1. ЗНЗЧ6
ВСЕРОССИЙСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ
ЭКОНОМИКИ, ТРУДА И УПРАВЛЕНИЯ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ
На правах рукописи
ШИТОВ Владимир Николаевич
ВЗАИМООТНОШЕНИЯ АГ'РОПРОМЫИЛЕННЫХ <ЮРМИРОВАНИЙ
С КРЕДИТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ
• 08.00.05. - экономика и управление народным
хозяйством
А В Т О Р Е Ф Е Р А Т
диссертация на соискание учёной степени
кандидата экономических наук
Москва - 1995
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

2. ^futjuu&KA/XX33. ЪЪОиХ><лХУ>£&~'
Диссертационная работа выполнена во ' Всероссийском
научно-исследовательском институте экономики, труда и уп­
равления в сельском хозяйстве
Научный руководитель - доктор экономических наук,
профессор Г.Ф.Велоусенко
t
•Официальные оппоненты - доктор экономических наук,
профессор Д.Н.Письменная
- кандидат экономических наук,
старший научный сотрудник
Х.М.Хабибулаев
Ведущее предприятие - Ульяновский сельскохозяйствен­
ный институт
;,/УЛи$йЗашита состоится "//'• ^ w
у&уЭЛ 1деб г о д а в
"/У" часов на заседании диссертационного совета Д.020.32.01.
во Всероссийском научно-исследовательском институте экономики,
труда и управления в сельском хозяйстве по адресу: 111621,
Москва, Е-621, ул. Оренбургская,"15, ВНИЭТУСХ.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Всерос- •
сииского научно-исследовательского института экономики, труда
труда и управления в сельском хозяйстве.
Автореферат разослан "/•$" ОЛМЧ&К d 1995 г.
Ученый секретарь
диссертационного совета,
кандидат экономических наук Л.И.Рудь
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

3. - 1 -
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы. Переход к рынку охватил все стороны и
сферы производственных отношений, не оставив в стороне и та­
кую важную сферу экономики, как финансово-кредитная система.
Рыночная экономика и развитие многообразных форм собствен­
ности, активизация товарно-денежных отношений и демократиза­
ция банковского дела требуют выработки новых адекватных под­
ходов к кредитному обслуживанию различных субъектов хозяйс­
твования. Для агропромышленного комплекса России, в котором
создаётся около трети общего объема национального дохода и
занято свыше 20 млн. человек, это имеет особое значение. Су­
ществующий на сегодня в сельском хозяйстве страны уровень
разделения труда, специализации и концентрации настолько вы­
сок, что невозможно организовать без кредита даже мелкое
сельскохозяйственное производство. Кроме того, в силу сезон­
ного характера производства и большой фондоемкости кредит
выступает важным элементом производственного процесса в
сельском хозяйстве. В условиях же инфляции, а также диспари­
тета цен на промышленную и сельскохозяйственную продукцию,
не в пользу последних, у аграрных предприятий резко сократи­
лись собственные финансовые ресурсы, а кредит превратился из
экономического рычага призванною активно содействовать по­
вышению эффективности производства и укреплению взаимовыгод­
ных связей между всеми производственными структурами АПК, в
основной источник покрытия производственных затрат. •
Опыт экономически развитых стран свидетельствует о необ­
ходимости предоставления финансовой помощи аграрному сектору
со стороны государства. Существующая же на сегодняшний день
в России ситуация в вопросе финансовой поддержки сельского
хозяйства крайне неудовлетворительная и нуждается в глубоком
и серьёзном совершенствовании. Важным условием эффективного
функционирования сельскохозяйственного кредита за рубежом
является многоуровневая структура его построения, что от­
сутствует на сегодня в нашей стране.
Однако было бы неправильно сводить все вопросы кредитно-.
го обслуживания сельского хозяйства к выделению государс­
твенной помощи. В условиях двухуровневого построения бан-
ЦЕНТРАЛЬНАЯ"" I
НАУЧНАЯ БИБЛИОТЕКА J
Моск. :л,.ь . о о п академии I
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

4. - 2 -
ковской системы, когда государство не имеет прямого выхода
на товаропроизводителей, основным звеном в структуре кредит-
но-расчётного обслуживания становятся банки, которые напря­
мую связаны как с государством, в лице Центрального банка
России, так и с предприятиями, являющимися их клиентами.
Особый интерес представляет организация кредитно-расчёт­
ного обслуживания в таких подразделениях, как агропромышлен­
ные комбинаты (АПК) и агропромышленные объединения (АЛО). По
своему организационному построению данные формирования орга­
нично вписываются в условия рыночной экономики. Более того,
на базе большинства из них были созданы и эффективно функци­
онировали финансово- расчётные центры - ФРЦ, занимавшиеся
кредитно-расчётным обслуживанием АПК и АПО. В ряде агропро­
мышленных формирований в последние годы на базе ФРЦ были
созданы коммерческие банки, что также вполне соответствует
рыночным преобразованиям экономики. Однако, высокие процент­
ные ставки за пользование кредитами в них не дают возможнос­
ти аграрным предприятиям эффективно использовать их в своих
интересах.
Зарубежный, а также дореволюционный опыт развития эконо­
мики в России свидетельствуют, что коммерческие банки далеко
не единственный путь кредитно-расчётного обслуживания аграр­
ного сектора. Много полезного можно извлечь используя преи­
мущества заложенные в деятельности земельных банков, коопе­
ративных банков, ссудо-сберегающих товариществ, обществ вза­
имного кредита и других форм кредитной кооперации. Изучение
и умелое применение данного опыта в современных условиях -
гарантия стабильного развития экономики, не только отдельно­
го предприятия, но всего народного хозяйства, путём создания
конкурентной среды в сфере банковской деятельности и удешев­
ления кредита для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Значительный вклал в разработку данной проблемы внесли:
Бунге Н.Х., Витте СЮ., Кондратьев Н.Д.,'Пажитнов К.А., Ту-
ган-Барановский М.И., Чаянов А.В. Исследованию современного
состояния данной проблемы посвящены работы Белоусенко Г.Ф.,
Письменной Д.Н., Ратгауза М.Г. Шмелёва Г.И. и других учёных.
Актуальность и необходимость решения вышеназванных проб­
лем и обусловили выбор данной темы.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

5. - з -
Цели и задачи исследования. Целью данного исследования
является разработка научно-обоснованных рекомендаций по со­
вершенствованию кредитного обслуживания агропромышленных
формирований в современных условиях.
В соответствии с поставленной целью определены и решены
следующие задачи:
- изучены теоретические и методологические основы орга­
низации кредитной системы в рыночных условиях на примере
отечественного и зарубежного опыта;
- изучен и обобщён опыт кредитно-расчётного обслуживания
агропромышленных формирований финансово-расчётными центрами;
- проведён анализ экономического и финансового состояния
агропромышленных комбинатов за последние годы, с разными
формами организации финансов и различным уровнем финансового
положения в современных условиях;
- рассмотрен механизм возрождения кредитной кооперации;
- разработана модель кооперативного банка на базе АПК и
рекомендации к её внедрению в АПК "Свияга".
Предмет и объекты исследования. Предметом исследования
являются различные формы кредитно-расчётного обслуживания
агропромышленных формирований.
Объектом изучения послужили агропромышленные формирова­
ния московской и Ульяновской областей. Опыт работы финансо­
во-расчётных центров изучался ча примерах АПО "Ульяновское"
Ульяновской области и АПК "Раменское" Московской области.
Анализ экономического и финансового положения проводился в
АПК"Свияга" Ульяновской области и АПК "Каширский" Московской
области.
Методы исследования. Теоретической и методической осно­
вой исследования послужили труды классиков экономической на­
уки и их противников, работы современных экономистов, обзор
экономической литературы по изучаемой проблеме, законода­
тельные акты и нормативные документы по организации финансо­
вой системы в современных условиях.
В процессе выполнения диссертационной работы для решения
поставленных вопросов применялись следующие приёмы и исполь­
зовались следующие методы исследования: монографический,
абстрактно-логический, экономико-статистический, сравнитель-'
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

6. - 4 -
ный и социологический.
Источником информации о состоянии изучаемого вопроса по
основному и сравниваемому объектам, послужили материалы го­
довых отчётов, производственно-финансовых планов, статисти­
ческой отчётности, документы бухгалтерского учёта, а также
материалы социологического опроса.
Научная новизна исследования состоит в разработке теоре­
тических положений и методических подходов различных форм
кредитных учреждений для обслуживания сельскохозяйственных
товаропроизводителей:
- обоснована объективная необходимость создания многооб­
разия кооперативных форм в сфере кредитного обслуживания аг­
ропромышленных предприятий;
- предпринята попытка обобщить отечественный опыт по
формированию, становлению и эффективному функционированию
ФРЦ в сфере кредитно-расчётного обслуживания агропромышлен­
ных формирований, который может быть полезен при создании
системы кредитной кооперации.
- уточнена методика проведения анализа финансового сос­
тояния предприятия по балансу, с учётом особенностей сегод­
няшнего дня;
- уточнены принципы функционирования учреждений кредит­
ной' кооперации на начальном этапе в условиях переходного пе­
риода;
- разработаны элементы финансового механизма для опти­
мального сочетания интересов кооперативного банка, его пай­
щиков, а также обслуживаемых предприятий и прочих клиентов.
Практическая значимость работы состоит в том, что разра­
ботанные в ней положения (способ формирования уставного ка­
питала •кооперативных кредитных учреждений, организация сбе­
регательного дела в них, методика проведения анализа финан­
сового положения и другие) могут быть рекомендованы к внед­
рению в АПК "Свияга" Ульяновской области, а также в анало­
гичных предприятиях (АПК, АЛО) с корректировкой на местные
условия и соответствующее финансовое состояние. В условиях
создания в стране целостной системы кредитной кооперации и
конкуренции в сфере кредитного обслуживания сельскохозяйс­
твенных предприятий ряд мер разработанных в диссертации мо-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

7. жет быть использован и другими (некооперативными) видами
кредитных учреждений. • .
Апробация и реализация результатов исследования. Диссер­
тационная работа выполнена в соответствии с планом НИР отде­
ла финансово-экономических проблем и является составной
частью проблем 01890071313 "Предложения по совершенствованию
системы финансовых отношений сельхозпредприятий"; 01940007275
"Разработать научные основы преобразования финансово-кредит­
ной системы сельского хозяйства на региональном уровне"'.
Основные положения диссертации докладывались и обсужда-.
лись на научной конференции УСХИ (1992 год). По материалам
исследования опубликованы 3 печатные работы.
Объём и структура работы.'Диссертационная работа состо­
ит из введения, трёх глав, выводов и предложений, списка ис­
пользованной литературы, включающей 109 наименований. Она
изложена на 134 страницах машинописного текста, содержит 10
таблиц и 4 схемы.
Во введении обосновывается актуальность проблемы, сте­
пень её изученности, раскрываются цель v задачи, определяют­
ся объекты и методы изучения, отражается научная новизна и
практическая значимость работы.
В первой главе - "Кредитно-банково-ая система в рыночной
экономике" - рассматриваются: кредит, как экономическая ка­
тегория и сто место в финансово-кредитной системе страны,
роль банков в современных условиях, а также значение кредит­
ной кооперации в системе кредитного обслуживания сельскохо­
зяйственных товаропроизводителей. . _
Во второй главе - "Виды кредитно-расчётного обслуживания
агропромышленных формирований"- собр;ш и проанализирован ма­
териал о роли и месте ФРЦ в кредитно-расчётном обслуживании
АПК и AII0, сделан вывод о необоснованности их расформирова­
ния, проведен анализ экономического и финансового состояния.
В третьей главе - "Тенденции формирований учреждений
кредитной кооперации в агропромышленных формированиях" - на
основе рекомендаций по возрождения кредитной кооперации в
современных УСЛОВИЯХ разработаны особенности создания и
Функционирования кооперативного банка на базе АПК.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

8. результаты проведённого исследования.
• ,, ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
В диссертации проведён анализ экономического и финансо­
вого состояния в агропромышленных формированиях. Анализ эко­
номического состояния проводился на баве АПК "Свияга" за
1991-1993 годы, путём оценки эффективности использования
производственного потенциала и его элементов. Расчёт прове­
дён по методу корреляционно-регрессионного анализа и выпол­
нен на компьютере IBM-PC-AT-386. Полученное уравнение мно­
жественной линейной регрессии выглядит следующим образом:
у - 1,312 + 0,0054X1 - 0,0104X2 + 0,0198хз - 0,0363X4, *
где у - выход валовой продукции на 1 га сельскохозяйственных
угодий, тыс. руб.,
xi - основные производственные фонды на 1 га сельскохо­
зяйственных угодий, тыс. руб.,
< X2 - материальные затраты на 1 га сельскохозяйственных
угодий, тыс. руб.,
хз - заработная плата на 1 га сельскохозяйственных уго­
дий, тыс. руб., "
Х4 - оценка земли по окупаемости затрат, балл.
Из уравнения мы видим, что частные коэффициенты регрес­
сии при первой (основные средства) и третьей (трудовые ре­
сурсы) переменных положительные, а при второй (материальные
затраты) и четвёртой (земельные ресурсы) отрицательные. Из
этого мы можем сделать следующий вывод, что при гроизводстве
продукции в совхозах АПК "Свияга" полностью используются та­
кие виды ресурсов, как основные средства и трудовые резервы.
А материальные затраты и земля либо используются неэффектив­
но, либо находятся в избытке. Следовательно, для увеличения
продукции на единицу площади хозяйствам комбината необходимо
увеличивать в первую очередь объём основных фондов и трудо­
вых ресурсов (либо заработную плату) и уменьшать количество
земли и материальных затрат.
В большинстве хозяйств комбината все последние годы идёт
постоянный отвод земель под дачи горожанам, что в принципе
соответствует сделанному нами выводу. Однако, решение проб-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

9. - 7 -
лемы подобным образом может и не привести к ожидаемому ре­
зультату, так как из землепользования хозяйств земли изыма­
ются не по принципу наименьшей их пригодности для совхозов,
а по наименьшей удалённости от города, в разряд которых за­
частую попадают и самые плодородные участки. Изменить данный
порядок не представляется возможным, так.как выделение зе­
мельных участков, пусть и худших по своим качествам, внутри
хозяйств, приведёт к ещё большим потерям для совхозов. Реше­
ние данного вопроса нам видится в том, что-бы хозяйства вы­
деляя землю для горожан, особенно высокопродуктивные участ­
ки, взамен имели возможность получать адекватную компенсацию
в виде других ресурсов, в которых они испытывают наибольшую
потребность. Результаты проведённого нами анализа дают воз­
можность определить коэффициенты взаимозаменяемости одного
ресурса другим для каждого хозяйства.
Результаты анализа дают возможность судить не только о
влиянии отдельных ресурсов на процесс производства, но и
наглядно свидетельствуют о данной зависимости по каждому
конкретному хозяйству. В нашем примере в трёх совхозах ком­
бината из восьми, производственный потенциал используется
полностью, где фактический уровень выхода продукции на еди­
ницу земли выше расчётного, в пяти же хозяйствах обеспечен­
ность ресурсами выше того уровня производства, который име­
ется за 3 анализируемых год? и именно эти совхозы должны
стать основными объектами для дальнейшего увеличения произ­
водственного потенциала АПК "Свияга". •
Таким образом, результаты проведённого нами анализа дают
возможность сделать следующее заключение. В целях дальнейше­
го совершенствования производственного потенциала АПК "Свия­
га", увеличения выпуска продукции и укрепления финансового
положения комбината необходимо:
- отвод земли у хозяйств АПК проводить при условии их
адекватной компенсации другими видами производственных ре­
сурсов;
- приоритетное значение уделять увеличению в совхозах
основных фондов и трудовых ресурсов;
- большее внимание уделять учёту материальных затрат, не
допускать списания их в раздел несуществующих издержек про-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

10. - 8 -
иаводства;
- учитывать, что наибольшую отдачу данные мероприятия
могут дать в тех хозяйствах, где в настоящий момент произ­
водственный потенциал недоиспользуется.
"• Также результаты проведённого анализа дают, возможность
разработать дифференцированный подход к кредитованию совхо­
зов АПК в зависимости от дефицитности у них тех или иных ре­
сурсов на приобретение и использование которых берётся кре­
дит.
Анализ финансового состояния проводился на основе усо­
вершенствованной нами методики оценки финансов по балансу на
базе АПК "Свияга" и' АПК "Каширский" за 1991-1994 годы.
Результаты проведенного анализа представлены в таблице 1.
Таблица 1
Сводные данные анализа финансового состояния АПК "Свия­
га" и АПК "Каширский" в 1991-1994 годах
АПК
Свияга
Каширский
1
•Годы
1991
1992
1993
; 1994
1991
1992
1993
1994
XI
78.8
69.8
42.2
71.4
83.7
78.5
66.1
83.4
*2
1.51
1.14
1.19
1.05
2.16
1.04
1.52
1.10
хз
0.17
0.27
0.10
0.04
0.09
0.26
0.07
0.03
Х4
198
156
255
195
120
ИЗ
132
188
Y
110.3'
113.7
67.2
82.5
134.3
121.9
107.9
90.0
Где: xi - доля собственных средств в общей структуре фи­
нансовых источников, %;
Х2 - общий коэффициент ликвидности баланса;
' хз - коэффициент платёжеспособности;
. X4 - оборачиваемость оборотных средств, дни;
Y - интегральный показатель финансового состояния предп­
риятия, %.
Обобщая результаты анализа финансового, состояния АПК
"Свияга" за 1991-1994'годы, следует отметить, что все пока-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

11. - 9 -
затели характеризующие финансовое положение комбината ухуд­
шились и вызывают серьёзные опасения. Сокращение доли собс­
твенных средств в структуре источников финансовых ресурсов с
78.8%, до 71.4%, снижение в полтора раза общего коэффициента
ликвидности баланса с 1.51. до 1.05, четырёхкратное уменьше­
ние коэффициента платёжеспособности с 0.17, до 0.04 и низкая
скорость оборачиваемости оборотных средств, наряду с резким
замедлением её в отдельные годы (1993) - результат более чем
слабый. Всё это должно подвести.руководство комбината и ра­
ботников финансовой службы к принятию неотложных мер по ук­
реплению финансового положения предприятия.
Финансовое положение АПК "Каширский" более устойчивое,
так как он имеет значительную долю собственных средств
(83.4%) в общей сумме.финансовых результатов, обеспечена
ликвидность баланса. Однако, негативные тенденции проявляют­
ся и здесь. В результате в последние 2 года сократился коэф­
фициент платёжеспособности и замедлилась оборачиваемость
оборотных средств, в результате интегральный показатель за
1994 год впервые оказался ниже нормы (100%).
Среди множества причин способствующих поддержанию финан­
совой стабилизации АПК "Каширский" одна из главных состоит в
том, что финансовое обслуживание комбината осуществляется
отделением Агропромбанка, созданного на базе ФРЦ комбината.
Работникам банка, трудившимся ранее в ФРЦ, прекрасно знакомо
и финансовое положение комбината и его проблемы, вот почему
в своей работе они стараются максимально удовлетворять фи­
нансовые интересы обслуживаемого АПК. Однако, являясь отде­
лением Агропромбанка они не имеют полной самостоятельности и
по ряду вопросов, затрагивающих также и интересы комбината,
обязаны подчиняться головному банку.
Нам представляется, что при реорганизации кредитно-рас-
чётного обслуживания на базе АПК "Свияга" в основу его пос­
троения должен быть положен совершенно другой принцип, при
котором максимальное удовлетворение интересов обслуживаемого
предприятия зависело бы не от инициативы банковских работни­
ков, а вытекало-бы из его экономической сущности.
Прежде чем переходить к созданию конкретного механизма
на базе выбранного нами комбината, мы остановились на рас-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

12. - 10 -
смотрении общих вопросов возрождения кредитной кооперации в
сельскохозяйственном секторе экономики России, как средства
дешёвого кредита и формирования товарно-денежных отношений в
этой сфере, создания конкурентной среды при кредитном обслу­
живании аграрных предприятий.
Основным условием решения данной проблемы нам видится
признание данного процесса жизненно важным для экономики
страны и придание ему государственного характера. Это совсем
не означает, что финансовой основой кредитной кооперации
должен стать государственный кредит. Роль государства здесь
прежде всего должна быть направлена на создание эффективного
механизма способствующего' организации уаких банковских
структур, которые сделали бы реальным дешёвый кредит для
сельскохозяйственного производства, путём выработки соот­
ветствующей законодательной и нормативной базы.
Для этого законодательно должны быть закреплены некото­
рые принципы, способствующие становлению и развитию кредит­
ной кооперации, такие как: добровольность при создании и ак­
кумуляции денежных средств, равноправие кооперативной формы
кредита с любыми другими .видами, многообразие форм кредитной
кооперации, а именно, ссудо-сберегающих товариществ, кредит­
ных кооперативов, кооперативных банков, кредитных касс, то­
вариществ взаимного кредита и-других её звеньев, вертикаль­
ная структура построения учреждений кооперативного кредита,
государственная поддержка.кооперативной, в том числе и кре­
дитной системы и другие. .
Останавливаясь на структуре построения кредитной коопе­
рации мы видим, что. и в России ранее, и в большинстве иност­
ранных государств сейчас она имеет трёхуровневое построение.
Первая ступень это, как правило, учреждения местного и ра­
йонного уровня, вторая - органы регионального масштаба (об­
ласти и республики в составе России),'третья ступень - госу­
дарственный у р о в е н ь . • • • •
Нам представляется, что формирование современной системы
кредитной кооперации должно вестись одновременно на всех её
уровнях, однако, повышенное внимание должно быть направлено
на становление её второй и особенно первой ступеней. Второй,
региональный уровень кредитной кооперации обладает двумя
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

13. - 11 -
важными преимуществами. .Первое - это ' его непосредственная
связь как с первым - местным уровнем, так и с третьим госу­
дарственным. Второе, если денежные средства местных кредит­
ных учреждений совершают, как правило, только несколько обо­
ротов в год. то капиталы территориальных структур - несколь­
ко десятков оборотов, за тот же период, что даёт возможность
повысить эффективность использования кредита, а также служит
средством его удешевления. Важность же первого уровня кре­
дитной кооперации объясняется тем, что это фундамент всей
системы, на которой базируют .свою деятельность и региональ­
ный, и государственный звенья. Целостность системы коопера­
тивного кредита при этом достигается за счёт тою, что уч­
реждения первого уровня будут выступать пайщиками структур
второго уровня, а те в свою очередь пайщиками органов треть­
ей ступени.
В общем виде принцип построения системы кредитной коопе­
рации должен выглядеть следующим образом (схема 1, стр. 12)
Со стороны государства, наряду с подготовкой законода­
тельных актов, большое внимание должно 'Зыть уделено процессу
целенаправленного формирования условие и предпосылок для
возрождения кредитной кооперации: разргйотке типовых уставов
для различных форм учреждений, оказанли юридической и кон­
сультативной помощи, развитии научно-информационного и кад­
рового обеспечения, создания антимонопольной нормативно-пра­
вовой базы для их деятельности.
Исторически функционирование низсвых структур кредитной
кооперации основывалось на бесприбыльной основе их деятель­
ности и опиралась на ряд'принципов, таких как: консолидиро­
ванная .ответственность, целевой (производственный) характер
использования ссуд, ограничение Tf-'рритории деятельности,
представление ссуд только членам кооператива, бесплатная ра­
бота выборных должностных лиц.- Останавливаясь на принципах
бесприбыльной деятельности и производственного характера ис­
пользования ссуд, мы полагаем, что по этим критериям, а не
только официальному названию и способу формирования уставно­
го капитала и следует определять истинный смысл современных
кредитных учреждений. Исходя из этого, можно совершенно'опре­
делённо утверждать, что банки направляющие менее 502 своих
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

14. - 12 -
Схема 1
Структурная модель построения системы кредитной коопера-
, ции
Центральный банк России
3 урове;нь - государст-
венный
Кооперативный банк
России
4 уровень
Международные кредитные
кооперативные учреждения
Акционерные, частные,
земельные (ипотечные)
банки
Другие кредитные органы
2 уровень - региональный
Кооперативные банки областей и республик
I
1 уровень - местный
2 ступень
Кооперативные банки районного, городского типа
1 ступень
Ссудо-сберегающие товарищества, общества взаимного
кредита, кредитные кооперативы, кредитные кассы,
товарищества взаимного кредита и другие учреждения
Производственная база - пайщики учреждений кредитной
кооперации: сельскохозяйственные кооперативы и другие
аграрные предприятия различных форм собственности
среЛств в производственную сферу, независимо от их статуса и
названия по существу кооперативными не являются. Чёткость и
важность столь резкого разграничения мы считаем крайне необ­
ходимой, так как именно по этому критерию, с нашей точки
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

15. - 13 -
зрения, государство должно осуществлять свою политику финан­
совой поддержки банковских структур, способствующих развитию
производства.
Мы считаем, что банки и прочие кредитные учреждения, бо­
лее 75% своих средств инвестирующих на производственные це­
ли, а в них несомненно войдут все низовые виды кредитной ко­
операции, целесообразно, и особенно сейчас на стадии их ста­
новления, полностью или частично, но строго дифференцирова­
но, в зависимости от процента средств направляемых в произ­
водство, освободить от всех видов налогов.
Проблема поиска средств для организации и деятельности
кредитной кооперации более сложна и серьёзна. Одним из нап­
равлений решения данного вопроса безусловна должна стать го­
сударственная помощь, без которой в период своего становле­
ния учреждения кредитной кооперации не обходились нигде и
никогда. Самое большее, что может реально сделать сегодня
государство - следующее. При расчёте с сельскохозяйственными
предприятиями желающими стать членами кооперативной системы,
государство по своим долгам (за полученную, но пока ещё не
оплаченную продукцию) должно направлять эти средства целе­
направленно на формирование уставных капиталов кредитных уч­
реждений, в которые они собираются объединяться.
Другим направлением государственной помощи, как нам
представляется, могла бы стать часть бюджетных средств выде­
ленных аграрному сектору, путём преобразования их в долгос­
рочные беспроцентные кредиты. . Также было бы весьма сущест­
венным для кредитных учреждений кооперативного типа, если бы
государство взяло на себя расходы по страхованию их креди­
тов.
Другим путём поиска- средств, для становления кредитной
кооперации является то, что сейчас почти все предприятия,
которые станут пайщиками кооперативных кредитных учреждений
являются акционерами Агропромбанка. Они могут вместе со сво­
ей частью уставного фонда выйти из его структуры и направить
эти средства на развитие кооперативных учреждений.
И наконец, последним каналом по счёту, но не последним
по своему значению в структуре поиска средств для развития
кредитной кооперации могут стать ' средства физических лиц,
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

16. - 14 •-
той части населения, которая войдёт в кооперативную систему
й которая в настоящий момент хранит свои средства в филиалах
Сбербанка России. Государство в целях действительной под
держки возрождения кредитной кооперации должно, по нашему
мнению, выступить гарантом тех средств кооперативных учреж
дений, которые поступят к ним через вклады физических лиц.
то есть распространить на эту часть кооперативных ресурсов,
те. же преимущества, которыми сегодня монопольно пользуется
Сбербанк. '
Таковы в общих чертах проблемы возрождения кредитной ко­
операции, как с точки зрения государственных интересов, так
и любого предприятия,, которое встанет на этот путь.
Учитывая размеры предприятия и производства, больше
всего для нашего комбината подходит модель кооперативного
банка. Следовательно, необходимо формировать уставный фонд.
Нам представляется, что его минимальный размер не должен
быть таким же как и у акционерных банков (6 млрд. руб.), а
гораздо меньше, 'так как если у акционерных банков уставный
капитап является единственным источником ответственности в
случае ликвидации банка, то в кооперативных банках таких ис­
точников, номимо уставного фонда, несколько. Отсутствие за
конодательства, регламентирующего минимальную величину ус­
тавного фонда для подобного вида учреждений, является зат­
руднением при его формировании, поэтому мы предлагаем^огра­
ничиться лишь разработкой модели содержащей пропорции между
пайщиками, но не содержащей его конкретных размеров, взяв
для удобства расчётов минимальную величину. После того как
минимальный размер уставного фонда будет установлен законо­
дательно, можно будет путём составления пропорции выйти на
любое необходимое значение Для привлечения дополнительных
Финансовых ресурсов уже сейчас, мы считаем возможным участие
в формировании уставного Фонда, помимо предприятий АПК "Сви-
яга", и сторонних организаций, при условии, что более БОХ
суммы уставного фонда образуется из паев, входящих в состав
комбината предприятай.
В общем виде работа рекомендуемого нами банка должна
выглядеть следующим образом. Как самостоятельное юридическое
лицо банк должен иметь свой устав, в котором отражаются:
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

17. - 15 -
.название банка и его местонахождение, перечень осуществляе­
мых банком операций, размеры уставного капитала, резервного,
страхового и иных фондов, образуемых банком, данные об орга­
нах управления банком и другие сведения. Также банк должен
• иметь самостоятельный баланс и фирменную печать. При банке
открывается собственный кассовый узел. В банке будет вестись
оперативное, кассовое, кредитно-расчётное обслуживание кли­
ентов, работа с наличными деньгами,. организуется сберега­
тельное дело по вкладам граждан. Для проведения междугород­
них и республиканских операций необходимо будет в ближайшем
расчетно-кассовом центре Госбанка России открыть свой кор­
респондентский счёт. . •
Для работы с клиентами рекомендуем банку установить
двойной режим работы. Ежедневный по месту расположения бан­
ка, и скользящий, с выездом части банковских работников на
места, в производственные коллективы по графику.
Учитывая слабое финансовое положение АПК "СвияГа" в це­
лом и предприятий входящих в его состав в частности, банку с
первых дней работы необходимо наметить и осуществлять прог­
рамму разнообразных мер, направленных на привлечение макси­
мального количества денежных ресурсов и накоплению собствен­
ных средств: Среди таких мер могут быть: организация сбере­
гательного дела, проведение лизинговых, Факторинговых и дру­
гих операций, установление горизонтальных и вертикальных
связей с другими банками, привлечение небанковского кредита
' и другие мероприятия. • '
Постоянным и .стабильным источником поступления денежных
средств может явиться грамотная организация сберегательного
дела. Организация сберегательного дела в нашем банке должна
строиться по двум направлениям. Первое - работа, о внутренни­
ми вкладчиками - работниками комбината, второе -'"внешняя
политика" - привлечение вкладов со стороны.
Что касается работников комбината," то.они становясь кли­
ентами банка имеют двойную выгоду: непосредственную (.как и в
любом другом банке) и опосредованную, которая Проявится'ноз-
*е, ведь вносимые ими доеный будут использоваться на их ж<-
предн|*ыт'иях-, к их же интересах. Дня привлечет!..) сторонних
ьк!мдчик<|>', .необходимо показать им обеспеченно, ть их : кл.уюь
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

18. - 16 -
и гарантированность возврата вложенных средств по первому
требованию клиента, а также предложить широкий спектр услуг.
И такая возможность у банка будет благодаря обслуживаемому
им комбинату. АПК "Свияга", его продукцию в городе Ульяновс­
ке знают все, и именно эта продукция, которая у комбината в
отличие от денежных средств, имеется постоянно и явится за­
логом обеспечения взятых у населения средств, что в наше
нестабильное Бремя, в определённом смысле даже более выгод­
но, чем просто денежное обеспечение. Кроме того, с учётом
отношений сложившихся в настоящий момент между АПК "Свияга"
и областной администрацией, последняя может взять ка себя
функцию гаранта средств физических лиц в кооперативном бан­
ке. Не стоит забывать и о том, что. по своему организационно­
му построения кооперативные кредитные'учреждения, в отличие
от акционерных, отвечают перед вкладчиками гораздо большей
частью своих средств, ' используя на эти цели практически все
статьи источников собственных средств, а тага» привлекая до­
полнительные взносы пайщиков.
Так, пользуясь преимуществами, которые даёт банк1
,- распо­
ложение в областном центре, он может попытаться извлечь для
себя выгоду предлагая, распространённые во всём мире, • но
практически не применяемый пока у нас - студенческие счета.
Также немалую часть вкладчиков среди горожан могут заинтере­
совать специальные вклады под продукцию.. Смысл их сводится к
следующему. Любой горожанин в любое время года может внести
в банк любую сумму денег с открытием специального счёта.
Осенью, после уборки урожая, он имеет право закрыть счет или
на часть денег со счёта получить любую продукцию производи­
мую в совхозах АПК "Свияга" и реализуемую через торговую
сеть в магазинах комбината.
Одно из наиболее перспективных, особенно для начинающих
и не имеющих стабильного финансового положения банков нап­
равлений работы является проведение лизинговых и факторинго­
вых операций, -взаимовыгодных как для банка (повышение лик­
видности), так и для предприятий комбината (ликвидация моно­
полии I и . Ш сфер АПК). Однако не следует при этом зги<5ь»,>ать
и о тем. что главными для кооперативного банка все же должны
<г.чя7ься ссудные операции.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

19. - 17 -
Что касается приобретения небанковского кредита, то
здесь возможным партнёром банка могут стать те предприятия
города, которые войдут в его состав на правах ассоциирован­
ных членов. Разумеется, что это также будет возможно лишь
при обеспечении взаимной выгоды сторон.
Важное значение для деятельности самого банка, результа­
тивности проводимой им работы, будет иметь разработка меха­
низма оптимального сочетания интересов самого банка, АПК
"Свияга", пайщиков банка и его клиентов, позволяющего прово­
дить распределение дохода с учётом всех перечисленных выше
сторон.
Работникам банка в своей деятельности необходимо исполь­
зовать всё лучшее, что присуще различным видам банков, в де­
ятельности рассматриваемого нами кооперативного банка. Так
положительной стороной деятельности ипотечных (земельных)
банков является предоставление долгосрочных кредитов под за­
лог недвижимости. Сегодня это основной' вопрос для любого
производственного подразделения и тем более сельскохозяйс­
твенных предприятий. Вряд ли кооперативный банк на первых
порах сможет самостоятельно выдавать долгосрочные кредиты,
поэтому в случае их получения от государства или по ка­
ким-либо другим каналам важно как можно эффективнее их ис­
пользовать, здесь и пригодиться опыт ипотечных банков. От­
дельные элементы деятельности земельных банков можно исполь­
зовать уже и сейчас, так,например, повторный залог с получе­
нием дополнительного кредита, если ценность залогового иму­
щества не исчерпана предыдущими закладами или возросла, что
возможно в условиях инфляции, а предприятие получившее кре­
дит имеет возможность платить проценты, и расчитываться с за­
долженностью.
Что касается вопросов о залоге вообще, то банк может
принимать для этих целей'основные средства, товарно-матери­
альные ценности, посевы и другое имущество под 60-75% от их
стоимости, дабы покрыть свои возможные потери в случае реа­
лизации залогового права. При этом банк должен следить за
тем, что бы все залоговые объекты были застрахованы.
В общем виде все рассмотренные мероприятия по возрожде­
нию кредитной кооперации как на горударственном уровне, так
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

20. - 18 -
и местном, можно представить в виде следующей схемы.
Схема 2
Примерная схема возрождения кредитной кооперации в Рос­
сии
Организационно-подготовительная работа
на государственном уровне .-
Подготовка и принятие законодательства о кредитной
кооперации
Формирование условий и предпосылок для возрождения
— кредитной кооперации (разработка типовых уставов, юри­
дическая, консультативная, научно-информационная по­
мощь, кадровое обеспечение
Решение проблемы расчёта с сельскохозяйственными пред­
приятиями, с целью направления данных средств на фор­
мирование уставных фондов
Формирование третьего (государственного) уровня кре­
дитной кооперации
Совершенствование налоговой политики (дкфференцирован-
—I ный подход в зависимости от процента средств направляе­
мых в производство)
Создание механизма страхования кредитов кооперативных
учреждений я распространение государственных гарантий
на средства физических лиц в учреждениях кредитной ко­
операции
Внедрение на местном уровне
Выбор оптимальной формы кредитной кооперации и форми­
рование уставного фонда
Н Размещение учреждения кредитной кооперации и кадровое
обеспечение
Регистрация кредитного учреждения и начало работы
Мобилизация денежных средств (поддержка государства и
региональных органов управления, собственные средства
и средства физических лиц
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

21. - 19 -
ВЫВОДЫ
Проведённое исследование различных форм кредитно-расчёт-
ного обслуживания в агропромышленных"формированиях- позволяет
сделать следующие основные выводы.
1. Изучение зарубежного и дореволюционного опыта разви­
тия экономики в России показывает, что мелкие учреждения
сельскохозяйственного кредита, как правило кооперативные,
возникшие в середине 19 века эффективно включались в сущест­
вовавшие государственные финансовую и денежно-кредитную сис­
темы, удачно дополняя их, способствуя успешному развитию аг­
рарного сектора. С течением времени формы сельскохозяйствен­
ного кредита совершенствовались, а масштабы его применения
увеличивались. Анализ развития и современного состояния аг-_
ропромышленных формирований однозначно показывает, что в се­
годняшних условиях различные формы кооперативного кредита
найдут благоприятную почву для своего развития на их базе.
2. Преобразование существовавших кредитныхж отношений,
сдерживавших развитие производительных сил, в аграрном сек­
торе экономике привело к созданию на базе интегрированных
аргопромышленных формирований финансово-расчётных -центров,
что явилось1
первым и для- своего времени (1986-1990 годы)
прогрессивным шагом по развитию товарно-денежных отношений в
кредитной системе сельского хозяйства страны. Однако в ре­
зультате их недостаточной самостоятельности в условиях пере­
хода народного хозяйства страны к рынку и поиска новых форм
кредитно-расчётного обслуживания, начиная с'1991 года боль­
шинство ФРЦ были преобразованы в акционерные банки, что так­
же не решает всех проблем.
3. Кризисное состояние экономики привело к- резкому ухуд­
шению экономического и финансового положения большинства
производственных предприятий страны. Рассматривая данную
проблему применительно к агропромышленным формированиям, мы
видим, что в тех из них, на базе которых созданы собственные
кредитные учреждения негативные тенденции проявляются сла­
бее, чем в тех, где кредитно-расчётное обслуживание осущест­
вляется, как и раньше, через отделения независимых банков.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

22. - го -
Сравнительный анализ показал, что финансово!, ".сложение' в АПК
"Каширский" в 1.2 раза лучше чем в ЛПК "Свияга".
4. Большим недостатком на современном этапе во взаимоот­
ношениях между кредитными учреждениями и .сельскохозяйствен­
ными предприятиями является отсутствие в структуре первых
системы кредитной кооперации, что однозначно является тормо­
зом на путях создания конкуренции в сфере кредитного обслу­
живания аграрных товаропроизводителей и удешевлении предос­
тавляемого им кредита.
5. С целью оказания действительной помощи сельскохозяйс­
твенным предприятиям и создания для них нормальных экономи­
ческих условий хозяйствования, на государственном уровне не­
обходима скорейшая разработка и принятие законодательства о
кредитной кооперации, с твёрдыми гарантиями государственной
поддержки кооперативного сектора.
6. Проведение анализа производственного потенциала по
методу корреляционно-регрессионного выравнивания повволяет
выявить как сильные, так и слабые стор'оны производственного
процесса, как в целом по предприятию,•так и по отдельным его
подразделениям, выявить влияние производственных ресурсов на
финансовое состояние исследуемого объекта и наметить комп­
лексную программу по дальнейшему его совершенствованию. Так­
же результаты данного анализа позволяют при желании и нали­
чие достаточных средств у кредитных учреждений составить
программу дифференцированного кредитования для каждого хо­
зяйства в зависимости'от его обеспеченности по каждому про­
изводственному ресурсу,
ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВУ
1. С целью оздоровления финансового-состояния АПК "Свия­
га" провести реорганизацию его кредитно-расчётного обслужи­
вания, путём .создания на его базе кооперативного банка.
2. Учитывая местные особенности деятельности комбината,
его отношения с областной администрации и промышленными
предприятиями города Ульяновска предлагаем максимально прив^
Jit'ih их к Формированию уставного Фонда в качестве ассоцииро­
ванных членов, при сохранение 8а предприятиями входящими в
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

23. - 21 -
состав комбината более 50Х паев.
3. Внедрить в банке двойной режим работы, ежедневный по
месту расположения банка и скользящий, с выездом части бан­
ковских работников по графику в производственные сельскохо­
зяйственные коллективы.
4. Для привлечения денежных средств организовать сбере­
гательное дело, используя для этого специализацию комбината
и нетрадиционные методы обслуживания клиентов (специальные
вклады под продукцию), а также местные условия и преимущест­
ва расположения банка в областном центре (студенческие вкла­
ды) . Использовать товарную форму кредита.
5. В деятельности кооперативного банка использовать по­
ложительные элементы свойственные другим формам кредитных
учреждений (повторный залог с получением дополнительного
кредит, лизинговые и факторинговые операции).
6. Учитывать данные анализа производственного потенциала
при определении компенсационных мер за отвод земель у хо­
зяйств комбината, а также при определении размера процентных
ставок под выдаваемый кредит в зависимости от его целевого
использования. Ежегодно обновлять данные производственного
потенциала, с целью проверки эффективности его выполнения и
корректировки на будущее.
7. Использовать при анализе финансового состояния предп­
риятий по балансу уточнённую нами методику, исходя из осо­
бенностей современного экономического положения в стране.
По теме диссертации опубликованы следующие работы:
1. Финансово-расчётные центры в системе кредитной коопе­
рации на селе. Сборник научных работ молодых учёных и аспи­
рантов. Ульяновск, 1993. - 0.2 п. л.
2. Финансово-расчётные центры и кредитная кооперация на
селе. Тезисы докладов международной научно-практической кон­
ференции молодых учёных и специалистов по актуальным пробле­
мам интенсификации сельского хозяйства. Алма-Ата, 1993. -
0.1 п. л.
3. Экологические проблемы деятельности ФРЦ АПК. Тезисы
докладов научной конференции профессорско-преподавательского
состава, научных сотрудников и аспирантов института. Уль­
яновск, 1992. - 0.1 п. л.
ф-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

24. Подписано к печати 20Д1-1995г. Заказ 176 Тираж 100
РУ ЦНИИМ, Москва, Орэнбургская, 15
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»