Rencana Pembelajaran (RPS) Perpajakan I

1. RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER
(RPS)
HUKUM PAJAK/PERPAJAKAN I
Kode MK: 102A3313
KEMENTERIAN RISTEK DIKTI
UNIVERSITAS HASANUDDIN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS - DEPARTEMEN AKUNTANSI
2019

2. 2
RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER
UNIVERSITAS HASANUDDIN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS- JURUSAN AKUNTANSI
Mata Kuliah
Hukum Pajak/Perpajakan I
Kode
102A3313
Rumpun MK
Perpajakan
Bobot (sks) Semester Tanggal Penyusunan
1 Juli 2019
T=2 P=1 3
OTORISASI
Dosen Pengembang RPS
Drs. M.Christian Mangiwa,M.Si.,Ak
Koordinator MK
Dr. Andi Kusumawati, SE.,Ak., M.Si.,CA
Ketua Departemen
Dr. Andi Kusumawati, SE.,Ak., M.Si.,CA
Tanda tangan Tanda tangan Tanda tangan
Capaian
Pembelajaran
CPL- Prodi yang dibebankan pada MK
CPL 2 Mampu mengaplikasikan pemikiran logis, kritis, sistematis, dan inovatif dalam pengambilan keputusan bisnis
CPL 4 Mampu berkomunikasi secara lisan maupun tulisan di bidang keahlian akuntansinya
CPL 3
CPL 7 Mampu membuat laporan pajak individu dan perusahaan sesuai dengan hukum perpajakan Indonesia
CPMK
Mampu memahami aturan-aturan perpajakan yang berlaku di Indonesia.
CPL- SUB CPMK
MK-1 Mampu menjelaskan filosofi pemungutan pajak
MK-2 Mampu menjelaskan ketentuan umum, NPWP, NPPKP, SPT dan tatacara pembayaran & pelaporan pajak
MK-3 Menjelaskan SKP, penagihan pajak, keberatan dan banding, pembukuan dan pencatatan dan pemeriksaan penyidikan dan
ketentuan pidana
MK-4 Menjelaskan tentang UU Badan Penyelesaian Sengketa Pajak
MK-5 Mampu menjelaskan terminologi yang digunakan dan subjek serta objek pajak penghasilan
MK-6 Mampu menghitung PPh Psl 25 dan PPh Psl 29 (28A)
MK-7 Mampu menjelaskan pengertian subyek dan obyek PPN dan/atau PPn BM

3. 3
MK-8 Mampu menjelaskan mekanisme pengkreditan PPN dan PPn BM
MK-9 Mampu menjelaskan kelompok pemngutan PPN dan PPn BM dan pengertian-pengertian pengecer dan cara perhitungan PPN
MK-10 Mampu menjelaskan - Bea Materai PBB
MK-11 Mampu menjelaskan BPHTB
MK-12 Mampu menjelaskan dan menghitung Pajak & Retribusi Daerah
MK-13 Mampu menjelaskan dan menghitung pajak yang dipungut/dipotong oleh bendaharawan
Deskripsi singkat
MK
Matakuliah ini membahas pengetahuan dasar perpajakan yang berlaku di Indonesia.
Materi
Pembelajaran/
Pokok Bahasan
1. Filosofi Pemungutan Pajak
2. Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan: Ketentuan Umum; NPWP, NPPKP & SPT dan Tatacara pembayaran & pelaporan
pajak.
3. Ketentuan Umum & Tata Cara Perpajakan: Surat Ketetapan Pajak, Penagihan pajak, Keberatan & Banding, Pembukuan &
pencatatan dan Pemeriksaan, penyidikan & ketentuan pidana.
4. Pengadilan Pajak
5. Pajak Penghasilan
6. Pajak Penghasilan: PPh Psl 25 dan PPh Psl 29 (28A)
7. PPN dan PPn BM: Terminologi yang digunakan dan Subyek & obyek pajak
8. PPN dan PPn BM: Mekanisme pengkreditan PPN
9. PPN dan PPn BM: Kelompok pemungut PPN, Pengertian pengecer & cara perhitungan PPN
10. Bea Materai dan UU Daerah – PBB
11. UU Daerah – BPHTB
12.UU Daerah – Pajak & Retribusi Daerah
13.PPh Pasal 21/26, PPh Pasal 22, PPh Pasal 23, PPh Pasal 4 (2), PPN / PPn BM
Pustaka Utama:
1. UU No. 6 Tahun 1983 beserta perubahannya dan aturan pelaksanaannya
2. UU No. 7 Tahun 1983 beserta perubahannya dan aturan pelaksanaannya
3. UU No. 8 Tahun 1983 beserta perubahannya dan aturan pelaksanaannya
4. UU No. 12 Tahun 1985 beserta perubahannya dan aturan pelaksanaannya
5. UU No. 13 Tahun 1985 beserta perubahannya dan aturan pelaksanaannya
6. UU Pengadilan Pajak
7. Buku Petunjuk Perhitungan PPh Psl 21/26

4. 4
8. Buku Petunjuk Pengisian SPT OP dan Badan
9. PSAK No. 46
Pendukung:
1. Waluyo & Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia buku I dan II, Penerbit Salemba Empat, 2009
2. Waluyo, Akuntansi Pajak, Penerbit Salemba Emmpat, 2010
3. Achmad Tjayhyono, Muhammad F. Husain, Perpajakan, edisi pertama tahun 2003
4. Yudo abrianto dan R.Ediwinarto, Akuntansi Perpajakan, Lembaga Pendidikan & Pengembangan Profesi Indonesia,
5. Gunadi CS, Perpajakan, Buku I, II, Lembaga Penerbit Fak. Ekonomi UI, 2003
6. Mardiasmo, Perpajakan Edisi revisi 2009, Penerbit Andi, Yogyakarta
7. Santoso R.Brotodihardjo, Pengantar Hukum Pajak
Media
Pembelajaran
Perangkat lunak: - Perangkat keras:: LCD & White board
Tim Pengajar -
Mata Kuliah
Prasyarat
Pekan
Ke-
Sub-CPMK
(Kemampuan akhir
tiap tahapan belajar)
Penilaian
Bantuk Pembelajaran,
Metode Pembelajaran,
Penugasan Mahasiswa,
[ Estimasi Waktu]
Materi
Pembelajaran
[ Pustaka ]
Bobot
Penilai
an (%)
Indikator Kriteria & Bentuk Daring (online) Luring (offline)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1
Mampu menjelaskan
kemampuan yang
akan diperolehnya
serta aktifitas yang
akan dilakukan
peserta kuliah
Ketuntasan
menjelaskan
kemampuan yang
akan diperolehnya
serta aktifitas yang
akan dilakukan
peserta kuliah dan
kemampuan
menggunakan
aplikasi plagiarism
Menunjukkan
tahapan aktifitas
pribadi untuk
mencapai sub-CPMK
dan
mendemonstrasikan
salah satu aplikasi
plagiarisme
LMS →Modul 1
PT + BM
[(1+1)x(2x60”)]
Tugas: Peserta
kuliah mendaftar
pada situs LMS dan
plagscout
Bentuk: Kuliah
Metode: Cooperative
Learning
TM [(1x(3x50”)]
Kontrak kuliah,
RPS, CPMK,
Permenristekdikti
nomor 44 tahun
2015, Dokumen
KKNI, peraturan
akademik Unhas.
2
Mampu menjelaskan
filosofi pemungutan
pajak
Ketuntasan
menjelaskan filosofi
pemungutan pajak
Tepat dalam
meringkas,
menjelaskan dan
mempresentasikan
PT + BM
[(1+1)x(2x60”)]
Tugas 1: membuat
mapping materi dan
Bentuk: Kuliah
Metode: SGD
TM [(1x(3x50”)]
Filosofi
Pemungutan Pajak
5

5. 5
presentasi Kuis 1
3
Mampu menjelaskan
ketentuan umum,
NPWP, NPPKP, SPT
dan tatacara
pembayaran &
pelaporan pajak
Ketepatan
menjelaskan
ketentuan umum,
NPWP, NPPKP, SPT
dan tatacara
pembayaran &
pelaporan pajak
Tepat dalam
meringkas,
menjelaskan dan
mempresentasikan
PT + BM
[(1+1)x(2x60”)]
Tugas 2: membuat
mapping materi dan
presentasi
Bentuk: Kuliah
Metode: SGD
TM [(1x(3x50”)]
Ketentuan Umum
dan Tatacara
Perpajakan:
- Ketentuan
Umum
- NPWP, NPPKP
& SPT
- Tatacara
pembayaran &
pelaporan pajak
- Surat Ketetapan
Pajak
- Penagihan
pajak
- Keberatan &
Banding
- Pembukuan &
pencatatan
- Pemeriksaan,
penyidikan &
ketentuan pidana
5
4 Menjelaskan tentang
Penyelesaian Sengketa
Pajak melalui
Pengadilan Pajak
Ketepatan
menjelaskan tentang
Penyelesaian
Sengketa Pajak
melalui Pengadilan
Pajak
Tepat dalam
menjelaskan dan
presentasi
PT + BM
[(1+1)x(2x60”)]
Tugas 3: membuat
mapping materi dan
presentasi
Bentuk: Kuliah
Metode: SGD
TM [(1x(3x50”)]
Pengadilan Pajak:
- Terminologi
yang digunakan
- Keberatan
- Banding/gugatan
- Peninjauan
kembali
5
5 Mampu menjelaskan
terminologi yang
digunakan dan subjek
serta objek pajak
penghasilan
Ketepatan
menjelaskan
terminologi yang
digunakan dan
subjek serta objek
pajak penghasilan
Tepat dalam
menjelaskan dan
penyelesaian
masalah (problem
Solving) dan
Kebenaran
perhitungan
PT + BM
[(1+1)x(2x60”)]
Tugas 4: membuat
mapping materi dan
menyelesaikan kasus
Bentuk: Kuliah
Metode: SGD dan
latihan kasus
TM [(1x(1x50”)]
Praktikum
[(1x(2x50”)]
Pajak Penghasilan:
 Terminologi
 Subyek &
obyek pajak
 Konsep nilai
dalam
perpajakan
 Penyusutan
10

6. 6
& amortisasi
 Pengalihan
harta &
persediaan
6
Mampu menjelaskan
terminologi yang
digunakan dan subjek
serta objek pajak
penghasilan
Ketepatan
menjelaskan
terminologi yang
digunakan dan
subjek serta objek
pajak penghasilan
Tepat dalam
menjelaskan dan
penyelesaian
masalah (problem
Solving) dan
Kebenaran
perhitungan
PT + BM
[(1+1)x(2x60”)]
Tugas 5: membuat
mapping materi dan
menyelesaikan kasus
Bentuk: Kuliah
Metode: SGD dan
latihan kasus
TM [(1x(1x50”)]
Praktikum
[(1x(2x50”)]
Pajak Penghasilan:
 Jenis-jenis
obyek pajak
 Pengurang
obyek pajak
 Yang tidak
termasuk
obyek pajak
 Kompensasi
kerugian
 PTKP & Tarif
pajak
7 Mampu menghitung
PPh Psl 25 dan PPh
Psl 29 (28A)
Ketepatan
menghitung PPh Psl
25 dan PPh Psl 29
(28A)
Tepat dalam
menjelaskan dan
penyelesaian
masalah (problem
Solving) dan
Kebenaran
perhitungan
PT + BM
[(1+1)x(2x60”)]
Tugas 6: membuat
mapping materi dan
menyelesaikan kasus
Bentuk: Kuliah
Metode: PjBL dan
latihan kasus
TM [(1x(1x50”)]
Praktikum
[(1x(2x50”)]
Pajak Penghasilan:
 Cara
menghitung
PPh Psl 25,
28A dan 29
 Kredit-kredit
pajak &
perhitungan
PPh Psl 29 &
28A
5
8 Mampu melakukan
tindak lanjut atas
materi yang diajarkan
Ketepatan
memformulasikan
konsep tentang
hukum pajak
Kriteria:
Ketepatan dan
penguasaan
Bentuk Test:
Ujian Tulis
Bentuk
Pembelajaran: SDL
TM [(1x(3x50”)]
MID TEST 15
9 Mampu menjelaskan
pengertian subyek
dan obyek PPN
dan/atau PPn BM
Ketepatan
menjelaskan
pengertian subyek
dan obyek PPN
Tepat dalam
menjelaskan dan
meringkas
PT + BM
[(1+1)x(2x60”)]
Tugas 7: membuat
mapping materi
Bentuk: Kuliah
Metode: SGD
TM [(1x(3x50”)]
PPN dan PPn BM:
- Terminologi
yang digunakan
Subyek & obyek
pajak
5

7. 7
10 Mampu menjelaskan
mekanisme
pengkreditan PPN
dan PPn BM
Ketepatan
menjelaskan
pengkreditan PPN
Tepat dalam
menjelaskan dan
penyelesaian
masalah (problem
Solving) dan
Kebenaran
perhitungan
PT + BM
[(1+1)x(2x60”)]
Tugas 8: membuat
mapping materi dan
menyelesaikan kasus
Bentuk: Kuliah
Metode: SGD dan
latihan kasus
TM [(1x(1x50”)]
Praktikum
[(1x(2x50”)]
PPN dan PPn BM:
Mekanisme
pengkreditan PPN 5
11 Mampu menjelaskan
kelompok
pemungutan PPN
dan PPn BM dan
pengertian-
pengertian pengecer
dan cara perhitungan
PPN
Ketepatan
menjelaskan
kelompok
pemungutan PPN
dan pengertian-
pengertian pengecer
dan cara perhitungan
PPN
Tepat dalam
menjelaskan dan
presentasi
PT + BM
[(1+1)x(2x60”)]
Tugas 9: membuat
mapping materi dan
presentasi dan latihan
kasus
Bentuk: Kuliah
Metode: SGD
TM [(1x(3x50”)]
PPN dan PPn BM:
- Kelompok
pemungut PPN
- Pengertian
pengecer & cara
perhitungan PPN
5
12 Mampu menjelaskan -
Bea Materai PBB Ketepatan
menjelaskan
Prinsip dan aturan
Bea Materai dan
PBB
Tepat dalam
menjelaskan dan
penyelesaian
masalah (problem
Solving) dan
Kebenaran
perhitungan
PT + BM
[(1+1)x(2x60”)]
Tugas 10: membuat
mapping materi dan
menyelesaikan kasus
Bentuk: Kuliah
Metode: SGD dan
latihan kasus
TM [(1x(1x50”)]
Praktikum
[(1x(2x50”)]
Bea Materai
UU Daerah – PBB:
 Terminolo
gi yang
digunakan
 Subyek &
obyek
 Tarif &
cara
perhitunga
n
 Sanksi-
sanksi
5
13 Mampu menjelaskan
BPHTB
Ketepatan
menjelaskan
BPHTB
Tepat dalam
menjelaskan dan
penyelesaian
masalah (problem
Solving) dan
Kebenaran
perhitungan
PT + BM
[(1+1)x(2x60”)]
Tugas 11: membuat
mapping materi dan
menyelesaikan kasus
Bentuk: Kuliah
Metode: SGD dan
latihan kasus
TM [(1x(1x50”)]
Praktikum
[(1x(2x50”)]
UU Daerah –
BPHTB:
 Terminologi
yang digunakan
 Subyek & obyek
 Tarif & cara
perhitungan
 Sanksi-sanksi
5
14 Mampu menjelaskan Tepat dalam Bentuk: Kuliah UU Daerah – Pajak 5

8. 8
dan menghitung
Pajak & Retribusi
Daerah
Ketepatan
menjelaskan dan
menghitung Pajak &
Retribusi Daerah
menjelaskan dan
penyelesaian
masalah (problem
Solving) dan
Kebenaran
perhitungan
PT + BM
[(1+1)x(2x60”)]
Tugas 12: membuat
mapping materi dan
menyelesaikan kasus
Metode: SGD dan
latihan kasus
TM [(1x(1x50”)]
Praktikum
[(1x(2x50”)]
& Retribusi
Daerah:
 Terminologi
yang digunakan
 Subyek & obyek
 Tarif & cara
perhitungan
 Sanksi-sanksi
 STPD; SKPD
 Penagihan,
keberatan,
banding dan
gugatan
 Denda;
Daluarsa
15 Mampu menjelaskan
dan menghitung
pajak yang
dipungut/dipotong
oleh bendaharawan
Ketepatan
menjelaskan dan
menghitung Pajak
yang
dipungut/dipotong
oleh bendaharawan
Tepat dalam
menjelaskan dan
penyelesaian
masalah (problem
Solving) dan
Kebenaran
perhitungan
PT + BM
[(1+1)x(2x60”)]
Tugas 13: membuat
mapping materi dan
menyelesaikan kasus
Secara kelompok
Bentuk: Kuliah
Metode: SGD dan
latihan kasus
TM [(1x(1x50”)]
Praktikum
[(1x(2x50”)]
Pajak yang
dipungut/dipotong
oleh bendaharawan
 PPh Pasal
21/26
 PPh Pasal
22
 PPh Pasal
23
 PPh Pasal
4 (2)
 PPN / PPn
BM
5
16 Mampu melakukan
tindak lanjut atas
materi yang
diajarkan
Ketepatan
memformulasikan
konsep tentang
hukum pajak
Kriteria:
Ketepatan dan
penguasaan
Bentuk Test:
Ujian Tulis
Bentuk
Pembelajaran: SDL
TM [(1x(3x50”)]
FINAL TEST 15

9. 9