầu của
khách hàng tốt hơn thì sức cạnh tranh sẽ cao hơn. Trình độ nghiệp vụ của cán bộ ngân
hàng là điều kiện để thực hiện tốt các nghiệp vụ ngân hàng. Cán bộ ngân hàng phải có
chuyên môn tốt để có thể quản lý tốt nguồn vốn, thực hiện tốt công việc sử dụng vốn góp
phần nâng cao chất lượng của ngân hàng
 Chiến lược phát triển và phương châm hoạt động của ngân hàng:
Mỗi ngân hàng đều có chiến lược kinh doanh riêng theo từng thời kỳ, tùy thuộc vào
điều kiện môi trường và đặc điểm hoạt động của ngân hàng. Từ đó, ngân hàng có thể đưa
ra chiến lược kinh doanh thu hẹp hay mở rộng phù hợp với điều kiện của ngân hàng để
nguồn vốn được khai thác tối đa và hợp lý. Ngoài ra, việc mở rộng thêm mạng lưới chi
nhánh, phòng giao dịch trên cơ sở có sự định hướng, định vị có lợi thế cho việc thu hút
tiền gửi. Việc đặt các trụ máy ATM ở các điểm rộng khắp giúp cho khách hàng có thể thể
tiếp xúc và quen với việc sử dụng máy ATM hơn.

1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng
thương mại.
 Quy mô và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động từ tiển gửi tiết kiệm của ngân hàng
thương mại:
Quy mô nguồn vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm là lượng tiền gửi mà ngân hàng
huy động trong một thời gian nhất định. Ngân hàng muốn mở rộng hoạt động cần có vốn
tương đối lớn, bên cạnh đó, quy mô nguồn vốn huy động là một trong những thước đo
quan trọng đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như hiệu quả
huy động vốn tiền gửi tiết kiệm. Việc ước lượng quy mô nguồn vốn tiền gửi tiết kiệm
giúp ngân hàng chủ động đưa ra các quyết định trong việc cho vay, đầu tư mang lại lợi
nhuận và nâng cao tốc độ tăng trưởng hoạt động huy động vốn của ngân hàng.
Do đó, muốn thu hút được nhiều khách hàng, các ngân hàng phải làm tốt công tác
huy động vốn, sử dụng chính sách hiện đại hóa ngân hàng, đưa công nghệ thông tin vào
hoạt động và phong cách phục vụ chuyên nghiệp. Mặt khác, nhân viên cán bộ của ngân
hàng phải có phẩm chất đạo đức tốt và ứng xử một cách khéo léo. Việc mở rộng quy mô
nguồn vốn và tốc độ tăng trưởng càng lớn thì hiệu quả hoạt động huy động vốn của ngân
hàng ngày càng hoàn thiện hơn.
 Cơ cấu nguồn vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm:
Nguồn vốn huy động tiền gửi tiết kiệm thường chiếm tỷ trọng lớn và ổn định trong
tổng nguồn vốn của ngân hàng. Sự biến đổi về cơ cấu nguồn vốn sẽ ảnh hưởng đến hoạt
động cho vay, đầu tư, kéo theo đó là sự thay đổi của lợi nhuận. Từ đó, tạo nên rủi ro khó
lường và tác động xấu đến hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng. Cơ cấu nguồn
vốn của ngân hàng có thể sẽ khác nhau tùy thuộc vào đặc điểm khách hàng và chiến lược
kinh doanh của mỗi ngân hàng. Vì vậy, để tránh xu hướng biến đổi về cơ cấu nguồn vốn
thì ngân hàng cần phải chú trọng đáp ứng nhu cầu huy động vốn trong tương lai.

 Chi phí huy động vốn từ tiền gửi tiết kiệm:
Chi phí huy động vốn ảnh hưởng rất lớn đến các loại hình doanh nghiệp nói chung
cũng như kết quả hoạt động ngân hàng nói riêng. Đối với các doanh nghiệp thì việc giảm
thiểu chi phí, tối đa hóa lợi nhuận luôn được đặt lên hàng đầu. Việc tính toán chính xác
chi phí huy động vốn được xem là yếu tố cơ bản để xác định doanh thu, lợi nhuận mà
ngân hàng thu được. Nhằm nâng cao hiệu quả công tác huy động vốn thì ngân hàng phải
quản lý chi phí vốn thường xuyên, đưa ra chính sách huy động phù hợp và tìm kiếm
nguồn chi phí thấp để đáp ứng nhu cầu cho vay, đầu tư của ngân hàng.
 Tỷ lệ đáp ứng nhu cầu cho vay từ nguồn vốn tiền gửi tiết kiệm huy động:
Khi khách hàng gửi tiền tiết kiệm thường sẽ quan tâm tới những sản phẩm ngắn hạn
nhiều hơn, trong khi khách hàng vay tiền thường có xu hướng vay các khoản tiền trung
và dài hạn. Điều này, tạo nên khe hở kỳ hạn của các khoản tiền, là nguyên nhân gây ra rủi
ro thanh khoản cho ngân hàng. Tỷ lệ đáp ứng nhu cầu cho vay càng thấp thì chứng tỏ
nguồn vốn huy động tiền gửi tiết kiệm không đủ đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của ngân
hàng thương mại. Chính vì thế, các ngân hàng phải nâng cao công tác huy động vốn tiền
gửi tiết kiệm có kỳ hạn trung và dài hạn để tránh rủi ro về kỳ hạn không cân xứng.

Chuyên Đề Thực Tập Huy Động Vốn Tiền Gửi Tiết Kiệm Của Ngân Hàng Thương Mại.docx

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Chuyên Đề Thực Tập Huy Động Vốn Tiền Gửi Tiết Kiệm Của Ngân Hàng Thương Mại.docx

Similar to Chuyên Đề Thực Tập Huy Động Vốn Tiền Gửi Tiết Kiệm Của Ngân Hàng Thương Mại.docx (20)

More from Nhận Viết Thuê Đề Tài Zalo: 0934.573.149

More from Nhận Viết Thuê Đề Tài Zalo: 0934.573.149 (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (20)

Chuyên Đề Thực Tập Huy Động Vốn Tiền Gửi Tiết Kiệm Của Ngân Hàng Thương Mại.docx