Modul Komputer Akuntansi STIE Rahmaniyah

MODUL
KOMPUTER AKUNTANSI
Oleh:
Disusun Oleh :
CANDRA ROMANDA, S.E.,M.Si.
NIDN. 0226037602
PROGRAM STUDI S-I AKUNTANSI
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI RAHMANIYAH SEKAYU
SEMESTER GANJIL TAHUN AKADEMIK 2016-2017

i
Kata Pengantar
Puji syukur senantiasa kita panjatkan ke hadirat Allah SWT, berkat rahmat-Nya
penulis mampu menyelesaikan Bahan Ajar mata Kuliah Komputer Akuntansi bagi
Mahasiswa STIE Rahmaniyah Sekayu.
Persyaratan mutlak untuk dapat mengikuti mata kuliah Komputer Akuntansi
adalah Mahasiswa harus mampu membuat jurnal sampai dengan menyusun laporan
keuangan secara manual, serta memahami istilah-istilah asing dalam akuntansi, selain
itu mahasiswa juga harus bisa secara mahir mengoperasikan komputer.
Untuk Praktek komputer akuntansi penulis menggunakan program aplikasi
MYOB, karena program Myob adalah salah satu aplikasi komputer yang digunakan
untuk mencatat transaksi-transaksi yang ada di dalam kegiatan akuntansi dan tidak
banyak keterbatasan serta mudah untuk dioperasikan, Dengan menggunakan program
aplikasi MYOB diharapkan mahasiswa dapat menyelesaikan pekerjaan akuntansi lebih
cepat juga hasil pencatatan transaksi lebih tepat dibandingkan dengan pencatatan secara
manual.
Modul Komputer Akuntansi ini merupakan edisi revisi dari modul yang
digunakan sebelum semester Ganjil 2016-2017, harapan penulis, semoga modul ini
dapat berguna untuk mahasiswa/i sehingga generasi muda dapat lebih efektif dalam
menjalankan teknologi komputer.
Penulis menyadari, bahwa makalah ini belumlah sempurna, untuk itu saran atau
kritik yang sifatnya membangun sangat diharapkan demi penyempurnaan bahan ajar ini.
Sekayu, September 2016
Penulis
Candra Romanda, S.E., M.Si

ii
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR .............................................................................................. i
DAFTAR ISI ............................................................................................................ ii
BAB I AKUNTANSI BERBASIS KOMPUTER .............................................. 1
BAB II SEKILAS TENTANG MYOB ACCOUNTING..................................... 4
BAB III PRAKTEK KOMPUTER AKUNTANSI DENGAN MYOB................. 6
PRAKTIKUM I – Input Data Awal dan Penjelasan Fungsi Modul dalam
MYOB Accounting................................................................... 6
PRAKTIKUM II & III Membuat Rekening/Akun Baru .......................................... 14
PRAKTIKUM IV – V General Ledger ..................................................................... 17
PRAKTIKUM VI - Saldo Piutang Dagang dan Utang Dagang ................................ 25
PRAKTIKUM VII & VIII - Inventory (Persediaan) ................................................ 28
PRAKTIKUM IX - Penjualan (Sales) ...................................................................... 37
PRAKTIKUM X Pembelian (Purchase) ................................................................... 41
PRAKTIKUM XI – IV Latihan 2/PRESENTASI KELOMPOK
KASUS DAN PENYELESAIANNYA..................................................................... 51
DAFTAR PUSTAKA................................................................................................ 56

MODUL KOMPUTER AKUNTANSI
STIE RAHMANIYAH SEKAYU Page 1
BAB I
AKUNTANSI BERBASIS KOMPUTER
Penggunaan alat bantu komputer (computerized) sebagai pendukung dalam
bidang akuntansi sudah merupakan kebutuhan mutlak. Dunia usaha tidak hanya
membutuhkan tenaga terampil dalam memahami konsep dasar akuntansi secara manual
tapi juga penguasaan dengan alat bantu komputer.
Perkembangan perangkat lunak (software) akuntansi berbasis komputer yang
semakin canggih dan mudah dioperasikan merupakan iklim yang kondusif bagi dunia
bisnis yang dinamis.. Komputer mampu membantu manusia di berbagai bidang
pekerjaan karena memiliki kecepatan yang dibutuhkan dalam menyajikan informasi,
ketelitian, serta keakuratan dalam memberikan solusi.
Jika dibandingkan dengan sistem akuntansi manual, akuntansi berbasis
komputer mempunyai beberapa keunggulan diantaranya :
 Kecepatan proses. Karena komputer dapat melaksanakan beberapa pekerjaan
secara bersamaan dengan kecepatan tinggi,
 Volume output yang dihasilkan dari proses pengejaan yang cepat menyebabkan
volume transaksi yang dikerjakan menjadi lebih banyak sehingga volume hasil
semakin meningkat.
 Pencegahan kekeliruan, tingkat ketelitian dan kepatuhan komputer jauh lebih tinggi
daripada manusia, pemakaian komputer dapat mengurangi banyak kekeliruan.
 Posting dilakukan secara otomatis dilakukan setiap saat selesai mencatat transaksi
(real time) sehingga mengurangi pekerjaan pembukuan dengan tingkat ketelitian
yang tinggi.
 Penyusunan laporan keuangan diproses secara otomatis dan dapat dicetak setiap
waktu sehingga memudahkan pemakai laporan keuangan dalam pengambilan
keputusan yang sifatnya mendadak.
 Pencetakan dokumen dapat dilakukan berulangkali dalam waktu relatif singkat
dengan ketelitian yang sangat tinggi dan terinci sehingga sangat memudahkan
pengguna informasi akuntansi.

Untuk menentukan dapat tidaknya program komputer akuntansi digunakan,
harus dipertimbangkan hal sebagai berikut :
 Program terintegrasi & Inovatif
Program akuntansi tersebut dibuat agar serangkaian pekerjaan bisa diproses secara
otomatis oleh komputer, mulai jurnal sampai dengan laporan keuangan. Serta
program tersebut akan dapat menyesuaian atau di update jika ada versi terbaru.
 Berbasis sistem operasi Windows/Linux/Mac OS
Jika menemukan software dengan sistem operasi DOS sebaiknya dipertimbangkan
secara mendalam sebelum memutuskan untuk menggunakannya.
 Mudah digunakan (user friendly) dan dimplementasikan.
Sebelum memutuskan untuk menggunakan biasanya disediakan program dengan
trial version dengan jangka waktu penggunaan 30 hari, dalam waktu 30 hari
tersebut pengguna dapat mencoba program tersebut dan pengguna akan mengetahui
apakah program tersebut mudah digunakan dan diimplementasikan ataukah sulit
digunakan dan diimplementasikan.
 Cocok untuk kondisi bisnis di Indonesia.
Software akuntansi standar yang beredar di Indonesia kebanyakan buatan luar
negeri dengan menggunakan mata uang dollar, dan kolom untuk menempatkan
angka sangat terbatas, serta dijit uang yang hanya berkisar 5 – 6 dijit, dan pengguna
harus memilih software akuntansi yang menggunakan multi currency.
 Sistem Keamanan data memadai
Faktor keamanan data akuntansi menjadi salah satu pilihan yang menentukan,
pastikan software yang dipilih dilengkapi dengan fasilitas keamanan data yang
memadai.
 Laporan terintegrasi dengan Excel.
Software akuntansi standar menyediakan beberapa laporan keuangan diantaranya
Neraca dan Laporan Laba Rugi sudah baku. Jika pengguna memerlukan modifikasi
laporan keuangan, pastikan software dilengkapi dengan fasilitas Excel atau di
export ke excel.
Berdasarkan informasi yang diperoleh bahwa program akuntansi yang beredar
di pasaran dengan harga yang terjangkau, mudah digunakan, sudah dikenal luas untuk
bisnis skala kecil dan menengah serta sesuai dengan kondisi bisnis di Indoenesia yang

dapat menampung transaksi hingga milyaran rupiah adalah MYOB ACCOUNTING
yang merupakan kependekan dari Mind Your Own Business.

BAB II
SEKILAS TENTANG MYOB ACCOUNTING
Program MYOB Accounting di buat oleh MYOB Limited Australia. Myob
Limited merekomendasikan MYOB Accounting dapat di terapkan pada 105 jenis
perusahaan, sehingga dapat di komputerisasikan pada proses akuntansi bisnis dengan
menggunakan Accounting Plus.
MYOB Accounting adalah sebuah software akuntansi yang diperuntukkan bagi
usaha kecil menengah (UKM) yang dibuat secara terpadu (integrated software ).
Beberapa alasan yang menjadi pertimbangan untuk mempertimbangkan software ini
sebagai tool yang membantu proses pekerjaan akuntansi ada supaya menjadi lebih
cepat dan tepat adalah sebagai berikut :
1. Mudah digunakan
Dengan tampilan menu dan aliran transaksi yang sederhana dan mudah di
ingat,MYOB mudah dimengerti oleh orang awam yang tidak mempunyai
pengetahuan mendalam tentang komputer dan akuntansi.
2. Tingkat keamanan yang cukup valid untuk setiap pemakai ( user ).
3. Kemampuan eksplorasi semua laporan ke program excel tanpa melalui proses
ekspor/impor file yang merepotkan.
4. Dapat diaplikasikan untuk 105 jenis perusahaan yang telah direkomendasikan.
5. Menampilkan laporan keuangan komparasi (perbandingan) serta menampilkan
analisis dalam bentuk grafik.
Manfaat Program MYOB
Dengan latar belakang pentingnya program MYOB dalam dunia usaha,
diharapkan program ini memiliki manfaat penting bagi mahasiswa antara lain :
1. Mahasiswa akan mendapat keahlian khusus dalam mengoperasikan program
MYOB.
Saat ini program MYOB adalah program yang paling banyak dipakai di Indonesia
untuk skala perusahaan kecil dan menengah yang jumlahnya tak terhitung
banyaknya. Jumlah ini terus bertambah dari waktu ke waktu seiring dengan

pesatnya perkembangan bisnis di Indonesia. Dengan keahlian mengoperasikan
program MYOB, mahasiswa akan mempunyai kesempatan kerja yang lebih luas.
2. Mahasiswa mempunyai daya saing di dalam dan luar negeri.
MYOB adalah program yang paling banyak digunakan di negara-negara maju
seperti : Amerika, Australia, Canada, Singapura, Inggris dll. Dengan demikian
keahlian ini tidak saja berguna dalam mencari lapangan pekerjaan di dalam negeri,
tetapi juga menjadi bekal untuk bersaing sebagai tenaga professional di luar negeri.
3. Pengalaman bekerja dengan data perusahaan menggunakan program MYOB.
Dengan mengikuti pelatihan MYOB, maka pada saat mahasiswa telah
menyelesaikan program studinya di universitas, mereka akan mendapatkan
tambahan pengalaman didalam pengoperasian program MYOB.
4. Mahasiswa yang mendapat pelatihan program MYOB adalah mahasiswa siap pakai
dalam dunia usaha. Dengan mendapat pelatihan program MYOB, mahasiswa tidak
perlu lagi mengambil program tambahan untuk dapat siap masuk di dunia usaha.
5. Mahasiswa akan mendapat pengalaman praktek langsung tentang akuntansi dalam
dunia bisnis.Dengan mengikuti program pelatihan ini, mahasiswa akan mencoba
data perusahaan langsung dipraktekkan di dalam komputer dengan menggunakan
program MYOB.

BAB III
PRAKTEK KOMPUTER AKUNTANSI DENGAN MYOB
PRAKTIKUM I
Input Data Awal dan Penjelasan Fungsi Modul dalam MYOB Accounting
Langkah awal menggunakan Myob Accounting sekaligus dengan keterangan gambar
sehingga pemahaman lebih jelas sebagai berikut:
Membuat Data Perusahaan
Langkah – langkah yang harus dilakukan :
1. Klik tombol start
2. Pilih all program Myob Accounting
3. Didalam kotak dialog yang terbuka terdapat 5 tombol akses
a. Open, untuk membuka data Myob yang telah ada
b. Create, untuk membuat data perusahaan baru
c. Explore, untuk menampilkan data contoh yang telah disediakan
d. What’s New, untuk menampilkan file.html yang terhubung dengan internet,
yang berisi berita terbaru dalam versi ini
e. Exit, untuk mengakhiri program Myob
4. klik tombol create new company file, klik next
5. Klik company information lalu masukkan data perusahaan. Setelah itu klik next
6. Lalu masukkan periode akuntansi, dan klik next bila sudah selesai

7. Kemudian akan tampil command center,yaitu gabungan dari seluruh modul yang
ada pada program Myob accounting
8. Selanjutnya akan tampil informasi proses telah selesai

Modul MYOB Accounting dan PerangkatMYOB
MYOB Acccounting di lengkapi dengan tujuh modul yang di tunjukkan
dengan beberapa fungsi yang terdapat di command centre, yaitu :
1. Account, adalah komponen utama aktivitas sistem akuntansi peusahaan dan
merupakan ringkasan dari seluruh aktivitas perusahaan tersebut.
2. Banking, berfungsi untuk memasukkan transaksi-transaksi penerimaan,
pengeluaran kas serta merekonsiliasi rekening koran dengan akun-akun bank pada
buku besar.
3. Sales, berfungsi untuk mencatat aktivitas- aktivitas penjualan, pembayaran
pelanggan, dan penerbitan laporan-laporan yang terkait.
4. Time Billing, berfungsi untuk mendefinisikan aktivitas-aktivitas, mencatat slip-slip
aktivitas, menyiapkan faktur tagihan untuk aktivitas akuntansi yang dapat di
bebankan.
5. Purchase, berfungsi untuk mencatat aktivitas-aktivitas pembelian, pembayaran
kepada pemasok
6. Inventory, berfungsi untuk mencatat aktivitas-aktivitas yang berkaitan dengan
pemeliharaan item-item persediaan.
7. Card File, berfungsi untuk membuat, mencari, menampilkan, mengubah, dan
mengelompokkan catatan individu, perusahaan dan lembaga tersebut..

PRAKTIKUM II & III – Membuat Rekening/Akun Baru
Menu Account digunakan untuk mencatat saldo rekening-rekening buku besar. Dalam
akuntansi terdapat 8 kelompok rekening buku besar, seperti rekening Aktiva,
Kewajiban, Modal, dsb.
Pada Account List terdapat 8 kelompok rekening berikut:
1. Asset (Aktiva)
2. Liability (Kewajiban)
3. Equity (Modal)
4. Income (Penghasilan)
5. Cost of Sales (Harga Pokok Penjualan)
6. Expenses (Beban-beban)
7. Other Income (Penghasilan Lain-lain)
8. Other Expense (Beban lain-lain)
(Rekening ini dapat anda ganti dengan bahasa Indonesia)
Catatan: Rekening ini diisi harus sesuai dengan jenis bisnis saudara.
Rekening Aktiva
Aktiva Lancar
Kas
Bank
Piutang Dagang

Persediaan
Biaya dibayar di muka
Asuransi
Aktiva Tetap
Tanah
Gedung
(Akumulasi Depresiasi Gedung)
Peralatan
(Akumulasi Depresiasi Peralatan)
Kendaraan
(Akumulasi Depresiasi Kendaraan)
Mesin
(Akumulasi Depresiasi Mesin)
Cara mengganti Rekening Ke Dalam Bahasa Indonesia
Gantilah rekening berikut dengan bahasa Indonesia:
- Current Asset dengan Aktiva Lancar
- Trade Debtor dengan Piutang Dagang
- Fixed Asset dengan Aktiva Tetap
- Dst
Praktik:
1. Sorot rekening yang akan diganti, kemudian tekan Edit.
2. Gantilah Current Asset dengan Aktiva Lancar, dst.
3. Klik Ok untuk kembali ke menu utama
Kode Rekening
Rekening dalam akuntansi memiliki nomor sesuai dengan klasifikasi masing-masing:
Berikut adalah contoh beberapa kode rekening, nama rekening dan tipe rekening.
Kode Account Name Type Link Balance
1-0000 Aktiva Header
1-1000 Aktiva Lancar Header
1-1100 Kas Header
1-1110 Kas Kecil Detail
1-1120 Bank Header
1-1121 Bank Danamon Detail
1-1122 Bank Mandiri Detail
1-1200 Piutang Header
1-1210 Piutang Dagang Detail
1-1220 Piutang Karyawan Header
1-1221 Piutang Amin Detail

Kode Account Name Type Link Balance
1-1222 Piutang Rasyadi Detail
Catatan:
Account Name: adalah kode dan nama rekening yang dapat diganti sesuai dengan
kebutuhan.
Type Rekening:
 Header: adalah tipe rekening induk, misal aktiva, aktiva lancar, aktiva tetap,
dan kewajiban.
 Detail: adalah tipe rekening anak, misal kas, piutang, dan peralatan, dsb.
Linked Account (Keterkaitan Rekening)
Sebelum memulai transaksi, pengguna harus mengatur terlebih dahulu Linked
Account.
Linked Account ini berfungsi untuk mengkoordinasikan beberapa nomor rekening
untuk penyusunan laporan keuangan.
Adapun rekening Linked Account yang harus diatur :
1. Account dan Banking Account:
Current Year Earnings (Laba tahun berjalan)
Retained Earnings (Laba ditahan)
Historical Balanced Account (Rekening saldo historis)
2. Account Receivable Linked Account (Rekening yang terkait dgn Piutang):
Trade Debtor (Piutang Darang)
Cheque Account for Customer Receipts (Rekening utk penerimaan uang)
I Charge Freight on sales (Pendapatan Angkut Barang)
I Track deposits collected from customers (Pendapatan diterima dimuka)
I Give Discount for Early Payment (Potongan Penjualan)
I asses charges for late payment (Pendapatan denda keterlambatan)
2. Account Payable Linked Account (Rekening yang terkait dengan Utang Dagang):
Liability Account for Tracking Payables (Utang Dagang)
Cheque Account for Paying Bills (Rekening pembayaran kepada pemasok)
I Charge Freight on Purchase (Ongkos Angkut Pembelian Barang)

I Track deposits paid to suppliers (uang muka pembelian)
I Take discounts for ealy Payment (Potongan Pembelian)
I pay charges for late payment (Biaya denda keterlambatan)
Contoh Linked Account:
Perhatikan !
Piutang Dagang dan Bank Danamon pada Account List ditunjukkan tanda  pada
kolom linked dengan saldo Rp 578.175.000., terkait dengan transaksi penjualan kredit
(piutang) dan paying bill (Tagihan Pembayaran) yang tampak pada gambar Account
Payable Linked Account Bank Danamon dengan nomor kode 1-1200, jika linked
account tidak diatur maka hasil penjualan dan tagihan tidak akan masuk kedalam
rekening piutang ataupun Bank, dan transaksi tersebut akan masuk ke rekening standar
yang sudah ditetapkan MYOB

Fungsi-Fungsi Menu Tambahan
Edit : Menu ini berfungsi untuk meng-edit nama, kode dan
saldo setiap rekening yang ada dalam Account List.
Close : Sama dengan escape, yaitu keluar dari menu tersebut
New : Menu ini digunakan untuk mencatat nama rekening,
kode rekening, dan Saldo rekening yang baru.
History : Saldo rekening bulan atau tahun sebelumnya
Up : Digunakan untuk menggeser kode rekening ke kiri
Down : Digunakan untuk menggeser kode rekening ke kanan
Print : Mencetak hasil sementara
Mencatat Rekening Baru Dan Mengisi Saldo Awal
1. Klik tombol New- menu Edit Account akan ditampilkan
2. Perhatikan menu pada Edit Account:
Header Account (Nonpostable) – Akun Induk, seperti Aktiva, Aktiva Lancar.
Detail Account (Postable) – Akun Anak, seperti Kas, Piutang, dll.
Perhatian !
 Jika nonpostable dan postable tidak anda perhatikan, maka komputer meminta
anda mengganti AKUN yang benar.
 Masukkanlah kode akun yang benar agar tidak mengulangi pekerjaan saudara

LATIHAN MENCATAT REKENING/AKUN BARU:
1. Pilih (klik) salah satu akun jenis Account : Header Account atau Detail Account.
2. Pada Account Classification klik salah satu pilihan kelompok rekening, yaitu :
Asset, Liability, Equity, Income, Cost of Sales, Expense, Other Income, dan Other
Expense
3. Tulis angka 0000 di belakang angka 1, jika akun Asset (aktiva) yang akan anda isi
pada Account Number- kemudian tekan Enter
4. Tulis Aktiva pada Account Name
5. Isi saldo awal pada Opening Balance (jika ada)
6. Klik Ok jika pencatatan rekening telah selesai atau
7. Klik New – untuk mencatat rekening yang baru
8. Klik Ok –jika pencatatan rekening telah selesai
Gambar
Untuk Pilihan Header Account
MENGISI SALDO AWAL
Mengisi saldo awal ada dua cara :
1. Melalui Modul Account
2. Melalui Easy Setup Assistant
Melalui Modul Account
1. Klik Modul Account
2. Klik Account List
3. Pilih salah satu Detil Account isilah Saldo Awal pada Opening Balance, untuk

Current balance diabaikan saja karena akan terisi Otomatis
4. Klik New untuk mengisi rekening lainnya atau
5. Klik Ok untuk kembali ke menu Account List
Melalui Easy Setup Assitant
1. Klik Menu Setup pada baris menu atas
2. Pilih Easy Setup Assitant
3. Pilih Accounts
4. Klik Opening Balance, Isi saldo
5. Klik Close jika semua sudah di isi

CONTOH KASUS
PT. DINDA AYU sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang penjualan
peralatan komputer memiliki data keuangan sebagai berikut:
Aktiva Rp ?
Aktiva Lancar Rp ?
Kas Kecil Rp 50.000.000
Bank Mandiri Rp. 300.000.000
Bank BCA Rp. 200.000.000
Piutang Dagang Rp ?
Piutang PT. Naila Rp 50.000.000
Piutang PT. Faizah Rp 30.000.000
Perlengkapan Rp 1.000.000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 500.000
Aktiva Tetap Rp ?
Tanah Rp 200.000.000
Gedung Rp 150.000.000
Akumulasi Depresiasi-Gedung (Rp 50.000.000)
Kendaraan Rp 100.000.000
Akumulasi Depresiasi-Kendaraan (Rp 40.000.000)
Peralatan Rp 20.000.000
Akumulasi Depresiasi Kendaraan (Rp 10.000.000)
Kewajiban Rp ?
Utang Dagang Rp 75.000.000
Utang Bank Rp 100.000.000
Kewajiban Jangka Panjang Rp 40.000.000
Utang Obligasi Rp 25.000.000
Ekuitas Rp ?
Modal Awal Rp ?
Laba Ditahan Rp 20.000.000
Dari data tersebut :
1. Susunlah /Buatlah chart of Account (COA) !

2. Isilah pertanyaan ( ? ) masing-masing di atas dengan jawaban yang benar !
PRAKTIKUM IV - General Ledger
Chart of Account (Struktur Kode Rekening)
- Asset (Aktiva)
- Liability (Kewajiban)
- Equity (Modal)
- Income (Pendapatan)
- Cost of Sales (Harga Pokok Penjualan)
- Expenses (Beban-beban)
- Other Income (Pendapatan Lain-lain)
- Other Expense (Beban Lain-lain)
General Journal Entry (Jurnal Umum)
Jurnal Umum: Semua transaksi berikut dicatat ke dalam Jurnal Umum:
1. Transaksi Setoran awal
2. Transaksi Pinjaman Bank
3. Perlengkapan /Bahan Habis Pakai (BHP)
4. Pembelian seluruh aktiva tetap
5. Penjualan seluruh Aktiva Tetap
6. Pembelian saham atau obligasi
7. Utang Bank
8. Membayar utang Bank
Jurnal Berulang (Recurrying Entry)
Mencatat transaksi yang berulang-berulang terjadi dalam setiap bulan, misal;
1. Pembayaran dan penerimaan sewa
2. Pembayaran gaji
3. Pembayaran rekening listrik, telp, dan air
4. Depresiasi aktiva tetap
5. Pembayaran asuransi
6. Dsb
(Cat: Penjualan dan Pembelian Barang Dagangan dicatat dalam Jurnal Penjualan dan
Jurnal Pembelian)

JURNAL UMUM
Mencatat Informasi dan Transaksi ke dalam Jurnal Umum
Langkah-langkah Jurnal Umum:
1. Isikan tanggal transaksi pada kolom Date
2. Isi Memo dengan keterangan singkat seperti “Setoran Modal Pemilik”
3. Cari atau isikan nomor rekening pada kolom Acct, misal dalam kasus di atas:
a. Arahkan kursor ke kolom Acct tekan Enter.
b. Pada kolom “Look for (Cari) anda cari rekening sesuai dengan kelompok
rekening masing-masing:
Dalam kasus di atas, jurnal umumnya adalah Kas pada sisi debit dan Modal
pada sisi kredit.
Langkah-langkah:
Debit: Cari angka 1 untuk kelompok Aktiva, dalam hal ini Kas dengan kode 1-
1100 dan kemudian tekan “Use Account.” Pada kolom “Debit” anda isi angka
Rp 50.000.000.,
Kredit: Cari angka 3 untuk kelompok Ekuitas, dalam hal ini Modal
dengan kode
3-???? dan kemudian tekan “Use Account.” Pada kolom “Kredit” dengan
sendirinya akan tertulis angka Rp 50.000.000.

4. Record: Tekan tombol record untuk menyimpan jurnal tersebut ke dalam Buku
Jurnal Transaksi (Transaction Jurnal).
5. Buku Jurnal: Pada sisi kiri bawah anda sorot dan enter Jurnal untuk melihat apakah
transaksi yang anda masukkan ke dalam buku jurnal sudah masuk atau belum.
6. Transaction Jurnal: Pada kolom General (Umum) anda isikan tanggal, bulan, dan
tahun transaksi, misal dalam kasus di atas, dari tanggal 01/01/04 to 31/12/04. Jika
isian tanggalnya benar, maka jurnal transaksi akan tercetak langsung.
Pengertian Jurnal: Jurnal adalah tempat untuk mencatat transaksi pertama kali. Jurnal
terdiri dari Debit Kredit.
Pengertian Transaksi: Transaksi adalah kejadian-kejadian ekonomi yang
mempengaruhi kekayaan perusahaan. Semua transaksi dicatat melalui jurnal
Aturan Debit Kredit:
1. Jika Aktiva bertambah (+) maka di jurnal di sebelah debit
2. Jika Aktiva berkurang (-) maka di jurnal di sebelah kredit
3. Jika Passiva (Kewajiban + Modal) bertambah maka di jurnal di sebelah kredit
4. Jika Passiva (Kewajiban + Modal) berkurang maka di jurnal di sebelah debit
5. Pendapatan / Penjualan di jurnal di sebelah Kredit
6. Biaya / Beban di jurnal di sebelah debit
7. Prive di jurnal di sebelah debit
JURNAL TRANSAKSI
Semua transaksi yang telah dicatat ke dalam Buku Jurnal Umum (General Journal
Entry) dapat dilihat Jurnalnya dalam dengan cara menyorot Journal pada sisi kiri
bawah General Journal Entry.
Pada tampilan layar Transaction Journal terdapat 6 jurnal berikut:
1. General Journal (Jurnal Umum)
2. Disbursement (Jurnal Pengeluaran)
3. Receipts (Jurnal Penerimaan)
4. Sales (Jurnal Penjualan)

5. Purchase (Jurnal Pembelian)
6. Inventory (Jurnal Persediaan)
Langkah-langkah melihat Jurnal Transaksi:
1. Date from : masukkan transaksi dari Tanggal, Bulan, dan Tahun berapa
2. To: Sampai Tanggal, Bulan dan Tahun berapa.
3. Perhatikan tanda panah sebelah kiri apakah berwarna hitam atau putih. Jika
panah, tandanya jurnal tidak dapat dikoreksi. Jika tanda panah berwarna putih
tandanya jurnal masih dapat anda koreksi (Lihat Jurnal Koreksi)
JURNAL KOREKSI
Apabila terjadi kesalahan dalam penjurnalan (misalnya terbalik, atau salah angka)
dapat dikoreksi dengan mengaktifkan reversing journal. Koreksi dapat dilakukan
apabila jurnal telah berstatus Close yang ditandai dengan panah berwarna hijau yang
hanya dapat dilakukan dengan cara membalik jurnal yang salah, dilanjutkan dengan
mengisikan data transaksi yang benar:
Langkah-langkah Jurnal Koreksi:
1. Aktifkan jurnal yang salah (klik jurnal transaksi)

2. Sorot tanda panah pada jurnal yang akan diubah
3. Klik menu Edit, dengan menyorot Reverse General Journal Transaction.
4. Klik tombol record.
5. Catat jurnal yang benar
6. Klik tombol record.
MENGHAPUS JURNAL (ERASE)
Proses penghapusan jurnal dapat dilakukan apabila status jurnal tersebut masih open
(tanda panah putih) dengan cara:
1. Aktifkan jurnal yang salah
2. Pilih dan klik menu Edit- Delete General Journal Transaction.

Jurnal Berulang (Recurring Journal)
Jurnal berulang digunakan untuk mencatat transaksi sejenis yang berulangkali terjadi
dalam suatu periode akuntansi seperti:
- Pembayaran sewa
- Pembayaran gaji bulanan
- Pembebanan biaya penyusutan (depresiasi)
- Rekening listrik, telp, air dan sebagainya.
Mencatat Jurnal Berulang
Pencatatan jurnal berulang (recurring) sama dengan jurnal umum.
Langka-langkah:
1. Aktifkan modul General Ledger
2. Klik tombol GJE
3. Isikan tanggal Transaksi
4. Isikan memo (keterangan transaksi) pada field Memo.
5. Isikan nomor rekening untuk transaksi debit dan kredit.
- Debit, tekan enter akan muncul look for. Dari rekening yang tersedia pada
look for pilihlah rekening yang akan di debit, kemudian tekan use account,
kemudian isi angka transaksinya untuk kolom debit.
- Kredit, tekan enter akan muncul look for. Dari rekening yang
tersedia pada look for pilihlah rekening yang akan di kredit, kemudian tekan
use account, kemudian sorotlah kolom kredit atau tekan Tab dengan sendirinya
angka secara otomatis terisi sendiri.
6. Tekan tombol save (Recurring).
7. Tekan record.
8. Tekan record (Transaksi akan tersimpan pada transaction journal).
9. Tekan cancel (transaksi akan kembali ke menu utama)
10. Tekan Use (untuk melihat hasil memo jurnal berulang).
Mengaktifkan Jurnal Berulang
1. Pilih dan klik modul General Ledger-General Journal Entry, isi tanggal
transaksi.

2. Klik icon Use (Recurring), Kotak dialog Select a Recurring Transaction
ditampilkan.
3. Pilih salah satu jurnal recurring yang telah dibuat (contoh hanya satu).
4. Klik tombol Ok.
5. Klik tombol Record.
Mengubah Transaksi Berulang
Perubahan dapat dilakukan dengan cara mengubah nomor rekening, jumlah maupun
frekuensi pembayaran misalnya dari bulanan menjadi mingguan. Proses perubahan
dilakukan dengan cara mengklik tombol Edit setelah mengklik icon Use (Recurring).
Menghapus Transaksi Berulang
1. Klik icon Use (Recurring).
2. Klik Delete.
Penghapusan hanya akan menghapus jurnal berulang yang telah dibuat dan tidak
berpengaruh pada transaksi yang dicatat dengan mengaktifkan jurnal recurring.
LATIHAN
Catat Transaksi Berikut ke dalam Jurnal Umum atau Jurnal Berulang:
1. PT. Dinda Ayu mengisi kas dengan menstranfer uang dari Bank Mandiri ke
Bank BCA sebesar Rp 150.0000.000.
2. PT. Dinda Ayu membayar ongkos angkut Rp 1.000.000 dengan kas kecil
3. PT. Dinda Ayu membayar dengan menggunakan uang kas :
- Biaya Listrik Rp 5.000.000.,
- Biaya Telepon Rp 7.500.000.,
- Biaya Air Rp 2.500.000.,
4. Membeli 5 unit perangkat komputer secara kredit @ Rp 5.000.000.,
5. Desi (Sekretaris Direksi) meminjam uang Rp 1.000.000., dari perusahaan.
6. Membeli 1 unit kendaraan seharga Rp 50.000.000. dengan membayar kas Rp
20.000.000, dan sisanya diangsur beberapa kali.
7. Mencatat biaya penyusutan aktiva tetap yang dibebankan setiap bulan:
- Gedung Rp. 1.000.000/bulan

- Kendaraan Rp. 750.000/bulan
- Peralatan Rp 500.000/bulan
8. Perusahaan mengeluarkan Kas untuk membayar biaya-biaya:
- Biaya Iklan Rp 5.000.000.,
- Biaya Transportasi Rp 2.000.000
9. Perusahaan salah mencatat pembayaran biaya-biaya pada nomor 3 dengan kas
kecil, seharusnya dibayar dengan rekening Bank BCA.
10. Desi mengembalikan uang yang dia pinjam pada transaksi 5.

PRAKTIKUM VI
SALDO PIUTANG DAGANG DAN UTANG DAGANG
Saldo awal adalah saldo awal periode akuntansi atau saldo rekening pada saat
dimulai proses pencatatan akuntansi menggunakan MYOB Accounting. Saldo awal
adalah saldo akhir dari rekening riil atau rekening neraca pada akhir periode
akuntansi. Kelompok yang termasuk dalam rekening riil adalah;
1. Aktiva (Assets)
2. Utang (Liability)
3. Modal (Equity)
Pencatatan menggunakan MYOB Accounting dikelompokkan menjadi empat,
yaitu:
1. Saldo Awal selain rekening Piutang Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan.
Pencatatan saldo awal ini dapat diisi pada kolom;
Opening Balance-Edit Accounts atau melalui menu Setup-Balances-Account-
Opening Balances.
2. Saldo awal rekening Piutang Dagang atau Piutang Usaha.
Pengisian saldo awal rekening Piutang Dagang adalah dengan mengisi saldo
awal seperti dalam angka 1, rincian saldo awal tersebut selanjutnya dicatat ke
dalam masing-masing Kartu Piutang.
3. Saldo awal rekening Utang Dagang atau Utang Usaha.
Pengisian saldo awal rekening Utang Dagang adalah dengan mengisi saldo
awal seperti dalam angka 1, rincian saldo awal tersebut selanjutnya dicatat ke
dalam masing-masing Kartu Utang.
4. Saldo awal rekening Persediaan.
Pengisian saldo awal rekening Persediaan adalah dengan mengisi saldo awal
seperti dalam angka 1, rincian saldo awal tersebut selanjutnya dicatat ke dalam
masing-masing Kartu Persediaan.
Mencatat Saldo Awal
Selain Rekening Piutang Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan Pencatatan saldo
awal dapat dilakukan dengan dua cara:

Pertama
1. Pilih dan klik modul General Ledger-Chart of Accounts
2. Aktifkan rekening yang akan diisi saldo awal (bertipe Detail)
3. Isi saldo awal pada kotak isian Opening Balance (Saldo Awal)
4. Klik Ok
Kedua
1. Klik menu Setup pada baris menu
2. Pilih dan klik Balances-Account Opening Balances.
3. Isi saldo awal rekening pada kolom Opening Balances.
4. Klik tombol Ok.
PIUTANG DAGANG
Pencatatan saldo awal rekening Piutang Dagang dilakukan dengan dua tahap berikut:
1. Pencatatan saldo awal ke rekening Piutang Dagang
2. Pencatatan saldo awal masing-masing pelanggan (customer) ke dalam kartu
pelanggan (customer card).
CONTOH :
PT. ENGKAU KENAPA memiliki 5 orang pelanggan dengan masing-masing saldo
rincian berikut:
Nama Pelanggan Alamat Saldo Awal
PT.ANTARA AKU Bantul Rp 40.000.000
PT. BIASA Wonosari Rp 75.000.000
PT. SELALU TERSENYUM Sleman Rp 35.000.000
PT. MASLAMET Klaten Rp 23.000.000
PT. MASJOKO Magelang Rp 37.000.000
Jumlah Rp 210.000.000
Dicatat pada saldo Rekening Piutang Dagang (Diisi Sendiri)

Dicatat pada Saldo Pelanggan
Saldo awal masing-masing pelanggan masih nol sebelum pencatatan saldo awal.
1. Klik menu Setup yang terdapat dalam baris menu
2. Pilih dan klik Balances-Receivable Balances. Kotak dialog Receivable
Balances yang berisi kartu pelanggan beserta saldonya ditampilkan. Pada sisi
kanan bawah, dapat dilihat Linked Receivable Account Balances (akun-akun
saling terkait) sudah terisi angka Rp 210.000.000.,
3. Klik tombol Add Sale. Kotak dialog Historical Sale ditampilkan.
4. Klik drop-down pada Customer Name dan pilih nama pelanggan, cek, tanggal
pada Date: dan isi saldo awal pelanggan pada Amount Due.
5. Klik tombol Record. Kotak dialog Receivable Balances ditampilkan kembali.
6. Klik tombol Add-Sale dan isi saldo awal kartu pelanggan yang lain (ikuti
langkah ke-3 s/d langkah ke-5).
7. Klik tombol Close, jika pengisian saldo awal pelanggan selesai. Hasilnya
diperlihatkan melalui View Card File.
Beberapa Istilah
Opening Balance = Saldo Awal
Historical Sale = Penjualan Historis
Receivable Balances = Saldo Piutang Dagang
Customer Name = Nama Pelanggan
Customer Card = Kartu Pelanggan
UTANG DAGANG
PT. BULEK TF awal Januari tahun 2000 memiliki saldo utang dagang kepada PT.
PACARNYA Rp 80.000.000, dan kepada PT. BULEK SARI Rp 60.000.000.
Pencatatan Saldo ke masing-masing kartu pemasok dilakukan dengan cara berikut:
1. Klik menu Setup
2. Pilih dan klik Balance-Payable Balance.
3. Klik tombol Add Purchase. Kotak dialog Historical Purchase ditampilkan.
4. Klik drop-down pada Vendor Name;
- Pilih nama pemasok

- Periksa tanggal pemasok
- Isi saldo awal pada Amount Due.
5. Klik tombol Record. Kotak dialog Payable Purchase ditampilkan kembali.
6. Klik tombol Add Purchase dan isi saldo awal kartu pemasok yang lain (ikuti
langkah ke-3 s/d ke-5).
7. Klik tombol Close.
Beberapa Istilah:
Payable Balances = Saldo Utang Dagang
Vendor Name = Nama Pemasok Barang / Supplier
Payable Purchase = Pembelian Kredit
Vendor Detail = Rincian Identitas Pemasok
Vendor Summary = Ikhtisar Pemasok
PRAKTIKUM IV
INVENTORY(PERSEDIAAN)
Menu inventory (persediaan) digunakan untuk mencatat informasi yang berhubungan
dengan barang yang diperdagangkan.
Items List
Fasilitas item list ini digunakan untuk mencatat barang dan jasa yang diperdagangkan
meliputi:
1. Mencatat barang yang dibeli perusahaan dengan tujuan dijual kembali. Nilai barang
dicatat dalam persediaan.
2. Mencatat pembelian dan penjualan barang yang diperdagangkan, tetapi nilai barang
tidak dicatat dalam persediaan.
3. Mencatat pembelian barang untuk keperluan kantor (supplies kantor).
4. Mencatat barang hasil penggabungan beberapa komponen, misal komputer yang
dirakit dari beberapa komponen.

5. Mencatat barang berupa komponen untuk membuat satu produk, misal, casing,
board, processor, disk drive, keyboard, dan sebagainya, merupakan komponen
barang untuk merakit komputer.
6. Mencatat jenis jasa yang ditawarkan kepada konsumen.
Langkah-langkah Mencatat Barang Dagangan
 Item number-diisi dengan nomor atau kode barang.
 Name- diisi dengan nama barang
 I buy This Item, Klik kotak ini jika perusahaan membeli barang untuk
diperdagangkan kembali (bukan hasil produksi).
 I Sell This Item, Klik kotak ini untuk barang yang diperjualbelikan kembali.
 I Inventory This Item, Klik kotak ini jika nilai barang yang diperjualbelikan dicatat
dalam rekening Persediaan (Inventory).
 Cost of Sales Account, pilih nomor rekening untuk membukukan Harga Pokok
Penjualan (HPP).
 Income Account for Tracking Sales, pilih nomor rekening ini untuk membukukan
hasil Penjualan Barang yang merupakan bagian dari kelompok Pendapatan.
 Asset Accounts from Item Inventory, pilih nomor rekening ini untuk membukukan
hasil Persediaan Barang yang merupakan bagian dari kelompok Aktiva.
Klik Buying Details
 Buying Unit of Measure. Diisi dengan harga barang yang dibeli, misalkan 10 unit
 Number of Item per Buying Unit. Diisi dengan item barang yang dibeli, misalkan
10 unit
 Tax Code When Bought. Diisi dengan kode pajak pembelian barang (PPN
masukan).
Klik Selling Details
 Base Selling Price. Diisi dengan harga jual (angka ini akan muncul pada kolom
price dalam faktur penjualan), misalkan Rp 1.000.000.
 Selling Unit of Measure. Diisi dengan unit satuan barang yang dijual, misalkan 5.

 Number of Item per Selling Unit. Diisi dengan unit item barang yang dijual,
misalkan 5 unit
 Tax Code When Bought. Diisi dengan kode pajak penjualan barang (PPN keluaran)
 Calculate Tax on. Klik salah satu pilihan untuk memperhitungkan pajak atas
barang yang dijual.
Klik Item Inventory-Item Information, menampilkan data barang berupa:
1. Pembelian (unit-bought dan nilai pembelian-purchase)
2. Penjualan (unit-sold dan nilai penjualan –sales)
3. Harga Pokok Penjualan (Cost of Sales) pada suatu tahun tertentu.
Kotak Item Information - Auto Build, digunakan untuk menampilkan barang hasil
penggabungan beberapa jenis barang menjadi satu jenis barang dengan fasilitas Auto
Build Inventory (contoh, satu unit komputer terdiri dari, monitor, CPU, motherboard,
CD Rom, Keyboard, dll)
Fasilitas Item Price
Berfungsi untuk mengubah harga jual dan menentukan metoda pembebanan HPP.
Metode yang dapat dipilih adalah LIFO, FIFO, dan Average.
Shortcuts
Shortcuts untuk mengubah harga jual. Anda dapat mengubah harga jual barang tertentu
atau seluruh barang yang diperdagangkan berdasarkan prosentase marjin, markup atau
laba kotor berdasarkan harga beli barang yang bersangkutan.
Misalkan harga jual baru barang:
A-01 OHP, A-02 LCD, dan B-03 DVD akan diubah dengan ketentuan 30% Percent
Markup dari harga beli (lihat kolom Avg Cost), dan hasilnya dibulatkan ke bawah
(dalam ribuan-Round Price-Down). Langkah yang harus dilakukan adalah:
1. Klik pada kolom Shortcut dalam kotak dialog Set Item Price untuk harga
barang yang harga jualnya akan diubah (30%), sehingga kode barang pada
kolom tersebut ditandai silang (x).

2. Klik Shortcuts terlihat selanjutnya pada layar ditampilkan:
- Round Price, klik drop-down dan pilih Down
- Ketik angka 30 pada kotak isian Percent Markup.
- Pada Basis for Calculation klik dan pilih Average Cost (sesuai dengan metode
pembebanan HPP).
3. Klik tombol Update x items Only (hanya sebagian barang yang diubah), tunggu
sejenak komputer akan memproses data. Sekarang dapat diperhatikan harga
jual untuk barang tersebut sudah berubah:
Count Inventory
Menghitung Fisik Barang
Count Inventory digunakan untuk mencatat jumlah barang hasil perhitungan
fisik yang berada di gudang (stock opname). Menu Reports-Index to Reports-
Inventory-Inventory Count Sheet atau dari Command Centre- Reports-
Inventory-Inventory Count.
1. Cetak Inventory Count Sheet melalui Reports-Index to Reports di atas.
2. Catat hasil perhitungan secara fisik ke dalam kolom 1Count (untuk pencatat
pertama) dan/atau 2 Count (untuk pencatat kedua). Misalkan terdapat
perbedaan kode barang A-02 LCD, menurut catatan sejumlah 15 buah,
sedangkan dari hasil perhitungan fisik hanya 12 buah.
3. Hasil perhitungan tersebut dicatat dalam Counted pada kotak dialog Count
Inventory dengan mengklik tombol Count Inventory dari menu Inventory.
4. Klik tombol Adjust Inventory, kotak dialog Adjustment Inventory ditampilkan.
5. Klik drop-down pada kotak isian dalam Adjustment Inventory, pilih nomor
rekening Persediaan.
6. Klik tombol Continue, kotak dialog Inventory Adjustment ditampilkan.
7. Klik tombol Record. Selanjutnya catat jurnal penyesuaian untuk mencatat nilai
persediaan.
Mencatat Persediaan Awal
Saldo awal persediaan barang dapat dicatat melalui menu Inventory Count
Inventory dengan memasukkan jumlah saldo awal barang. Proses memasukkan

saldo tersebut melalui menu Count Inventory-kolom Counted seperti langkah ke 3
sampai dengan langkah ke 7.
Inventory Adjustments
Fasilitas Inventory Adjusments digunakan untuk mencatat penyesuaian persediaan,
misalkan berdasarkan hasil perhitungan fisik barang di gudang (stock opname),
terdapat perbedaan dengan catatan komputer sehingga perlu dibuat penyesuaian.
Inventory Transfers
Fasilitas Inventory Transfer untuk menggabung beberapa jenis barang yang terurai
atau komponen menjadi satu unit barang baru
Latihan Modul Persediaan
Unit Jenis Barang Pesediaan Harga Satuan Total
9 TV Thoshiba 2.700.000 24.300.000
12 TV Samsung 3.000.000 36.000.000
5 TV Digitex 2.200.000 11.000.000
15 TV Polytron 2.500.000 37.500.000
6 DVD Thosiba 900.000 5.400.000
4 DVD Samsung 700.000 2.800.000
2 DVD Sony 450.000 900.000
4 DVD Vitron 350.000 1.400.000
3 Kulkas Polytron 2.600.000 7.800.000
10 Kulkas LG 3.100.000 31.000.000
7 Kulkas Samsung 2.850.000 19.950.000
4 Kulkas Sony 1.900.000 7.600.000
15 Kipas Angin Miyako 250.000 3.750.000
7 Kipas Angin Maspion 270.000 1.890.000
9 Kipas Angin Polytron 340.000 3.060.000
10 Rice Cooker Cosmos 550.000 5.500.000
8 Rice Cooker Yongma 400.000 3.200.000
12 Rice Cooker Polytron 600.000 7.200.000
Jumlah 210.250.000

PRAKTIKUM IX
PENJUALAN (MODUL SALES)
Penjualan (Sales) Barang atau Jasa dapat dilakukan secara kredit atau tunai:
Penjualan Kredit (Piutang Dagang)
Jurnal:
Piutang Dagang Rp XXX
Penjualan Barang/Jasa Rp XXX
Penjualan Tunai (Kas)
Jurnal:
Kas Rp XXX
Penjualan Barang/Jasa Rp XXX
Beberapa Transaksi penjualan:
- Penjualan Barang (Tunai dan kredit
- Penjualan Jasa (Tunai dan kredit)
- Penjualan Aktiva Tetap
- Penjualan Piutang Wesel (diskonto wesel)
MYOB menyediakan empat jenis faktur penjualan untuk berbagai jenis penjualan
yaitu:
1. Item invoice (Invoice Sales = Faktur Penjualan)
2. Service Invoice (Faktur Perusahaan Jasa)
3. Professional Invoice (Faktur Perusahaan Profesional)
4. Miscellanous Invoice (Faktur Lain-Lain)
Invoice Sales (Faktur Penjualan)
Merupakan formulir untuk mencatat penjualan barang atau jasa baik tunai maupun
kredit. Untuk mengaktifkan Faktur Penjualan dapat dilakukan dengan prosedur berikut:
1. Klik tombol Sales
2. Pilih Item Invoice atau Invoice Sales...

3. Klik drop-down (kalau belum ada, buat baru dengan menekan New, kemudian
isi nama, alamat, dan, kelengkapan lainnya) pada isian Customer.
4. Isikan data transaksi dengan langkah-langkah sebagai berikut:
- Ship to: secara otomatis terisi alamat (pembeli) pengiriman barang sesuai
dengan isian Customer Card (Isi terlebih dahulu).
- Invoice (Nomor faktur): dapat diisi atau secara otomatis terisi sendiri.
- Date: Cek terlebih dahulu tanggal transaksi (lihat soal), jika tidak sesuai, ketik
secara manual (ingat mulai dengan bulan, tanggal, kemudian tahun).
- Customer PO: diisi dengan nomor referensi pemesanan barang dari pelanggan
(jika ada)
- Kolom Ship: diisi dengan jumlah barang yang dijual
- Kolom backorder: secara otomatis terisi angka (selisih) jika jumlah barang
kurang dari yang dibutuhkan.
- Kolom Item Number: diisi dengan kode barang yang dijual dengan cara
menempatkan mouse, kemudian tekan enter dan diakhiri dengan memilih kode
barang yang bersangkutan.
- Kolom Description: secara otomatis akan terisi nama barang sesuai dengan
kode pada kolom Item Number (isi terlebih dahulu pada look for).
- Kolom Price: secara otomatis terisi harga jual barang (isian Inventory).
- Kolom Diskon (%): diisi dengan persentase potongan penjualan (jika ada).
- Kolom Total: secara otomatis terisi angka hasil perkalian antara jumlah barang
dengan harga jual (setelah dikurangi potongan).
- Kolom Job: diisi dengan kode Job (jika ada)
- Kolom Tax: (menyusul)
- Salesperson: diisi dengan nama karyawan bagian penjualan (jika ada)
- Comment: diisi dengan komentar (terima kasih, dsb), komentar ini diisi
terlebih dahulu melalui menu Sales Comment & Ship Methods).
- Ship Via: diisi dengan keterangan pengiriman barang (jika ada), diisi terlebih
dahulu melalui menu Sales Comment & Ship Methods).
- Promised Date: diisi dengan tanggal kesanggupan (pembeli) membayar.
- Journal Memo: secara otomatis terisi sendiri atau ketik secara manual, nama
perusahaan yang menjual barang).

- Freight (ongkos angkut): diisi ongkos angkut pengiriman barang (Rp) jika
ada.
- Tax: secara otomatis terisi angka PPN barang yang dijual.
- Total Amount: secara otomatis terisi angka total nilai transaksi yang berasal
dari: nilai barang yang dijual + ongkos angkut penjualan + pajak.
- Paid Today: diisi dengan jumlah uang yang dibayar sekarang.
- Balance Due: secara otomatis terisi sendiri angka selisih nilai transaksi
(Amount) dengan jumlah yang dibayar konsumen (Paid Today). Angka ini
akan menambah saldo rekening Piutang Dagang.
5. Klik Record. Proses pencatatan transaksi selesai.
Beberapa Istilah:
Sales = Penjualan
Invoice = Faktur
Ship = Barang yang akan dikirim untuk dijual
Backorder = Pengembalian barang
Item Number = Nomor barang
Description = Keterangan barang
Price = Harga barang
Disc = Potongan Penjualan
Balance due = Saldo jatuh tempo
Freight = Ongkos Angkut
Total Amount = Jumlah Total
Pending = Penundaan Pembayaran
Paid Today = Dibayar sekarang
Amount Received = Jumlah diterima
Finance charge = Denda
Amount Applied = Jumlah yang dibayar
Sales (Penjualan) Jasa & Barang Dagang
Type Penjualan

1. Service (Jasa)
2. Item
3. Professional
4. Miscellaneous
Sales-Service (Penjualan Jasa)
Customer : Isi dengan Nama Pelangggan
Langkah-langkah:
1. Tulis nama pelanggan tekan Enter.
2. Klik New pada sisi bawah kemudian pilih Company atau Individual tekan Enter
3. Isi Alamat, Kota, Kode Pos, Alamat Gudang, Kota, dan Kode Pos, Negara, dan
Nomor Telp, dan Nama Salesman.
4. Klik Term-untuk mengisi termin penjualan kredit (Cat: Lihat cara pengisian)
5. Klik Ok.
6. Klik Ok lagi.
(Cat: untuk melihat apakah nama dan alamat yang telah saudara isi telah masuk dalam
“look for” Sorot tanda panah ke bawah pada sebelah kanan Customer.
Ship to : Alamat pelanggan (Perusahaan atau Individual)
Invoice : Isi dengan nama Faktur
Date : Tanggal Pengiriman
Customer PO : Abaikan
Description : Rincian tentang jasa yang diberikan
Acct : Abaikan
Amount : Jasa yang diberikan
Job : Frekuensi pekerjaan
Tax : Pajak
Salesperson : Karyawan bagian penjualan
Comment : Komentar atau pesan
Ship Via : Dikirim via
Promised Date : Tanggal pembayaran
Jurnal Memo : Memo penjualan
Inquiry Source: Sumber

Freight : Ongkos angkut
Tax : Total pajak
Total Amount : Total jumlah
Paid Today : Dibayar sekarang (Uang muka)
Balance Due : Saldo jatuh tempo
Print Status : Cetak
Journal
Type (Tipe usaha)
Save (Saving untuk transaksi penjualan berulang)
Use (mencatat transaksi ke jurnal berulang)
Pending (Menunda proses suatu transaksi)
Print
Reimburse
Record (Simpan sementara)
Cancel
Penjualan Barang Dagangan (Item)
Customer : Isi dengan Nama Pelangggan
Langkah-langkah:
1. Tulis Nama Pelanggan (Customer) tekan Enter. Jika nama pelanggan belum ada
dalam “look for” dapat anda anda isi dengan;
2. Klik New pada sisi bawah kemudian pilih Company atau Individual tekan Enter.
3. Isi Alamat, Kota, Kode Pos, Alamat Gudang, Kota, dan Kode Pos, Negara, dan
Nomor Telp, dan Nama Salesman.
4. Klik Term-untuk mengisi termin penjualan kredit (Cat: Lihat cara pengisian)
5. Klik Ok.
6. Klik Ok lagi.
(Cat: untuk melihat apakah nama dan alamat yang telah saudara isi telah masuk dalam
“look for” Sorot tanda panah ke bawah pada sebelah kanan Customer.
Ship to : Isi dengan alamat pelanggan (Perusahaan atau Individual) atau sudah

terisi sendiri jika sudah anda isi dalam Customer Card.
Invoice : Isi dengan nama Faktur atau otomatis terisi sendiri.
Date : Tanggal Pengiriman
Customer PO : Abaikan
Ship : Diisi dengan jumlah barang yang akan dirikim atau dijual.
Backorder : Akan terisi secara otomatis (selisih) jika jumlah persediaan kurang dari
yang dibutuhkan.
Item Number : Diisi dengan kode barang yang dijual
Description : Secara otomatis terisi nama barang sesuai dengan kode pada kolom
item Number.
Price : Harga per item barang.
Disc% : Diisi dengan persentase potongan penjualan (jika ada)
Total : Secara otomatis terisi sendiri
Job : Diisi dengan kode Job (jika ada)
Tax : Diisi dengan tarif pajak (jika ada)
Comment : Komentar atau pesan (Tekan Enter kemudian pilih komentar yang
saudara inginkan.
Ship Via : Dikirim via (tekan enter kemudian pilih jenis pengiriman)
Promised Date : Tanggal pembayaran (diisi dengan kesanggupan membayar jika
transaksi merupakan penjualan kredit.
Jurnal Memo : Memo penjualan (secara otomatis berisi ket. jurnal transaksi ybs)
Freight : Ongkos angkut pengiriman barang (jika ada)
Tax : Total pajak (secara otomatis terisi)
Total Amount : Total jumlah (secara otomatis terisi)
Paid Today : Dibayar sekarang (Uang muka)
Balance Due : Saldo (secara otomatis terisi angka selisih nilai transaksi (Amount)
dengan jumlah yang dibayar pelanggan (Paid Today). Angka ini akan
menambah saldo Piutang Dagang.
Record : Proses pencatatan transaksi selesai
Cancel : Membatalkan pencatatan transaksi
Print Status : Cetak

Journal : (Jurnal dengan sendirinya sudah terisi)
Type (Tipe) : Tipe atau jenis usaha (Service, Item, Professional atau Miscellaneous)
Save : (Saving untuk transaksi penjualan berulang)
Use : (Mencatat transaksi ke jurnal berulang)
Pending : (Menunda proses suatu transaksi)
Suatu transaksi sudah dicatat tetapi belum diproses sebagai penjualan
dimasukkan ke dalam kolom pending.
LATIHAN
Tanggal 1 Januari 2004 PT. LAUT KASPIA menjual barang kepada PT. SELAT
SUNDA berupa 20 unit mesin kapal @ Rp 20.000.000 dengan diskon 5%. PT. SELAT
SUNDA membayar uang muka Rp 50.000.000., dan berjanji akan melunasi sisanya
tanggal 20 Januari 2004.
Proses pencatatan transaksi ini dilakukan dengan langkah:
1. Mengisi nama pelanggan dalam hal ini PT. SELAT SUNDA
2. Mengisi Ship to (terisi dengan sendirinya jika alamat PT. SELAT SUNDA sudah
dimasukkan dalam kartu pelanggan (Card File).
3. Invoice – terisi dengan sendirinya atau diganti
4. Date - isi dengan tanggal transaksi dalam hal ini tanggal 1/1/04.
5. Customer PO (abaikan)
6. Ship –isi dengan angka 20
7. Item number – isi dengan Kode barang
8. Description – isi dengan Mesin Kapal
9. Price – isi dengan harga per satuan
10. Disc% - isi dengan diskon 5%
11. Total – terisi dengan sendirinya
12. Salesperson –Klik dan pilih salah satu
13. Comment –Klik dan pilih salah satu
14. Ship via –Klik dan pilih salah satu
15. Promise date –isi dengan tanggal pembayaran pelunasan tanggal 15/1/04.
16. Inquiry Source – abaikan

17. Freight – abaikan
18. Total Amount – terisi angka Rp 38.000.000.,
19. Paid Today –isi dengan angka Rp 50.000.000.,
20. Balance Due –terisi langsung.
21. Klik tombol Record – Proses transaksi selesai.

Retur Penjualan (Penjualan Tunai)
Pengembalian barang yang dilakukan konsumen karena rusak atau cacat dan
pengembalian uang yang dilakukan oleh penjual.
- Pengembalian barang dicatat melalui modul Sales-Sales
- Pengembalian uang dicatat melalui model Sales-Settle Returns & Credit
Langkah-langkah:
1. Catat pengembalian barang melalui modul Sales
2. Klik Sales-Settle Returns & Credit kemudian klik Refund
Retur Penjualan (Penjualan Kredit)
Langkah-Langkah:
1. Catat pengembalian barang melalui modul Sales
2. Klik Sales-Settle Returns & Credit kemudian klik Apply to Invoice
LATIHAN
Tanggal 10 Januari 2004 PT. KASPIA menjual barang secara tunai kepada PT.
DANUBE berupa 10 unit komputer @ Rp 5.000.000., Tanggal 15 januari 2 unit
komputer dikembalikan oleh PT. DANUBE karena rusak.
Proses pencatatan transaksi ini dilakukan dengan langkah:
1. Catat penjualan tunai melalui modul Sales-Sales
2. Catat pengembalian barang melalui modul Sales-Sales
3. Catat pengembalian uang melalui modul Sales-Settle Returs & Credit dengan
meng-klik Refund.
4. Klik Record-proses pencatatan selesai.

PRAKTIKUM X - PEMBELIAN (PURCHASE)
Menu Pembelian digunakan untuk mencatat:
1. Pemesanan Barang (Purchase Order)
2. Pembelian Barang atau Penerimaan Barang
3. Pengembalian barang kepada Pemasok
4. Mencetak Bukti Transaksi
Pemesanan Barang
Langkah-langkah:
1. Membuat Quote
Penawaran dicatat oleh staf Bagian Pembelian ke dalam MYOB dengan mengisi
form Quote dengan cara :
a. Pilih menu Enter Purchase
b. Ubah format formulir dari Bill ke Quote.
c. Pilih nama Supplier
d. Isikan No. Quote
e. Isikan tanggal
f. Isikan jumlah barang pada kolom Received
g. Pilih barang denan kode
h. Isikan jumlah penawaran pada kolom Price, Kolom Total akan terisi secara
otomatis.
i. Isi Kode Pajak dengan PPN
j. Ganti memo dengan tulisan Penawaran
k. Klik Save Quote untuk Menyimpan.

2. Mengubah Quote Menjadi Purchase Order
a. Pilih Menu Enter Purchase
b. Pilih Supplier, Maka secara otomatis Quote yang telah kita catat sebelumnya
akan ditampilkan.
c. Klik Use Purchase untuk memilih Quote yang bersangkutan.
d. Klik tombol Order pada bagian bawah formulir untuk mengubah Quote
menjadi Order. Perhatikan bahwa status formulir telah berubah dari Quote
menjadi Order (Warna Formulir kunig)
e. Ubah Nomor Quote menjadi nomor Purchase Order
f. Ubah tanggal menjadi tanggal PO
g. Isiskan tanggal pengiriman
h. Klik Record untuk Menyimpan.
3. Menerima Barang dan Faktur Pembelian (Supplier Invoce
a. Aktifkan Menu Enter Purchase
b. Pilih Supplier, maka otomatis program akan menampilkan Purchase Order yang
belum dikirimkan barangnya, Pilih PO tersebut dan Klik Use Purchase.
c. Klik tombol Bill pada bagian bawah formulir untuk mengubah PO menjadi
Invoice. Perhatikan bahwa status formulir yang semula PO berubah menjadi
invoice (warna formulir biru).
d. Isikan nomor invoice
e. Ubah tanggal
f. Klik Record.

4. Retur Pembelian
a. Aktifkan menu Enter Purchase.
b. Panggil Supplier
c. Isikan nomor Nota Retur dan Tanggal Retur
d. Isikan jumlah yang diretur dengan format (-) pada kolom received.
e. Pilih Kode Barang
f. Isikan Harga/unit, total akan terisi secara otomatis.
g. Pilih Kode Pajak PPN.
h. Isikan memo: Retur Pembelian Januari 2007.
i. Klik Records untuk menyimpan.
Transaksi Retur Pembelian akan menghasilkan jurnal akuntansi sebagai
berikut:
Hutang dagang..........xxx
Persediaan Barang..............xxx
PPN Masukan.....................xxx
Sampai dengan tahap ini kita telah mencatat retur pembelian yang
menghasilkan jurnal akuntansi yang berpengaruh terhadap Buku Besar, namun
belum berbuat sesuatu untuk memengaruhi Buku Pembantu Utang. Untuk
memengaruhi Buku Pembantu Utang masih ada satu langkah lagi yang harus
dilakukan, yaitu meng-apply Retur ke Supplier Invoice tertentu. Langkah-
langkah untuk melakukan hal tersebut dijelaskan sebagai berikut :
j. Aktifkan menu Purchase Register, dan pilih Tab Returns & Debits, maka Debit
Note yang kita buat sebelumnya akan ditampilkan.
k. Pilih Nota Retur yagn bersangkutan dan klik tombol Apply to Purchase. Pada
bagian bawah formulir, maka akan ditampilkan window Settle Returns &
Debits yang menampilkan daftar Faktur Pembelian.
l. Klik pada kolom Amount Applied, di samping invoice yang akan di-apply.
m. Klik Record untuk menyimpan.
5. Membayar Utang Kepada Supplier
a. Aktifkan menu Pay Bills.

b. Pilih rekening Bank yang sesuai pada Field Account.
c. Pilih Supplier yang akan dibayar, maka seluruh faktur atas nama supplier yang
berstatus Open akan ditampilkan.
d. Isikan No Check pada field Cheque No.
e. Isikan tanggal pembayaran dan jumlah yang akan dibayarkan.
f. Klik di samping faktur yang akan dibayar.
g. Klik Record untuk menyimpan.

PRAKTIKUM XI – IV
KASUS
DAN PENYELESAIANNYA
Diketahui data perusahaan sbb :
Aset Kewajiban & Ekuitas
Aset Lancar Kewajiban
Kas 3.670.000 Utang Dagang 150.000.000
Bank Danamon 10.700.000 Utang Bank 192.000.000
Bank Mandiri 7.000.000 Utang PPN Keluaran 10.245.000
Piutang Dagang 25.000.000 Utang Lainnya -
Piutang Lainnya - Jumlah Kewajiban 352.245.000
Persediaan 210.250.000
Uang Muka Asuransi 20.000.000
Uang Muka Pajak 6.000.000
Jumlah Aset Lancar 282.620.000
Aset Tetap Ekuitas
Gedung 750.000.000 Modal Saham 600.000.000
Akumulasi Peny.Gedung (37.500.000) Saldo Laba 120.000.000
Kendaraan 69.000.000
Akum. Peny.Kendaraan (8.625.000)
Peralatan Kantor 21.500.000
Akum. Peny.Peralatan Kantor (4.750.000)
Jumlah Aktiva Tetap 789.625.000
Jumlah Asset 1.072.245.000
Jumlah Kewajiban &
Ekuitas
1.072.245.000
Daftar Persediaan
9 TV Thoshiba 2.700.000 24.300.000
12 TV Samsung 3.000.000 36.000.000
5 TV Digitex 2.200.000 11.000.000
15 TV Polytron 2.500.000 37.500.000
6 DVD Thosiba 900.000 5.400.000
4 DVD Samsung 700.000 2.800.000
2 DVD Sony 450.000 900.000
4 DVD Vitron 350.000 1.400.000
3 Kulkas Polytron 2.600.000 7.800.000
10 Kulkas LG 3.100.000 31.000.000
7 Kulkas Samsung 2.850.000 19.950.000

4 Kulkas Sony 1.900.000 7.600.000
15 Kipas Angin Miyako 250.000 3.750.000
7 Kipas Angin Maspion 270.000 1.890.000
9 Kipas Angin Polytron 340.000 3.060.000
10 Rice Cooker Cosmos 550.000 5.500.000
8 Rice Cooker Yongma 400.000 3.200.000
12 Rice Cooker Polytron 600.000 7.200.000
Jumlah 210.250.000
Daftar Piutang
Debitor Jenis Barang Unit
Harga
Satuan Total
PT Cahaya TV Polytron 1 2.700.000 2.700.000
Kipas Angin Miyako 2 355.000 710.000
Jumlah 3.410.000
PT Bintang DVD samsung 2 900.000 1.800.000
Kipas Angin Maspion 2 400.000 800.000
Jumlah 2.600.000
-
PT Bulan Kulkas Polytron 3 3.000.000 9.000.000
PT Matahari Kipas Angin Polytron 1 500.000 500.000
TV Digitex 3 2.500.000 7.500.000
DVD Thosiba 1 1.290.000 1.290.000
DVD Sony 1 700.000 700.000
Jumlah 9.990.000
Total Piutang Dagang 25.000.000
Daftar Utang
Kreditor Jenis Barang Unit
Harga
Satuan Total
PT Anugrah TV Thosiba 10 2.700.000 27.000.000
DVD Thosiba 10 900.000 9.000.000
Jumlah 36.000.000
PT Berlian TV Polytron 11 2.500.000 27.500.000
Kulkas Polytron 15 2.600.000 39.000.000
Kipas Angin Polytron 10 340.000 3.400.000
Rice Cooker Polytron 10 600.000 6.000.000

Jumlah 75.900.000
PT Mutiara TV Samsung 6 3.000.000 18.000.000
DVD Samsung 6 700.000 4.200.000
Kulkas Samsung 5 2.850.000 14.250.000
Kipas Angin Miyako 5 250.000 1.250.000
Rice Cooker Yongma 1 400.000 400.000
Jumlah 38.100.000
Total Hutang dagang 150.000.000
Uang Muka
1. Uang muka asuransi untuk membayar asuransi kebakaran toko sebesar Rp
20.000.00 yang berlaku selama dua tahun, yaitu mulai 1 juli 2013 s/d 31 Juni
2015
2. Uang Muka Pajak terdiri atas :
a. PPh pasal 25 Rp 4.000.000
b. PPN Masukan Rp 2.000.000
3. Uang muka sewa adalah pembayaran yang dilakukan pada januari 2013 u/ sewa
tiga tahun sebesar Rp 3.000.000
Utang
1. Utang Bank sebesar Rp 200.000.000 dari Bank Danamon u/ jangka waktu 2
tahun mulai tanggal 1 September 2013 s/d 31 Agustus 2015, dengan bunga flat
10% dan cicilan pokok sebesar Rp 7.500.000 per bulan
2. Utang pajak
a. PPh Pasal 21 Rp 245.000
b. PPh Badan Rp 7.500.000
c. PPn Keluaran Rp 2.500.000
Lain-Lain
1. Harga Transaksi pembelian maupun penjualan belum termasuk PPn
2. PPh pasal 25 setiap bulan tahun 2014 adalah sebesar Rp. 1.000.000
Aset Tetap dan Penyusutan tahun 2013
Perolehan Keterangan Harga Umur
Tarif
(%) Penyusutan Nilai Buku
Jan-13 Gedung 20 5,0% 712.500.000

750.000.000 37.500.000
Jan-13
Mobil Pick
Up 45.000.000 8 12,5% 5.625.000 39.375.000
Jan-13
Sepeda
Motor 24.000.000 8 12,5% 3.000.000 21.000.000
Jumlah 69.000.000 8.625.000 60.375.000
Peralatan Kantor
Jan-13 Komputer 5.000.000 4 25,0% 1.250.000 3.750.000
Jan-13 Printer 500.000 4 25,0% 125.000 375.000
Jan-13 lemari 11.000.000 4 25,0% 2.750.000 8.250.000
Jan-13 AC 5.000.000 8 12,5% 625.000 4.375.000
Jumlah 21.500.000 4.750.000 16.750.000
Daftar Suplier Daftar Costumer
No Nama Perusahaan No Nama Perusahaan
1 PT Anugrah 1 PT Cahaya
2 PT Berlian 2 PT Bintang
3 PT Mutiara 3 PT Bulan
4 PT Intan 4 PT Matahari
5 PT Permata 5 PT Embun
6 PT Awan
7 PT Planet
Daftar Gaji Tahun 2013
No Nama Status Jabatan/Bagian Gaji/bulan
1 Dewi TK Direktur 2.000.000
2 Desi TK Manajer Keuangan 1.800.000
3 Susi TK Manajer Pemasaran 1.800.000
4 Samsiyati TK Staf Akuntansi 1.500.000
5 Pera TK Staf Marketing 1.500.000
6 Juharsih TK Staf Administrasi 1.500.000
7 Emilia TK Staf Keuangan 1.300.000
8 Suanti TK Staf Pemasaran 1.300.000
9 Risnawati TK Staf Administrasi 1.000.000
10 Hetty K/1 Sekretaris Direktur 1.000.000

Jumlah 14.700.000
Transaksi Yang terjadi selama bulan Januari 2014
02 Jan Membeli TV Thosiba dari PT Anugrah sebanyak 10 unit @ Rp 2.700.000
secara kredit n/30.
04 Jan Membayar sewa gudang sebesar Rp 6.000.000 untuk tahun 2014
05 Jan Pemilik menambah modal saham sebesar Rp 50.000.000 yang disetorkan
lansung ke rekening Bank Danamon perusahaan
07 Jan Menjual 8 unit TV Thosiba kepada PT Bulan @ 3.600.000 secara kredit, n/30
10 Jan Melunasi utang pajak perusahaan yang terdiri atas utang PPh pasal 21 Rp
245.000, utang PPh Badan Rp 7.500.000, PPn Keluaran Rp 2.500.000 setelah
terlebih dahulu diperhitungkan dengan kredit pajak PPh pasal 25 Rp
4.000.000 dan PPn Masukan Rp 2.000.000
13 Jan Membeli 3 Galon air mineral @ Rp 15.000 tunai
15 Jan Membeli 10 unit Kulkas Polytron @Rp 2.600.000 dari PT Berlian, Rp
4.000.000 dibayar tunai sisanya kredit n/30
18 Jan Membayar beban iklan u/ masa penerbitan selama 6 bulan (januari s/d
Juni)sebesar Rp 3.000.000 melalui Bank danamon
21 Jan Menjual 10 Kipas Angin Miyako @Rp 600.000 kepada PT Awan tunai.
22 Jan Menjual 8 Kulkas LG @Rp 4.000.000 kepada PT Planet, n/30.
22 Jan Membayar beban listrik Rp 350.000, beban telepon Rp 400.000, dan beban
telpone seluler Rp 500.000
24 Jan Menjual 11 unit Rice Cooker Polytron @ 1.100.000 kepada PT Matahari,
secara kredit, n/30
25 Jan Membeli 15 unit DVD Sony @ 450.000 dari PT Intan secara kredit, n/30
25 Jan Membayar cicilan utang bank sebesar Rp 7.500.000 dan bunga bank sebesar
Rp 1.000.000
26 Jan Mengisi kembali kas perusahaan melalui Bank Danamon Rp 3.000.000

27 Jan Membayar utang kepada PT.Berlian sebesar Rp 20.000.000 untuk transaksi
20 desember 2013
28 Jan Menjual 8 DVD Sony @ Rp 900.000 kepada PT Bintang secara kredit
28 Jan Menerima pelunasan piutang dari PT Bulan sebesar Rp40.680.000 untuk
transaksi tgl 10 desember 2013 dan transaksi tanggal 12 Desember 2013 dan
07 Januari 2014
31 Jan Membayar gaji karyawan untuk bulan januari Rp 14.700.000
31 Jan Melakukan Penyesuain u/ beban asuransi, beban sewa, beban bunga, beban
iklan.dan semua beban penyusutan.
31 Jan Menerima bunga bank sebesar Rp 2.000.000 dan dikurangkan dengan pajak
bunga sebesar Rp 450.000 dan membayar beban bank sebesar Rp 13.000.
Langkah-langkah dalam memasukan transaksi perusahaan ke dalam aplikasi
Myob sebagai berikut:
1. Setelah data perusahaan telah dibuat selanjutnya adalah membuat nama-nama
akun. Account> Account list> edit
2. Memasukkan Saldo Awal perusahaan yang ada dineraca melalui setup> easy
command> klik account> opening balance> masukan saldo awal kecuali saldo
persediaan

3. Input data persediaan awal melalui Inventory> Item list > New > Item number>
enter> Nama barang> klik I buy this item pilih HPP barang , I sell this item
pilih Penjualan barang dan I Inventory this item pilih item barang. Lakukan
penyesuain di buying dan selling menjadi non taxable. Seperti tampilan
dibawah ini.

4. Mengisi saldo awal persediaan melalui Inventory> Count inventory> Masukan
saldo awal> Defaul adjust > Pilih persediaan> Next> opening Balance>
masukan HPP> kemudian record.
Tampilan setelah memasukan saldo awal inventory akan muncul jurnal berikut:
5. Menyesuaikan Linked account melalui setup. Linked account>sales account>
Tracking receivables pilih piutang dagang> custumer receipts pilih Bank
danamon. Linked account> purchases account> tracking payables pilih utang
dagang> paying bills pilih bank danamon.
6. Melakukan sales register dan saldo awal piutang melalui Setup assistant>
sales> lay out pilih item> custumer card pilih new> masukan data sales>
historical sales add sales, isi saldo awal piutang. Dan akan tampil gambar
berikut

7. Memasukan data supplier dan saldo awal utang melalui Setup assistant>
purchases> lay out pilih item>lingked account pilih bank danamon> suppliers
card pilih new isi data suppliers> historical purchases klik add purchases isi
saldo hutang.
8. Sebelum melakukan penjurnalan menyesuaikan tax codes terlebih dahulu
melalui list> tax codes> GST> rate 10%> Tax collated PPN Keluaran> Tax
Paid PPN Masukan.
9. Melakukan penjurnalan sesuai account jika pembelian pilih Purchases>enter
purchases> bill> pilih supplier> isi kuantitas> masukan tax > GST> kemudian
record.
10. Jika melakukan pembayaran utang Purchases> pay bills> masukan jumlah
pembayaran> record
11. Apabila penjualan pilih Sales> enter sales> invoice> pilih custumer> isi
kuantitas> masukan tax> GST> kemudian record.

12. Apabila custumer melakukan pembayaran Sales> pilih custumer> receipt
payment> masukan jumlah> record
13. Tampilan jurnal MYOB
14. Dan seterusnya melakukan penjurnalan sesuai dengan akun bersangkutan.
15. Laporan keuangan dari transaksi diatas sebagai berikut

16. Transaksi selesai

DAFTAR PUSTAKA
Arifin, Johar, Mengupas Tuntas MYOB Accounting Multi Currency, Jakarta: PT. Elex
Media Komputindo, 2001
Priyatno, Dwi, Langkah Cepat Menguasai MYOB Accounting, Yogyakarta:
MediaKom, 2009
Suandy, Erly & Jessica, Praktikum Akutansi Manual dan Komputerisasi dengan
MYOB, Jakarta : Salemba Empat, 2008

Modul Komputer Akuntansi STIE Rahmaniyah

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

Viewers also liked

Viewers also liked (16)

Similar to Modul Komputer Akuntansi STIE Rahmaniyah

Similar to Modul Komputer Akuntansi STIE Rahmaniyah (20)

More from candra romanda

More from candra romanda (7)

Recently uploaded

Recently uploaded (20)

Modul Komputer Akuntansi STIE Rahmaniyah