Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.

Anjak piutang

585 views

Published on

Perusahaan Pembiayaan

Published in: Economy & Finance
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

Anjak piutang

  1. 1. Manajemen Anjak Piutang (Factoring) Meeting Point 13B Khairunnisa for Telkom University
  2. 2. Anjak Piutang Indonesia • Keputusan Presiden RI No.61 Tahun 1998 tentang Lembaga Pembiayaan • Di Indonesia terdapat 37 perusahaan anjak piutang yang beroperasi hanya 4 perusahaan Khairunnisa for Telkom University
  3. 3. Definisi Anjak Piutang • Keputusan Presiden No.61 Tahun 1988 Badan usaha yang melakukan usaha pembiayaan dalam bentuk pembelian dan/atau pengalihan serta pengurusan piutang atau tagihan jangka pendek suatu perusahaan dari transaksi perdagangan dalam atau luar negeri • Keputusan Menteri Keuangan No. 172/KMK.06/2002 Kegiatan pembiayaan dalam bentuk pembelian dan/atau pengalihan serta pengurusan piutang atau tagihan jangka pendek suatu perusahaan dari transaksi perdagangan dalam atau luar negeri Khairunnisa for Telkom University
  4. 4. Komponen Usaha Anjak Piutang • Pembelian perusahan factoring terhadap piutang milik client (supplier) • Suatu kontrak dimana perusahaan factoring menyediakan jasa : – Jasa pembiayaan – Jasa pembukuan – Jasa penagihan piutang – Jasa perlindungan terhadap risiko kredit Khairunnisa for Telkom University
  5. 5. Transaksi Anjak Piutang • Anjak piutang dengan pembiayaan, yaitu dalam bentuk dan atau penjualan piutang • Anjak piutang non pembiayaan, yaitu dalam bentuk pengurusan piutang atau tagihan Khairunnisa for Telkom University
  6. 6. Jasa Anjak Piutang Non-Financing • Kegiatan penatausahaan penjualan kredit • Penagihan piutang perusahaan client • Credit investigation • Sales Ledger Administration • Credit control termasuk collection • Protection again at credit risk Khairunnisa for Telkom University
  7. 7. Jasa Anjak Piutang Financing • Peningkatan modal kerja • Kegiatan pembelian atau pengalihan piutang dari transaksi perdagangan Khairunnisa for Telkom University
  8. 8. Perusahaan yang menjadi Nasabah Perusahaan Anjak Piutang • Perusahaan mengalami kesulitan likuiditas • Perusahaan dengan average collection period yang tinggi • Perusahaan yang belum bisa menikmati fasilitas kredit impor • Perusahaan yang mengalami kekurangan modal kerja karena keterbatasan dana internal dan kesulitan mendapat pinjaman bank karena keterbatasan jumlah aset yang ada untuk dijadikan jaminan Khairunnisa for Telkom University
  9. 9. Manfaat Usaha Anjak Piutang bagi Usaha Supplier (Client) • Mempertahankan konsumen yang loyal • Melindungi dari adanya bad debt • Menanggulangi kesulitan cash flow • Penagihan dilakukan oleh pihak lain sehingga perusahaan menjadi lebih efektif • Perusahaan dapat lebih berfokus pada pengembangan produksi • Kebutuhan modal kerja dapat terpenuhi jika diproyeksikan bahwa akan terjadi kenaikan penjualan di masa yang akan datang Khairunnisa for Telkom University
  10. 10. Jenis Piutang • Piutang yang berasal dari transaksi dagang – Waktunya bersifat jangka pendek – Jaminan kebendaan kurang diperhatikan • Piutang yang berasal dari pemberian kredit – Waktunya bersifat jangka panjang karena ada kemungkinan waktu diperpanjang – Jaminan riil yang bersifat kebendaan yang dapat dilihat secara yuridis dan disertai dengan hak preferensi kepada kreditor Khairunnisa for Telkom University
  11. 11. Transaksi Anjak Piutang • Tidak semua transaksi dapat dibiayai oleh factor • Factor menyukai transaksi dagang secara terbuka (open account), bersifat sederhana, berkesinambungan serta bersifat langsung antara client dan customer Khairunnisa for Telkom University
  12. 12. Jenis Transaksi Piutang yang harus Diwaspadai • Transaction with Down Payment • Consignment Sales • Progress Payment Transaction • Returnable Transaction • Pre-invoicing Unfinished Delivery • Back to Back Sales • Credit Term More than 180 days • Transaction with Parties in the Same Group of Companies • Sales to Individual end User • Hit and Run, One Time, Incidental Transaction • Non-Assignable Clause • Import –Export Transaction Khairunnisa for Telkom University
  13. 13. Jenis Transaksi Anjak Piutang Berdasar Lokasi Transaksi Khairunnisa for Telkom University
  14. 14. Jenis Transaksi Anjak Piutang Berdasar Lokasi Transaksi Khairunnisa for Telkom University
  15. 15. Jenis Transaksi Anjak Piutang Dilihat dari Sisi Penanggungan Risiko • Resource Factoring Transaksi pemberian pinjaman dengan jaminan piutang. Client akan menanggung risiko atas tidak tertagihnya piutang dan factor akan mengembalikan tanggung jawab pembayaran piutang kepada client • Non-Resource Factoring Transaksi pembelian piutang dimana factor memperoleh hak dan sekaligus menanggung risiko kolektibilitas piutang yang diterimanya, KECUALI pengurangan jumlah piutang sebagai akibat barang rusak/cacat sehingga barang dikembalikan atau adanya dispute factor Khairunnisa for Telkom University
  16. 16. Jenis Transaksi Anjak Piutang Dilihat dari Sisi Pengalihan Piutang • Notification Factoring Pengalihan piutang kepada factor dengan sepengetahuan customer • Non-Notification Factoring Pengalihan piutang kepada factor oleh client tanpa pemberitahuan sebelumnya kepada customer. Bila terjadi pelanggaran secara sepihak maka factor akan menghadapi risiko di kemudian hari Khairunnisa for Telkom University
  17. 17. Jenis Transaksi Anjak Piutang Dilihat dari Sisi Jenis Layanan yang Diberikan • Full Service Factoring (financing maupun non-financing) • Finance Factoring (kecuali bad debt protection) • Bulk Factoring (hanya advance payment dan notice to debtors) • Maturity Factoring (hanya jasa non-financing) • Agency Factoring (kecuali collection) • Invoice Discounting (jasa financing berupa pre-financing) • Undisclosed Factoring (pre-financing dan jasa proteksi bad debt) • Without Resource Factoring Khairunnisa for Telkom University
  18. 18. Jenis Transaksi Anjak Piutang Dilihat dari Sisi Pembayaran kepada Klien • Advanced Payment Transaksi anjak piutang dengan memberikan pembayaran di muka atas penyerahan faktur sebesar 80% dari nilai faktur • Maturity Transaksi pengalihan piutang yang dilakukan factor pada saat piutang tersebut jatuh tempo • Collection Transaksu pengalihan piutang yang pembayarannya akan dilakukan apabila factor berhasil menagih customer Khairunnisa for Telkom University
  19. 19. Manfaat Penggunaan Jasa Anjak Piutang (1) • Bagi Factor – Dana yang dipasarkan faktor memiliki tingkat suku bunga yang relatif lebih tinggi dan jangka waktu yang lebih singkat – Sumber pendanaan factoring berasal dari perbankan sehingga transaksi anjak piutang memiliki term and condition yang sama dengan perbankan untuk mengurangi risiko perubahan suku bunga – Tidak adanya peraturan, memungkinkan perusahaan untuk dapat bergerak leluasa dan akhirnya menghemat biaya operasional perusahaan Khairunnisa for Telkom University
  20. 20. Manfaat Penggunaan Jasa Anjak Piutang (2) • Bagi Customer – Peluang untuk membeli kredit sehingga akhirnya client dapat pula menjual secara kredit – Memperoleh layanan prima dalam hal jasa penjualan Khairunnisa for Telkom University
  21. 21. Manfaat Penggunaan Jasa Anjak Piutang (3) • Client memiliki akses langsung atas penjualan yang dilakukan pada bulan berjalan sehingga likuiditas perusahaan selalu terjamin • Pembelian bahan produksi secara tunai akan memberikan klien kesempatan untuk menjual pada harga yang kompetitif • Client tidak perlu melakukan penagihan • Laporan posisi piutang yang dilakukan factor dapat digunakan sebagai informasi dalam pengambilan keputusan dalam menghadapi customer bermasalah Khairunnisa for Telkom University
  22. 22. Kelemahan Anjak Piutang (1) • Dari sisi factor Belum adanya perlindungan hukum berupa UU lembaga pembiayaan sehingga ketika tagihan jatuh tempo dan customer tidak dapat memenuhi kewajibannya maka factor harus membuka line of credit sampai tagihan terlunasi Khairunnisa for Telkom University
  23. 23. Kelemahan Anjak Piutang (2) • Dari sisi Client – Beban bunga yang dikenakan lebih tinggi dari bunga bank ditambah dengan biaya administrasi lainnya – Jika terjadi peningkatan penjualan kredit maka jumlah piutang akan semakin besar. Tidak semua piutang tersebut dapat dilakukan advance payment karena adanya plafond credit Khairunnisa for Telkom University
  24. 24. Perhitungan Jasa Anjak Piutang • Factoring Charge Biaya ini dikenakan atas jasa non-financing yang diberikan oleh factor • Interest Charge atau Initial Charge Biaya yang dikenakan oleh factor kepada client berdasarkan dana yang dipakai sebagai advance payment • Facility Fee Provisi kredit yang dikenakan berdasarkan persentase tertentu dari plafond yang telah disetujui Khairunnisa for Telkom University
  25. 25. Hambatan Usaha Anjak Piutang • Mis-information dan mis-communication tentang keberadaan usaha anjak piutang dalam masyarakat • Khawatir informasi tentang penjualan terbuka • Khawatir informasi penjualan akan dibocorkan kepada pesaingnya • Perusahaan client kurang terbuka • Untuk memelihara hubungan baik dengan customer Khairunnisa for Telkom University

×