Бизнес план ателье Консалтинговая компания БизпланиКо www.bizplan5.ru

1. БИЗНЕС ПЛАН
Ателье
Разработчик:
Консалтинговая группа «БизпланиКо»
www.bizplan5.ru
E-mail: vip@bizplan5.ru
Тел: (495) 645 18 95
Москва
год.

2. Содержание
Содержание 2
Резюме проекта
4
Описание проекта
6
. Маркетинг
7
. . Характеристика детской одежды
7
. . Рынок детской одежды 8
. . . Объем рынка детской одежды и его доля в объеме продаж детских товаров
. . . Структура рынка детской одежды по странам производителям
. . . Ценовая структура рынка детской одежды
. . . Производители детской одежды
8
11
11
13
. . Рынок ателье Москвы и Московской области 14
. . . Объем рынка бытовых услуг населению
. . . Структура рынка бытовых услуг
16
. . . Объем и динамика рынка ателье
16
. . . Структура рынка ателье Москвы
14
18
. . Потребители
19
. . Анализ конкурентов
20
. Анализ экономической ситуации в России
22
. . Валовый внутренний продукт и промышленное производство
. . Уровень инфляции
22
22
. . Уровень доходов населения
23
. . Численность населения Москвы, половозрастная структура населения Москвы 24
. . Показатели рождаемости в Москве
. Инвестиционный план
25
27
. . Инвестиционные затраты на оборудование
28
. . Затраты на проведение подготовительных работ
. . Календарный план проекта
30
31
. Финансовый план 32
. . План доходов
33
. . . Цены на продукцию
33
. . . Трудоемкость производимой продукции и производительность оборудования 33
. . . Длительность рабочей смены 34
. . . Максимальный объем продаж 34
. . . Прогноз загрузки предприятия 36
. . . Прогноз объемов продаж
. . План расходов
39
42
2

3. . . . Переменные расходы 42
. . . Постоянные расходы
43
. . . Прогноз расходов
44
. . Точка безубыточности
47
. . Налоговые выплаты
49
. . . Налоговые ставки
49
. . . Прогноз налоговых выплат
. . Расчет амортизации
51
53
. . . Ежемесячные амортизационные отчисления
53
. . Прогноз движения денежных средств 54
. . . Денежные потоки от основной деятельности
54
. . . Денежные потоки от инвестиционной деятельности
. . . Сальдо денежных потоков
59
. . Прогноз прибылей и убытков
57
61
. . . Прибыли и убытки
61
. . . Динамика чистой прибыли
63
. Анализ инвестиционной привлекательности
. . Финансовый анализ
64
. . . Показатели продаж
64
64
. . . Показатели рентабельности
64
. . . Показатели основной деятельности 64
. . Инвестиционный анализ 65
. . . Чистый дисконтированный доход
65
. . . Показатели доходности проекта
66
. . . Срок окупаемости.
66
. . Показатели эффективности проекта
67
3

4. Список таблиц и диаграмм
Таблица . «Показатели эффективности проекта»
Диаграмма . «Структура рынка детских товаров по видам продукции, %»
Диаграмма . «Средние ежемесячные затраты одной семьи в России на детскую обувь и
детскую одежду, руб.»
Диаграмма . «Структура рынка детской одежды по странам производителям, %»
Таблица . «Цены на детскую одежду в различных ценовых сегментах»
Диаграмма . «Ценовая структура рынка детской одежды, %»
Таблица . «Объем рынка бытовых услуг населению, млн. руб.»
Диаграмма . «Объем рынка бытовых услуг, млн. руб.»
Диаграмма
. «Динамика объемов рынка бытовых услуг в % к предыдущему году в
сопоставимых ценах»
Таблица . «Структура рынка бытовых услуг населению, %»
Таблица . «Объем рынка ателье»
Диаграмма . «Динамика объемов рынка ателье, млн. руб.»
Диаграмма . «Динамика объемов оказанных услуг ателье на душу населения, руб.»
Диаграмма . «Географическая структура рынка ателье Москвы и Московской области, %»
Диаграмма . «Географическая структура рынка ателье Москвы, %»
Таблица . «Характеристика основных потребителей ателье»
Таблица . «Характеристика конкурентов»
Диаграмма
. «Номинальный объем произведенного ВВП в сопоставимых ценах», млрд.
руб.
Диаграмма .«Уровень инфляции»
Диаграмма
.« Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в расчете
на одного работника по региону Российская Федерация, руб.»
Таблица . «Численность населения Москвы, человек»
Диаграмма .«Половая структура населения Москвы, %»
Диаграмма .«Половая структура детей Москвы в возрасте от до
лет, %»
Диаграмма .«Численность новорожденных за год в Москве, человек»
Таблица . «Инвестиционный план»
Диаграмма . «Структура инвестиционных затрат»
Диаграмма . «График инвестиционных затрат»
Таблица . «Оборудование для цеха мясных полуфабрикатов»
Таблица . «Прочее оборудование»
Диаграмма . «Структура затрат на оборудование»
Таблица . «Затраты на проведение подготовительных работ»
Таблица . «Календарный план реализации проекта».
4

5. Таблица . «Цены на производимую продукцию».
Таблица . «Трудоемкость производимой продукции».
Диаграмма . «Трудоемкость производства продукции»
Таблица . «Продолжительность рабочей смены».
Таблица . «Максимальный объем производства, изделий в день».
Таблица . «Максимальный объем выручки в день, руб.».
Диаграмма . «Структура максимального объема продаж по каждой единице продукции,
Таблица . «Средний процент загрузки оборудования, %».
Диаграмма . «Динамика загрузки в % от максимально возможной»
Таблица . «Прогноз объемов продаж каждой единицы продукции, руб.».
Диаграмма . «Прогноз доходов, руб.»
Диаграмма . «Структура доходов предприятия, %»
Таблица . «Доля расходных материалов в цене».
Таблица . «Смета затрат на расходные материалы».
Таблица . «Параметры для расчета коммерческих и прочих расходов».
Таблица . «Штатное расписание».
Таблица . «Расчет арендных и коммунальных платежей».
Таблица . «Прогноз расходов, руб. в месяц».
Диаграмма . «Прогноз расходов в руб. в месяц
Диаграмма . «Структура затрат предприятия, %»
Таблица . «Расчет точки безубыточности». Часть
Таблица . «Расчет точки безубыточности». Часть
Таблица . «Расчет точки безубыточности». Часть
Таблица . «Точка безубыточности».
Диаграмма . «Расчет точки безубыточности в % от загрузки»
Таблица
. «Точка безубыточности, рассчитанная в количестве ежедневных продаж по
видам продукции».
Таблица . «Налоговые ставки»
Диаграмма . «Структура налоговых выплат, %»
Таблица . «Прогноз налоговых выплат в руб. в месяц»
Диаграмма . «Динамика доли налогов в выручке, %»
Диаграмма . «Расчет стоимости имущества на балансе и амортизации, руб. в месяц»
Таблица . «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть
Таблица . «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть
Таблица . «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть
Таблица . «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» Часть
Таблица . «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» Часть
Таблица . «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» Часть
5

6. Таблица . «Сальдо денежных потоков, руб.»
Диаграмма . «Денежный поток проекта, руб. в месяц»
Таблица . «ОПИУ, руб.» Часть
Таблица . «ОПИУ, руб.» Часть
Таблица . «ОПИУ, руб.» Часть
Диаграмма . «Динамика чистой прибыли, руб. в месяц»
Таблица . «Показатели продаж»
Таблица . «Показатели рентабельности»
Таблица . «Показатели основной деятельности»
Диаграмма . «Показатели основной деятельности, руб. в месяц»
Диаграмма . «Дисконтированный денежный поток, руб.»
Таблица . «Движение денежных средств инвестора»
Таблица . «Показатели эффективности проекта»
6

7. Резюме проекта
Целью настоящего бизнес-плана
является
описание
организации
ателье
проекта
по
пошиву
детской одежды.
Бизнес план составлен на
основе
данных
предоставленных
заказчиком и собственного анализа
консалтинговой
«БизпланиКо»,
группы
мониторинга
существующих ателье по пошиву
одежды,
анализа
вторичной
информации.
Для реализации проекта потребуются инвестиции в размере
числе
руб., в том
руб. потребуется на оборотные средства в течение второго, третьего и
четвертого месяцев с начала реализации проекта.
Обзор рынка детской одежды
В настоящее время рынок детской одежды является одним из динамично
развивающихся рынков детских товаров.
На
прилавках
российских
магазинов
товары
отечественного
производства
представлены лишь в размере , % от общего объема продаваемой детской одежды.
Каждая семья с детьми в России тратит ежемесячно на покупку детской одежды
рублей. При этом в России в последние годы наблюдается рост рождаемости по стране в
целом и в Москве в частности.
Кроме того, положительно влияет на рост спроса на детскую одежду рост доходов
населения, наблюдающийся в последние годы в России
Все эти факторы говорят о положительных тенденциях развития рынка детской
одежды в России.
7

8. Обзор рынка ателье
Российский рынок бытовых услуг характеризуется достаточно динамичным
развитием. Объем рынка бытовых услуг растет в среднем на % в год. Столь динамичное
развитие связано в первую очередь с ростом цен на услуги. Натуральные объемы
бытовых услуг населению демонстрируют более умеренные темпы роста, которые
составляют порядка
%. На сегодняшний день услуги по ремонту и пошиву одежды,
пошиву и вязанию трикотажных изделий составляют порядка % всего объема бытовых
услуг. Данный рынок стабильно растет, однако темпы роста ежегодно уменьшаются и в
среднем составляют около %.
В настоящее время московский регион насчитывает порядка
ателье по пошиву и
ремонту одежды, большая часть которых расположены в столице и составляет около %.
На Московскую область приходится порядка
% предприятий. Преимущественно
столичные ателье расположены в Центральном административном округе, и составляют
порядка
% от общего количества московских предприятий. Доля Восточного АО не
превышает %. Суммарная доля остальных административных округов составляет %.
Согласно проведенным финансовым расчетам, составленным на
года плюс
период организации производства ( месяца), показатели проекта следующие:
Показатели эффективности проекта.
Показатели продаж:
Точка безубыточности, %
Точка безубыточности, руб. ежемесячных
продаж
Операционный рычаг
Показатели рентабельности:
Рентабельность продаж
Рентабельность активов
Оборачиваемость активов
Показатели основной деятельности:
Объем продаж, в мес.
Объем текущих расходов, в мес.
Чистая прибыль, в мес.
Денежный поток, в мес.
%
р.
%
Средние значения по
проекту
%
%
,
Средние значения по
проекту
Инвестиционные показатели
ВНД, % в год.
Объем инвестиций
Чистый Дисконтированный Доход
Инвестиционный период, мес.
Срок окупаемости, мес.
Индекс доходности за период прогноза
Таблица . «Показатели эффективности проекта»
р.
р.
р.
р.
%
р.
р.
,
8

9. Описание проекта
В
рамках
рассматриваемого
проекта
предполагается
инвестировать
денежные средства в организацию и развитие предприятия по пошиву и продаже
детской одежды: врехней одежды, повседневной одежды, школьной формы.
Проект планируется реализовывать на базе имеющихся производственных
поммещений и аренды
кв.м торгового зала в торговом комплексе Москвы.
Площадь предприятия –
кв. м.
кв.м производственных помещений,
кв. м зона торгового зала, включая
примерочную зону.
Сегмент создаваемого ателье – средний ценовой сегмент рынка.
Продукция, планируемая к производству – верхняя, повседневная детская одежда
и школьная форма.
Предприятие
будет
специализироваться
на
пошиве
детской
одежды
по
индивидуальному заказу и серийное производство детской одежды.
График работы предприятия – с . до . ежедневно, без выходных.
Общая численность ателье – человек, в том числе швеи, работник на глажку и
пришивание пуговиц, генеральный директор и главный бухгалтер.
Численность сотрудников торгового зала – человека.
Общая численность сотрудников предприятия – человек.
Генеральный директор отвечает за формирование стратегии работы предприятия,
привлечение клиентов, формирование маркетинговой политики и рекламной стратегии.
9

10. . Маркетинг
. . Характеристика детской одежды
Х хххххх хххххххххххххххх ххххххх
хххххххххххххх ххххх ххххххх хххххх.
Ххххх хххххх ххххх ххххххххххххх хх
ххххххххххххххх хххххх ххх ххххххх.
Ххххххх
хххххх
хххххх
хххххххх
ххххххххххх хххххххх:
•
•
хххх,
Хххххххх ххххх;
•
Ххххх
Ххххх;
Хххххххх хххххх.
ххххххх
ххххххх
хххххх
хххххххххххх
ххххххххх
хххххххххх
хххххххххххх хххххххх ххххх ххх хххххх
ххххххх,
хххххх
хххххх
хххххххх
ххххххххххх хххххххххххх.
Х хххххх ххххххх ххххххххххх хххххххх
хххххххх хх ххххх хххххх.
Хххххххххххх
хххх
хххххх
хххххххх
ххххх.
Хххх хххх ххххххх ххххх ххххххххххххх
х
хххххххххххх х хх хххххх хххххххххх.
Хххххххх, ххххххххххххх ххххххх ххххх ххххх ххххх хххххххххх ххххххх хх хххххх хххххх
хххххх, х ххххх, хххххххххххх хххххххххх хххххххх хххххххххххх ххххххххххххх. Ххххххх
ххххх хххххх «хххххххххх» хх. Ххххххххх хххххх хххххх, хх х ххххх хххххх х хххххх ххх
ххххххх хх ххххх хххххххх.
Хххххххх ххххх хххххххх хххххххххх хххххххххх ххх ххххххх. Хххххххххх хххххххххх,
ххххххххх хххххххххххх ххххххххх ххх ххххххххххх ххх хххххххххххх ххххх. Ххххххх
ххххххххххх ххххххххххххх хх «ххх» хххххххх ххххх. Хххххх, хххххххххх ххх хххххххххххх,
ххххххх хххххх хххххх хх хххххх х хххххххх, хх хххххххх ххххххххххх. Хххх ххх хххх ххххх
ххххххх ххххх ххххххххх, ххххх ххххххххх хххххх хххххх ххх ххххххххх. Ххххххх ххххх, ххх
ххххххх, хххххх хх хххххх.
Хххххх хх ххххх ххххх ххххххххх ххх ххххх ххххххх ххххххх, ххх хххх хххххх, ххх х
хххххххх. Ххххххх хххххх хххххх хххх хх хххххх хххххх, ххххх ххх хххх, ххххххххх хххххххх,
ххххх, хххххххх ххххххх ххххххх. Хххх, ххх х ххххх ххх ххххх, ххххххх хххххх хх
10

11. ххххххххххххх, хххх ххх ххххх – хх ххххххххххх хххххххххх х ххххххх. Ххх ххххххх хххххх
хххххххххх хххххх, ххх хххххх хххххххх, х ххх хххххххх, хххх, ххххх х хххххххх хххххх, хххххх
хххх хх хххххххххххх, хххххххххх ххххххх. Ххх хх ххххх ххххххххх ххххххх х ххххххххх х хх
хххххххххх хх ххххххххххх ххххххххх.
Ххх ххххххх ххххххххххх ххххх хххххххх хххххххх хх хххххххх хххххх, хххххххх ххх,
хххххх х х.х. Хххххх хххххх хх хххххх хххх х ххххххх хххххххх ххх, хххххххххххххх ххххххххх
хххххх ххх ххххххх, хх хххххххх ххххххх х хххххххххххх.
Ххххххх хххххх ххххх хххххххххххххххх хх хххххххх ххххх:
•
Хххххх ххх ххххххххххххх;
•
Хххххх ххх ххххх х хххххххх хх хх ххх;
•
Хххххх ххх ххххх хх хх
•
Хххххххххххх хххххх.
ххх;
Ххххх хххх, хххххх ххх ххххх ххххх хххххххххххххххх ххххххххх ххххххх:
•
Ххххххх хххххх;
•
Хххххх ххх хххххххххххх ххххх;
•
Ххххххххххх хххххх, х ххх ххххх хххххххххххх ххххххх;
•
Хххххххх ххххх.
Ххххх хххххх хххххххх ххххх хххххххххх ххххххх ххххх хх хххххххххх хххххххххх
хххххх хххххххххх хх хххххххххх х хххххх ххххх х ххххх. Х ххххххххх ххххх хххххххх
хххххххххх, ххх ххххххх, ххххх ххххххххххххх хххххххххххх ххххх-ххх ххх хххххххххх, ххххххх
хххххххххххх ххххх х ххххххх ххххх хххххххх хххххх.
Хххххх хххххххххх ххх хххххххххх ххххх ххххх хххххх хххххххххх, ххххххх хххххх
хххххххх ххххххххх х хххххх хххххххх ххххх х хххххх.
11

12. . . Рынок детской одежды
. . . Объем рынка детской одежды и его доля в объеме продаж детских товаров
Хххххххх ххххх ххххх, хххххх хххххххххххххх х хххххххххх х хххххххх ххххх
ххххххххх. Хххх хххххх, ххх
ххх ххххх, хх хххх ххххххх ххххххх хххх, х хххххххх
хххххххххххх х ххххххх хххххх хххх ххххххххх х ххххххххххххх, хх хххххх хх хххххххх хххх
ххх хххххх хххххх ххххххх ххххх, ххххххх, хххххххххххх х хххххх хххххххххххххх хххх. Ххх
ххххххх х ххххх хххххххх ххххххххххх.
Ххххххххххх хххххх ххх ххххх ххххххххххх ххххх хх хххххххх хххххх ххх хххххххх. Х
ххххххххх
хххххххххххх
хххххххх
хххххххххх
ххххх
ххххххххххх
х
ххххххххххххх
хххххххххххххх - хх ххххххххх хх ххххххх. Хххххххх хххххххх, ххх хх хххх хххххх ххххх
хххххххххххх хххххххххххххх ххххххххх хххххх, ххххххххх хххххх ххххххххххххх хххх ххххххх
х хххххххх хх
хх
ххх х хххххх
-
хх. Ххххххххххх хххх-ххх хххххххххх хххх, ххх
ххххххххх хх хххх хххххххх "ххххххххххх" хх ххххххххххххх хххххххх. Ххххххх ххххххх, х ххх
ххххх, хххххххххххх хххххххххх хххххххх ххххххххххх х ххххххххх-ххххххххххххххх ххххххх х
хххххххх хххх, ххххххххххх хх ххххххххххх хххххх.
Х хххх ххххх хххххххххх хххххххх ххххххх хххххх ххххххххххххххххх хх хххххх ххх
ххххх х хххххххх хх ххх х хххххх, хххх хххххх ххххххххх ххххххх ххх.
Диаграмма . «Структура рынка детских товаров по видам продукции, %»
12

13. Ххххххх хххххх, ххххххх, ххххх ххххххх ххххххххххх хххххххххх х хххх хххххххххххх
хххххх ххххх.
% хххххххх хх ххххххх хххххх хххххххххх ххххххх хх хххххх,
% - хх ххххх,
% - хх ххххххх х % - хх хххххх.
Ххххххх ххххх ххххххххххх ххххх ххххххх ххххххх хххххххххх
хххх. хххххххх ХХХ.
Ххххххххх хххх ххххх ххххххх ххххххх хххххххххх ххххх %.
Хххххххххххх ххххх ххххх ххххххх хххххххххх хх хххххххххххх х хххххххххх ххххххх
хххххх. Ххххх ххххх ххххххх хххххх хх ххххххххххххххх ххххххх хххххххххх ххххх
хххх. хххххххх ХХХ х ххх.
Ххххххххх хххх ххххх хххххх хх ххххх ххххххх хххххх хххххххххх %.
Ххххх хххххххххххх ххххххх ххххх ххххх хххххххххххххх ххххххххххххх ххххххххх
ххххххххххх:
•
Хххх ххххххххххх;
•
Хххх ххххххх ххххххххх;
•
Хххххххххххх хххх.
Хх ххххххххххх хххххххххххх ХХХ «Ххххххххххххххх хххххххххххх ххххххххххх
ххххххх ххххххх», хххххххххх ххххх хххххххххххх хххххххх хх ххххххх хххххх хххххххххх
ххххххх хххххх х ххххх ( % хххххххххххххх хххххххх хх ххххххх хххххх).
Диаграмма . «Средние ежемесячные затраты одной семьи в России на детскую обувь и
детскую одежду, руб.»
Х ххххххх хх Хххххх ххххх х ххххх хххххххх хххххх хх ххххххх ххххххх хххххх ххххх
хххххх х ххххх, хх хххххххххххх ххххххх ххххх - хххххххх
хххххх х ххххх.
13

14. Ххххххх ххххххх хххххх х ххххх хххххххх ххххх хх ххххх ххххх хххххххх ххххх ххххххх
ххххххх. Хххх ххххх хххххххх ххххххх х ххххххх ххххх х хххххххххххххххххх ххххххх
ххххххххх - ххххх
% ххххххххх х Хххххх х Ххххх-Хххххххххх, х хх
хх
% ххххххххх х
хххххх хххххххххх ххххххх.
Х Хххххх х Ххххх-Хххххххххх хххххх хх хххххххххххх хххххх хххххххххххх ххххххх
хххххх хххххххх хххххххххххх. Х х ххххххх х хххххххххх ххххх
ххххххх ххххх х ххххххх. Хх ххххххххх
ххх ххххххх хх хххххх ххххх
, хххх х ххххххххх ххх ххххххх ххххххх ххххххх
ххххххх хххххх ххххх Хххххххх.
. . . Структура рынка детской одежды по странам производителям
Диаграмма . «Структура рынка детской одежды по странам производителям, %»
В настоящее время российские производители детской одежды не в состоянии
одеть всех детей России.
На долю Российских производителей приходится лишь
денежном
выражении.
Максимальную
долю
рынка
детской
, % объема рынка в
одежды
занимают
производители из Китая – , % или , млрд. долларов США.
На производителей из других стран приходится
, % от годового оборота рынка
детской одежды.
14

15. . . . Ценовая структура рынка детской одежды
Цены на детскую одежды разнятся и находятся в диапазоне от
долларов США и
выше.
Рынок детской одежды можно условно разделить на несколько ценовых сегментов.
Ценовой сегмент
Высокий ценовой сегмент
Средний ценовой сегмент
Цены на товары
- долларов США
- долларов США
и выше долларов
Низкий ценовой сегмент
США
Таблица . «Цены на детскую одежду в различных ценовых сегментах»
Ценовая структура рынка представлена на диаграмме ниже.
Диаграмма . «Ценовая структура рынка детской одежды, %»
Хххххххххххх хххх ххххх ххххххх хххххх хххххххххх хх хххххх ххххххх ххххххх – %.
Ххххххх ххххххх ххххххх хххххххх хххххххххххххх хххх х %.
Ххххххх ххххххх ххххххх х ххххххххх ххххх ххххх хх хххххххх ххххххххххххххх х
хххххххх хххх % хх ххххх хххххх ххххххххххх ххххххх хххххх х Хххххх.
Хххх хх ххххххх хххххх хххххххххх хх $ х хххххх хххххххх хх $
х хххх х ххххххххххх
(ххххххх ххххххх) хххххххх.
Х хххххх ххххххх хххххххх хххххххххххх хххххх ххххххххх х хххххххххх хххххххххххх,
хххххххххххххх хх ххххххх хххххх х хххххххххххххххххх ххххххх хххххххх.
Ххххх
% ххххх хххххххххх хх ххххххх ххххххх. Ххх ххххххххх ххххх хххххххх, ххх
хххххххххх хххххххх Хххх, "Ххх ххххххх" (ххххх "Хххх ххххх") х ххххххххх ххххххххх,
15

16. ххххххххххххх х хххххххх хххххххххххххх. Ххххх хххх, ххххх хххххххххххх ххххххх ххххх
ххххххххххххх ххххххх Хххх, Хххххххх, х ххххх хххххххххххххххххх хххххххххх хххх
хххххххххххх х ххххххх ххххххх ххххххх Хххххххххх.
Ххххххххххх хххххх ххххххх хххххххх ххх хххххх хххххх хххххххххх хххххх ххххх хххх.
Х ххххххх хххххххх хххххххххх ххххххххх хххххххххх ххххххххххх хххх х хххххххх.
Х ххххххх хххххххх, ххххх хххххххххх "хххх-хххххххх", хххххххххх ххххххх хххххх.
. . . Производители детской одежды
Хххххххххх ххххх ххххххх хххххх, ххх хххххххххх ххххх, ххххххх хххххххх хххххххххх
хххххххххххххх.
Х хххххх ххххххх хххххххх хххххххххххх хххххх ххххххххх х хххххххххх хххххххххххх,
хххххххххххххх хх ххххххх хххххх х хххххххххххххххххх ххххххх хххххххх. Хххххххх ххх
хххххххх ххххххх хххххх. Ххх хххххххх х хххххххх хххххххххххххх х ххххххххххх ххххххххх х
хххххххххххххх хххххххххх Хххххх. Ххх, ххх хх Хххххх, ххххххх ххххххххххх хххххххххх х
хххххххххххххх ххххххххххх Хххххх ххххх ххххххх. Х х ххххххххххххх хххххххххххххх ххххххх
ххххххх ххх ххххххх ххххххххх хххххххххххх: хххххх хххххххххххх хххххххх, ххххххх, хх х
хххх хххххххххххх хххххххх ххххххх х ххххххххх хх ххххххххххххх ххххххххх ххххххххххххх
(ххххх,
ххххххххх,
хххххххх
х
х.х.).
Хххххххх
ххххх
ххххххххххххх
ххххххххххххх
хххххххххххххх х хххх хххххххх - хххххххх "Хххххх Ххххх" х "Ххххххх".
Хххххх хххххххх хххххххх хххххх хххххххххххх хххххххх ххххххххххххх ххххх х
ххххххх ххх ххххххххххх, ххх х хххххххххх хххххххххххххх.
Ххххх ххххххххх ххххх ххххх хххххххх хххххххх ххх ххххх ххххх ххх Хххх, Ххххххх,
ХХ Хххххх, Ххххххххххх х ххххх ххххххх Хххххххххх, Хххх Хххх, Хххх, Хххххххх
хххххх ххххх: Хххххх, Ххххх, Хххххх, Хххххх, Хххххххххх, Хххххх, Ххххххх, Ххххх.
Хххххххххх ххххххххххххх ххххх ххххххххх хххххх хххххх ххх, хххххххх ххххххххххххххх
ххх ххх ххххххх хххх: ххх ххххх хххххххххх хххххх ххх "Хххххх Ххххх", "Хххх Ххххх",
"Ххххххххх ххххххх", Хххххх, "Хххххххх", "Ххххххххх", "Ххххххххх", "Хххх" х хххххх.
Ххххххххххх ххххххх ххххххх ххххххххх ххххххххххх хххххххххххх. Х хххххх ххххххххх
ххххххх
ххххххх
ххххх
Ххххххххх
Хххх,
Ххххх
&
Ххххххх,
Хххххххх
х
хххххххххххххххххх ххххххх хххххх - Хххххххх х Ххххххххх. Хххххххх ххххххх, ххх
хххххххх ххххххххх хххххх ххххх хххххххх ххх хххххх, хххххх ххх, ххххххх, ххххххххх хх
ххххххххххххх хххххххх "ххх хххххх - ххххх, хх ххххххххх". Хххххх ххххххххх ххххх ххххххххх:
ххххх ххххххххх ххххххх хххх х "хххххх хххххххх ххххххх" х хххххххххх, хххх хххххххх
ххххххх ххххххх хххххх. Хх ххххххххххххххх ххххххх, хххххххх ххххххх ххххххх ххххх ххххх
хх ххх хх
%, хххххххх % хх хххххх ххххх. Хх хххххх хххххххххххх хххххххх ХХХХХХ, х
Хххххх хххххххххххх ххххххх хххххх хххххххххххх хххххххх хххххх ххххх ххххххх. Хххххх
ххххххххх ххххх, хххххххххх х ххххххххххх хххххххх, хххххххх, ххх ххх ххххх хххххххх х
16

17. ххххххххххх х Хххххх х Ххххх-Хххххххххх. Хххххх хххх хххххххххх хххххх х хххххх, х ххх
ххххххххххх ххххххххххх хххххххххххххх хххххххххх, ххх хххххх ххххх хххххх хх ххххххх х %.
Хх ххххх ххххххх х ххххх ххххххх ххххххх хххххх ххххх ххххххххххх ххххххх. Хххххххх
хх ххххххх хххххххххххх, ххххххх х хххххх ххххх, хххххххххх ххххх хх хххххх ххххххххх х
хххххххххххх: хххх ххххххх, ххххх хххх хххх ххххх хххх, ххххххх, х хххх ххххххх.
. . Рынок ателье Москвы и Московской области
. . . Объем рынка бытовых услуг населению
Деятельность ателье относится к бытовым услугам населению. Проанализируем
рынок бытовых услуг населению.
Годы
Объем
рынка
бытовых
услуг,
млн. руб.
Динамика объемов
рынка бытовых
услуг в % к
предыдущему году
в сопоставимых
ценах
,
,
,
,
,
,
,
,
Таблица . «Объем рынка бытовых услуг населению, млн. руб.»
В
году рынок бытовых услуг населению составил
ценах. Рост рынка в
году составил
рублей в действующих
, % к показателям предыдущего года в
сопоставимых ценах.
17

18. Диаграмма . «Объем рынка бытовых услуг, млн. руб.»
Российский рынок бытовых услуг характеризуется достаточно динамичным
развитием. Объем рынка бытовых услуг растет в среднем на % в год. Столь динамичное
развитие связано в первую очередь с ростом цен на услуги.
Диаграмма . «Динамика объемов рынка бытовых услуг в % к предыдущему году в
сопоставимых ценах»
18

19. Натуральные объемы бытовых услуг населению демонстрируют более умеренные
темпы роста, которые составляют порядка %.
. . . Структура рынка бытовых услуг
Все оказанные услуги
в том числе
ремонт и пошив обуви
,
,
,
,
,
,
ремонт и пошив
одежды, пошив и
вязание трикотажных
изделий
,
,
,
,
,
хххххх х ххххххххххх
хххххххххххх ххххххх
хххххххххххххххх
хххххххххх, ххххххх
ххххх х хххххххх, хххххх
х хххххххххххх
хххххххххххххх
,
,
,
,
,
хххххххххххх х хххххх
хххххх
,
,
,
,
,
,
хххххххххх хххххх х
хххххххх
,
,
,
,
,
,
хххххх ххххххххх
,
,
,
,
,
,
хххххх х ххххххххххххх
ххххх х хххххх хххххххх
,
,
,
,
,
ххххххххххх
хххххххххххх х хххххх
хххххххххххх ххххххх,
ххххх х хххххххххххх
,
,
,
,
,
,
хххххх хххххххххх х
хххх- х хххх-ххххххххххх
,
,
,
,
,
,
услуги бань и душевых
,
,
,
,
услуги парикмахерских
,
,
,
,
,
,
услуги по прокату
,
,
,
,
,
,
ритуальные услуги
,
,
,
,
,
другие услуги
,
,
,
,
,
,
Таблица . «Структура рынка бытовых услуг населению, %»
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
Максимальная доля рынка бытовых услуг населению принадлежит техническому
обслуживанию и ремонту автомобилей , % от всего объема бытовых услуг населению.
На конец
года услуги по ремонту и пошиву одежды, пошиву и вязанию
трикотажных изделий составляли , % всего объема бытовых услуг.
. . . Объем и динамика рынка ателье
На конец
составил
года по данным Росстата объем предоставленных услуг ателье
млн. руб.
19

20. Объем рынка
ателье, млн. руб.
Объем
предоставляемы
х услуг на душу
населения, руб.
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
Таблица . «Объем рынка ателье»
Диаграмма . «Динамика объемов рынка ателье, млн. руб.»
Рынок ателье имеет устойчивую тенденцию к росту. В
годом объем рынка вырос на
году по сравнению с
рублей (по данным Росстата).
Кроме показателей объемов рынка, тенденции к росту показывает и объем услуг
ателье на душу населения.
20

21. Диаграмма . «Динамика объемов оказанных услуг ателье на душу населения, руб.»
По итогам
года данный показатель составил
, руб. на душу населения России
– максимальный показатель за весь период анализа.
Таким образом, анализ объемов и динамики рынка ателье показал, что
рынок ателье имеет устойчивую тенденцию к росту.
. . . Структура рынка ателье Москвы
В настоящее время московский регион насчитывает порядка
ателье по пошиву и
ремонту одежды, большая часть которых расположены в столице и составляет около %.
На Московскую область приходится порядка % предприятий.
21

22. Диаграмма . «Географическая структура рынка ателье Москвы и Московской области,
%»
Диаграмма . «Географическая структура рынка ателье Москвы, %»
Преимущественно
столичные
ателье
административном округе, и составляют порядка
расположены
в
Центральном
% от общего количества московских
22

23. предприятий. Доля Восточного АО не превышает
%. Суммарная доля остальных
административных округов составляет %.
. . Потребители
Основными потребителями услуг ателье в сегменте взрослой одежды являются
два вида потребителей: люди с нестандартной фигурой и люди, имеющие повышенные
требования к качеству одежды.
В сегменте пошива детской одежды основных потребителей можно разделить на
следующие группы.
Характеристики
группа
школьная
форма
Показатель
группа
группа
одежда для
нестандартная
новорожденных одежда
Возраст конечного
потребителя
Семейное положение
заказчика услуги
Пол
группа
прочие
потребители
от до
лет
не имеет
значения
женский
от до лет
от до лет
от до лет
не имеет
значения
в браке
в браке
женский
женский
женский
ниже среднего,
Уровень доходов
средний, выше
выше
заказчика услуги
среднего
высокий
выше среднего среднего
Таблица . «Характеристика основных потребителей ателье»
Ххххх ххххххх, ххххх хххххххх хххххх хххххх хххххххххххх х ххххххххххх хх ххххххххх
хххххххх.
Хххххх хххххх хххххххххх хххххх – ххх хххххххх хххххххххх ххх ххххххххххх хх хххххх
ххххххх.
Хххххх хххххх хххххххххх хххххх – ххх хххххххх ххххххххххххх х ххххххх ххххххх
хххххх, хххххххх ххххх хххххх хххххх хххххх ххх ххххххххххххх хххххххх ххххх хххххх
ххххххххххх хххххххх хх хххххх хххххххх хххххххх.
Хххххх хххххх хххххххххх хххххх – ххх хххххххх ххххх х хххххххххххххх ххххххххх х
ххххххх ххххххх хххх хххххххх, хххххх хххххх хххххххххххх хххххххх ххххххххххх х ххххх
хххххххххх хххххххххххх.
Ххххххххх хххххх – ххх хххххххх ххххх хххххххх хх
хх
ххх, х ххххххх хххххх хххх
хххххххх, хххххххх хххх – ххххх ххххххх хххххх ххххххххххх хххххххх.
. . Анализ конкурентов
В Москве и Московской области насчитывается около
ателье по пошиву и
ремонту одежды.
23

24. Ателье, представленные на рынке Московского региона, как правило, не имеют
четко выраженной специализации.
По
данным
насчитывается
№
пп
портала
http://moskva.tiu.ru
в
Москве
и
Московской
области
ателье, специализирующихся на пошиве детской одежды.
Наименование
Ххххх «ХХХ
Ххххххх» — хххххх х
ххххх хххххх.
Место
расположение
Хххххх
ХХХ «Хххххх Хххх»
Хххххх
Хххххххххх Хххх
Ххххххххх
ХХ «Ххххххххх
ххххх»
ХХХ «Ххх Хххх»
ХХХ «ХХХХХХ»
«Ххххххх ххххххх
«ХххХХХ»
ХХ «Хххх хххххххх»
ХХХ «Ххххххх
ххххххххх»
Средняя цена
хххххх х ххххх ххххххх х хххххххх
хххххх
хххххх хх хххххх х ххххххх
ххххххх, ххххххх х ххххххх хххххх
хххххх х ххххх хххххх х ххххххх,
хххххххххххх х хххххххх хххххх.
Хххххххххх хх хххххх хххххх
хххххххххх ххххх ххххххх, ххххххх
х ххххххх хххххх, х ххххх
хххххххххххх, хххххххххх,
хххххххххххх, ххххххххххх х хх.
хххххххх
ххххххх ххххххххх х хххххххх ххххх
х ххххххх хх ххх
хххххххххххх ххххххххххх хххххх
ххх ххххх х хххххххх
хххххххххх ххххх, ххххххх хххххх х
хххххххххх ххххххххх
ххххххх х хххххххххххх хххххххх
ххххх
хххххххххххх ххххххххххх хххххх
ххх ххххх х хххххххх
Хххххх
«Хххххх»
Услуги
Хххххх
Хххххх
Хххххх
Хххххх
Хххххххххх
ххххххх
Хххххххххх
ххххххх
Хххххххххх
ххххххх
ххххх ххххххх ххххххх ххх ххххх
Таблица . «Характеристика конкурентов»
-
ххх./хх.
ххх./хх.
ххх./хх.х
ххх./хх.
Хххххх, хххххххххх ххх хххххх хх хххххх ххххххх хххххх, ххх ххххх хх ххххххх, ххххх
хх хххххххх ххххххххххххххххххххххх хххххх.
Ххххх ххххххх, ххххх хххххх, хххххххххххххххххх хххххх хх хххххххххххх
ххххххх
хххххх,
хххххххх
хххх,
ххх
хххххххх
ххххххххххх
хххххххххххх
ххххххххххххх хххххх хххххх. Ххх хххххххх ххххххх ххххххххххххх хххххххххххх
хххххххххх ххххххх ххххххххххх ххххххххххххх хххххххх, ххххххххххххххх хх ххххх
ххххххх х ххххх хххххххх ххххххх хх хххх.
Хххх хх хххххх хххххх ххххххххххх ххххххххххх ххххх ххххх, хххх хх хххххх хххххх,
ххххххххххххххх хх ххххххх ххххх хххххххххххх, ххххххххх х хххххххх хх
хх
ххх. хх
ххххх хххххх ххххххх ххх ххххх хххххх хх ххххххххх.
24

25. . Анализ экономической ситуации в России
. . Валовый внутренний продукт и промышленное производство
Ххххххх хххххххххх ххххххх хх хххххх х
хх
ххх хххх хххххххххх ххххххххх х
ххххх, хх ххххххх хххххххх ххххххххххх ххххх ххххххх х ххххх х
ххххххххх
хххх ХХХ хх , % х
, хххх ххх.
Ххххххххх ХХХ хххххх хх хххххххх хххххххххххх х Хххххх х ххх хххх ххххххххххххххх
х ххххх ххххххх хххххххххххх, ххх ххххххххх ххххххххххх хх хххххххх ххххххххх х ххххх х
ххххх хххххх ххх.
Диаграмма . «Номинальный объем произведенного ВВП в сопоставимых ценах», млрд.
руб.
Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru
. . Уровень инфляции
Инфляция в России за
год составила , %. По данным Росстата, такие значения
инфляции за последний год в целом являются историческим минимумом с
году по предварительным оценкам уровень инфляции составил за
года. В
месяцев с января по
ноябрь , %, по данным Минфина , %.
25

26. Диаграмма .«Уровень инфляции»
Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru
Хххххх
хххх хххххххххххххххххх хххххх хххххх ххх хх хххххххх ххххххх, хххххх
хххххххххххх ххххххххх, ххх ххххххх х хххххх ххххххх х хххххх ххх хх ххххххх, х ххххх х
хххххх ххх хх ххххх ххх хххххххххххх ххххххххх.
. . Уровень доходов населения
Уровень
доходов
населения
является
основополагающим
фактором,
оказывающим влияние на уровень спроса.
26

27. Средняя заработная плата на одного работника, руб.
,
,
,
,
,
,
Диаграмма .« Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в расчете на
одного работника по региону Российская Федерация, руб.»
Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru
Рост номинальной заработной платы за рассматриваемый период опережает рост
потребительских цен, что является положительным показателем, указывающим на рост
уровня жизни населения.
. . Численность населения Москвы, половозрастная структура
населения Москвы
На сегодняшний день численность населения Москвы составляет
человека
согласно данным Росстата.
Округ Москвы
Всего
Мужчины Женщины
Москва
Восточный округ
Западный округ
Северный округ
Южный округ
Северо-Восточный
округ
Северо-Западный
округ
Центральный округ
Юго-Восточный округ
Юго-Западный округ
Зеленоградский округ
Таблица . «Численность населения Москвы, человек»
27

28. Диаграмма .«Половая структура населения Москвы, %»
В численности населения Москвы % составляют женщины, и % - мужчины.
При этом доля детей в численности населения Москвы составляет на начало
года составляла , % или
человек.
Диаграмма .«Половая структура детей Москвы в возрасте от до
лет, %»
28

29. При этом, девочки составляли в структуре численности детей
, %, а мальчики
,
% от общей численности детей в Москве.
. . Показатели рождаемости в Москве
Диаграмма .«Численность новорожденных за год в Москве, человек»
Х ххххххххх хххх ххххххххххх хххх ххххххххххх х Хххххх. Ххх, х
ххххххх хх хххххх хххх хххххххх
ххххххх ххххххххх хх хххх ххххх
ххх. ххххххх. Х
ххх. ххххххххххххх. Х
хххх х Хххххх
хххх хххх ххххххххх ххх ххххх- х
хххх х Хххххх хххххххх
ххх.
ххххххх
Хх хххххх Ххххххххххххх Хххххх, хххххххххххххх х ххххххх ххххххххххххх «Х
хххххххх ххххххххх-хххххххххххххх хххххххх хххххх Хххххх хх
хххх», хххххххххххххх хх
ххххххххххх ххххх хххххххххххх ххххххххххххх хххххххх х хххххххх хххххх, ххххххххххх х
ххххххх х
хххх хххххххххх хх , ххххххх хх хххххх ххххххххх. Х
ххххх хххх хххх-
хх
хххх хххххххххх
ххххххх хх хххххх ххххххххх. Ххххххх ххххххххххх х ххххххххххх хххх
хххххх ххххххххх ххххххххххх хххххххххх хххххх ххххххххххх хххххххх.
Хххххххххх хххххххх ххххххххх Хххххх ххххххххх ххххххх хххххххх хх ххххх
ХХ ххх хххххххххх, хх ххх хххх х
-
ххххх хххххххххх ххххххххх хх хх ххххххххх,
29

30. ххх ххххх хххххххх х хххххххх хххххх ххххххххх хх ххх хххххх, ххххххх ххххххх
хххххх.
30

31. . Инвестиционный план
Х хххххх хххххххххххххххх ххххххх хххххххххххххх ххххххххххххх х хххххххх
хххххххххх хххххххххххххх ххххххххххх хххххххх ххх хххххххх хххххххххх, ххххххххххх
хххххххх ххх хххххх хх хххххххххххххх.
Ххххх ххххх хххххххххх хххххххххх
ххх. Ххххххххх хххххххххххххх хххххххх
хххххххххххх х ххххххх хххх.
Направления
инвестиционных
вложений
Сумма
затрат:
Оборудование
Подготовительные
работы
Оборотные средства
мес.
р.
р.
р.
р.
р.
мес.
мес.
р.
р.
мес.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Таблица . «Инвестиционный план»
Итого:
р.
р.
Итого:
р.
р.
р.
р.
Диаграмма . «Структура инвестиционных затрат»
Ххххх ххххххх, хххххххххх ххххх хххххххххххххх хххххх хххххххххх хх ххххххх хх
хххххххххх ххххххххх ххххххх – % хх ххххх ххххх хххххххххххххх хххххх.
Хххххх хххххх х ххххх хххххххххххххх хххххх ххххххххххх хххххххх хх ххххххх
хххххххххххх – %.
31

32. Хххххххххххххххх ххххххх ххххххх хх хххххх хх ххххххххх ххххххххххх хххххххххххх
хххххххххххх, хххххххх ххххх хххххххх, хххххххх хххххх ххххххххх хххххххххх х хххххххххх
ххх.
Хххххххх хххххххх хх хххххххххх ххххххххх ххххххх хххххххххх х хххххх х ххххххххх
хххххх х хххххх хххххх ххххххххххх х хххххххххх
ххххх.
Диаграмма . «График инвестиционных затрат»
Хххххххххххххх ххххххх хххххххххххххх хххххххххххх хххххххххххх, ххх ххххххх х
хххххххх хххххх хххххххххххх (ххххххх хххххх ххххххххххххх ххххххххххх хх хххххххх
хххххххххххх), х ххххх х хххххххх ххххххххххххх хххххххххххххххх ххххх.
. . Инвестиционные затраты на оборудование
Х хххххххххххх х ххххххххххххх ххххххххххххх хххххххххххх ххххххххх, ххххххххх
хххххххххххххххх ххххххх хххххххххххх,
х ххххх ххххххххххххххххххх ххххххххххххх
хххххххххххх ххххххххх ххххххххх ххххх хххххххххххх
Хххххххх хххххххххххх
Хххххххх хххххххххххх ххххх хххх ххххххххх х Хххххххххх Ххххххххх, ххх ххххххххххх
хххххххх х хххххх ххххх хххххххх хххххххххххх хх хххххххххх ххххххххххх.
№ пп
Наименование оборудования
Цена,
рубли
Количество
Итого
32

33. Основное оборудование
Хххххххххххх ххххххх хххххх
ХХХХХХХ ХХ
Ххххххх ХХХХХХ Х
Хххх х ххххххххххххххх ХХХХХ ХХ
Х
Ххххххх хххххххххххх
Ххххххххххх хххххх+ххххххххххх
ххххххххххх
Ххххх ххх ххххххх ххххххх
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
ХХ– Х ххххххххххх хххххххххх
хххххх х хххххххххххх ххххх,
ххххххххх хххххх хххххххх
ххххххххххх. Ххх х ххххх хххххх:ХХХ
(ххх ХХХХХ), хххххххххххх хххххх
ххххххх: хх, хххххххххх: Х,
хххххххх ххххххххх: Хх, ххх хххххх:
, хх
Хххх ххх ххххххх хххххх
Стулья для швей
,
,
,
Таблица . «Оборудование для цеха мясных полуфабрикатов»
Ххххх ххххх хххххх хх ххххххх х ххххххххх ххххххххх хххххххххххх хххххххххх
хххххх.
Ххххххххх хххххххххххх, ххххххх ххххххх, хххххх, хххххххххххх ххх хххххххх
хххх
Ххх ххххххххххххх хххххххх ххххххххххх хххххххххх ххххххххх ххххх х ххххх
ххххххххх, хххххххххххх ххх хххххх х хххххх ххххххххх хххххххххх х ХХ, ххххххх хх ххх
ххххххх хххххххх
ххх.
Ххх хххххххххххх хххххххх хххх хххххххххх хххххххх хххххххххххх х хххххх хх ххххх
хххххх.
Ххххх хххх, ххх ххххххххх ххххххх хххх ххххххххххх х ххххх хххххххххх хххххххх
ххххххх хххххххххххх х хххххх. Ххххх хххххх хх хххх ххх хххххххххххх хххххххх
№ пп
Наименование
оборудования
Склады, логистика,
оборудование для зала
Цена, рубли
Количество
Стеллажи
Оборудование и мебель для
торговой зоны
Офисная техника, столы,
стулья, и т.д.
Таблица . «Прочее оборудование»
ххх.
Итого
,
,
,
,
33

34. Диаграмма . «Структура затрат на оборудование»
% от всей суммы затрат на оборудование составляют затраты на закупку
основного оборудования.
. . Затраты на проведение подготовительных работ
В настоящем проекте заложены затраты на следующие виды подготовительных
работ.
№
Наименование
подготовительных работ
Стоимость работ
(руб.)
Регистрация фирмы
Разработка интернет-сайта
Полиграфия рекламная
Сертификация
Оплата услуг агентства по
недвидимости
Вывеска (неон)
Запас расходных материалов
Итого:
,
Таблица . «Затраты на проведение подготовительных работ»
Общая сумма затрат на проведение подготовительных работ составляет
рублей.
34

35. . . Календарный план проекта
Комплекс работ, которые планируется провести для организации ателье,
представлен в таблице. Цветом обозначен примерный срок реализации данного вида
работ.
Календарный план проекта
месяц
месяц
Итого
Регистрация юридического лица
Установка кондиционирования
Покупка расходных материалов
Полиграфия и распространение печатной
продукции
Таблица . «Календарный план реализации проекта».
Общий фонд времени на работы по организации ателье и проведения
подготовительных работ составляет месяца.
35

36. . Финансовый план
Описание методологии расчетов.
Для оценки финансовой эффективности инвестиционного проекта разработчики
пользуются определенной системой показателей, рассчитанных за определенный период
работы проекта.
Финансовый план проекта составлен на перспективу двух лет с начала
эксплуатации объекта, исходя из среднеотраслевого периода окупаемости долгосрочных
вложений.
Выбранная нами система показателей является международной и универсальной
для оценки всех типов инвестиционных проектов. Она также рекомендована для оценки
инвестиционных проектов, проводимых Всемирным Банком (World Bank) во всем мире.
Финансовый анализ проекта необходим для оценки финансовой эффективности
вложений денежных средств в проект. Необходимо убедиться, что вложение средств в
проект является более выгодным, чем альтернативные варианты использования этих
средств. Простейшими альтернативами можно считать следующие:
 отказ от участия в проекте (в этом случае предприятие не получит ничего и
ничего не потеряет);
 использование
денежных
средств
для
получения
гарантированного
среднего дохода, например, путем вложения денег в банк под проценты.
Как минимум, эти две простейшие альтернативы должны быть учтены при анализе
финансовой эффективности проекта. В нашем случае мы оцениваем условную
возможность альтернативного использования денежных средств с помощью ставки
дисконта, которую мы принимаем равной
% годовых. Кроме того, эффект от
проекта, в соответствии с методикой, мы измеряем как разницу между денежными
потоками в ситуациях «с проектом» и «без проекта».
Все расчеты по данному проекту ведутся в базисных (очищенных от инфляции)
ценах. Это облегчит восприятие расчетных данных по проекту. «Руководство по
проектному
анализу
Экономического
(Guide
Развития
to
Project
Всемирного
Analysis)»,
Банка,
распространяемое
также
рекомендует
Институтом
использовать
постоянные цены, очищенные от инфляции (см. п. V. .g «Руководства»).
Данная система показателей базируется на денежных потоках инвестиционного
проекта, то есть в расчет берутся только «живые» деньги, реально оборачивающиеся на
протяжении всего срока реализации проекта.
Выручка за минусом всех затрат (притоки денежных потоков за минусом оттоков).
36

37. Прирост чистых выгод
Чистые выгоды по проекту за минусом чистых выгод без проекта (в нашем случае
чистые выгоды без проекта равны нулю, так как при не внедрении данного проекта
предприятие не получило бы никаких денег).
Срок окупаемости:
Продолжительность периода от момента приведения до момента окупаемости.
Момент окупаемости - значение прироста чистых выгод нарастающим итогом
(NPV), при котором тот становится из отрицательного положительным.
Накопленное сальдо от производственной деятельности:
Доход от продажи продукции за вычетом текущих расходов. Здесь в расчет не
берутся капитальные затраты и возможный доход от продажи оборудования по
остаточной стоимости.
. . План доходов
. . . Цены на продукцию
Список производимой продукции / цены
Список оказываемых услуг
верхняя детская одежда
повседневная детская одежда
школьная одежда
Цена, руб.
р.
р.
р.
Таблица . «Цены на производимую продукцию».
Вся продукция ателье планируемая к производству разделена на три группы:
•
Верхняя детская одежда;
•
Повседневная детская одежда;
•
Школьная одежда.
Цены, указанные в таблице
основываются на анализе цен конкурентов,
представленном в гл. .
. . . Трудоемкость производимой продукции и производительность
оборудования
Список оказываемых услуг
верхняя детская одежда
повседневная детская одежда
школьная одежда
Трудоемкость производства
продукции, часов
,
,
Таблица . «Трудоемкость производимой продукции».
37

38. В соответствии с выбранной технологией изготовления продукции, трудоемкость
производства составит для верхней одежды –
часа, для повседневной и школьной
одежды – , часа на каждый вид продукции. Время на производство продукции включает
в себя закройку и пошив.
Диаграмма . «Трудоемкость производства продукции»
. . . Длительность рабочей смены
Список оказываемых услуг
Количество часов в день
производства каждого вида
продукции
верхняя детская одежда
повседневная детская одежда
школьная одежда
Таблица . «Продолжительность рабочей смены».
На этапе проектирования предполагается, что предприятие будет работать по
часов в сутки.
Также предполагается, что продолжительность месяца составит
рабочих дней.
. . . Максимальный объем продаж
Список оказываемых услуг
Максимальное количество
производимой продукции в день
38

39. верхняя детская одежда
повседневная детская одежда
школьная одежда
Итого
Таблица . «Максимальный объем производства, изделий в день».
Максимальная выручка по
данной продукции в день
Список оказываемых услуг
верхняя детская одежда
повседневная детская одежда
школьная одежда
Итого
р.
р.
р.
р.
Таблица . «Максимальный объем выручки в день, руб.».
Максимальный объем продаж верхней детской одежды составляет
день или
изделий в
руб. в день.
Максимальный
изделий в день или
объем
продаж
повседневной
детской
одежды
составляет
рублей в день.
Максимальный объем продаж школьной одежды составляет
изделий в день или
рублей в день.
Диаграмма . «Структура максимального объема продаж по каждой единице продукции,
%»
39

40. . . . Прогноз загрузки предприятия
Список оказываемых услуг
Максимальное
выручка по данной
продукции в день
верхняя детская одежда
повседневная детская одежда
школьная одежда
Средний процент загрузки
Список оказываемых услуг
верхняя детская одежда
повседневная детская одежда
школьная одежда
Средний процент загрузки
Список оказываемых услуг
верхняя детская одежда
повседневная детская одежда
школьная одежда
Средний процент загрузки
мес
р.
р.
р.
р.
мес
, %
%
%
%
, %
мес
%
%
%
, %
%
%
%
, %
мес
%
%
%
, %
мес
%
%
%
, %
, %
%
%
%
, %
мес
%
%
%
, %
мес
%
%
%
, %
, %
мес
%
%
%
мес
%
%
%
, %
%
%
%
, %
мес
%
%
%
мес
%
%
%
, %
, %
мес
, %
мес
мес
%
%
%
, %
%
%
%
, %
мес
мес
%
%
%
мес
%
%
%
, %
%
%
%
, %
мес
%
%
%
мес
%
%
%
, %
, %
мес
%
%
%
мес
мес
%
%
%
мес
, %
мес.
%
%
%
, %
Таблица . «Средний процент загрузки оборудования, %».
40

41. Диаграмма . «Динамика загрузки в % от максимально возможной»
Ххх ххххх хх ххххххх х ххххххххх ххххххх хххххххх ххххххххххх хххххх ххххххххххххх, ххххххх х хххххххх хххххх.
Хххххх ххх хххххх хххх хххххх хх ххххххххх хххххххххххх, хххххх х хххххххх ххххххххх, хххххххххххххххх хххххх (Ххххх ххххххххх
хххххххххх х ххх, ххххх хххххх хххххххххх ххххххххх х хххххх ххх хххххх хххххххх х ххххххх хххххххххххххх хххх)
Хххххххххххххх, ххх хх ххххххххххххх х ххххххххх хххххххххх, ххххххх хххххххх х хххххххххххххх хххххххх хххххх хххххххххх
хххххххххххххх ххххххх хххххххх х хххххх % хх хххххххххххх ххххххххх хххххххххххх.
41

42. Ххх хххх ххххх
ххххххх ххххх хххххх ххххххх ххххххххххх хххххх хх ххххххх хххххххх х хххххх
% хх ххххххххххххх, хх хххх хххххх
ххххххх ххххххххххх хххххх хх %-хх хххххххх.
42

43. . . . Прогноз объемов продаж
Объем
продаж при
% загрузке
р.
р.
р.
р.
Статья доходов
верхняя детская одежда
повседневная детская одежда
школьная одежда
Итого
Статья доходов
верхняя детская одежда
повседневная детская одежда
школьная одежда
Итого
Статья доходов
верхняя детская одежда
повседневная детская одежда
школьная одежда
Итого
мес
мес
мес
р.
р.
р.
р.
мес
мес
мес
р.
р.
р.
р.
мес
мес
р.
р.
р.
р.
мес
р.
р.
р.
р.
мес
р.
р.
р.
р.
мес
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
мес
р.
р.
р.
р.
мес
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
мес
р.
р.
р.
р.
мес
р.
р.
р.
р.
мес
мес
р.
р.
р.
р.
мес
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
мес
р.
р.
р.
р.
мес
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
мес
р.
р.
р.
р.
мес.
р.
р.
р.
р.
мес
р.
р.
р.
р.
мес
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Итого:
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Таблица . «Прогноз объемов продаж каждой единицы продукции, руб.».
43

44. Диаграмма . «Прогноз доходов, руб.»
44

45. Диаграмма . «Структура доходов предприятия, %»
Ххх хххххххххх ххххххххх ххххххх ххххх ххххххх ххххххх ххххххххх хххххххххххх ххххххх хххххх – % ххххххх хххххххххххххх.
Ххх хххх ххх хххххххххх хххххх:
•
Хххххххххххх хххххххххх ххххххххххх ххххххх х ххххх –
•
Ххххххх ххх хххххххххх
ххххххх;
ххх.
45

46. . . План расходов
. . . Переменные расходы
Доля расходных
материалов в цене
Список продаваемой продукции
верхняя детская одежда
повседневная детская одежда
школьная одежда
Таблица . «Доля расходных материалов в цене».
№ пп
Наименование
верхняя детская одежда
Ткань, погонный метр
фурнитура, нитки
подкладочная ткань, погонный
метр
Итого
повседневная детская одежда
Ткань, погонный метр
фурнитура, нитки
Итого
школьная одежда
Ткань, погонный метр
фурнитура, нитки
подкладочная ткань, погонный
метр
Итого
Средняя
рыночная
цена, руб.
Расход на
изделие
,
,
,
Сумма,
руб.
,
,
,
Доля затрат на материалы в цене
верхняя детская одежда
повседневная детская одежда
школьная одежда
Таблица . «Смета затрат на расходные материалы».
,
,
,
Хххх ххххххххх хххххххххх х хххх ххххххххх хххххххххххххх хххххх хх хххххххххххххх
ххх хх ххххххххх ххххххххх, хххххххххххххх х ххххххх
, х ххххх хххххх хх хххххххххххх
хххххххххх хх ххххххх ххххххххх х хххххххххххх х ххххххххххх хххххххххххх ххххххххх.
Ххх хх х хххххххххх хххххххх ххххххххх хххххххххххх ххххххх х ххххх хххххх хххххххх
– ххх хххххх ххххххх, ххххххх хххххххххххххх ххх % хх хххх ххххххххх хххххххх.
Коммерческие расходы рассчитываются в размере % от объема продаж.
Коммерческие расходы, % от объема продаж
Прочие расходы, % от всех остальных расходов
%
%
46

47. Таблица . «Параметры для расчета коммерческих и прочих расходов».
. . . Постоянные расходы
К постоянным расходам предприятия относятся следующие статьи затрат:
•
Заработная плата постоянная,
•
Арендные платежи,
•
Коммунальные платежи.
Штатная единица
Заработная плата
Количество
Генеральный директор
Главный бухгалтер
Швея-раскройщица
Продавец
Швея (пришивание пуговиц и
глажка готовых изделий)
Итого:
р.
Таблица . «Штатное расписание».
Итого з/п
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Расходы на аренду и коммунальные платежи
Параметр
Значение
Площадь помещения, кв. м.
Ставка коммунальных платежей на кв.м
Коммунальные платежи
Площадь помещенияв в аренду, кв.м.
Ставка ежемесячной арендной платы,
руб./кв.м
Арендные платежи
Итого:
Таблица . «Расчет арендных и коммунальных платежей».
р.
47

48. . . . Прогноз расходов
Статьи расходов
Материалы
Заработная плата
Арендные платежи
Коммунальные платежи
Коммерческие расходы
Прочие расходы
Итого:
Статьи расходов
Материалы
Заработная плата
Арендные платежи
Коммунальные
платежи
Коммерческие расходы
Прочие расходы
Итого:
Статьи расходов
Материалы
Заработная плата
Арендные платежи
Коммунальные
платежи
Коммерческие
расходы
Прочие расходы
Итого:
Расходы
при %
загрузке
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
мес
мес
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
мес.
мес
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
мес
мес
мес
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
мес
р.
мес
мес
мес
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
мес
р.
мес
мес
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
мес
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
мес
мес
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
мес
р.
мес
р.
мес
р.
мес
р.
мес
р.
мес
р.
мес
р.
Итого:
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Таблица . «Прогноз расходов, руб. в месяц».
р.
р.
р.
48

49. Диаграмма . «Прогноз расходов в руб. в месяц
49

50. Диаграмма . «Структура затрат предприятия, %»
Максимальную долю в текущих расходах предприятия занимают расходы на материалы и составляют
%, а также расходы на
заработную плату – %.
50

51. . . Точка безубыточности
Исходя из данных прогноза расходов, рассчитаем точку безубыточности.
Значение
при %
загрузке
р.
р.
Параметры
Выручка
Расходы
Постоянные
расходы
%
%
р.
р.
%
р.
р.
%
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Заработная плата
р.
р.
р.
р.
р.
ЕСН
р.
р.
р.
р.
р.
Арендные платежи
Коммунальные
платежи
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Амортизация
р.
р.
р.
р.
р.
Переменные
расходы
р.
Прибыль, до
вычета
налогов
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Материалы
Коммерчески
е расходы
Прочие
расходы
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Таблица . «Расчет точки безубыточности». Часть
Параметры
%
%
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Заработная плата
р.
р.
р.
р.
ЕСН
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Амортизация
Переменные
расходы
Материалы
Коммерческие
расходы
Прочие
расходы
р.
р.
р.
%
Выручка
Расходы
Постоянные
расходы
Арендные
платежи
Коммунальны
е платежи
р.
р.
%
-
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Прибыль, до
вычета налогов
р.
р.
р.
Таблица . «Расчет точки безубыточности». Часть
р.
51

52. Параметры
%
%
%
Выручка
Расходы
Постоянные
расходы
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Заработная плата
р.
р.
р.
р.
ЕСН
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Арендные
платежи
Коммунальные
платежи
Амортизация
Переменные
расходы
р.
р.
%
р.
р.
р.
р.
р.
Материалы
Коммерческие
расходы
Прочие расходы
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Прибыль, до
вычета налогов
р.
р.
р.
Таблица . «Расчет точки безубыточности». Часть
р.
Расчет точки безубыточности показывает, что уровень, когда предприятие выходит
в прибыль соответствует загрузке в %, что эквивалентно ежемесячному объему продаж
в размере
руб.
Точка безубыточности, % ежемесячной
загрузки
Точка безубыточности, руб. ежемесячных
продаж
Величина операционного рычага
%
р.
%
Таблица . «Точка безубыточности».
При этом, операционный рычаг составляет %, то есть при увеличении выручки на
рублей прибыль увеличится на
рублей.
52

53. Диаграмма . «Расчет точки безубыточности в % от загрузки»
Точка безубыточности, количество ежедневного объема
производства
Количество
производимой
продукции, штук в день
верхняя детская одежда
повседневная детская одежда
школьная одежда
Итого:
Таблица . «Точка безубыточности, рассчитанная в количестве ежедневных продаж по
видам продукции».
Данная таблица показывает, что уровень безубыточности достигается тогда, когда
ежедневно продается
изделия из верхней одежды,
изделий из повседневной одежды,
школьных формы.
. . Налоговые выплаты
. . . Налоговые ставки
В соответствии с действующим законодательством РФ налоговые ставки,
принятые в проекте, представлены в таблице ниже.
Налоговые ставки:
Ставка налога ЕСН
Ставка налога на имущество
Ставка НДС
Ставка налога на прибыль, % в мес.
%
%
,%
%
%
База для уплаты
ФОТ
Имущество на балансе
Облагаемая НДС выручка
Прибыль
Частота начисления
ежемесячно
раз в квартал
ежемесячно
ежемесячно
53

54. Таблица . «Налоговые ставки»
Расчеты
диапазоне от
показывают,
руб. до
что
ежемесячные
налоговые
выплаты
находятся
в
руб.
При этом доля налогов в выручке находится в диапазоне от % до %.
Диаграмма . «Структура налоговых выплат, %»
Максимальная доля в общей сумме налоговых выплат приходится на НДС,
составляя %.
54

55. . . . Прогноз налоговых выплат
Налоги
мес
мес.
мес
мес
мес
мес
мес
мес
ЕСН
Налог на имущество
НДС
Налог на прибыль
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Итого:
р.
р.
р.
Налоги
мес
мес
мес
мес
мес
мес
мес
мес
мес
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
ЕСН
Налог на имущество
НДС
Налог на прибыль
Итого:
Налоги
ЕСН
Налог на имущество
НДС
Налог на прибыль
Итого:
р.
р.
р.
р.
мес
мес
мес
мес
мес
мес
мес
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
р.
Таблица . «Прогноз налоговых выплат в руб. в месяц»
р.
Итого:
р.
р.
р.
р.
р.
55

56. Диаграмма . «Динамика доли налогов в выручке, %»
56

57. . . Расчет амортизации
. . . Ежемесячные амортизационные отчисления
В данных расчетах принято, что срок амортизации активов составит
года. При
этом ежемесячно будет списываться / от стоимости имущества на балансе.
Таким образом, ежемесячное уменьшение стоимости имущества на балансе
предприятия будет составлять
руб.
Диаграмма . «Расчет стоимости имущества на балансе и амортизации, руб. в месяц»
57

58. . . Прогноз движения денежных средств
. . . Денежные потоки от основной деятельности
Основная деятельность
Месячные
Показатели при
% загрузке
мес
мес.
мес
мес
мес
мес
мес
мес
Поступления от основной
деятельности
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
верхняя детская одежда
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
повседневная детская одежда
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
школьная одежда
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
Возмещение НДС
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
Материалы
Выбытия от текущей деятельности
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
Заработная плата
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
Арендные платежи
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
Коммунальные платежи
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
Коммерческие расходы
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
Прочие расходы
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
Налоги:
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
ЕСН
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
Налог на имущество
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
НДС
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
Налог на прибыль
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
, р.
Сальдо от основной деятельности
Сальдо накопленным итогом
р.
р.
-
р.
-
р.
-
р.
р.
-
р.
-
р.
-
р.
р.
-
р.
р.
-
р.
р.
-
р.
р.
-
р.
Таблица . «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть
58