دراسة البيانات الماليّة لمنشأة ما أو مشروع معيّن؛ من أجل معرفة مصادر النّقد فيها ومصروفاتها، وتحويل هذه البيانات إلى معلومات تُفيد في عملية التّحليل والتّشخيص لاتخاذ القرارات المالية المناسبة هو مضمون التّحليل المالي في أي منشأة أو مشروع.

1. ‫الميزانية‬ ‫إدارة‬
‫تقديم‬ ‫إعداد‬
‫شركة‬
‫رؤيةللحقائب‬
‫التدريبية‬

2. ‫الموازنات‬ ‫تطبيق‬ ‫ومزايا‬ ‫أهمية‬
‫للتنسيق‬ ‫أداة‬
‫واالتصال‬
‫للتخطيط‬ ‫أداة‬
‫للرقابة‬ ‫أداة‬
‫األداء‬ ‫وتقييم‬
.
‫لتحفيز‬ ‫أداة‬
‫العاملين‬
‫شاملة‬ ‫خطة‬
‫وتفصيلية‬

3. ‫الموازنة‬ ‫خصائص‬
:
‫علمي‬ ‫اداة‬ ‫الموازنة‬
‫مستقبلية‬ ‫لفترة‬ ‫الموازنة‬
‫ل‬ ‫الموازنة‬
‫ی‬
‫ا‬ً
‫ر‬‫حك‬ ‫ست‬
‫مع‬ ‫نشاط‬ ‫على‬
‫ی‬
‫ن‬
‫محددة‬ ‫وحدة‬ ‫للموازنة‬

4. ‫الموازنة‬ ‫وظائف‬
:
1
‫كاداة‬ ‫الموازنة‬
‫للتخطيط‬
2
‫كاداة‬ ‫الموازنة‬
‫للرقابة‬

5. ‫الموازنات‬ ‫أنواع‬
‫الزمني‬ ‫الفترة‬ ‫حيث‬ ‫من‬
‫ة‬
‫الموازنة‬ ‫تغطيها‬ ‫التي‬
:
•
‫القصيرة‬ ‫الموازنات‬
.
•
‫الطويلة‬ ‫الموازنات‬
.
•
‫المستمرة‬ ‫الموازنات‬
.
‫عمليات‬ ‫طبيعة‬ ‫حيث‬ ‫من‬
‫الذي‬ ‫االقتصادي‬ ‫النشاط‬
‫التخطيط‬ ‫الموازنة‬ ‫تغطيه‬
‫ية‬
:
•
‫التشغيلية‬ ‫الموازنات‬
.
•
‫المالية‬ ‫الموازنات‬
.
•
‫الرأسمالية‬ ‫الموازنات‬
.
‫مستويات‬ ‫بحسب‬
‫النشاط‬
:
•
‫الساكنة‬ ‫الموازنات‬
.
•
‫المرنة‬ ‫الموازنات‬
.

6. ‫المالي‬ ‫التخطيط‬
‫التخطايط‬ ‫عملياة‬ ‫مان‬ ً‫ا‬‫هاما‬ ً‫ا‬‫زازء‬ ‫الماالي‬ ‫التخطيط‬ ‫يمثل‬
‫يت‬ ‫وإساتراتي‬ ‫المةسساة‬ ‫هادل‬ ‫يتارزم‬ ‫حياث‬ ،‫اإلزمالي‬
‫ها‬
‫الماد‬ ‫لاي‬ ‫تنفياذها‬ ‫ياتم‬ ‫عملياة‬ ‫خطاط‬ ‫إلى‬ ‫وسياستها‬
‫األ‬ ‫القصير‬ ‫التخطيط‬ ‫أدوات‬ ‫معظم‬ ‫لإن‬ ‫كذلك‬ ،‫القصير‬
‫زال‬
‫تحدياد‬ ‫إلاى‬ ‫الماالي‬ ‫التخطايط‬ ‫ويهادل‬ ‫مالياة‬ ‫أدوات‬ ‫هي‬
‫بشااك‬ ‫زمااة‬ ‫ال‬ ‫األمااوال‬ ‫وتااألمين‬ ‫التمويليااة‬ ‫االحتيازااات‬
‫ل‬
‫المختلفة‬ ‫التمويل‬ ‫مصادر‬ ‫من‬ ‫متوازن‬
.

7. ‫الميزاني‬ ‫نسب‬ ‫طريقة‬
‫ة‬
‫المبيعات‬ ‫إلى‬
2 1
‫البسي‬ ‫االنحداري‬ ‫التحليل‬
‫ط‬
‫المالية‬ ‫التنبةات‬
:

8. 1
‫عناصرها‬ ‫استخراج‬ ‫سهولة‬
.
2
‫واضحة‬ ‫داللة‬ ‫ذات‬
.
3
‫تفسيرها‬ ‫يسهل‬
.
4
‫وضعية‬ ‫على‬ ‫الحكم‬ ‫لي‬ ‫تساعد‬
‫القرارات‬ ‫اتخاذ‬ ‫أو‬ ‫المشروع‬
.
5
‫وق‬ ‫لي‬ ‫النسبة‬ ‫من‬ ‫االستفادة‬
‫ت‬
‫إليها‬ ‫الحازة‬
.
6
‫ل‬ ‫التغيير‬ ‫تفسير‬ ‫يسهل‬ ‫أن‬
‫ي‬
‫أسبابه‬ ‫وتحديد‬ ‫النسبة‬
.
7
‫مع‬ ‫وطيدة‬ ‫قة‬ ‫ع‬ ‫لها‬ ‫يكون‬ ‫أن‬
‫أزله‬ ‫من‬ ‫احتسبت‬ ‫الذي‬ ‫الغرض‬
.
‫ارد‬ ‫م‬ ‫كانات‬ ‫لاو‬ ‫مماا‬ ‫التعبيار‬ ‫علاى‬ ً
‫ة‬‫قدر‬ ‫أكثر‬ ‫كونها‬ ‫من‬ ‫النسب‬ ‫أهمية‬
‫بالخصائص‬ ‫تتسم‬ ‫التي‬ ‫هي‬ ‫يدة‬ ‫ال‬ ‫المالية‬ ‫والنسبة‬ ‫مطلقة‬ ‫أرقام‬
‫التالية‬
:

9. ‫النسب‬ ‫أنواع‬
:
‫ارية‬ ‫ال‬ ‫النسبة‬
‫الربحية‬ ‫نسب‬
‫المديونية‬ ‫نسب‬ ‫السيولة‬ ‫نسب‬

10. ‫المالي‬ ‫التقييم‬ ‫أهمية‬
‫األلضلية‬ ‫تحديد‬
‫تتمت‬ ‫التي‬ ‫النسبية‬
‫ع‬
‫الفرص‬ ‫بها‬
‫المتاحة‬ ‫االستثمارية‬
‫مع‬ ‫يتفق‬ ‫بما‬
‫الربحية‬ ‫مفهوم‬
‫ارية‬ ‫الت‬
‫عملية‬ ‫وسيلة‬
‫لمساعدة‬
‫على‬ ‫المستثمرين‬
‫القرار‬ ‫اتخاذ‬
‫لي‬ ‫ستثمار‬ ‫ل‬
‫معين‬ ‫مشروع‬
‫عملية‬ ‫وسيلة‬
‫الدائنين‬ ‫إلقناع‬
‫وسائل‬ ‫بتقديم‬
‫المناسبة‬ ‫التمويل‬
‫وبالشروط‬
‫ئمة‬ ‫الم‬
.
‫عملية‬ ‫وسيلة‬
‫لتقييم‬ ‫وعلمية‬
‫المشروعات‬
‫موضوع‬ ‫المقترحة‬
‫ا‬ً
‫ق‬‫ول‬ ‫الدراسة‬
‫مالية‬ ‫لمعايير‬
‫واقتصادية‬
.

11. ‫المالي‬ ‫التقييم‬ ‫طرق‬
‫الزمنيااة‬ ‫القيمااة‬ ‫اهاال‬ ‫تت‬ ‫األولااى‬
‫االسات‬ ‫لتارة‬ ‫وتتضمن‬ ،‫للنقود‬
‫رداد‬
‫ااتثمار‬
‫ا‬‫االس‬ ‫ااى‬
‫ا‬‫عل‬ ‫ااد‬
‫ا‬‫العائ‬ ‫اادل‬
‫ا‬‫ومع‬
‫المخصوم‬ ‫غير‬ ‫الربحية‬ ‫ودليل‬
.
‫ااود‬‫ا‬‫للنق‬ ‫ااة‬‫ا‬‫الزمني‬ ‫ااة‬‫ا‬‫القيم‬ ‫ااي‬‫ا‬‫تراع‬ ‫ااة‬‫ا‬‫الثاني‬
،
‫ومعاادل‬ ‫الحاليااة‬ ‫القيمااة‬ ‫صااالي‬ ‫وتتضاامن‬
‫المخصوم‬ ‫الربحية‬ ‫ودليل‬ ‫الداخلي‬ ‫العائد‬
.

12. ‫الحالية‬ ‫القيمة‬ ‫صالي‬
‫الداخلي‬ ‫العائد‬ ‫معدل‬
‫الربحية‬ ‫دليل‬
‫االسترداد‬ ‫لترة‬