Silabus mata pelajaran Administrasi Pajak kelas XI semester 1 dan 2 mencakup kompetensi inti dan dasar tentang pengertian, jenis-jenis, ketentuan umum, dan tata cara perpajakan serta bentuk-bentuk surat perpajakan dan perhitungan beberapa jenis pajak. Pembelajaran dilakukan secara teoritis maupun praktis untuk memahami dan menerapkan konsep-konsep perpajakan.
1. SILABUS
Satuan Pendidikan : SMK Muhammadiyah Ambarawa
Mata Pelajaran : Administrasi Pajak
Kelas/Semester : XI Akuntansi 2/ 1 & 2
Tahun Ajaran : 2022/2023
Kompetensi Inti:
KI 1: Menghayati dan mengamalkan ajaran agama yang dianutnya.
KI 2: Menghayati dan mengamalkan perilaku (jujur, disiplin, tanggung jawab, peduli (gotong royong, kerjasama, toleran, damai), santun, responsif dan
pro-aktif dan menunjukan sikap sebagai bagian dari solusi atas berbagai permasalahan dalam berinteraksi secara efektif dengan lingkungan sosial
dan alam serta dalam menempatkan diri sebagai cerminan bangsa dalam pergaulan dunia.
KI 3: Memahami, menerapkan, menganalisis dan mengevaluasi tentang pengetahuan faktual, konseptual, operasional dasar dan metakognitif sesuai
dengan bidang dan lingkungan kerja Akuntansi dan Keuangan Lembaga pada tingkat teknis, spesifik, detail, dan kompleks, berkenaan dengan ilmu
pengetahuan, teknologi, seni, budaya, dan humaniora dalam konteks pengembangan potensi diri sebagai bagian dalam keluarga, sekolah, dunia
kerja, warga masyarakat nasional, regional, dan international.
KI 4: Menalar, mengolah, dan menyaji dalam ranah konkret dan ranah abstrak terkait dengan pengembangan dari yang dipelajarinya di sekolah secara
mandiri, dan mampu melaksanakan tugas spesifik di bawah pengawasan langsung.
Kompetensi Dasar Materi Pokok Kegiatan Pembelajaran Penilaian
Alokasi
Waktu
Sumber
Belajar
SEMESTER 1
3.1. Memahami jenis-jenis pajak dan
ketentuan umum dan tata cara
perpajakan.
1. Pengertian pajak (secara
umum dan menurut para
ahli)
2. Perbedaan pajak dengan
pungutan lainnya
3. Jenis-jenis pajak yang di
kelola dirjen pajak dan
dikelola pemda
Mengamati
Mempelajari buku teks, bahan
tayang maupun sumber lain
tentang pajak
Menanya
Merumuskan pertanyaan untuk
mengidentifikasi jenis-jenis pajak
Tugas
Individu/ke-
lompok
Pemecahan
masalah
Observasi
Ceklist lembar
pengamatan
15 JP 1. Buku
Teks
Administr
asi Pajak
untuk
SMK
kelas XI
yang
4.1 Mengelompokan jenis-jenis
pajak dan tata cara perpajakan.
2. Kompetensi Dasar Materi Pokok Kegiatan Pembelajaran Penilaian
Alokasi
Waktu
Sumber
Belajar
4. Klasifikasi pajak
5. Karakteristik pajak
6. Fungsi pajak
7. Pembagian hukum pajak
8. Pelaksanaan dan syarat
pemungutan pajak
9. Hambatan-hambatan
pemungutan pajak
10. Ketentuan umum
perpajakan
11. Sistem pajak di
Indonesia
12. Tata cara pemungutan
pajak
Mengeskplorasi
Mengumpulkan data dan
informasi tentang klasifikasi,
karakteristik, fungsi, ketentuan
umum pajak, sistem pajak dan
tata cara pemungutan pajak
Asosiasi
menganalisis dan informasi
tentang pembagian hukum,
pelaksanaan dan hambatan-
hambatan pajak
menyimpulkan keseluruhan
materi
Komunikasi
Menyampaikan laporan tentang
materi pokok dan presentasi
dalam bentuk tulisan dan lisan
sikap kegiatan
individu/
kelompok
Portofolio
Laporan tertulis
individu/
kelompok
Tes
Tes tertulis
bentuk studi
kasus dan/atau
pilihan ganda
masih
relevan
2. Internet
3. Media
online
4. Blog
pembelaj
aran
3.2. Menerapkan permohonan Nomor
Pokok Wajib Pajak (NPWP).
1. Ruang lingkup NPWP
(Pengertian dan fungsi
Nomor Pokok Wajib
Pajak (NPWP), wajib
pajak, landasan hukum
pemberian NPWP, wajib
pajak yang berkewajiban
mempunyai NPWP,
sanksi)
Mengamati
Mempelajari penerapan
permohonan NPWP
Menanya
Merumuskan pertanyaan untuk
mengidentifikasi masalah wajib
pajak
Tugas
Individu/ke-
lompok
Pemecahan
masalah
Observasi
Ceklist lembar
pengamatan
15 JP 1. Buku
Teks
Administ
rasi Pajak
untuk
SMK
kelas XI
yang
masih
4.2 Membuat surat permohonan
Nomor Pokok Wajib Pajak
(NPWP).
3. Kompetensi Dasar Materi Pokok Kegiatan Pembelajaran Penilaian
Alokasi
Waktu
Sumber
Belajar
2. Pendaftaran untuk
mendapatkan NPWP
3. Tata cara pendaftaran
NPWP
4. Penghapusan NPWP
5. Penerbitan NPWP
secara jabatan
Mengeskplorasi
Membuat surat permohonan
NPWP dan tata cara pendaftaran
NPWP
Asosiasi
Mengidentifikasi penerbitan
dan penghapusan NPWP
Komunikasi
Menyampaikan laporan tentang
materi pokok dan mempre-
sentasikannya dalam bentuk
tulisan dan lisan
sikap kegiatan
individu/
kelompok
Portofolio
Laporan tertulis
individu/
kelompok
Tes
Tes tertulis
bentuk studi
kasus dan/atau
pilihan ganda
relevan
2. Internet
3. Media
online
4. Blog
pembelaj
aran
3.3. Menerapkan permohonan nomor
pengukuhan pengusaha kena
pajak (NPPKP).
1. Pihak-pihak yang
termasuk pengusaha
kena pajak
2. Kewajiban pengusaha
kena pajak
3. Pengecualian pengusaha
kena pajak
4. Pengusaha kecil
5. Syarat pengajuan
pengusaha kena pajak
6. Dokumen yang
diarsipkan dalam
pendaftaran pengusaha
kena pajak
7. Penyebab pengajuan
Mengamati
mempelajari buku teks, bahan
tayang maupun sumber lain
tentang NPPKP
Menanya
Merumuskan pertanyaan untuk
mengidentifikasi masalah materi
NPPKP
Mengeskplorasi
Mengumpulkan data dan
informasi tentang materi NPPKP
Asosiasi
Tugas
Individu/ke-
lompok
Pemecahan
masalah
Observasi
Ceklist lembar
pengamatan
sikap kegiatan
individu/
kelompok
Portofolio
Laporan tertulis
12 JP 1. Buku
Teks
Administ
rasi Pajak
untuk
SMK
kelas XI
yang
masih
relevan
2. Internet
3. Media
online
4. Blog
pembelaj
4.3 Membuat surat permohonan
nomor pengukuhan pengusaha
kena pajak (NPPKP).
4. Kompetensi Dasar Materi Pokok Kegiatan Pembelajaran Penilaian
Alokasi
Waktu
Sumber
Belajar
kena pajak ditolak
8. Pengukuhan pengusaha
kena pajak
9. Kewajiban pengusaha
kena pajak
10. Tempat dan jangka
waktu pelaporan usaha
menganalisis dan
menyimpulkan informasi
tentang NPPKP
menyimpulkan keseluruhan
materi
Komunikasi
Menyampaikan laporan tentang
materi pokok dan mempre-
sentasikannya dalam bentuk
tulisan dan lisan
individu/
kelompok
Tes
Tes tertulis
bentuk studi
kasus dan/atau
pilihan ganda
aran
3.4. Memahami bentuk-bentuk Surat
Pemberitahuan (SPT), Surat
Setoran Pajak (SSP), Surat
Ketetapan Pajak (SKP), Surat
Ketetapan Pajak Kurang Bayar
Tambahan (SKPKBT), Surat
Ketetapan Pajak Lebih Bayar
(SKPLB), dan Surat Ketetapan
Pajak Nihil (SKPN).
1. Pengertian dan fungsi
surat pemberitahuan
(SPT)
2. Bentuk-bentuk SPT
3. Tata cara penyelesaian
SPT
4. Batas waktu serta
perpanjangan
penyampaian SPT
5. Sanksi untuk
keterlambatan dan tidak
menyampaikan SPT
6. Pembetulan SPT
7. Wajib pajak yang
dikecualikan dari
kewajiban SPT
8. Pengertian dan fungsi
SSP
Mengamati
mempelajari buku teks, bahan
tayang maupun sumber lain
tentang pengertian, fungsi,
bentuk, tata cara SPT
Menanya
Merumuskan pertanyaan untuk
mengidentifikasi masalah wajib
pajak yang dikecualikan dari
kewajiban SPT
Mengeskplorasi
Mengumpulkan data dan
informasi tentang alasan
penerbitan SKPKB
Asosiasi
Tugas
Individu/ke-
lompok
Pemecahan
masalah
Observasi
Ceklist lembar
pengamatan
sikap kegiatan
individu/
kelompok
Portofolio
Laporan tertulis
individu/
kelompok
15 Jp 1. Buku
Teks
Administ
rasi Pajak
untuk
SMK
kelas XI
yang
masih
relevan
2. Internet
3. Media
online
4. Blog
pembelaj
aran
4.4 Mengelompokkan bentuk-
bentuk Surat Pemberitahuan
(SPT), Surat Setoran Pajak
(SSP), Surat Ketetapan Pajak
(SKP), Surat Ketetapan Pajak
Kurang Bayar (SKPKB), Surat
Ketetapan Pajak Kurang Bayar
Tambahan (SKPKBT), Surat
Ketetapan Pajak Lebih Bayar
5. Kompetensi Dasar Materi Pokok Kegiatan Pembelajaran Penilaian
Alokasi
Waktu
Sumber
Belajar
(SKPLB) dan Surat Ketetapan
Pajak Nihil (SKPN)
9. Bentuk-bentuk SSP
10. Pengertian dan fungsi
SKP
11. Alasan penerbitan
SKPKB dan bentuk SKP
Mengelompokkan bentuk-
bentuk SPT, SSP, SKP,
SKPKB, SKPKBT, SKPLB,
SKPN
menganalisis dan
menyimpulkan informasi
tentang materi pokok
menyimpulkan keseluruhan
materi
Komunikasi
Menyampaikan laporan tentang
materi pokok dan mempre-
sentasikannya dalam bentuk
tulisan dan lisan
Tes
Tes tertulis
bentuk studi
kasus dan/atau
pilihan ganda
SEMESTER 2
3.5. Menganalisis data pembuatan
SPT Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 21.
1. Pengertian PPh
2. Wajib pajak dan obyek
pajak PPh pasal 21
3. SPT PPh pasal 21
4. Menghitung pajak PPh
pasal 21
5. Pengertian Surat Setoran
Pajak (SSP)
6. Pengisian Surat Setoran
Pajak (SSP)
Mengamati
mempelajari buku teks, bahan
tayang maupun sumber lain
tentang pengertian PPh
Menanya
Merumuskan pertanyaan untuk
mengidentifikasi masalah yang
berkaitan dengan wajib pajak
pada PPh pasal 21
Mengeskplorasi
Tugas
Individu/ke-
lompok
Pemecahan
masalah
Observasi
Ceklist lembar
pengamatan
sikap kegiatan
individu/
kelompok
12 JP
6 JP
1. Buku
Teks
Administ
rasi Pajak
untuk
SMK
kelas XI
yang
masih
relevan
2. Internet
3. Media
4.5. Melakukan perhitungan pajak
penghasilan (PPh) Pasal 21.
3.6. Menerapkan pengisian surat
setoran pajak (SSP) PPh Pasal
21.
4.6. Melakukan pengisian surat
setoran pajak (SSP) PPh Pasal
21.
6. Kompetensi Dasar Materi Pokok Kegiatan Pembelajaran Penilaian
Alokasi
Waktu
Sumber
Belajar
Mengumpulkan data dan
informasi tentang pengisian SSP
PPh Pasal 21
Asosiasi
menganalisis data pembuatan
SPT PPh Pasal 21
melakukan perhitungan PPh
Pasal 21
Komunikasi
Menyampaikan laporan tentang
materi pokok dan mempre-
sentasikannya dalam bentuk
tulisan dan lisan
Portofolio
Laporan tertulis
individu/
kelompok
Tes
Tes tertulis
bentuk studi
kasus dan/atau
pilihan ganda
online
4. Blog
pembelaj
aran
3.7. Memahami PPh badan
terutang.
1. Pendapatan usaha dan
penghasilan kena pajak
2. Biaya yang dapat
dikurangkan
3. Biaya yang tidak dapat
dikurangkan
4. Penyusutan atau
amortisasi
5. Tata cara perhitungan
PPh badan
PKP PPh Badan
Tarif PPh Wajib
Pajak Badan
PPh Kurang Bayar
Mengamati
Mempelajari penetapan PPh
badan terutang
Menanya
Merumuskan pertanyaan untuk
mengidentifikasi masalah biaya
yang dapat dikurangkan dan tidak
dapat dikurangkan
Mengeskplorasi
Mengumpulkan data tata cara
perhitungan PPh badan dan cara
menghitungnya
Tugas
Individu/ke-
lompok
Pemecahan
masalah
Observasi
Ceklist lembar
pengamatan
sikap kegiatan
individu/
kelompok
Portofolio
6 JP
9 JP
1. Buku
Teks
Administ
rasi Pajak
untuk
SMK
kelas XI
yang
masih
relevan
2. Internet
3. Media
online
4. Blog
4.7. Mengelompokkan PPh
badan terutang.
3.8. Menganalisis data terkait PPh
Badan terutang
4.8. Melakukan perhitungan
PPh Badan teriutang
7. Kompetensi Dasar Materi Pokok Kegiatan Pembelajaran Penilaian
Alokasi
Waktu
Sumber
Belajar
Angsuran PPh Pasal
25 Tahun Berjalan
Asosiasi
Menyajikan hasil perhitungan
PPh badan
Komunikasi
Menyampaikan laporan tentang
materi pokok dan mempre-
sentasikannya dalam bentuk
tulisan dan lisan
Laporan tertulis
individu/
kelompok
Tes
Tes tertulis
bentuk studi
kasus dan/atau
pilihan ganda
pembelaj
aran
3.9. Menerapkan pengisian Surat
Setoran Pajak (SSP) PPh Badan
1. Cara pengisian SSP
Badan Manual
2. Peraturan SSP Badan
3. Panduan pengisian SSP
Badan Manual
4. Cara pengisian SSP
Online
5. Membuat ID Billing
6. Pembayaran
Mengamati
mempelajari cara mengisi SSP
badan manual
Menanya
Merumuskan pertanyaan untuk
mengidentifikasi peraturan SSP
Badan
Mengeskplorasi
Mengumpulkan data dan
informasi tentang panduan
pengisian SSP badan manual dan
cara pengisian SSP online
Asosiasi
membuat ID Billing
menganalisis dan
menyimpulkan informasi
Tugas
Individu/ke-
lompok
Pemecahan
masalah
Observasi
Ceklist lembar
pengamatan
sikap kegiatan
individu/
kelompok
Portofolio
Laporan tertulis
individu/
kelompok
Tes
6 JP 1. Buku
Teks
Administ
rasi Pajak
untuk
SMK
kelas XI
yang
masih
relevan
2. Internet
3. Media
online
4. Blog
pembelaj
aran
4.9. Melakukan pengisian Surat
Setoran Pajak (SSP) PPh Badan
8. Kompetensi Dasar Materi Pokok Kegiatan Pembelajaran Penilaian
Alokasi
Waktu
Sumber
Belajar
tentang materi pokok
Komunikasi
Menyampaikan laporan tentang
materi pokok dan mempre-
sentasikannya dalam bentuk
tulisan dan lisan
Tes tertulis
bentuk studi
kasus dan/atau
pilihan ganda
Ambarawa, Juli 2022
Mengetahui,
Kepala SMK Muhammadiyah Ambarawa Guru Mata Pelajaran,
Wahid Arsyad, S. I. P., S. Pd. I., M. Pd. I. Desy Ayu Kartika Dewi, S.Pd.
NIP. 197905132005011005 NIP. -