SlideShare a Scribd company logo

internal audit.pdf

E
ErlytaVivi

internal audit FOR COMPANY

1 of 44
Download to read offline
Type-type audit
Compliance
audit
Suatu audit untuk memastikan organisasi mematuhi
peraturan dan perundangan
Operational
audit
Suatu audit untuk mereview efektifitas dan efisiensi
sebuah operasi / manufacturing
System audit Suatu audit yang sistemic untuk menilai implementasi
suatu sistem management
suatu sistem management
Functional
audit
Suatu audit untuk memastikan suatu proses baru atau
product baru dapat dikeluarkan
Product audit Suatu aktifitas untuk memeriksa ulang product pada
setiap tahapan produksi
Special audit Audit yang dilakukan secara special untuk memeriksa
sistem terkait dengan kondisi khusus, misalkan claim
yang meningkat, kecelakaan kerja yang bertambah
1
Tujuan internal audit
 Menciptakan penjaminan terhadap kecukupan,
keefektifitasan dan keefisienan sistem secara
menyeluruh
 Memberikan saran terhadap sistem baru,
perubahan proses dan memberikan rekomendasi
perubahan proses dan memberikan rekomendasi
terkait dengan policy, procedure dan control
 Memberikan sinyal ketidaksesuaian terhadap
policy, procedure dan control dan memberikan
rekomendasi untuk mengurangi resiko dari
ketidaksesuaian ini.
2
Persyaratan tentang internal audit
i. harus ada prosedurnya untuk KRITERIA,
LINGKUP, FREKUENSI dan METODE
ii. Harus Direncanakan, Ditetapkan, Diterapkan dan
Dipelihara
Dipelihara
iii. Dilakukan oleh orang yang mempunyai
kompetensi
iv. Untuk mengukur efektifitas object audit
v. Untuk informasi ke top management
3
sehingga
Internal audit adalah suatu PROSES – yang
memberikan INPUT ke top management
Internal audit
Management
review
4
Internal audit sebagai suatu PROSES
What :
Check list audit
Who :
Pengelola audit
Leader
Auditor
Output :
Laporan audit
Input :
Persyaratan produk
Persyaratan pelanggan
Regulasi
Top management
Auditor
How :
procedure audit
5
Internal audit
Target : KPI
section #2
section #2
ISO 9011:2011
6

Recommended

ISO 19011:2018 Auditing Guidance - Awareness
ISO 19011:2018 Auditing Guidance - AwarenessISO 19011:2018 Auditing Guidance - Awareness
ISO 19011:2018 Auditing Guidance - AwarenessAli Fuad R
 
Audit sistem kepastian kualitas (bab 8), Audit Kinerja Manajemen
Audit sistem kepastian kualitas (bab 8), Audit Kinerja ManajemenAudit sistem kepastian kualitas (bab 8), Audit Kinerja Manajemen
Audit sistem kepastian kualitas (bab 8), Audit Kinerja ManajemenYunita Tri Andra Yani
 
Materi-Training Audit internal ISO-19011-2018.pptx
Materi-Training Audit internal ISO-19011-2018.pptxMateri-Training Audit internal ISO-19011-2018.pptx
Materi-Training Audit internal ISO-19011-2018.pptxrhamset
 
Materi ISO 19011:2018
Materi ISO 19011:2018Materi ISO 19011:2018
Materi ISO 19011:2018ibrahim salim
 
Materi 4. Pengenalan Audit Internal ISO 9001-2015.pptx
Materi 4. Pengenalan Audit Internal ISO 9001-2015.pptxMateri 4. Pengenalan Audit Internal ISO 9001-2015.pptx
Materi 4. Pengenalan Audit Internal ISO 9001-2015.pptxwindamarthalia
 
Materi Refresh training ISO 9001_2015 PT. YOFI1.pptx.pdf
Materi Refresh training ISO 9001_2015 PT. YOFI1.pptx.pdfMateri Refresh training ISO 9001_2015 PT. YOFI1.pptx.pdf
Materi Refresh training ISO 9001_2015 PT. YOFI1.pptx.pdfAgus Effendi
 
PELATIHAN AUDIT INTERNAL ISO 9001 2015.pptx
PELATIHAN AUDIT INTERNAL ISO 9001 2015.pptxPELATIHAN AUDIT INTERNAL ISO 9001 2015.pptx
PELATIHAN AUDIT INTERNAL ISO 9001 2015.pptxwindamarthalia
 

More Related Content

Similar to internal audit.pdf

Audit bab 3 kertas kerja audit dan program audit
Audit bab 3 kertas kerja audit dan program auditAudit bab 3 kertas kerja audit dan program audit
Audit bab 3 kertas kerja audit dan program auditsugeng1990
 
Introduction & Understanding of Internal Quality Audit ISO 9001_2008
Introduction & Understanding of Internal Quality Audit ISO 9001_2008Introduction & Understanding of Internal Quality Audit ISO 9001_2008
Introduction & Understanding of Internal Quality Audit ISO 9001_2008Prasetya Ari Wibowo
 
02. INTERNAL AUDIT QMS ISO 9001-2015 BASE ON ISO 19011-2018 R00 06-2022.pdf
02. INTERNAL AUDIT QMS ISO 9001-2015 BASE ON ISO 19011-2018 R00 06-2022.pdf02. INTERNAL AUDIT QMS ISO 9001-2015 BASE ON ISO 19011-2018 R00 06-2022.pdf
02. INTERNAL AUDIT QMS ISO 9001-2015 BASE ON ISO 19011-2018 R00 06-2022.pdfalfainternusa tritama
 
Panduan Juruaudit Dalaman ISO 9001
Panduan Juruaudit Dalaman ISO 9001Panduan Juruaudit Dalaman ISO 9001
Panduan Juruaudit Dalaman ISO 9001Mahathir Azizan
 
Internal audit training
Internal audit trainingInternal audit training
Internal audit trainingToyo Gustaman
 
Presentasi Internal Audit ISO 19001 2018.pdf
Presentasi Internal Audit ISO 19001 2018.pdfPresentasi Internal Audit ISO 19001 2018.pdf
Presentasi Internal Audit ISO 19001 2018.pdfAhmadFadillah54
 
Audit bab 2 langkah langkah audit
Audit bab 2 langkah langkah auditAudit bab 2 langkah langkah audit
Audit bab 2 langkah langkah auditsugeng1990
 
AUDIT PERSYARATAN MANAJEMEN 15189_ok.pptx
AUDIT PERSYARATAN MANAJEMEN 15189_ok.pptxAUDIT PERSYARATAN MANAJEMEN 15189_ok.pptx
AUDIT PERSYARATAN MANAJEMEN 15189_ok.pptxLinaPasaribu1
 
Teori audit-mutu-internal
Teori audit-mutu-internalTeori audit-mutu-internal
Teori audit-mutu-internalHendra Sagita
 
makalah bab 2 audit manajemen
 makalah bab 2 audit manajemen makalah bab 2 audit manajemen
makalah bab 2 audit manajemennovitahandayani04
 
dasar_dasar_audit, dasar dasar audit dal
dasar_dasar_audit, dasar dasar audit daldasar_dasar_audit, dasar dasar audit dal
dasar_dasar_audit, dasar dasar audit dalnurularfiah3
 
Materi Audit Internal ISO 14K.ppt
Materi Audit Internal ISO 14K.pptMateri Audit Internal ISO 14K.ppt
Materi Audit Internal ISO 14K.pptBaronJoy
 
Audit kepatuhan pekerjaan lapangan1
Audit kepatuhan pekerjaan lapangan1Audit kepatuhan pekerjaan lapangan1
Audit kepatuhan pekerjaan lapangan1ElangArtaPratama
 
Standar IIA & Quality Assurance
Standar IIA & Quality AssuranceStandar IIA & Quality Assurance
Standar IIA & Quality AssuranceKanaidi ken
 

Similar to internal audit.pdf (20)

Audit bab 3 kertas kerja audit dan program audit
Audit bab 3 kertas kerja audit dan program auditAudit bab 3 kertas kerja audit dan program audit
Audit bab 3 kertas kerja audit dan program audit
 
Introduction & Understanding of Internal Quality Audit ISO 9001_2008
Introduction & Understanding of Internal Quality Audit ISO 9001_2008Introduction & Understanding of Internal Quality Audit ISO 9001_2008
Introduction & Understanding of Internal Quality Audit ISO 9001_2008
 
02. INTERNAL AUDIT QMS ISO 9001-2015 BASE ON ISO 19011-2018 R00 06-2022.pdf
02. INTERNAL AUDIT QMS ISO 9001-2015 BASE ON ISO 19011-2018 R00 06-2022.pdf02. INTERNAL AUDIT QMS ISO 9001-2015 BASE ON ISO 19011-2018 R00 06-2022.pdf
02. INTERNAL AUDIT QMS ISO 9001-2015 BASE ON ISO 19011-2018 R00 06-2022.pdf
 
Langkah audit manajemen
Langkah audit manajemenLangkah audit manajemen
Langkah audit manajemen
 
Auditing 1
Auditing 1Auditing 1
Auditing 1
 
Panduan Juruaudit Dalaman ISO 9001
Panduan Juruaudit Dalaman ISO 9001Panduan Juruaudit Dalaman ISO 9001
Panduan Juruaudit Dalaman ISO 9001
 
Internal audit training
Internal audit trainingInternal audit training
Internal audit training
 
Presentasi Internal Audit ISO 19001 2018.pdf
Presentasi Internal Audit ISO 19001 2018.pdfPresentasi Internal Audit ISO 19001 2018.pdf
Presentasi Internal Audit ISO 19001 2018.pdf
 
Audit bab 2 langkah langkah audit
Audit bab 2 langkah langkah auditAudit bab 2 langkah langkah audit
Audit bab 2 langkah langkah audit
 
AUDIT PERSYARATAN MANAJEMEN 15189_ok.pptx
AUDIT PERSYARATAN MANAJEMEN 15189_ok.pptxAUDIT PERSYARATAN MANAJEMEN 15189_ok.pptx
AUDIT PERSYARATAN MANAJEMEN 15189_ok.pptx
 
Teori audit-mutu-internal
Teori audit-mutu-internalTeori audit-mutu-internal
Teori audit-mutu-internal
 
makalah bab 2 audit manajemen
 makalah bab 2 audit manajemen makalah bab 2 audit manajemen
makalah bab 2 audit manajemen
 
Manajemen mutu
Manajemen mutuManajemen mutu
Manajemen mutu
 
dasar_dasar_audit, dasar dasar audit dal
dasar_dasar_audit, dasar dasar audit daldasar_dasar_audit, dasar dasar audit dal
dasar_dasar_audit, dasar dasar audit dal
 
ppt klmpk 2 fixs.pdf
ppt klmpk 2 fixs.pdfppt klmpk 2 fixs.pdf
ppt klmpk 2 fixs.pdf
 
Kedua
KeduaKedua
Kedua
 
Teknik audit
Teknik auditTeknik audit
Teknik audit
 
Materi Audit Internal ISO 14K.ppt
Materi Audit Internal ISO 14K.pptMateri Audit Internal ISO 14K.ppt
Materi Audit Internal ISO 14K.ppt
 
Audit kepatuhan pekerjaan lapangan1
Audit kepatuhan pekerjaan lapangan1Audit kepatuhan pekerjaan lapangan1
Audit kepatuhan pekerjaan lapangan1
 
Standar IIA & Quality Assurance
Standar IIA & Quality AssuranceStandar IIA & Quality Assurance
Standar IIA & Quality Assurance
 

internal audit.pdf

  • 1. Type-type audit Compliance audit Suatu audit untuk memastikan organisasi mematuhi peraturan dan perundangan Operational audit Suatu audit untuk mereview efektifitas dan efisiensi sebuah operasi / manufacturing System audit Suatu audit yang sistemic untuk menilai implementasi suatu sistem management suatu sistem management Functional audit Suatu audit untuk memastikan suatu proses baru atau product baru dapat dikeluarkan Product audit Suatu aktifitas untuk memeriksa ulang product pada setiap tahapan produksi Special audit Audit yang dilakukan secara special untuk memeriksa sistem terkait dengan kondisi khusus, misalkan claim yang meningkat, kecelakaan kerja yang bertambah 1
  • 2. Tujuan internal audit Menciptakan penjaminan terhadap kecukupan, keefektifitasan dan keefisienan sistem secara menyeluruh Memberikan saran terhadap sistem baru, perubahan proses dan memberikan rekomendasi perubahan proses dan memberikan rekomendasi terkait dengan policy, procedure dan control Memberikan sinyal ketidaksesuaian terhadap policy, procedure dan control dan memberikan rekomendasi untuk mengurangi resiko dari ketidaksesuaian ini. 2
  • 3. Persyaratan tentang internal audit i. harus ada prosedurnya untuk KRITERIA, LINGKUP, FREKUENSI dan METODE ii. Harus Direncanakan, Ditetapkan, Diterapkan dan Dipelihara Dipelihara iii. Dilakukan oleh orang yang mempunyai kompetensi iv. Untuk mengukur efektifitas object audit v. Untuk informasi ke top management 3
  • 4. sehingga Internal audit adalah suatu PROSES – yang memberikan INPUT ke top management Internal audit Management review 4
  • 5. Internal audit sebagai suatu PROSES What : Check list audit Who : Pengelola audit Leader Auditor Output : Laporan audit Input : Persyaratan produk Persyaratan pelanggan Regulasi Top management Auditor How : procedure audit 5 Internal audit Target : KPI
  • 7. ISO 9011:2011 Standard ini adalah memberikan petunjuk tentang tata cara audit, organisasi tidak harus memakainya. organisasi tidak harus memakainya. Standard ini juga mengadopsi resiko yang mungkin terjadi dari proses audit. Standard ini dapat dipergunakan untuk satu sistem management audit atau lebih 7
  • 8. Terdiri dari beberapa clause Clause 3 berisi tentang istilah dan definisi Clause 4 menjelaskan tentang prinsip-prinsip audit Clause 5 memberikan petunjuk tentang program audit, tujuan audit, dan pengkoordinasian aktifitas audit dan pengkoordinasian aktifitas audit Clause 6 memberikan pentunjuk untuk perencanaan dan pelaksanaan sistem audit Clause 7 memberikan petunjuk tentang kompetensi auditor Annex A memberikan gambaran tentang klausul 7 dalam beberapa disiplin Annex B memberikan tambahan untuk auditor dalam merencanakan dan melakukan audit 8
  • 10. Integritas: dasar profesionalisme Penyajian yang obyektif (fair): kewajiban untuk melaporkan secara benar dan akurat Profesional: penerapan kesungguhan dan ketepatan penilaian dalam audit 4. Principle of Auditing dalam audit Kerahasiaan: keamanan informasi Independen: dasar untuk tidak berpihak dan obyektifitas kesimpulan audit Pendekatan berdasarkan bukti: metode rasional untuk mencapai kesimpulan audit yang handal dan direproduksi dalam proses audit yang sistematis 10
  • 12. #5.2 Establishing audit program objective Hal ini terkait dengan type audit yang dipilih, berdasarkan tujuan audit Pemenuhan kesesuaian sistem manajemen yang diaudit dengan kriteria audit Pemenuhan kesesuaian terhadap kegiatan, proses dan produk Pemenuhan kesesuaian terhadap kegiatan, proses dan produk dengan persyaratan dan prosedur sistem manajemen Evaluasi kemampuan dalam pemenuhan terhadap perundang- undangan, kontrak dan persyaratan lainnya Evaluasi efektifitas sistem manajemen dalam pencapaian sasaran Identifikasi area yang berpotensi untuk penyempurnaan sistem manajemen 12
  • 13. 5.3. establishing audit program 5.3.1 Aturan dan tanggung jawab pengelola program audit Menetapkan tujuan audit Mengidentifikasi dan mengevlaluasi risk dari program audit Menetapkan tangung jawab audit Menetapkan procedure audit Menetapkan procedure audit Menetapkan kebutuhan sumber daya Memastikan implementasi program audit, termasuk menetapkan tujuan audit, scope dan kriteria masing-masing audit, metode audit dan juga pemilihan team audit Memastikan catatan audit tersimpan dan terpelihara Memonitor, meninjau dan memperbaiki program audit Proses ini sangat CRITICAL 13
  • 14. 5.3. establishing audit program 5.3.2 kompetensi pengelola program audit Pengelola program audit harus memiliki kompetensi dan keahlian, terkait dengan Prinsip, prosedur dan metode audit Prinsip, prosedur dan metode audit Standard sistem manajemen dan dokumen terkait Kegiatan, produk dan proses-proses auditee Peraturan dan persyaratan lain yang relevan pada kegiatan dan produk dari auditee Pelanggan, pemasok dan pihak terkait lainnya dari auditee 14
  • 15. 5.3.3 menentukan luasan dari audit Pengelola internal audit harus menentukan luasan dari program audit, yang sangat tergantung pada ukuran dan kebiasaan auditee, termasuk dari ukuran dan kebiasaan auditee, termasuk dari kebiasaan, fungsi, kerumitan dan kematangan dari system yang diaudit. Juga memperhatikan kejadian-kejadian dalam organisasi, complaint 15
  • 16. 5.3.4 identifikasi dan evaluasi resiko program audit Banyak resiko terkait dengan pembuatan, implementasi, monitoring, peninjauan dan perbaikan terhadap program audit yang mempengaruhi pencapaian tujuan audit. Pengelola program harus memahami hal tersebut pada saat tahap persiapan, yang kemungkinan berpengaruh pada perencaan, sumber daya, pemilihan auditor, implementasi, pengendalian rekaman and pemantauan program audit. 16
  • 17. 5.3.5 menetapkan prosedur untuk program audit Pengelola program audit harus membuat 1 atau lebih prosedur, terkait dengan • Perencanaan dan penjadwalan • Perencanaan dan penjadwalan • Memastikan kerahasiaan dan keamanaan data • Pemilihan auditor • Cara audit dan tindak lanjut • Menyimpan catatan • Monitor dan memantau pencapaian target dan memperbaikinya. 17
  • 18. 5.4 monitoring the audit programme Pengelola program audit harus memantau pelaksanaan audit untuk Mengevaluasi kesesuaian terkait dengan program, rencana dan tujuan Mengevaluasi kinerja team member Mengevaluasi kemampuan team audit untuk mengimplementasikan rencana audit Mengevaluasi feedback dari top management, auditee, auditor dan pihak terkait 18
  • 19. #5.6 Reviewing and improving the audit program Pengelola program audit harus meninjau program audit untuk menilai apakah tujuan audit sudah terpenuhi. Pelajaran yang diperoleh dari program audit harus digunakan sebagai input diperoleh dari program audit harus digunakan sebagai input untuk proses perbaikan di program audit Review harus dilakukan berdasarkan Hasil dan trend program audit Kesesuaian dengan prosedur audit Efektifitas untuk memantau kinerja audit 19
  • 20. 5.6 Reviewing and improving the audit program – lanjutan Pengelola program audit harus meninjau keseluruhan dari program audit, mencari perbaikan dan merubah program program audit, mencari perbaikan dan merubah program audit apabila diperlukan , dan juga harus membangun kompetensi auditor dan melaporkan hasil program audit ke top management 20
  • 22. 6.3.4 penyiapan dokumen kerja Team audit harus menyiapkan dokumen kerja seperti Check list Rencana sampling Rencana sampling Catatan untuk mencatat Dengan memperhatikan apa saja yang perlu dicatat, aktifitas apa yang bersambung denga proses yang diaudit dan informasi apa yang diperlukan. Dokumen kerja ini juga harus memperhatikan element dalam management sistem yang diaudit. 22
  • 23. Audit check list - contoh AUDIT CHECKLIST Department/Auditee: Audit date : Audit No. : Audit Team : Standard : 23 Standard : Clause/ Doc Ref. Requirements Y/N/(NA) Objective Evidence
  • 24. 6.4 conducting audit activity Pelaksanaan internal audit sangat tergantung dengan type dan komplektifitas audit Tidak harus ada opening meeting Tidak harus ada opening meeting Pelaksanaan harus dipantau untuk memastikan sesuai dengan rencana Check list audit diperlukan untuk membantu auditor focus pada pertanyaan 24
  • 25. 6.4.6 mengumpulkan dan memverifikasi informasi Selama audit, informasi yang relevant terkait dengan tujuan, scope dan kriteria harus di kumpulkan dengan sampling metode dan diverifikasi. Bukti audit yang mengarah pada temuan harus diverifikasi. Bukti audit yang mengarah pada temuan harus dicatat. 25
  • 26. Cara mendapatkan informasi – annex B.5 Dengan interview Observasi terkait dengan aktifitas dan kondisi kerja auditee Document, seperti policy, target, procedure, gambar, Document, seperti policy, target, procedure, gambar, Catatan, seperti minutes of meeting, catatan monitoring program Resume data, analisa dan KPI Catatan produksi, kesesuain product dan proses, dll 26
  • 27. Cara interview – dalam annex B-7 Dilakukan pada level yang sesuai Dimulai dengan penjelasan terkait dengan scope pekerjaannya. pekerjaannya. Metode pertanyaan – close open atau leading question 27
  • 28. Pertanyaan terbuka/open questions • Membiarkan Auditee untuk menyampaikan informasi secara terbuka • Gunakan 5 W – 1H Pertanyaan mengarahkan/leading questions Pertanyaan mengarahkan/leading questions • Menuntun dan mengarahkan • Tindak lanjut atau fokus pada detil yang lebih dalam Pertanyaan tertutup/closed questions • Jawaban hanya “Ya” atau “Tidak” • Sebagai pembuktian bisa digunakan 1 S 28
  • 29. Metode sampling dalam audit menyediakan informasi pada auditor untuk mendapatkan kepercayaan bahwa tujuan audit dapat atau akan dicapai Pertimbangan dalam sampling: • Sampling berdasarkan justifikasi (judgement-based sampling) 29 kompetensi auditor • Sampling berdasarkan statistik (statistical sampling) elemen kunci: - ukuran organisasi - jumlah auditor yang kompeten - frekuensi audit dalam setahun - waktu pelaksanaan audit - persyaratan eksternal terkait tingkat kepercayaan
  • 30. 6.4.7 Melaporkan temuan audit Temuan audit harus dievaluasi terhadap kriteria audit, dapat berupa Conformity/Kesesuaian Non-conformity/Ketidaksesuaian (dapat di buat “grade” nya) Non-conformity/Ketidaksesuaian (dapat di buat “grade” nya) Opportunity for improvement/ Peluang untuk penyempurnaan Rekomendasi 30
  • 31. Untuk mencatat ketidak sesuaian harus memperhatikan Pernyataan terhadap ketidaksesuaian – P Area temuan – L Bukti obyektif – O Bukti obyektif – O Referensi atau persyaratan -R Ketidaksesuain mungkin terjadi terhadap lebih dari 1 persyaratan atau berhubungan dengan sistem managemen mutu yang lain 31
  • 32. 6.5 Preparing audit report Laporan internal audit harus diberikan sesuai dengan scope audit yang dilakukan – ke proses atau bagian yang diaudit Kesimpulan audit Pernyataan terkait tingkatan dimana criteria audit telah dipenuhi. Untuk internal audit, laporan harus menjadi bagian input untuk management 32
  • 33. 6.7 Follow up audit Dalam ISO 9001, follow up audit harus dilakukan dengan secepatnya oleh pemilik proses. Efektifitas dari tindakan perbaikan yang dilakukan Efektifitas dari tindakan perbaikan yang dilakukan harus dilakukan untuk memastikan tidak berulangnya masalah 33
  • 34. 7. competence and evaluation of auditor Dalam memilih internal auditor team, harus memperhatikan hal tersebut ini ; Kompetensi tim audit untuk pencapaian tujuan audit, pertimbangan lingkup kriteria Kompleksitas audit Kompleksitas audit Metode audit yang dipilih Perundang-undangan, kontrak dan persyaratan lainnya Independensi Kemampuan berinteraksi dan kerjasama Bahasa saat audit dan karakteristik sosial dan budaya auditee 34
  • 35. Pengetahuan dan Ketrampilan Umum – Auditor Prinsip-prinsip, prosedur dan metode audit Sistem manajemen dan dokumen terkait Konteks organisasi Perundang-undangan, kontrak dan persyaratan lain yang Perundang-undangan, kontrak dan persyaratan lain yang berlaku dan diterapkan auditee Untuk audit yang specific, dapat dilihat panduannya di Annex A – ISO 9011 35
  • 36. Pengetahuan untuk team leader Team leader harus mempunyai kemampuan tambahan sebagai pemimpin dalam team, dalam rangka ; Membagi kekuatan dan kelemahan dalam team Membagi kekuatan dan kelemahan dalam team Menciptakan hubungan kerja yang nyaman saat audit Me-manage proses audit Menjadi wakil untuk komunikasi dengan auditee Memimpin audit team untuk menyimpulkan hasil audit Menyiapkan dan menyelesaikan hasil audit 36
  • 37. tambahan - pengetahuan dan keahlian untuk audit dengan multi sistem Auditor yang berpartisipasi dalam team harus mempunyai kompetensi yang mencukupi minimal salah satu sistem dan memahami INTERAKSI dan KESELARASAN antar sistem management Team leader harus memahami persyaratan masing- masing sistem Matrikulasi persyaratan dapat dipergunakan sebagai panduan 37
  • 39. #1 membuat rencana internal audit • Type internal audit – bisa system audit, compliance audit, process audit, product audit,etc • Team dan kompetensi • Team dan kompetensi • Prosedur dan metode • Check list audit • Metode pelaporan audit 39
  • 40. #2 persiapan check list audit Check list audit membantu untuk pelaksanaan audit – tergantung dari type audit yang dilakukan Check list audit harus dibuat untuk masing-masing jenis audit jenis audit Auditor harus mengetahui persyaratan system, prosedur, regulasi untuk menyiapkan check list 40
  • 41. #3 – simulasi audit – untuk sistem audit Dibagi menjadi beberapa team Dengan komposisi Auditor 41 Auditor Auditee Pemeriksa Sistem yang diaudit – tergantung kesepakatan
  • 42. #4 – simulasi audit – untuk proses audit • Perhatikan video proses produksi • Tuliskan apa yang Anda dapatkan • Tuliskan apa yang Anda dapatkan • Berikan score untuk masing-masing yang Anda dapatkan antara 1-5. 42
  • 43. #5 post test #5 post test 43
  • 44. 44