Prosedur standar operasi untuk pencatatan kas/bank keluar mencakup proses verifikasi tagihan, persetujuan pembayaran, eksekusi pembayaran, konfirmasi penerimaan, dan dokumentasi.

1. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
SOP-FICO-FIN-002
STANDARD OPERATION PROCEDURE
KAS/BANK KELUAR

2. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
Defenisi :
Suatu aktifitas financial dalam rangka pencatatan buku pengeluaran Kas maupun Bank Keluar sebagai syarat transaksi dan laporan akunting Yayasan.
Referensi :
1. Jobdescription Yayasan Al-Aqshan
2. Kebijakan Ketua Yayasan
Tujuan :
1. Mengontrol aktivitas Uang yang keluar diYayasan baik Kas Fisik maupun Bank (transfer) atau Kas/Bank
Ruang Lingkup : Prosedur ini berlaku dalam lingkup Bendahara dan Bagian Keuangan baik Yayasan maupun Unit lainnya
Penanggung Jawab : Bendahara Yayasan / Keuangan Yayasan
Awal Proses : Ada transferan Bank atau kas Keluar di bagian Keuangan untuk
membayar suatu kegiatan internal/external /pembayaran kepihak ketiga/vendor
Akhir Proses : Realisasi verifikasi dan approval oleh pihak terkait bagian
Finance dan Akunting
INPUT : PROCESS : OUTPUT :
Sumber : adanya pembayaran oleh bagian
keuangan kepihak ketiga/vendor dll, baik melalui
transferan atau kas fisik dikeuangan
Pemilik Proses : Bendahara dan Jajarannya Penerima : Bagian verifikasi / Akunting
Harapan :
1. Standard pencatatan Kas/Bank keluar berjalan
secara benar sesuai syarat akunting Yayasan.
2. Pengawasan terhadap dokumen hard copy yang
terdistribusi dapat berjalan dengan tertib dan
terseleksi dengan baik , khususnya pencatatan
Kas/Bank Keluar.
Pengukuran Mutu Input :
1. Proses penginputan disegerakan dan tepat waktu
2. Uang keluar sesuai dengan tanda
bukti/struk/invoice vendor baik secara cash
fisik/Bank transfer.
Pengukuran Mutu Output :
1. Alur proses dokumen pencatatan Kas/Bank
Keluarnya berjalan tertib dan dapat ditelusuri
Harapan :
1. Dokumen terverifikasi dengan tepat dan akurat
2. Dokumen difiling sebagai syarat pencatatan
Audit..
3. Arsip soft copy diharapkan menjadi salah satu
kebutuhan penunjang data Kas/Bank Keluar
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR KAS/BANK
KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-FIN-002 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wk. Yayasan /Sekretaris
Halaman 2 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan

3. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
Tambahan Penjelasan :
1. Pencatatan Kas/Bank Keluar dilakukan pada saat terjadinya proses mengalirnya dana pembayaran kas/bank Yayasan / Unit lainnya ke pihak ketiga/vendor dll.
2. Waktu pencatatan dibukukan (proses jurnal) Kas/Bank Keluar sesuai keputusan atau Kebijaksanaan Ketua/Wk. Yayasan.
3. Proses Kas/Bank Keluar aliran dananya dapat terjadi dari berbagai macam proses yakni antara lain :
• Pengembalian Kelebihan Iuran pembayaran Semesteran Mahasiswa
• Pembayaran PDAM, Telpon, Listrik dan lainnya.
• Pembayaran pembangunan gedung, service maintenance building dll
• Pembayaran pembelian Barang dan Jasa (vendor)
4. Voucher Kas/Bank Masuk dicetak 4 Rangkap yakni :
• Putih untuk Penerima
• Biru untuk : Accounting
• Kuning untuk : Keuangan.
• Merahmuda :Arsip/Audit
5. Pencatatan penjurnalan harus sesaui dengan kode Master Data Akun yang ada di COA Yayasan, namun apabila belum ada maka wajib menuliskan detail
peruntukannya/deskripsinya.
6. Bagian Keuangan wajib mengecek Laporan Pembayaran diSystem SIYA baik, untuk Pembayaran Internal (Gaji, kegiatan honor pengawasan ujian, dll) dan juga
mengecek Laporan pembayaran pihak keTiga agar tidak lewat jatuh tempo.
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR KAS/BANK KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-FIN-002 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wk. Yayasan /Sekretaris
Halaman 3 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan

4. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
Lampiran Form Internal :
1. Formulir Kas/Bank Keluar
2. Formulir Surat Perintah Bayar
3. Formulir Lembar Permohonan Pembayaran
4. Kwitansi Yayasan
5. Laporan Interface/Integration SIYA-CSM
Lampiran Form External :
1. Nota-nota / struk pembayaran
2. Kwitansi
3. Tanda Terima
4. Invoice Vendor
Document Policy yang wajib dibuat:
1. Surat Kebijakan atau Syarat Kapan harus dibuat Voucher Kas/Bank Keluar
Document Retun to Yayasan :
1. Nota-nota / struk pembayaran
2. Kwitansi
3. Tanda Terima
4. Invoice Vendor
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR KAS/BANK KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-FIN-002 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wk. Yayasan /Sekretaris
Halaman 4 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan

5. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
FINANCE /
KEUANGAN
1. Awal proses adanya informasi masuk baik melalui
Telpon /WA/Voice pihak internal maupun external atau
juga ada surat/hardcopy menagih ke pihak keuangan
(Adminisrtrasi) untuk segera dibayarkan.
2. Selanjutnya Finance cek diSIYA ada atau tidaknya
Laporan Tagihan Pembayaran tersebut, dengan kondisi
:
a. Apabila belum masuk keLaporan SIYA maka
Finance minta kepada Departemen User untuk
input data Lembar Permohonan Pembayaran
terlebih dahulu disystem.
b. Namun apabila ada dan sudah memenuhi
syarat, maka dilanjutkan proses berikutnya.
3. Selanjutnya Finance diSIYA cetak Laporan Tagihan
pembayaran disystem/manual tersebut dan Cetak
diSystem Surat Perintah Bayar (SPB) dan diapproved
oleh Bendahara dan Ka/Wk Yayasan.
4. Selanjutnya Finance mendistribusikan hardcopynya
sesuai otorisasi yang da untuk diapproved.
5. Selanjutnya setelah COMPLTED APPROVAL,
Bendahara baru bisa eksekusi transfer KAS/BANK.
6. Selanjutnya Finance Cek CSM Bank, untuk kesesuaian
nilai transferan dan data dokumen SPB, dan Finance
juga bisa cek rekening koran.
Finance terima Telp
/hardcopy Tagihan2
/ Permohonan
Pembayaran2
MULAI
Finance Login SIYA
& Buka Laporan
Tagihan
Pembayaran
Finance cek
ada/tidak Tagihan
pembayaran baik
Internal/External
ada ?
No
Yes
INVOICE
Meminta User
pemohon via
WA/Voice/Telp
utk buat Lembar
Permohonan
Pembayaran
disystem SIYA
Finance
Cek CSM Bank
sudah sesuai nilai
Transferan
Bendahara
Finance koordinasi
Ke Bendahara
untuk eksekusi
Transfer Bank
Permh.
Gaji Kry
Finance cetak
Laporan Tagihan &
Surat Perintah
Bayar &
ditandaTangani
Pimpinan terkait
Tagihan
PDAM,
Telpon &
PLN
CSM &
Rek.
Koran
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR KAS/BANK KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-FIN-002 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wk. Yayasan /Sekretaris
Halaman 5 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan
Surat
Perintah
Bayar
Surat
Perintah
Bayar1

6. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
FINANCE /
KEUANGAN
7. Selanjutnya Finance membuka Laporan Interface SIYA-
CSM dan melakukan konfirmasi keBank baik melalui
Telp/WA/SMS apabila Laporan Interface belum
terupdate otomatis.
8. Selanjutnya Finance melakukan konfirmasi via
Telp/WA/SMS kesemua pemohon pembayaran bahwa
dana /uang telah ditransfer kerekening tujuan lalu
Finance bisa mencetak Laporan Interface tersebut
untuk didokumentasikan.
9. Selanjutnya Finance input disystem SIYA Kas/Bank
Keluar lalu dicetak 4 rangkap dan diapproved sesuai
Form yang berlaku dan untuk lembar biru dikirimkan ke
Bagian Accounting untuk dilakukan Posting Jurnal.
• Putih untuk Penerima
• Biru untuk : Accounting
• Kuning untuk : Keuangan.
• Merahmuda :Arsip/Audit
10. Selanjutnya Finance arsipkan semua hardcopy
dokumen-dokumen financial dan dokumen permohonan
pembayaran dari user departemen sebagai alat bukti
transaksi dan arsip untuk audit. Selesai
Finance buka
Laporan
interface/integration
report CSM sudah
Ok dan melakukan
Konfirmasi ke Bank
via Telpon apabila
belum terupdate
Finance confirm
kepemohon
pembayaran
sudah selesai, lalu
cetak
Laporan Integrasi
Hardcopy Laporan
Integrasi SIYA-CSM
diserahkan
keAccounting
untuk dilakukan
Posting Jurnal
Lap.
Interface
SIYA-CSM
SELESAI
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR KAS/BANK KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-FIN-002 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wk. Yayasan /Sekretaris
Halaman 6 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan
Lap.
Interface
SIYA-CSM
1
INVOICE
Permh.
Gaji Kry
Tagihan
PDAM,
Telpon &
PLN
Finance Input
diSIYA Kas/Bank
Keluar, cetak
diapproved sesuai
otorisasinya
Dan lembar Biru
dikirim ke
Accounting
Finance arsipkan
semua Hardcopy
Laporan Integrasi
SIYA-CSM dan
Dokumen penting
lainnya.
Lap.
Interface
SIYA-CSM
Lap.
Interface
SIYA-CSM
Lap.
Interface
SIYA-CSM
KAS/BANK
KELUAR
KAS/BANK
KELUAR
Lap.
Interface
SIYA-CSM

7. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
1. FORM-FIN-002_Kas/Bank Keluar
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR KAS/BANK KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-FIN-002 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wk. Yayasan /Sekretaris
Halaman 7 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan
BUKTI KAS / BANK KELUAR
Yayasan Al-Aqshan - Universitas Pancasakti Diterima oleh : (Internal/External/Vendor)
Jl. Andi Pngeran Mangerangi No.1 Alamat : ........................................
Makassar -90334 ..................................................................
No Telp : ........................................
Tanggal Dibukukan : .............................. No. Induk. Mhs :
No.Bukti Kas/Bank : ............................. Total amount : .........................................
Terbilang : .........................................
...................................................................
Currency
IDR/USD
200001 2.000.000 IDR
200003 Beban Biaya PLN 5.000.000 IDR
200003 50.000.000 IDR
Bank Receipt : Internal / External Bank/Vendor Bank pengirim : Bank Yayasan Al-Aqshan
No. Account : 0987654321 No. Account :
Tanggal penerimaan : Tanggal kirim :
Dibuat Oleh Disetujui Oleh Diketahui Oleh
(Nama lengkap) (Nama Lengkap) (Nama lengkap) (Nama lengkap)
Akunting Keuangan Bendahara Yayasan Ka/Wk. Yayasan
Beban Biaya PDAM Transfer Bank
Transfer Bank
Beban Biaya Gaji Karyawan Transfer Bank
Diverifikasi Oleh
SIYA-AL AQSHAN
No. Akun Nama Akun Keterangan Penerimaan Jumlah KURS
Form-FIN-002

8. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
2. FORM-FIN-003_Lembar Permohonan Pembayaran
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR KAS/BANK KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-FIN-002 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wk. Yayasan /Sekretaris
Halaman 8 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan
LEMBAR PERMOHONAN PEMBAYARAN
Yayasan Al-Aqshan - Universitas Pancasakti Nama User : .......................................
Jl. Andi Pngeran Mangerangi No.1 No. Induk Kry : ........................................
Makassar -90334 Departemen : ........................................
Jabatan : ........................................
Tanggal Permohonan : ..............................
No.LPP : ............................. Unit Kerja :
Currency
IDR/USD
2.000.000 IDR
5.000.000 IDR
50.000.000 IDR
Bank Receipt : Internal / External Bank/Vendor Bank pengirim : (kosongkan)
No. Account : 4567890123 No. Account : (kosongkan)
1. Tagihan PDAM terlampir
2. Tagihan PLN terlampir
3. Daftar gaji terlampir
Keterangan
(Nama lengkap) (Nama Lengkap) (Nama lengkap)
Atasan Langsung
(kosongkan saja) Bayar PDAM Bulan Desember
Bayar PLN Desember
Bayar Gaji Karyawan Desember
User Departemen Atasan Atasan Langsungnya
SIYA-AL AQSHAN
No. Akun Nama Akun Keterangan Permohonan Untuk Jumlah KURS
Form-FIN-003
UNPACTI
SMK PACTI
TK / PANTI ASUHAN

9. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
3. FORM-FIN-004_Surat Perintah Bayar (SPB)
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR KAS/BANK KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-FIN-002 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wk. Yayasan /Sekretaris
Halaman 9 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan
SURAT PERINTAH BAYAR
Yayasan Al-Aqshan - Universitas Pancasakti Dibuat Oleh : .......................................
Jl. Andi Pngeran Mangerangi No.1 No. Induk Kry : ........................................
Makassar -90334 Departemen : ........................................
Jabatan : ........................................
Tanggal SPB : ..............................
No.SPB : ............................. Unit Kerja :
Berdasarkan SPB ini, maka mohon segera Bendahara Yayasan melakukan pembayaran sesuai permohonan
Item2 sebagai berikut :
Currency
IDR/USD
2.000.000 IDR
5.000.000 IDR
50.000.000 IDR
Bank Receipt : Internal / External Bank/Vendor Bank pengirim : (kosongkan/finance yg isikan)
No. Account : 4567890123 No. Account : (kosongkan)
Tanda tangan tidak lengkap
PERHATIAN
(Nama lengkap) (Nama Lengkap) (Nama lengkap)
Jabatan : Jabatan : Jabatan :
SPB TIDAK BISA JALAN JIKA :
(kosongkan saja) Bayar PDAM Bulan Desember
Bayar PLN Desember
Bayar Gaji Karyawan Desember
Diperintahkan Oleh Diperiksa Oleh Disetujui Oleh
SIYA-AL AQSHAN
No. Akun Nama Akun Keterangan Permohonan Untuk Jumlah KURS
Form-FIN-004
UNPACTI
SMK PACTI
TK / PANTI ASUHAN
YAYASAN

10. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
4. FORM-FIN-005_Kwitansi Yayasan
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR KAS/BANK KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-FIN-002 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wk. Yayasan /Sekretaris
Halaman 10 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan
KWITANSI YAYASAN
Yayasan Al-Aqshan - Universitas Pancasakti User Departemen : .......................................
Jl. Andi Pngeran Mangerangi No.1 No. Induk Kry : ........................................
Makassar -90334 Departemen : ........................................
Jabatan : ........................................
Tanggal Kwitansi : ..............................
No.Kwitansi : ............................. Unit Kerja :
Telah terima dana tersebut dibawah ini untuk keperluan :
Currency
IDR/USD
Bank Receipt : Internal / External Bank/Vendor Bank pengirim :
No. Account : 4567890123 No. Account :
Jabatan : Jabatan :
Nama Kegiatan / Keperluan
KETERANGAN LAINNYA
1.........................................................................................................
(Nama lengkap) (Nama Lengkap)
2.........................................................................................................
3.........................................................................................................
Diterima Oleh Atasan Langsung User Dept
SIYA-AL AQSHAN
No Jumlah KURS
Form-FIN-005
UNPACTI
SMK PACTI
TK / PANTIASUHAN
YAYASAN

11. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
5. Laporan_Interface Kas/Bank Keluar CSM-SIYA
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR KAS/BANK KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-FIN-002 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wk. Yayasan /Sekretaris
Halaman 11 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan
No
No. LPP Tgl LPP
User
Dept
No Induk
Kry
Keterangan Keperluan
Jumlah
@Rp
Status No.SPB Tgl. SPB
No. Bukti
Kas Keluar
Tanggal Nama Pengirim No. IndukKry
Nama Bank
Pengirim
No. Account Jam No. Struk
Nama Bank
Penerima
Nila @Rp Tanggal Jam Status
1 10001 05-Agust-18 Tiwi 007 Pembayaran PDAM 2.000.000 Release 100001 06-Agust-18 10000001 06-Agust-18 Nurafni 001
Bukopin
Syariah
546427489 10:00 54642
Bukopin
Konven
2.000.000 06-Agust-18 15:00 Update Clear
2
3
MODUL KEUANGANUSERDEPARTEMEN MODUL FINANCIAL CONTROLLING /APPROVAL MODUL CSMBANK (EXTERNAL)

12. STANDARD OPERATION
PROCEDURE
@2018-SIYA-SIAKA ALL RIGHT RESERVED
6. Surat Kebijakan Ketua Yayasan_Posting Jurnal
FINANCIAL
CONTROLLING
PROSEDUR KAS/BANK KELUAR
No Dokumen SOP-FICO-FIN-002 Dibuat Bendahara Yayasan
Rev./Tgl. Efektif 0.0 / 01 Januari 2019 Diperiksa Wk. Yayasan /Sekretaris
Halaman 12 dari 12 Disetujui Ketua Yayasan