Prosedur ini menjelaskan proses posting jurnal transaksi kas dan bank masuk dan keluar yang meliputi (1) penerimaan bukti transaksi dari bagian keuangan, (2) verifikasi data dengan laporan interface bank, (3) posting jurnal transaksi, (4) cetak laporan laba rugi. Prosedur ini bertujuan untuk mengontrol aktivitas kas dan bank secara akurat dan tepat waktu.

1. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
SOP-FICO-ACC-001
STANDARD OPERATION PROCEDURE
POSTING JURNAL KAS/BANK MASUK & KELUAR

2. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
Defenisi :
Suatu aktifitas Admin Akunting dalam rangka melakukan Posting Jurnal Transaksi Penerimaan atau Pengeluaran Kas maupun Bank
Referensi :
1. Jobdescription Yayasan Al-Aqshan
2. Kebijakan Ketua Yayasan
Tujuan :
1. Mengontrol aktivitas Posting Jurnal Penerimaan dan Pengeluaran Kas maupun Bank diYayasan dan Unit lainnya
Ruang Lingkup : Prosedur ini berlaku dalam lingkup Bendahara dan Bagian Keuangan baik Yayasan maupun Unit lainnya
Penanggung Jawab : Bendahara Yayasan / Keuangan Yayasan
Awal Proses : Adanya kebijakan Ketua Yayasan yang mengisyaratkan bahwa
Posting Penjurnalan wajib dilakukan selambat-lambatnya 2(dua) hari setelah
Penerimaan maupun Pengeluaran Kas/Bank.
Akhir Proses : Realisasi verifikasi dan Posting Jurnal Akunting masuk kedalam
Laporan Laba Rugi
INPUT : PROCESS : OUTPUT :
Sumber : adanya Laporan Transaksi yang belum
terposting jurnal transaksinya
Pemilik Proses : Bendahara dan Jajarannya Penerima : Bagian Akunting dapat melihat hasil
Posting Jurnalnya di Laporan Laba Rugi
Harapan :
1. Standard Posting jurnal transaksi Kas/Bank
Masuk/Keluar berjalan secara benar sesuai
syarat akunting Yayasan.
2. Pengawasan terhadap dokumen hard copy yang
terdistribusi dapat berjalan dengan tertib dan
terseleksi dengan baik , khususnya pencatatan
Kas/Bank Masuk.
Pengukuran Mutu Input :
1. Proses Posting Jurnal sesuai Kebijakan Ketua
Yayasan dan tepat waktu
2. Dokumen tanda bukti/struk/ dan lainnya tersedia
secara baik dan rapih..
Pengukuran Mutu Output :
1. Alur proses Posting Jurnal sesuai dokumen tanda
bukti sehingga dokumen berjalan tertib dan dapat
ditelusuri
Harapan :
1. Dokumen terverifikasi dengan tepat dan akurat
2. Dokumen difiling sebagai syarat pencatatan
Audit.
3. Laporan Laba Rugi Akurat dan terupdate online
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR POSTING JURNAL
KAS/BANK MASUK/KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-ACC-001 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wakil /Sekretaris Yayasan
Halaman 2 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan

3. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
Tambahan Penjelasan :
1. Posting Jurnal Transaksi Penerimaan maupun Pengeluaran Kas/Bank dilakukan paling lambat 2(dua) hari setelah terjadinya proses mengalirnya dana kas/bank
Yayasan tersebut dan begitu pula dengan Unit lainnya.
2. Verifikasi dokumen hardcopy seperti tanda bukti keluar masuknyanya dana wajib dilakukan sebelum mengeksekusi transaksi posting .
3. Contoh dokumen bukti transfer yang dicek antara lain bukti transfer Kas/Bank Masuk antara lain:
• Struk Iuran pembayaran Semesteran Mahasiswa
• Struk Iuran pembayaran sumbangan gedung Mahasiswa.
• Struk Iuran pembayaran SKS, Praktikum, Wisuda dan lainnya
• Struk Sumbangan Pemerintah atau External dan lainnya.
• Struk Adanya Proses Penjualan Lelang Asset Non-Produktif maupun Produktif Yayasan dll
4. Contoh dokumen bukti transfer yang dicek antara lain bukti transfer Kas/Bank Keluar antara lain:
• Struk pembayaran PDAM
• Struk Iuran pembayaran PLN
• Struk Iuran pembayaran Telpon Yayasan dan Unit lainnya
• Struk pembayaran External / vendor baik barang maupun jasa
5. Sebelum Posting Jurnal dilakukan wajib mengecek terlebih dahulu penjurnalan kode /nomor Master Data Akun GL yang ada di COA Yayasan, namun apabila
belum ada maka wajib menuliskan detail peruntukannya/deskripsinya dan dibuatkan Master Datanya.
6. Master COA (Cost of Accounting) Wajib dibuat bersama-sama dengan Bendahara dan Staff Jajarannya dan dilaporkan keKetua/Wk. Ketua Yayasan untuk
persetujuannya.
7. Setelah Master COA disetujui Ketua/Wk. Ketua Yayasan, maka baru di upload ke Master Database SIYA.
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR POSTING JURNAL
KAS/BANK MASUK/KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-ACC-001 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wakil /Sekretaris Yayasan
Halaman 3 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan

4. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
Lampiran Form Internal :
1. Formulir Kas/Bank Masuk
2. Kwitansi Yayasan
3. Laporan Interface/Integrasi SIYA-CSM Bank
Lampiran Form External :
1. Nota-nota / struk pembayaran
2. Kwitansi
3. Tanda Terima
Document Policy yang wajib dibuat:
1. Surat Kebijakan atau Syarat Kapan harus diPosting Jurnal Kas/Bank Masuk
Document Retun to Yayasan :
1. Nota-nota / struk pembayaran
2. Kwitansi
3. Tanda Terima
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR POSTING JURNAL
KAS/BANK MASUK/KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-ACC-001 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wakil /Sekretaris Yayasan
Halaman 4 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan

5. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
FINANCE /
KEUANGAN
1. Awal proses Admin Akunting terima Bukti lembar biru
Baik Bukti Penerimaan maupun Pengeluaran Kas/Bank
dan bukti lainnya, dari Admin Finance.
2. Selanjutnya Admin Akunting mengecek kembali di
Laporan Interface SIYA-CSM Bank arus kas yang
terjadi.
3. Selanjutnya Admin Akunting melakukan pencocokan
kembali data hardcopy Penerimaan dan Pengeluaran
Kas/Bank tersebut dengan Laporan Interface SIYA-
CSM dengan kondisi
a. Apabila lampiran-lampirannya bukti transfer
belum sesuai atau adanya kesalahan nilai, di
SIYA-CSM maka Admin Akunting meminta
CSM Bank via WA/Telp/SMS untuk diupdate
nilai di Laporan Interfacenya.
b. Namun apabila lampiran-lampirannya bukti
transfer sudah sesuai dengan SIYA-CSM,
maka dilanjutkan proses berikutnya.
4. Selanjutnya Admin Akunting melakukan eksekusi
Posting Jurnal Transaksi Penerimaan maupun
Pengeluaran Kas/Bank sesuia dengan bukti dokumen
yang ada dan hasil postingnya dapat dicetak jika
dibutuhkan.
5. Selanjutnya Admin Akunting membuka Laporan Laba
Rugi Yayasan dan juga dapat dicetak sesuai dengan
kebutuhan Yayasan.
6. Selanjutnya semua dokumen-dokumen penting terkait
wajib diarsipkan untuk file dan juga untuk kebutuhan
Audit. Selesai.
Admin Akunting terima
lembar biru hardcopy
Bukti Penerimaan
maupun Pengeluaran
Kas/Bank dari Admin
Keuangan/Finance
MULAI
Admin Akunting
Cek kembali di
System SIYA
Interface CSM
Bank
Admin Akunting
cocokan data
hardcopy bukti
transfer dengan
Laporan Interface
SIYA-CSM Bank
OK ?
No
Yes
Konfirmasi via
WA/Telp/SMS
keCSM Bank
bahwa data belum
terupdate
Arsipkan Bukti
Penerimaan dan
Pengeluaran Kas/Bank
dan Doc. lainnya
Admin Akunting
buka Laporan Laba
Rugi dan dapat
dicetak jika mau
Lap.
Interface
SIYA-CSM
Admin Akunting
Posting Jurnal
Transaksi
Penerimaan
maupun
Pengeluaran
Kas/Bank Masuk di
SIYA & cetak
Kas/Bank
Masuk
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR POSTING JURNAL
KAS/BANK MASUK/KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-ACC-001 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wakil /Sekretaris Yayasan
Halaman 5 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan
Kwitan
& Doc.
lainnya
SELESAI
Laporan
Laba
Rugi

6. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
1. FORM-FIN-001_Kas/Bank Masuk
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR POSTING JURNAL
KAS/BANK MASUK/KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-ACC-001 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wakil /Sekretaris Yayasan
Halaman 6 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan
BUKTI KAS / BANK MASUK
Yayasan Al-Aqshan - Universitas Pancasakti
Jl. Andi Pngeran Mangerangi No.1 Diterima dari : (Nama Mahasiswa)
Makassar -90334 Alamat : ........................................
.................................................................
Tanggal Dibukukan : .............................. No. Induk. Mhs :
No.Bukti Kas/Bank : ............................. Total amount : .........................................
Terbilang : .........................................
...................................................................
Currency
IDR/USD
100001 2.000.000 IDR
100003 Sumbangan Pembangunan 5.000.000 IDR
Bank Receipt : Bank Yayasan Al-Aqshan Bank pengirim :
No. Account : 1234567890 No. Account :
Tanggal penerimaan : Tanggal kirim :
Dibuat Oleh Disetujui Oleh Diketahui Oleh
(Nama lengkap)
Ka/Wk. Yayasan
SIYA-AL AQSHAN
Diverifikasi Oleh
(Nama lengkap)
Akunting Keuangan
(Nama Lengkap)
Bendahara Yayasan
(Nama lengkap)
KURS
Iuran Semesteran Transfer Bank
Transfer Bank
No. Akun Nama Akun Keterangan Penerimaan Jumlah
Form-FIN-001

7. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
2. FORM-FIN-002_Kas/Bank Keluar
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR POSTING JURNAL
KAS/BANK MASUK/KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-ACC-001 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wakil /Sekretaris Yayasan
Halaman 7 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan
BUKTI KAS / BANK KELUAR
Yayasan Al-Aqshan - Universitas Pancasakti Diterima oleh : (Internal/External/Vendor)
Jl. Andi Pngeran Mangerangi No.1 Alamat : ........................................
Makassar -90334 ..................................................................
No Telp : ........................................
Tanggal Dibukukan : .............................. No. Induk. Mhs :
No.Bukti Kas/Bank : ............................. Total amount : .........................................
Terbilang : .........................................
...................................................................
Currency
IDR/USD
200001 2.000.000 IDR
200003 Beban Biaya PLN 5.000.000 IDR
200003 50.000.000 IDR
Bank Receipt : Internal / External Bank/Vendor Bank pengirim : Bank Yayasan Al-Aqshan
No. Account : 0987654321 No. Account :
Tanggal penerimaan : Tanggal kirim :
Dibuat Oleh Disetujui Oleh Diketahui Oleh
(Nama lengkap) (Nama Lengkap) (Nama lengkap) (Nama lengkap)
Akunting Keuangan Bendahara Yayasan Ka/Wk. Yayasan
Beban Biaya PDAM Transfer Bank
Transfer Bank
Beban Biaya Gaji Karyawan Transfer Bank
Diverifikasi Oleh
SIYA-AL AQSHAN
No. Akun Nama Akun Keterangan Penerimaan Jumlah KURS
Form-FIN-002

8. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
3. FORM-FIN-005_Kwitansi Yayasan
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR POSTING JURNAL
KAS/BANK MASUK/KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-ACC-001 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wakil /Sekretaris Yayasan
Halaman 8 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan
KWITANSI YAYASAN
Yayasan Al-Aqshan - Universitas Pancasakti User Departemen : .......................................
Jl. Andi Pngeran Mangerangi No.1 No. Induk Kry : ........................................
Makassar -90334 Departemen : ........................................
Jabatan : ........................................
Tanggal Kwitansi : ..............................
No.Kwitansi : ............................. Unit Kerja :
Telah terima dana tersebut dibawah ini untuk keperluan :
Currency
IDR/USD
Bank Receipt : Internal / External Bank/Vendor Bank pengirim :
No. Account : 4567890123 No. Account :
Jabatan : Jabatan :
Nama Kegiatan / Keperluan
KETERANGAN LAINNYA
1.........................................................................................................
(Nama lengkap) (Nama Lengkap)
2.........................................................................................................
3.........................................................................................................
Diterima Oleh Atasan Langsung User Dept
SIYA-AL AQSHAN
No Jumlah KURS
Form-FIN-005
UNPACTI
SMK PACTI
TK / PANTIASUHAN
YAYASAN

9. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
4. Laporan_Interface Kas/Bank Masuk CSM-SIYA
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR POSTING JURNAL
KAS/BANK MASUK/KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-ACC-001 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wakil /Sekretaris Yayasan
Halaman 9 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan

10. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
5. Laporan_Interface Kas/Bank Keluar CSM-SIYA
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR POSTING JURNAL
KAS/BANK MASUK/KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-ACC-001 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wakil /Sekretaris Yayasan
Halaman 10 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan
No
No. LPP Tgl LPP
User
Dept
No Induk
Kry
Keterangan Keperluan
Jumlah
@Rp
Status No.SPB Tgl. SPB
No. Bukti
Kas Keluar
Tanggal Nama Pengirim No. IndukKry
Nama Bank
Pengirim
No. Account Jam No. Struk
Nama Bank
Penerima
Nila @Rp Tanggal Jam Status
1 10001 05-Agust-18 Tiwi 007 Pembayaran PDAM 2.000.000 Release 100001 06-Agust-18 10000001 06-Agust-18 Nurafni 001
Bukopin
Syariah
546427489 10:00 54642
Bukopin
Konven
2.000.000 06-Agust-18 15:00 Update Clear
2
3
MODUL KEUANGANUSERDEPARTEMEN MODUL FINANCIAL CONTROLLING /APPROVAL MODUL CSMBANK (EXTERNAL)

11. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
6. Laporan_Interface Bukti Transfer Mahasiswa Details
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR POSTING JURNAL
KAS/BANK MASUK/KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-ACC-001 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wakil /Sekretaris Yayasan
Halaman 11 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan
Nama Bank
Penerima
No.Account
Bank
Penerima
Nama
Nasabah
Penerima
TglDiterima
Jam
diterima
No.Struk Nila @Rp Status CSM
Ganjil Genap Aktif Nonaktif Murni Pindahan
1 Raja 100001 Raja
Bukopin
Syariah
5463728 Genap Aktif 2018 Murni 05-Agust-18 10:00 IuranSemesteran 2.000.000 2454 100001 PembayaranIuranSemesteran 2.000.000 10000001 06-Agust-18 14:00 Posting
Bukopin
Syariah
123456789
YayasanAl-
Aqshan
05-Agust-18 10:20 2454 2.000.000 UpdateClear
2 Raja 100001 Raja
Bukopin
Syariah
5463728 Genap Aktif 2018 Murni 05-Okt-18 10:00 IuranSeminarTA 3.000.000 8471 100002 PembayaranIuranSeminarTugas Akhir 3.000.000 10000002 06-Okt-18 14:00 Posting
Bukopin
Syariah
123456789
YayasanAl-
Aqshan
06-Okt-18 15:00 8471 3.000.000 UpdateClear
3 Raja 100001 Raja
Bukopin
Syariah
5463728 Genap Aktif 2018 Murni 05-Des-18 10:00 IuranWisuda 5.000.000 9471 100003 PembayaranIuranWisuda 5.000.000 10000003 06-Des-18 14:00 Posting
Bukopin
Syariah
123456789
YayasanAl-
Aqshan
06-Des-18 15:00 9471 5.000.000 UpdateClear
4
MODULCSMBANK(EXTERNAL)
Semester
Nama
Pengirim
No.Ind.
Mahasiwa
Nama
Mahasiswa
Fakultas Jurusan
Nama
Bank
Jumlah
@Rp
No.Struk
NoAkun
GL
Nama AkunGL
No.Bukti
Kas Masuk
Tanggal
BuktiKas
Jam
Status
Jurnal
SUBTOTALPEMBAYARAN
No
Status Mahasiswa
No.
Account
Bank
Pengirim
TH.Ajaran
TypeMahasiswa
TglTransfer
Jam
Kirim
Jenis
Pembayaran
MODULFINANCIALCONTROLLING

12. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
7. Surat Kebijakan Ketua Yayasan_Posting Jurnal
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR POSTING JURNAL
KAS/BANK MASUK/KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-ACC-001 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wakil /Sekretaris Yayasan
Halaman 12 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan