Dokumen tersebut membahas tentang tata cara pengelolaan keuangan madrasah dan PPS tahun anggaran 2013, mencakup dasar hukum, pengertian, tugas bendahara, laporan dan pertanggungjawaban bendahara.

1. MADRASAH SWASTA DAN PPS TAHUN
ANGGARAN 2013

2. DASAR HUKUM
. PMK 73 Tahun 2008 No. 73/PMK.05/2008 Tentang
Tata Cara Penata Usahaan dan Penyusunan Laporan
Pertanggung Jawaban Bendahara Kementerian
Negara/Lembaga/Kantor/Satuan Kerja
. Perdirjen Perbendaharaan no. 47 tahun 2009 no. PER
– 47/PB/2009 tentang Petunjuk Pelaksanaan Penata
Usahaan dan Penyusunan laporan
Pertanggungjawaban Bendahara Kementerian
Negara/Lembaga/Kantor/Satuan Kerja

3. PENGERTIAN
 Bendahara adalah : Orang yang melaksanakan
kegiatan
Menerima, menyimpan, membayarkan, menatausaha
kan dan mempertanggungjawabkan uang untuk
keperluan belanja lembaga.
 Pengguna Anggaran/ Kuasa Pengguna Anggaran yang
selanjutnya disebut PA/ Kuasa PA adalah Menteri/
Pimpinan Lembaga atau kuasanya yang bertanggung
jawab atas pengelolaan anggaran pada Kementerian
Negara/ Lembaga yang bersangkutan.

4. TUGAS BENDAHARA
 Bendahara wajib
 Pebukuan dilaksanakan
membuat Pembukuan
terhadap semua
Penerimaan dan
Pengeluaran
 Pembukuan bendahara
terdiri dari Buku Kas
Umum, Buku Pembantu,
Buku Pengawasan
Anggaran
atas dasar dokumen
sumber pembukuan
bendahara
 Pembukuan dilakukan
oleh bendahara mulai
dari Buku Kas Umum,
selanjutnya ke buku
yang lain.

5. Lanjutan
 Pencatatan pembukuan
 Buku Kas Umum yang
dapat dilakukan melalui
mekanisme pencatatan di
Komputer.
 Dalam hal pencatatan di
komputer bendahara wajib
mencetak Buku Kas
Umum dan yang lainya
sekali dalam satu bulan.
sudah di cetak di
tandatangani oleh
Bendahara dan Pejabat
yang berwenang ( Kepala
Madrasah )
 Pada akhir tahun buku Kas
Umum dan buku yang
lainnya wajib di tutup
dengan di tanda tangani
pemeriksaan Kas Akhir
Tahun.

6. LAPORAN DAN PERTANGGUNG
JAWABAN BENDAHARA
 Bendahara wajib menyusun laporan LPJ secara
Triwulan atas uang yang di kelolanya.
 LPJ disusun berdasarkan atas Buku Kas Umum.
 Laporan LPJ wajib melampirkan Rekening
Koran/Rekening pada saat penutupan Kas.
 Dalam LPJ harus memuat informasi saldo
awal, penambahan, pengurangan dan saldo akhir dari
buku-buku pembantu.

7. lanjutan
 Keadaan kas pada akhir bulan pelaporan, meliputi
uang tunai di brankas dan saldo di rekening bank
 Penjelasan atas selisih (jika ada) antara saldo buku dan
saldo kas
 Penutupan Kas harus di barengi dengan register
penutupan Kas dan Berita Acara Penutupan BKU/Kas

8. Bulan : Februari 2013
Tanggal
Nomor
L.Bayar
Bukti
1
2
Buku Kas Umum
Uraian
3
Jumlah Saldo Per Februari 2013
Debet
Rp.
4
Kredit
Rp.
5
Halaman 1
Saldo
Rp.
6

9. Pada hari ini , Jum'at tanggal Dua puluh sembilan Bulan Juni Dua ribu tiga belas Buku Kas Umum ditutup
sehubungan dengan akhir
bulan dan Pemeriksaan Oleh Kuasa Pengguna Anggaran keadaan sebagai
berikut :
a.Jumlah Debet
:………………………………………………..
b.Jumlah Kredit
:…………………………………..
15,079,241,550
15,019,241,550 -
c.Jumlah Saldo Menurut Buku :…………………………………..
60,000,000
Jumlah Saldo Menurut Kas :
1. Saldo Kas Tunai
:…………………………………………………………..
550,000
2. Saldo Kas Bank
:……………………………………………………….……..
59,450,000
d.Jumlah Saldo Kas
:………………………………………………………………
60,000,000
e.Selisih
:…………….………………………………………………
-
f.Penjelasan Selisih Karena Kesulitan Uang Recehan selisih Lebih Rp. ,Yang diperiksa
Bendahara
Pemeriksa
Kuasa Pengguna Anggaran
+

10. BUKU KAS UMUM
Departemen / Lembaga
Unit Organisasi
:Agama
:Pendis
Provinsi/Kabupaten/Kota
:Jawa Barat /Kab. ………………..
Satuan Kerja
:MIS..................
Tanggal, No. SP DIPA
:
Revisi ke :
Tahun Anggaran
KPPN
1
:2013
:Bandung
Mengetahui
Bandung. 03 Januari
Kepala Madrasah
Bendahara Bos
2013

11. KUINTANSI LS
TA.
:
Nomor Bukti.
AKUN
:
:
KUINTANSI / BUKTI PEMBAYARAN
Sudah terima : Kuasa Pengguna Anggaran / Pembuat Komitmen
Satker..................................................................................................................
Jumlah uang : Rp..................................................................................................
Terbilang
..........................................................................................................
Untuk Pembayaran
...........................................................................................
Tempat / Tanggal. ...................
Jabatan....................
( Nama jelas )
Setuju dibayar.
Kuasa Pengguna Anggaran
an.
Pembuat Komitmen
T. Tangan dan Stempel
( Nama jelas )

12. KUINTANSI UP
TA.
:
Nomor Bukti.
:
AKUN
:
KUINTANSI / BUKTI PEMBAYARAN
Sudah terima : Kuasa Pengguna Anggaran / Pembuat Komitmen
Kepala Madrasah Ibtidaiyah Al- Hasanah
Jumlah uang : Rp. 4.500.000,Terbilang Empat juta lima ratus ribu rupiah
Untuk Pembayaran
ATK Penunjang Pelaksana Pendidikan
Ciparay, 10 Januari 2013
Jabatan....................
( Nama jelas )
Setuju dan lunas dibayar tgl.........
Bendahara
Siti
Barang/pekrjaan tersebut telah diterima /diselesaikan dengan lengkap dan baik
Pejabat yang bertanggungjawab
T. Tangan
Nama