Recommended
More Related Content
What's hot
What's hot (20)
Similar to Probity Audit Laporan
Similar to Probity Audit Laporan (20)
Recently uploaded
Recently uploaded (20)
Probity Audit Laporan
- 3. Pengujian dalam Probity Audit No Langkah/Tahapan Pengadaan Compliance Prinsip Etika 1 Perencanaan Pengadaan - Identifikasi Kebutuhan - Penetapan Jenis ... 2 Persiapan Pengadaan - Penetapan Spesifikasi - Penatapan OE ...
- 4. PERENCANAAN • Penetapan tujuan dan lingkup penugasan • Pemahaman auditi • Identifikasi dan penilaian risiko • Identifikasi pengendalian kunci • Evaluasi pengendalian • Penyusunan rencana pengujian • Penyusunan program audit • Pengalokasian sumber daya PELAKSANAAN • Pengujian dan pengumpulan bukti • Evaluasi bukti dan pengambilan kesimpulan • Pengembangan temuan dan rekomendasi PELAPORAN • Penyampaian simpulan sementara • Penyusunan laporan • Distributi laporan • Monitoring tindak lanjut TAHAPAN AUDIT RISK BASE
- 5. Pengujian dana Probity Audit (Risk Base)
- 6. Pengujian dana Probity Audit (Risk Base)
- 7. Probity Audit Tahap Pemilihan Penyedia Pemilihan Penyedia: Evaluasi Kualifikasi Evaluasi Tender
- 8. Pengujian dalam Probity Audit No Langkah/Tahapan Pengadaan Compliance Prinsip Etika Pemilihan Penyedia - Kualifikasi Tidak sesuai ketentuan Tidak Kompeten Diskriminasi Suap Conflict of interest - Dok Tender Tidak sesuai ketentuan Diskriminasi Tidak Transparan Bukan termurah yang lulus teknis (bila harga terendah) Suap Conflict of interest
- 9. Pengujian dalam Probity Audit (Plan) • Pengujian Compliance: dapat Menggunakan check List o Copy Paste dari SBD o Membandingkan dengan Pelaksanaan • Pengujian Risiko: Etika EA (PA/PPK/Pokja Pemilihan) Menerima Suap, Titipan, CoI Prinsip Perlakukan Diskriminasi, Proses Tidak Transparan, Pemenang bukan termurah yang lulus teknis (bila harga terendah) SNI ISO 37001:2016 Sistem Manajemen Anti Penyuapan Memadai Tidak Memadai Contoh:
- 10. Pengujian dalam Probity Audit Pengujian dalam Probity Audit (Plan) Memadai Tidak Memadai
- 12. Pengujian dalam Probity Audit Pengujian dalam Probity Audit (Pelaks) Pengujian dan pengumpulan bukti Evaluasi bukti dan pengambilan kesimpulan Pengembangan temuan dan rekomendasi Pengendalian yang tidak efektif sebab Risiko Probability dan Impact Control Activity
- 13. Pengujian dalam Probity Audit No Langkah/Tahapan Pengadaan Compliance Prinsip Etika Tahap Pelaksanaan - Persiapan Tidak dilaksanakan Suap - Konstruksi/Pelaksanaan (Pengendalian Kontrak) SSUK Kontrak tidak dipatuhi Pemborosan Want not Need Suap
- 14. Pengujian dalam Probity Audit No Langkah/Tahapan Pengadaan Compliance Prinsip Etika Pemilihan Serah Terima dan Pembayaran - Pengujian Cara Tidak sesuai kontrak Suap - Pembayaran Tidak Lengkap dibayar Tidak Transparan Kick Back Pemotongan
- 15. PELAPORAN HASIL AUDIT PELAKSANAAN PROBITY AUDIT PENGKOMUNIKASIAN HASIL PROBITY AUDIT Atensi Manajemen Apabila dalam pelaksanaan probity audit ditemukan proses pengadaan barang dan jasa yang tidak sesuai dengan ketentuan dan pelanggaran terhadap prinsip-prinsip pengadaan barang/jasa serta etika pengadaan barang/jasa, yg memuat: Pokok/kondisi permasalahan dan ketidaksesuaiannya dengan probity requirement, penyebab, dampak/potensi dampak, serta saran perbaikkan Laporan Hasil Probity Audit
- 16. TUJUAN PELAPORAN HASIL AUDIT Probity 1 2 3 Informasi yg Obyektif ttg Pelaksanaan PBJ Penilaian Pelaksanaan PBJ (Pelaksanaan Prinsip2 Pengadaan Quality, Economy, eficiency, transparancy, Non- discrimination, dan Etika serta memberikan rekomendasi perbaikan) Pengambilan Keputusan - memperbaiki perencanaan, pelaksanaan, dan pengendalian PBJ
- 17. SUBSTANSI LAPORAN HASIL AUDIT DASAR AUDIT TUJUAN DAN SASARAN AUDIT RUANG LINGKUP AUDIT BATASAN DAN TANGGUNG JAWAB PENUGASAN METODOLOGI INFORMASI UMUM AUDITAN DAFTAR DATA/DOKUMEN YANG DIGUNAKAN DALAM AUDIT HASIL AUDIT
- 18. FORMAT LAPORAN HASIL AUDIT LAMPIRAN LAPORAN HASIL AUDIT
- 19. FORMAT LAPORAN HASIL AUDIT
- 20. FORMAT LAPORAN HASIL AUDIT