Документ представляет собой исследование, посвященное финансовому планированию и управленческому контролю в компании Майкрософт Украина. В нем рассмотрены основные механизмы работы компании, типы метрик для оценки эффективности, а также процессы бюджетирования и прогнозирования. Также подчеркивается важность точности данных для эффективности прогнозирования и управления бизнесом.

1. CFO days in Ukraine 31 мая 2011 годаCASE STUDY: «Организация финансового планирования и управленческого контроля в компании Майкрософт Украина»Татьяна МарушевскаяФинансовый директор

2. Компания МайкрософтГод создания – 197590,000 Сотрудников30,000 разработчиковОфисы в 125 странах60K Профит центровВаловый доход за 2010 финансовый год – 62.5 млрдОперационная прибыль за 2010 финансовый год – 23 млрдСегменты рынка ИТ – ВСЕ (Корпоративные клиенты, малый и средний бизнес, потребители)Основные конкуренты – ВСЕ крупные игроки рынка ИТ

3. Структура бизнесаСегменты

4. Подразделения (бизнес группы)

5. Географические зоны43 основных операционных механизма:3. BUDGETS & P&LS2.SHARE DASHBOARD1. SCORECARD

6. FY11 ScorecardОсновные типы метрик с точки зрения калькуляции:Основанные на финансовых данных (VtB, YoY, etc.)Основанные на данных маркетинговых исследований (usage share, deployment, etc.)Комбинированные (revenue growth vs market, license share growth, etc.)Основанные на специфических внутренних исследованиях/опросахС точки зрения частоты обновлений метрики бывают:ЕжемесячныеЕжеквартальныеПолугодовыеГодовые

7. ПланированиеиУправленческий КонтрольСтратегическое планированиеПолугодовойобзор (MYR)НоябрьДолгосрочное стратегическое планированиеЯнварьДетальный обзор выполнения текущего финансового бюджета и оценка долгосрочного бизнес-планаУправленческий контроль«Ритм Бизнеса»(ROB)БюджетированиеПостановка целейМартПланирование и постановка приоритетов и целей МайГодовое бюджетирование

8. Каскад и Планирование: Структура и сновные шаги каскада:

9. Каскад и Планирование: Ритм процессаАпрельМайИюньЯнварьКаскад целей «сверху вниз» (Revenue, P&L, KPI’s)Индивидуаль-ные цели (квота, обязательства)Каскад приоритетов (Strategic priorities)Ранний прогноз следующего года «снизу-вверх» (Revenue, P&L)Планирование активностейДискуссияДискуссияПриоритеты гео-подразделенияФинализация целейMarket dataBenchmarksСопоставление данных роста и продуктивности по странам в разрезе кластеров*Исторические показателиДанные рыночных исследований

10. CFOи Еженедельный Циклы ПрогнозированияШаблон для еженедельного прогноза

11. Прогноз и мониторинг фактического выполнения целей:Продажи:мониторятсяв разрезе Сегментов, Бизнес Групп и Продуктов: мониторятся каждый день с помощью Ежедневного Отчета о Продажах (Daily Flash)

12. Демо: Мониторинг Продаж

13. Прогноз и мониторинг фактического выполнения целей:P&L:мониторится раз в месяци более детально раз в кварталQFA Rules – Quarterly Financial Accountability Net Revenue & CMBanking un-hired FTE costsCost per HeadOpEx SeasonalityBanking prior year overaccrualsManage # of FTEReallocate resources Make investments

14. Прогноз и мониторинг фактического выполнения целей:Scorecard:В зависимости от типа метрики она может мониторится

15. ежедневно

16. ежемесячно

17. ежеквартально