Документ представляет собой исследование управления бизнесом с фокусом на прогнозные модели анализа эффективности производственных единиц и компании в целом в период кризиса 2008-2010 годов. Основные цели включают минимизацию потерь, сокращение затрат и максимизацию прибыли и денежных потоков, с акцентом на отчетность и анализ доходов, маржи и эффективности. Прогнозы и анализы должны быть своевременными и понятными, что позволяет менеджерам принимать стратегические решения для обеспечения прибыльности деятельности компании.

1. Case study Управление бизнесом на основе прогнозной модели анализа эффективности производственных единиц и компании в целом Андрей Косенюк , ACMA ТНК-ВР Коммерс

2. Задачи менеджмента: 2008 – 2010 годы : кризис и выход из него Цель : минимизация потерь от кризиса, сокращение затрат, максимизация денежных потоков 2011 год : обеспечение прибыли и роста для акционеров Цель : максимизация прибыли, убытки - недопустимы Задача финансовой функции – вносить свой вклад в осуществление поставленных перед менеджментом целей. Убытки в 2011 году – недопустимы

3. Характеристики отчетности (планов, прогнозов и факта): прозрачность и ясность своевременность и предсказуемость Прозрачность и ясность Показатели и причины их изменений должны быть понятны всем нефинансовым менеджерам: менеджеры должны понимать, как формируется прибыль компании Понятные КПЭ должны планироваться и контролироваться для всех подразделений и компании в целом КПЭ должны нацеливать менеджеров на ключевые факторы успеха компании Какой должна быть отчетность для обеспечения прибыльности деятельности компании?

4. Своевременность и предсказуемость Отчетность должна формироваться своевременно, сначала как план и прогноз, а затем как факт, позволяя руководителям направлять компанию и своевременно реагировать на отклонения: Отчетность должна стать инструментом управления компанией Какой должна быть отчетность для обеспечения прибыльности деятельности компании? Установление и анализ достижения целей (КПЭ) Текущая оптимизация эффективности Долгосрочные планы : Направления развития Годовые планы : Цели подразделений и компании Месячные планы : Текущая оптимизация Текущий анализ и прогноз : Анализ отклонений Факт и прогноз до конца года : Обсуждение инициатив

5. План : ежемесячные цели устанавливаются в годовом бюджете (бизнес-плане), перед началом месяца принимается целевой план на месяц Прогноз : на основе фактических тенденций прогнозируются объемы продаж в разрезе групп клиентов, на основе этого - доходы и маржа за месяц Модель прогнозирования доходов и маржи за месяц Прогноз строится на тенденциях изменения объемов продаж по дням недели При этом учитываются различия в доходах и марже на ед. по группам клиентов Подневной прогноз объемов Прогноз доходов и маржи за месяц по группам клиентов по группам клиентов Анализ в сравнении с целями по бюджету и текущему плану + Прогноз P&L в целом за месяц Анализ : прогноз доходов и маржи за месяц сопоставляется с бюджетом и текущим планом на месяц, анализируются отклонения за счет объемов реализации, цен и маржи на единицу продаж Пример 1. Прогноз доходов и маржи в розничном бизнесе (мобильная связь, сети АЗС)

6. План : ежемесячные цели устанавливаются в годовом бюджете (бизнес-плане), перед началом месяца принимается целевой план на месяц Текущая оптимизация: плановые объемы по производственным единицам оптимизируются с точки зрения прибыли компании в целом Прогноз : на основе фактических тенденций прогнозируются объемы продаж в разрезе групп клиентов, на основе этого – доходы, маржа и прибыль производственных единиц и компании в целом за месяц Модель прогноза и анализа текущей эффективности деятельности Анализ : прогноз доходов и маржи за месяц сопоставляется с бюджетом и текущим планом на месяц, анализируются отклонения за счет объемов реализации, цен и маржи на единицу продаж Пример 2. Прогноз и анализ текущей эффективности деятельности в группе компаний Сырье Пост. и перемен. затраты Произв. себест. Запасы Себест. реализ. Цены и объемы крупнооптовых продаж Цены и объемы мелкооптовых продаж, В2В и розницы Транс- фертные цены Маржа перераб. Маржа крупн.опта Маржа маркетинга

7. Ценовые факторы: Соотношение цен на нефтепродукты и сырье (маржа переработки) на внешнем рынке Соотношение цен на нефтепродукты на внутреннем и внешнем рынке (маржа продаж) Гос. регулирование Изменение запасов на рынке Тенденции изменения цен и влияние запасов на прибыль при изменении цен Спрос и структура реализации нефтепродуктов по каналам, уровень проникновения на рынок (соотношение опта, розницы и т.п.): оптимизация продаж Цены на сырье и маржа переработки тонны для разных видов сырья: оптимизация структуры переработки сырья Структура производства нефтепродуктов в зависимости от спроса: оптимизация баланса производства нефтепродуктов Текущая оптимизация выполняется при месячном планировании. По факту производится анализ упущенных возможностей по оптимизации. Анализ основных факторов прибыльности при оптимизации деятельности компании Переработка Продажи : (1) Крупный опт (2) Маркетинг (мелкий опт, В2В и розница)