Бизнес план строительства склада

БИЗНЕС-ПЛАН
СКЛАДСКОЙ КОМПЛЕКС
Разработчик:
Консалтинговая группа «БизпланиКо»
www.bizplan5.ru
E-mail: vip@bizplan5.ru
Тел: (495) 645 18 95

Отзыв на бизнес-план.
Выражаю свою признательность коллективу
компании «БизпланиКО» и лично Хлебникову
Олегу, за последние 5 лет мне не приходилось
работать с более профессиональной
компанией. Хватило одного звонка и пяти шести
писем, что бы совершено незнакомые с тобой и
тем, что ты собираешься делать люди, вникли в
проект и просчитали его с такой детальной
точностью.
Оперативно реагировали и быстро
учитывали все мои пожелания. После
окончание строительства, жду коллектив
компании у себя в гостях.
Ребята, большое Вам спасибо !!!
С Вами Я стал на один шаг ближе к своей мечте
!!!
Начинающий винодел Самойлов Р.Р.

Консалтинговая группа «БизпланиКо», www.bizplan5.ru , vip@bizplan5.ru , +7 (495) 645 18 95
3
Олег, добрый день!
Хочу поблагодарить вас за проделанную
работу. Бизнес-план содержит много полезной
информации по нашему новому направлению
бизнеса, хорошо проработана финансовая
часть. Очень подробно описан бизнес основных
конкурентов.
Порадовало и то, что все наши пожелания и
вносились вами быстро и соответствовали
нашим требованиям.
Желаю вам в дальнейшем больше
квалифицированных сотрудников, много
лояльных клиентов, высоких финансовых
показателей и процветания.
Андрей Аржанов,
Генеральный директор «АртСтройМонтаж»

4
Нам хотелось поручить составление бизнес
плана для своего проекта успешной и надежной
компании. Именно поэтому мы и выбрали
компанию "БизпланиКо", они уже сделали
множество успешных проектов, с ними удобно и
легко работать.
Почти круглосуточная доступность,
оперативность и профессионализм отличает
сотрудников компании "БизпланиКо".
Особенную благодарность хочется выразить
руководителю компании, Хлебникову Олегу
Николаевичу, за выполнение качественной
работы, ориентированность на высокий
результат и за сдачу проекта в обозначенный
срок.
Хотели поблагодарить вас за хорошо
выполненную работу!
Руководство агрохолдинга «Оптина»

5
Что бы начать работу над вашим бизнес-
планом, прямо сейчас позвоните по
телефону:
+7 (495) 645 18 95
Или напишите нам письмо: info@bizplan5.ru
Профессиональные инвестиционные аналитики с
удовольствием разработают для вас бизнес-
план.

6
Внимание!
Данный бизнес-план является
собственностью консалтинговой
компании ООО «БизпланиКо».
Никакая его часть не может быть
скопирована или использована без
письменного на то разрешения со
стороны ООО «БизпланиКо».

Оглавление
Резюме ......................................................................................................................................9
1 Концепция проекта...........................................................................................................11
1.1 Характеристика объекта недвижимости..................................................................11
1.2 Характеристика месторасположения.......................................................................11
1.3 Организационный план ............................................................................................12
1.3.1 Организационная структура предприятия........................................................12
1.3.2 Описание бизнес-процессов .............................................................................12
1.4 Календарный план осуществления проекта............................................................15
1.4.1 Текущее состояние проекта ..............................................................................15
1.4.2 План осуществления работ по дальнейшей реализации проекта..................15
1.5 Цели бизнеса ............................................................................................................16
1.6 SWOT-анализ............................................................................................................17
2 Маркетинговый анализ ....................................................................................................18
2.1 Рынок складской недвижимости Московского региона...........................................18
2.1.1 Тенденции развития рынка складской недвижимости в хххх году..................18
2.1.2 Характеристика предложения...........................................................................19
2.1.3 Анализ спроса....................................................................................................21
2.1.4 Анализ ценовой конъюнктуры...........................................................................23
2.1.5 Обзор объектов-аналогов на рынке аренды складских помещений...............24
2.2 Стратегия маркетинга...............................................................................................25
2.2.1 Ценовая политика..............................................................................................25
2.2.2 Стратегия продвижения и продаж ....................................................................25
2.3 Выводы......................................................................................................................26
3 Инвестиционный анализ..................................................................................................26
3.1 Объем и структура инвестиций................................................................................26
3.2 Календарный инвестиционный план .......................................................................28
4 Финансовый план.............................................................................................................29
4.1 План доходов............................................................................................................29
4.2 План расходов ..........................................................................................................31
4.3 Расчет налоговых выплат ........................................................................................33
4.4 Отчет о движении денежных средств......................................................................38
4.4.1 Денежные потоки от операционной деятельности ..........................................38
4.4.2 Денежный поток от инвестиционной деятельности .........................................44
4.4.3 Денежный поток от проекта...............................................................................45

8
4.5 Отчет о прибылях и убытках ....................................................................................50
5 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта.......................................................57
5.1 Расчет точки безубыточности ..................................................................................57
5.2 Анализ рисков ...........................................................................................................58
5.2.1 Качественный анализ рисков ............................................................................58
5.2.2 Количественный анализ ....................................................................................59
6 Финансовый анализ .........................................................................................................61
6.1 Показатели рентабельности ....................................................................................61
6.2 Показатели основной деятельности........................................................................62
7 Инвестиционный анализ..................................................................................................63
7.1 Срок окупаемости .....................................................................................................63
7.2 Показатели доходности............................................................................................63
7.3 Чистый дисконтированный доход ............................................................................65
8 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта.......................................66
8.1 Сводные показатели проекта...................................................................................66
8.2 Выводы об инвестиционной привлекательности проекта ......................................68

9
Резюме
В рамках рассматриваемого проекта предполагается строительство первой очереди
складского комплекса «Ххх» площадью хх тыс. кв.м.
Проектом определен объем инвестиций – ххх млн. руб. На осуществление СМР и
благоустройство территории будет направлено ххх млн. руб (хх% инвестиций), на
покрытие дефицита оборотных средств – х,х млн. руб. (х%).
Направления
инвестиционных
вложений Всего
в том числе
В % к
итогуКредит
Собственные
средства
СМР хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх%
Благоустройство хх ххх хххр. хх ххх хххр. х%
Покрытие дефицита
оборотных средств х ххх хххр. х ххх хххр. х%
Всего инвестиции ххх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх%
В % к итогу ххх% хх% хх%
Таблица 1. Инвестиционный план
Финансирование предполагается за счет двух источников: банковского кредита и
собственных средств инициатора проекта. За счет собственных средств будет покрыто
хх% от общей потребности в инвестициях (хх млн. руб.).
Предполагается привлечение банковского кредита в сумме хх млн. руб. сроком на х лет, с
процентной ставкой – хх% годовых. Отсрочки по оплате процентов и возврату основной
суммы не предусматривается. Возврат кредита предполагается траншами по х млн. руб.
в месяц.
Доходы по проекту начинают поступать с января хххх года, по мере сдачи в эксплуатацию
помещений. При выходе на запланированный объем, ежемесячный уровень продаж
составит х,х млн. руб., расходов – х,х млн. руб.
Проект обладает рыночной привлекательностью – рынок складской недвижимости
динамично развивается, на ближайшие годы эксперты прогнозируют высокий уровень
поглощения площадей, сохранение высокого спроса, возникновение дефицита
качественных складских помещений. Выгодное месторасплоложение, отстутствие вблизи
крупных складских комплексов повышает конкурентоспособность комплекса.
Технологическая привлекательность определяется выбором современных технологий
проектирования и строительства, и, как результат, высокими потребительскими
свойствами складских помещений (расположение самого комплекса, удобный съезд на
шоссе, расположение объектов внутри комплекса, качество помещений).
Эффективность проекта рассчитывалась при ставке дисконтирования хх,х%.

10
Показатели эффективности проекта.
Показатели продаж:
Точка безубыточности, % х%
Точка безубыточности, ежемесячных продаж ххх хххр.
Операционный рычаг хх%
Показатели рентабельности: Средние значения по проекту
Рентабельность продаж хх%
Рентабельность активов х%
Показатели основной деятельности Средние значения по проекту
Объем продаж, в мес. х ххх хххр.
Объем текущих расходов, в мес. ххх хххр.
Чистая прибыль, в мес. ххх хххр.
Денежный поток, в мес. х ххх хххр.
Инвестиционные показатели
ВНД, % в год. хх%
Объем инвестиций ххх ххх хххр.
Чистый Дисконтированный Доход хх ххх хххр.
Инвестиционный период, мес. х
Срок окупаемости, мес. хх
Индекс доходности за период прогноза ххх%
Таблица 2. Сводные показатели эффективности проекта
Анализ финансовых прогнозов свидетельствует о высокой инвестиционной
привлекательности проекта:
 Высокий среднемесячный уровень продаж (без НДС) - х ххх тыс. руб.
 Высокий уровень рентабельности продаж – хх%.
 Высокий уровень внутренней нормы доходности – хх% в год.
 Проект окупается за х,х года, чистый приведенный доход за планируемый период
достигнет уровня хх,х млн. руб.
Таким образом, проект обладает рыночной, технологической и финансовой
привлекательностью.
Совокупность приведенных показателей свидетельствует о перспективности
рассматриваемого проекта.

11
1 Концепция проекта
1.1 Характеристика объекта недвижимости
В рамках рассматриваемого проекта предполагается строительство первой очереди
складского комплекса «Ххх», класса В+. Комплекс будет возводиться в две очереди, по хх
тыс. кв.м каждая. Общая площадь комплекса, после полного окончания работ, составит
хх тыс. кв.м.
Участок строительства с запада примыкает к Хххому шоссе, есть оформленный сьезд с
Хххого шоссе на участок
1.2 Характеристика месторасположения
Комплекс расположен в Дмитровском районе Московской области (д.Ххх), в северном
направлении, на рассотоянии хх км от МКАД.
Рисунок 1. Месторасположение объета на карте Московской области

12
1.3 Организационный план
1.3.1 Организационная структура предприятия
Инициатором проекта являются специализированные компании, обладающии
необходимыми трудовыми и материальными ресурсами (парк спецтехники и
автотранспорта) для успешной реализации проекта.
В рамках рассматриваемого проекта предполагается одно направление деятельности –
девелопмент на рынке складской недвижимости.
Схема 1. Организационная структура первого уровня
1.3.2 Описание бизнес-процессов
Для девелоперской компании характерно наличие трех групп бизнес-процессов:
основные, обеспечивающие и управленческие бизнес-процессы (Схема).

13
Схема 2. Бизнес-процессы
В таблице представлено распределение ответственности за бизнес-процессы согласно
организационной структуре первого уровня.

14
Бизнес-процессы/
Организационная
структура
Генеральный
директор
Департамент
девелопмента и
недвижимости
Финансовый
департамент
Юридический
департамент
Административн
ый департамент
Основные бизнес-процессы
Поиск объектов
девелопмента
Х
Поиск инвесторов Х
Реализация
девелоперского
проекта
Х
Продажа жилой
недвижимости
Х
Возврат инвестиций Х
Обеспечивающие бизнес-процессы
Административно-
хозяйственное
обеспечение
Х
IT-обеспечение и связь Х
Обеспечение
безопасности
Х
Юридическое
обеспечение
Х
Выполнение функций
заказчика
Х
Технический надзор Х
Внутренний контроль и
аудит
Х Х
Управленческие бизнес-процессы
Стратегическое
управление
Х
Управление финансами Х
Управление
маркетингом
Х
Управление бизнес-
процессами
Х
Управление
персоналом
Х
Инвестиционное
сопровождение
Х
Таблица 3. Распределение ответственности за бизнес-процессы
Ряд бизнес-процессов будет осуществляться в сотрудничестве со сторонними
компаниями (аутсорсинг): реализация объектов недвижимости, охрана строящегося
объекта.
Для осуществления ряда работ, связанных со строительством объекта, будут
привлекаться субподрядчики.

15
1.4 Календарный план осуществления проекта
1.4.1 Текущее состояние проекта
На настоящий момент инициатором проекта провден ряд предварительных работ:
 закончены проектные работы по внесению земельного участка с кадастровым
номером ххх площадью х,хх га в границы д. Ххх.
 получены технические условия на подключение к водопроводу в д. Ххх.
 подана заявка в ОАО «МОЭСК» на получение технических условий для
подключения электроэнергии.
 ведутся геологические работы для определения несущей способности грунтов.
1.4.2 План осуществления работ по дальнейшей реализации проекта
Начало реализации проекта планируется на июнь хххх года. Ввод в эксплатацию
площадей предполагается поэтапно, начиная с января хххх года – по хххх кв.м в месяц.
Все площади первой очереди комплекса будут введены в действие к декабрю хххх года.
Мероприятия июн.хх
июль-
декабрь хххх
январь-
декабрь хххх
январь
хххх-июнь
хххх
Организация финансирование
Осуществление строительства
Ввод в эксплуатацию помещений
Возврат вложенных средств
Выход на запланированный
объем продаж
Таблица 4. План-график работ по дальнейшей реализации проекта

16
1.5 Цели бизнеса
Основной целью бизнеса в рамках рассматриваемого проекта является успешная
реализация проекта по строительству складского комплекса и последующей передачи
помещений в аренду, в результате чего должен быть обеспечен следующий уровень
ключевых финансовых показателей1
:
 Доходы от продаж (без НДС) – х,х млн. руб.
 Чистая прибыль – х,х млн. руб.
 Рентабельность продаж – хх%.
Для достижения стратегической цели должно быть обеспечено решение следующих
задач:
 Привлечение финансирования, необходимого для начала реализации проекта.
 Своевременное получение всей необходимой проектно-разрешительной
документации.
 Обеспечение качества строительно-монтажных работ и соблюдение сроков
строительства.
 Проведение необходимых маркетинговых мероприятий, сотрудничество с
риэлтерскими агентствами для выполнения плана продаж.
1
При выходе на прогнозируемый объем продаж

17
1.6 SWOT-анализ
Проведенный анализ состояния отрасли, анализ конкурентной обстановки и
потребительской среды позволяет сделать вывод о сильных и слабых сторонах
бизнеса, возможностях и угрозах со стороны внешней среды.
Параметры оценки Сильные Слабые
Организация Все этапы реализации проекта
будут осуществлять
специализированные компании,
располагающие серьезным
опытом работы на рынке.
Управление проектом будет
осуществлять команда
профессиональных менеджеров,
обладающая опытом в сфере
реализации инвестиционных
проектов.
Существует риск увеличения сроков реализации
проекта в связи с затягиванием сроков согласований
и др. (административный ресурс).
Производство Строительство будет
осуществляться
специализированными
компаниями с использованием
современных технологий.
Для обеспечения качества строительства необходим
постоянный надзор за процессом.
Финансы Высокий уровень рентабельности
складской недвижимости
обеспечивает эффективность
проекта.
Высокая степень зависимости от партнеров проекта,
подрядных организаций.
Маркетинг Продуманная стратегия продаж,
совмещающая выгодные ценовые
предложения, возможность
поэтапного инвестирования,
система скидок.
Сильная зависимость эффективности проекта от
сроков реализации требует дополнительных
вложений в маркетинговые мероприятия.
Параметры оценки Возможности Угрозы
Факторы спроса Рынок складской недвижимости
восстанавливается после
кризиса, наблюдается рост
уровня поглощения площадей, на
ближайшие годы прогнозируется
сохранения дефицита
качественных складских
помещений.
Снижение спроса в случае неблагоприятного
развития экономической ситуации. В настоящее
время, исходя из макроэкономической ситуации,
возможность такого сценария в ближайшие годы
представляется маловероятным.
Факторы
конкуренции
Растущий спрос опережает
предложение на рынке, что
позволяет новым игрокам
беспрепятственно занять
рыночную нишу.
Выход на рынок значительного количества новых
девелоперских проектов, «размораживание» старых
проектов влечет за собой насыщение рынка. Однако
растущий спрос снижает негативное влияние
фактора конкуренции.
Таблица 5. SWOT-анализ
Таким образом, проект обладает неоспоримыми сильными сторонами,
главные из которых – высокий спрос на объекты складской недвижимости в
выбранном сегменте рынка.

18
2 Маркетинговый анализ
2.1 Рынок складской недвижимости Московского региона
2.1.1 Тенденции развития рынка складской недвижимости в хххх году
«Рынок офисных помещений
В хххх году рынок складской недвижимости Московского региона демонстрировал
уверенный рост спроса на складские площади. Как следствие наблюдался рост арендных
ставок на складские площади и увеличение количества предварительных соглашений
аренды в строящихся проектах.
Анализ позволяет выделить основные тенденции развития рынка складской
недвижимости московского региона в хххх году:

Низкий уровень ввода в действие новых площадей: минимальный с хххх года
объем нового строительства складов - ххх тыс. кв.м.
 Высокий уровень заявленного на хххх год ввода площадей - более х млн. кв.м.
 Высокий уровень объема сделок - объем сделок аренды и покупки складов
конечными пользователями в хххх г. превысил х,х млн. кв.м и приблизился к
рекордному хххх г., когда было реализовано х, х млн. кв.м.
 Увеличение уровня инвестиционных сделок - на хх%.
 Увеличение дефицита складских площадей: уровень вакантных площадей в
складских комплексах класса А снизился с х-х% до менее чем х%, класса В – до х-
х%, в черте Москвы – приближается к нулю.
 Основные тенденции года привели к ситуации, когда рынок складской
недвижимости Московского региона стал «рынком арендодателя».
По данным участников рынка2
, прирост предложения качественных складов в ххххг.
составил ххх тыс. кв.м, что на хх% меньше, чем в хххх г. (ххх тыс. кв.м), и более, чем в
два раза меньше показателя хххх года (ххх тыс. кв.м). Общее предложение складов
класса А в Московском регионе к концу хххх г. составило х,хх млн кв.м. В сегменте
складов класса В, по оценкам, функционирует около х,х млн кв.м. Согласно планам
девелоперов в хххх г. в Московском регионе может быть введено в эксплуатацию более х
млн кв.м складских площадей.
Важной тенденцией хххх года стало увеличение объема инвестиционных сделок. Сумма
сделок покупки складских объектов в России в хххх году превысила $хххмлн – на хх%
больше, чем в хххх году.
В течение хххх года уровень вакантных площадей в складских комплексах класса
А снизился с х-х% до менее чем х% в конце. В сегменте складов класса В свободно в
целом по рынку около х-х%, в черте Москвы доля вакантных площадей приближается к
2
Источник: http://zdanie.info/хххх/хххх/news/хххх

19
нулю.
В результате активного поглощения площадей в строящихся проектах на конец хххх года
доля свободных площадей в складских комплексах, ожидаемых к вводу в первой
половине хххх года, составила менее хх%. В ряде проектов на высокой стадии готовности
уже практически нет свободных площадей. Средняя ставка аренды склада класса А в
хххх году выросла с $ххх-ххх до $ххх за кв.м в год – более, чем на хх%. Заявляемые
собственниками арендные ставки нередко превышают $ххх за кв.м в год. Уровень ставок
зависит от близости к МКАД, в черте Москвы собственники складов запрашивают $ххх за
кв.м и больше.
Ярко выраженный дефицит качественных складских площадей в Московском
регионе не позволяет прогнозировать снижения арендных ставок даже в случае выхода
на рынок всех заявленных на хххх год складских проектов.
Среди крупнейших введенных в хххх г. объектов можно назвать новые фазы
следующих складских комплексов:
 PNK-Внуково (введедно хх тыс.кв.м, девелопер – PNK group);
 PNK-Чехов (хх тыс.кв.м, PNK group);
 Климовск (хх тыс.кв.м, Raven Russia)
 «Белая Дача Логопарк» (хх тыс. кв.м, «Белая Дача», Hines);
 «Крекшино» (хх тыс. кв.м, «РосЕвро-Девелопмент»);
 «Инфрастрой Быково» (хх тыс. кв.м, «Инфрастрой Быково»).
Активизация спроса на складские площади, наблюдаемая в хххх-хххх годах, привела к
возрождению девелоперской деятельности в сегменте складов, результаты которой
начнут проявляться в хххх году. Ввод части запланированных на наступивший год
проектов (заявлен ввод более х млн. кв.м складских площадей) может быть перенесен на
более поздний период.
На рынке складской недвижимости все большую популярность приобретают сделки
формата builttosuit. так, в х квартале хххх года была заключена крупнейшая в России
сделка такого рода: ГК «дикси» и девелоперская компания PNК Group подписали
соглашение о строительстве складского комплекса площадью хх ххх кв.м.
На фоне стабилизирующейся ситуации на складском рынке постепенно активизируются
девелоперы, которые, однако, пока действуют довольно осторожно. Ряд компаний
объявили о вводе в эксплуатацию новых складских комплексов и о начале строительства
следующих фаз уже существующих объектов. например, среднерусский банк Сбербанка
России и ООО «МЛППодольск» заключили договор об открытии кредитной линии с
лимитом $ххх,х млн. с целью направить часть средств на финансирование строительства
второй очереди складского комплекса класса А «МЛППодольск».
2.1.2 Характеристика предложения
К концу хххх года общее предложение складов класса А в Москве и области составило х,х
млн. кв. м, класса В - около х,х млн. кв. м. По прогнозам аналитиков, в хххх году
в Московском регионе будет введено в строй более х млн. кв. м складов, а реальный
прирост предложения составит около ххх тыс. кв. м, ххх тыс. кв. м из которых - площади
класса А.

20
Диаграмма 1. Объем ввода и поглощения качественных складских помещений в Московском регионе,
тыс. кв.м.
Структура предложения по классам складов
На настоящее время среди строящихся складских помещений
Диаграмма 2. Структура строящихся складских помещений по классам
Структура предложения по направлениям
Наибольшее число строящихся складских помещений расположено в направлении
наиболее развитых транспортных потоков: Юг и Юго-Запад. В северном направлении
строится хх% складских помещений.

21
Диаграмма 3. Распределение строящихся складских помещений по направлениям
2.1.3 Анализ спроса
Характеристика спроса в хххх году
В хххх году наблюдался стабильный интерес потенциальных арендаторов и покупателей
к качественным складским площадям. Это проявилось в заключении ряда сделок как в
московской области, так и в регионах. Заметную активность проявили дистрибьюторские
и торговые компании. так, например, холдинг «алвиса», крупнейший европейский
производитель алкогольной продукции, арендовал хх ххх кв.м в складском комплексе
«Гема», а продуктовый ритейлер Xх retail Group выкупил помещения ООО «Тера», среди
которых хх ххх кв.м складских площадей. Фармацевтическая компания «Пульс»
арендовала х ххх кв.м складских площадей комплекса «Вашутино» класса в+.
Следует заметить, что объем сделок, заключаемых на московском рынке складской
недвижимости, составляет в среднем примерно хх% от общероссийского объема. Среди
регионов по данному показателю лидирует СанктПетербург: по прогнозам, к концу хххх
года на долю северной столицы будет приходиться примерно хх% объема сделок на
рынке.
Структура потребительской среды
Сложившаяся на настоящий момент структура рынка является следствием сложившейся
структуры потребительской среды для складских помещений.
Сегментация потребителей выглядит следующим образом:

22
Диаграмма 4Струткура потребительской среды по типу деятельности
Поскольку основная доля потребителей – логистические операторы и сети розничной
торговли, возрастают потребности в аренде складских помещений значительной
площади, расположенных на трассах, обеспечивающих значительный грузопоток, при
этом предпочтителен высокий уровень пропускной способности трассы.
Среди логистических и торговых операторов основные потребители складов высокого
класса (А и А+) – зарубежные компании, предъявляющие повышенные требования не
только к качеству строений, но и качеству управления складом.
Тенденция роста спроса на современные качественные склады в последние годы
предполагает наличие:
 полного комплекса услуг по хранению и обработке грузов, таможенному
оформлению и транспортировке на одной территории;
 современной техники и технологии обработки грузов;
 многоярусного хранения, позволяющего экономно расходовать имеющиеся
площади;
 достаточного количества погрузочно-разгрузочных зон и зон комплектации;
 совершенной системы управления складом, позволяющей генерировать любые
виды отчетов о товарах клиента и проводить инвентаризацию остатков;
 страхования груза за счет логистического оператора;
 системы видеонаблюдения, контроля доступа, физической и противопожарной
охраны;
 коммуникаций и связи.
Основное отличие между сегментами потребителей – торговые операторы лучше знают
свой товар и все больше предпочитают строительство складов «под себя».
Характеристика спроса по размеру сделки
В хххх году наблюдался значительный – более хх% – рост объема средней сделки. В
хххх-хххх гг. увеличение общего объема сделок происходило за счет увеличения их
количества. А в хххх г. средний размер сделки в Московском регионе составил

23
хх,х тыс. кв. м против х,х тыс. кв. м годом ранее. При этом количество сделок на рынке
качественных помещений практически не изменилось по сравнению с хххх г.
Диаграмма 5. Объем средней сделки, тыс. кв.м
2.1.4 Анализ ценовой конъюнктуры
Арендные ставки (triple net) достигли отметки $ххх-ххх кв. м/год. При этом в условиях
низкого объема доступного предложения арендаторам становится все сложнее вести
переговоры с собственниками по вопросам аренды. В хххх г. запрашиваемые ставки
могут продолжить свой рост (ожидается предложения по ставке $ххх во II квартале
хххх г.), что будет связано, прежде всего, с ежегодной индексацией ставок и инфляцией.
Диаграмма 6. Динамика арендных ставок на рынке складской недвижимости московского региона

24
2.1.5 Обзор объектов-аналогов на рынке аренды складских помещений
Анализ рынка складской недвижимости г. Москвы позволил выявить ряд комплексов –
конкурентов, предлагающих помещения в аренду. В таблице представлена информация
о запрашиваемых ценах аренды на вакантные площади в конкурирующих складских
комплексах.
Рассматривались комплексы, класса А и В, расположенные на расстоянии не более хх км
от МКАД в северном направлении.
Анализ показал, что средний уровень запрашиваемых арендных ставок конкурентов
составляют ххх руб./кв.м/мес. (вкл. НДС и эксплуатационные расходы).
Фото Кла
сс
Арендна
я ставка,
$/кв.м/го
д
Арен
дная
ставк
а,
руб./к
в.м/м
ес.
Площа
дь,
кв.м
Тип сделки Источник
В ххх ххх хххх Субаренда
http://www.sklad-i-
ofis.ru/catalog/stocks/large/ххх
х/
В ххх ххх
хххх
паллет
омест
Отвтетствен
ное
хранение
http://www.sklad-i-
ofis.ru/catalog/stocks/shuge/хх
хх/
В+ ххх ххх хххх
Прямая
аренда
http://www.sklad-i-
ofis.ru/catalog/stocks/shuge/хх
хх/
В ххх ххх
ххх-
хххх
Прямая
аренда
http://www.sklad-i-
ofis.ru/catalog/stocks/average/х
ххх/
В ххх ххх ххх
Прямая
аренда,
м.Сокол
http://www.sklad-
skladov.ru/sao/vodnui-
stadion/makarova.htm

25
Фото Кла
сс
Арендна
я ставка,
$/кв.м/го
д
Арен
дная
ставк
а,
руб./к
в.м/м
ес.
Площа
дь,
кв.м
Тип сделки Источник
А ххх ххх хххх
Прямая
аренда
http://industry.realtor.ru/sklad_r
ent/lot/х/
А ххх ххх ххххх
Прямая
аренда
ent/lot/х/
В ххх ххх хххх
Прямая
аренда
ent/lot/хххх/
Таблица 6. Анализ актуальных предложений на рынке складской недвижимости
2.2 Стратегия маркетинга
2.2.1 Ценовая политика
Цены по проекту установлены на уровне среднерыночных цен, с учетом оплаты комиссии
специализированным риэлторским агентствам.
Согласно ценовому анализу, средний уровень арендных ставок составил ххх
руб./кв.м/мес. Пол проекту цены установлены на уровне ххх руб./кВ. м/месяц. Более
низкий уровень цен обеспечит конкурентоспособность проекта.
2.2.2 Стратегия продвижения и продаж
В рамках рассматриваемого проекта предполагается использовать продвижение и
привлечение арендаторов посредством специализированных агентсв.
Способом стимулирвоания продаж станет конкурентосопсобная цена и другие
преимущества объекта (качество объекта).

26
2.3 Выводы
Все тенденции рынка складской недвижимости, наблюдаемые в хххх году,
свидетельствуют о восстановлении сегмента рынка после кризиса:
 Наименьший объем ввода новых площадей, наряду с наибольшим уровнем
поглощения способствовал существенному снижению уровня вакнтных площадей
– не более х% по складам класса А.
 Рост размера сделки.
 Рост уровня арендных ставок.
 Трансформация рынка в «рынок арендодателя».
Эксперты рынка (специализированные агентства) прогнозируют на ближайшие годы
сохранение дефицита качественных складских помещений.
Развитие предприятия в развивающемся сегменте рынка, конкурентные
преимущества проекта (в основном, конкурентоспособные цены), свидетельстую о
перспективности и рыночной привлекательности проекта.
3 Инвестиционный анализ.
3.1 Объем и структура инвестиций
В рамках рассматриваемого проекта предусмотрены инвестиции в размере ххх млн. руб.
На осуществление СМР и благоустройство территории будет направлено ххх млн. руб
(хх% инвестиций), на покрытие дефицита оборотных средств – х,х млн. руб. (х%).
Диаграмма 7. Структура инвестиций
Финансирование предполагается за счет двух источников: банковского кредита и
собственных средств инициатора проекта. За счет собственных средств будет покрыто
хх% от общей потребности в инвестициях (хх,х млн. руб.).
Направления
инвестиционных
вложений Всего
в том числе
В % к
итогуКредит
Собственные
средства

27
СМР хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх%
Благоустройство хх ххх хххр. хх ххх хххр. х%
оборотных средств х ххх хххр. х ххх хххр. х%
Всего инвестиции ххх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх%
В % к итогу ххх% хх% хх%
Таблица 7. Направления инвестиционных вложений

28
3.2 Календарный инвестиционный план
Основную сумму инвестиционных вложений (ххх,х млн. руб.) предполагается осуществить
в июне хххх года. На протяжении июля хххх – января хххх года возникает потребность в
покрытии дефицита оборотных средств (содержание администрации, офисные расходы и
др.).
Диаграмма 8. Динамика инвестиционных вложений, руб. в месяц
Направления инвестиционных
вложений июн.хх
июл.х
х авг.хх
сен.х
х окт.хх
ноя.х
х
дек.х
х
янв.х
х
СМР
хх ххх
хххр.
Благоустройство
хх ххх
хххр.
оборотных средств
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Всего инвестиции
ххх ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Кредит
хх ххх
хххр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Собственные средства
хх ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Справочно: вложение собственных
средств, включая обслуживание кредита
хх ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
Таблица 8. Календарный инвестиционный план (руб.)
Направления инвестиционных
вложений янв.хх фев.хх
мар.х
х апр.хх
май.х
х Итого
СМР хх ххх хххр.
Благоустройство хх ххх хххр.
Покрытие дефицита оборотных средств ххх хххр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр.
Всего инвестиции ххх хххр. хр. хр. хр. хр.
ххх ххх
хххр.
Кредит хр. хр. хр. хр. хр. хх ххх хххр.
Собственные средства ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хх ххх хххр.

29
Справочно: вложение собственных средств,
включая обслуживание кредита
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр. хх ххх хххр.
Продолжение Таблицы. Календарный инвестиционный план (руб.)
.
4 Финансовый план
4.1 План доходов
В рамках рассматриваемого проекта предполагается получение доходов от предоставления
складских помещений в аренду.
Продажи осуществляются, начиная с января хххх года, по мере ввода в действие складских
блоков площадью хххх кв.м в месяц. К июлю хххх года будут введены в строй все блоки первой
очереди комплекса (арендная площадь хххх кв.м).
Уровень арендной ставки принят на уровне ххх руб./кв.м в месяц и не меняется на протяжении
всего периода планирования.
Назначение
Арендная
Площадь
кв.м.
Арендная площадь х-й очереди, всего хххх
Площадь х корпуса хххх,х
Количество корпусов х,х
Начало ввода в действие хх.хх.хххх
Периодичность ввода корпусов (корпусов в месяц) х,х
Ставка аренды, руб./кв.м в месяц ххх,х
Таблица 9. Параметры доходной части
Как видно из приведенных ниже таблицы и диаграммы, денежные средства от продаж
начинают поступать в январе хххх года - ххх тыс. руб. До июля хххх года объем продаж
увеличивается на такую же сумму, достигнув уровня х,х млн. руб. Далее ежемесячная выручка
от продаж остается постоянной. За планируемый период выручка от продаж составит ххх
млн.руб.

30
Продажи
(передача
в аренду),
кв.м янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх
июл.хх и
далее
Арендная
площадь хххх,хх хххх,хх хххх,хх хххх,хх хххх,хх хххх,хх хххх,хх
Всего хххх,хх хххх,хх хххх,хх хххх,хх хххх,хх хххх,хх хххх,хх
Поступле
ние
денежных
средств
от продаж янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх июл.хх
Итого
Арендная
площадь ххх хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр. х ххх хххр.
ххх ххх
хххр.
Итого
ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр. х ххх хххр.
ххх ххх
хххр.
Таблица 10. План продаж

31
Диаграмма 9. Прогноз поступления денежных средств от продаж
4.2 План расходов
В состав текущих расходов входят эксплуатационные расходы на содержание зданий, а
также расходы на содержание административно-управленческого персонала.
Наименование Количество Итого
Оплата труда
Директор х,хх хх ххх,хх
Бухгалтер х,хх хх ххх,хх
Охрана х,хх ххх ххх,хх
До начала процесса продаж ххх ххх,хх
Рабочие х,хх ххх ххх,хх
Механизмы х,хх ххх ххх,хх
Итого ххх ххх,хх
В расчете на хх тыс. кв.м
Электроэнергия ххх ххх,хх
Отопление ххх ххх,хх
Итого ххх ххх,хх
Косвенные затраты
Офисные расходы х ххх,хх
Таблица 11. Расходы по эксплуатации первой очереди складского комплекса, руб.

32
Помесячный план расходов представлен на диаграмме и в таблице ниже.
Диаграмма 10. Прогноз расходов, руб. в месяц
План
расходов,
руб. Всего
июл.
хх
авг.х
х
сен.х
х
окт.х
х
ноя.х
х
дек.х
х
янв.х
х
фев.
хх
мар.х
х
Электроэнерг
ия
х ххх
хххр. - р. - р. - р. - р. - р. - р.
хх
хххр.
хх
хххр.
хх
хххр.
Отопление
хх ххх
хххр. - р. - р. - р. - р. - р. - р.
хх
хххр.
хх
хххр.
ххх
хххр.
Офисные
расходы ххх хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Оплата труда
хх ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Итого:
хх ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Таблица 12. План расходов
План
расходов,
руб.
апр.х
х
май.х
х
июн.
хх
июл.
хх
авг.х
х
сен.х
х
окт.х
х
ноя.х
х
дек.х
х
янв.хх и
далее

33
Электроэнерг
ия
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр. ххх хххр.
Отопление
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
Офисные
расходы
х
хххр.
х
хххр.
х
хххр.
х
хххр.
х
хххр.
х
хххр.
х
хххр.
х
хххр.
х
хххр. х хххр.
Оплата
труда
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
Итого:
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
Продолжение Таблицы. План расходов
4.3 Расчет налоговых выплат
Налоговые выплаты рассчитывались на основании налоговых ставок, базы расчетов и
периодичности уплаты в бюджет.
Налоговые ставки: % База для уплаты
Частота
начисления
Ставка отчислений от ФЗП хх% ФОТ ежемесячно
Ставка налога на имущество х,х% Имущество на балансе х раз в квартал
Ставка НДС хх% Облагаемая НДС выручка ежемесячно
Ставка НДС на жилую недвижимость х% Облагаемая НДС выручка ежемесячно
Ставка налога на прибыль,% в мес. хх% Прибыль ежемесячно
Таблица 13. Исходные данные для расчета налоговых платежей
Пенсионный фонд хх%
Фонд социального страхования х,хх%
Фонд обязательного медицинского страхования х,хх%
Таблица 14. Состав ставки отчислений с ЗП
Ставки налогов и налогооблагаемая база определяет структуру налоговых выплат.
Диаграмма 11. Структура налоговых выплат
В структуре налоговых выплат наибольшая доля принадлежит налогу на прибыль (хх%),
налогу на имущество (хх%) и отчислениям с фонда оплаты труда (хх%).

34
Диаграмма 12. Динамика доли налогов в выручке
Наибольшая доля налогов приходится на январь хххх года, в связи с возникновением
налога на имущество и увеличением суммы отчислений с фонда оплаты труда.
К апрелю хххх года доля налогов в выручке снижается до хх%, в связи с ростом выручки.
В августе хххх года доля налогов возрастает до хх%, в связи с возникновением
обязательств по НДС.
Ежемесячные выплаты по налогам будут расти от хх тыс. руб. в июле хххх года, до х ххх
тыс. руб. – к концу периода. За х лет сумма налоговых выплат составит хх ххх тыс. руб.
Налоги
июл.х
х авг.хх сен.хх окт.хх
ноя.х
х дек.хх
янв.х
х
фев.х
х
мар.х
х
апр.х
х
Налог на
иммущес
тво - р. - р. - р. - р. - р. - р.
хх
хххр.
хх
хххр.
хх
хххр.
ххх
хххр.
НДС - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р.
Отчисле
ния с
фонда
оплаты
труда
хх
хххр.
хх
хххр.
хх
хххр.
хх
хххр.
хх
хххр.
хх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Налог на
прибыль - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р.
хх
хххр.
Итого:
хх
хххр.
хх
хххр.
хх
хххр.
хх
хххр.
хх
хххр.
хх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Таблица 15. Расчет налоговых выплат
Налоги
май.х
х
июн.х
х
июл.х
ноя.х
х дек.хх
янв.х
х
фев.х
х
Налог на
иммущес
тво
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
НДС - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р.
Отчисле
ния с
фонда
оплаты
труда
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Налог на
прибыль
хх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Итого:
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Продолжение Таблицы. Расчет налоговых выплат

35
Налоги
мар.х
х апр.хх
май.х
х
июн.х
х
июл.х
ноя.х
х дек.хх
Налог на
иммущес
тво
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
НДС - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р.
Отчисле
ния с
фонда
оплаты
труда
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Налог на
прибыль
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Итого:
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.

36
Налоги
янв.х
х
фев.х
х
мар.х
х
апр.х
х
май.х
х
июн.х
х
июл.х
Налог на
иммущес
тво
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
НДС - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р.
Отчисле
ния с
фонда
оплаты
труда
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Налог на
прибыль
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Итого:
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Налоги
ноя.х
х
дек.х
х
янв.х
х
фев.
хх
мар.х
х
апр.х
х
май.х
х
июн.
хх
июл.
хх
авг.х
х
сен.х
х
Налог на
иммущес
тво
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
НДС - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р. - р.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Отчисле
ния с
фонда
оплаты
труда
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Налог на
прибыль
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
Итого:
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
Налоги окт.хх
ноя.х
х дек.хх
янв.х
х
фев.х
х
мар.х
х
апр.х
х
май.х
х
июн.х
х Итого
Налог на
иммущес
тво
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
х ххх
хххр.
НДС
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
х ххх
хххр.
Отчисле
ния с
фонда
оплаты
труда
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
х ххх
хххр.
Налог на
прибыль
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
хх ххх
хххр.
Итого:
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
хх ххх
хххр.
НДС на
инвестици
и
хх ххх
хххр.

37
НДС по
месяцам июл.хх авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх
Начисленн
ый НДС - р. - р. - р. - р. - р. - р.
хх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
Уплаченны
й НДС - р. - р. - р. - р. - р. - р.
х
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
НДС к
уплате
(зачету)
- хх
ххх
хххр. - р. - р. - р. - р. - р. хх хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
НДС
накопител
ьным
итогом
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
Таблица 16. Расчет оплаты НДС
НДС по месяцам май.хх июн.хх июл.хх авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх
Начисленный
НДС
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
Уплаченный НДС
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
НДС к уплате
(зачету)
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
НДС
накопительным
итогом
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
Продолжение Таблицы. Расчет оплаты НДС

38
НДС по месяцам мар.хх апр.хх май.хх июн.хх июл.хх авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх
Начисленный
НДС
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр
.
ххх
ххх,ххр
.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр
.
хх
ххх,ххр
.
(зачету)
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
НДС
итогом
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
Продолжение таблицы. Расчет оплаты НДС
НДС по месяцам янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх июл.хх авг.хх сен.хх окт.хх
Начисленный НДС
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
(зачету)
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
НДС
итогом
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
НДС по месяцам ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх июл.хх авг.хх
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
(зачету)
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
НДС
итогом
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
-ххх
хххр.
-хх
хххр.
ххх
хххр.
НДС по месяцам сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
ххх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
хх
ххх,ххр.
(зачету)
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
ххх
хххр.
НДС
итогом
ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
х ххх
хххр.
4.4 Отчет о движении денежных средств
Потоки денежных средств формируются за счет потоков операционной деятельности,
инвестиционной и финансовой деятельности.
4.4.1 Денежные потоки от операционной деятельности
Денежный поток от основной деятельности становится положительным в феврале хххх
года, достигнув уровня ххх тыс. рублей. После выхода на запланированный объем
продаж и начала оплаты НДС, чистый денежный поток от опрерационной деятельности
составит х,х млн. руб. в месяц. За рассматриваемый период накопленный поток
денежных средств от основной деятельности составит хх,х млн. руб.
Основная
Июль
хххх
Август
хххх
Сентяб
рь
Октябр
ь хххх
Ноябр
ь хххх
Декабр
ь хххх
Январ
ь хххх
Февра
ль
Март
хххх
Апрел
ь хххх

39
деятельност
ь
хххх хххх
Поступления от
основной
деятельности х х х х х х хххххх
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
Арендная площадь х х х х х х хххххх ххххххх ххххххх ххххххх
Выбытия от
текущей
деятельности хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх
Оплата труда хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх
Электроэнергия х х х х х х ххххх ххххх ххххх хххххх
Отопление х х х х х х ххххх ххххх хххххх хххххх
Офисные расходы хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх
Ремонт и
содержание
основных средств, в
% от стоимости ОС
в месяц х х х х х х х х х х
Налоги: ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх хххххх хххххх хххххх хххххх
Налог на
иммущество х х х х х х ххххх ххххх ххххх хххххх
НДС х х х х х х х х х х
Налог на
прибыль х х х х х х х х х ххххх
Отчисления с
фонда оплаты
труда ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх хххххх хххххх хххххх хххххх
Сальдо от
основной
деятельности
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх ххх ххх ххх ххх
х ххх
ххх
Сальдо
накопленным
итогом
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-х ххх
ххх
-х ххх
ххх
-х ххх
ххх
-х ххх
ххх
-х ххх
ххх
-х ххх
ххх хх ххх
Таблица 17. Денежные потоки от операционной деятельности

40
Основная
ь
Май
хххх
Июнь
хххх
Июль
хххх
Август
хххх
Сентяб
рь
хххх
Октябр
ь хххх
Ноябр
ь хххх
Декабр
ь хххх
Январ
ь хххх
Февра
ль
хххх
основной
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
Арендная площадь ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх
Выбытия от
текущей
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
Электроэнергия хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх
Отопление хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх
Ремонт и
Налоги: хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх
Налог на
иммущество хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх
Налог на
прибыль ххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх
труда хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх
Сальдо от
основной
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
Сальдо
итогом
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
Продолжение Таблицы. Денежные потоки от операционной деятельности

41
Основная
ь
Март
хххх
Апрел
ь хххх
Май
хххх
Июнь
хххх
Июль
хххх
Август
хххх
Сентяб
рь
хххх
Октябр
ь хххх
Ноябр
ь хххх
Декабр
ь хххх
основной
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
Выбытия от
текущей
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
Ремонт и
Налог на
Налог на
прибыль хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх
Сальдо от
основной
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
Сальдо
итогом
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх

42
Основная
ь
Январ
ь хххх
Февра
ль
хххх
Март
хххх
Апрел
ь хххх
Май
хххх
Июнь
хххх
Июль
хххх
Август
хххх
Сентяб
рь
хххх
Октябр
ь хххх
основной
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
Выбытия от
текущей
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
Ремонт и
Налог на
Налог на
Сальдо от
основной
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
Сальдо
итогом
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх

43
Основная
ь
Ноябр
ь хххх
Декабр
ь хххх
Январ
ь хххх
Февра
ль
хххх
Март
хххх
Апрел
ь хххх
Май
хххх
Июнь
хххх
Июль
хххх
Август
хххх
основной
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
Выбытия от
текущей
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
хххххх
х
Ремонт и
Налоги: хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх ххххххх
Налог на
НДС х х х х х х х х х хххххх
Налог на
Сальдо от
основной
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
Сальдо
итогом
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх
хх ххх
ххх

Бизнес план строительства склада

Бизнес план строительства склада

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

Viewers also liked

Viewers also liked (20)

Similar to Бизнес план строительства склада

Similar to Бизнес план строительства склада (17)

Бизнес план строительства склада