Intervento di Giuliano Bonollo al seminario del Risk Center "Rischio liquidità e gestione dei flussi finanziari"

1. STRUMENTI SOFTWARE PER LA
PROGRAMMAZIONE FINANZIARIA
Giuliano Bonollo, 4 ottobre 2012
Fondazione CUOA

2. Programmazione finanziaria
La programmazione finanziaria costituisce il complesso delle
analisi, delle valutazioni e delle scelte finanziarie che vengono
effettuate per mantenere in equilibrio il complesso dei flussi
finanziari e monetari, avendo riguardo alle aree gestionali di
origine, alla dimensione e alla distribuzione temporale dei flussi
finanziari medesimi.

3. Livelli programmazione finanziaria
Primo livello: pianificazione finanziaria, che mira a valutare le
compatibilità finanziarie di medio periodo delle scelte strategiche che
sono alla base della formulazione del piano generale dell'attività
aziendale.
Secondo livello: programmazione finanziaria di esercizio, che
mira a valutare le compatibilità finanziarie delle politiche aziendali
nell'ambito del programma annuale di attività, conformemente con le
scelte di indirizzo contenute nella pianificazione generale.
Terzo livello: programmazione di tesoreria che mira a valutare
l'equilibrio di brevissimo periodo tra le entrate e le uscite di cassa,
collegandosi direttamente con l'esecuzione quotidiana dei
pagamenti.

4. Livelli programmazione finanziaria
Livelli Periodo Obiettivi Strumenti
Pianificazione 3 – 5 anni Determinazione del fabbisogno Bilancio
finanziaria finanziario derivante dalle scelte preventivo
strategiche e dalle relative politiche Preventivo
di attuazione. finanziario
Valutazione della compatibilità del
fabbisogno finanziario con la capacità
di finanziamento aziendale
e con gli equilibri della struttura
finanziaria.
Programmazione 1 anno Determinazione del fabbisogno Bilancio
finanziario derivante da programma preventivo
Finanziaria di annuale attività. Budget cassa
esercizio
Valutazione scelte di copertura Budget
finanziaria con particolare riferimento finanziario
al credito bancario a breve termine,
Preventivo 1–2 Determinazione fabbisogno o delle Preventivo di
finanziario settimane disponibilità di cassa derivanti tesoreria
dall’esecuzione degli incassi e dei
Programmazione
Pagamenti.
di tesoreria Controllo dei movimenti e dei saldi
dei conti bancari

5. Programmazione di tesoreria
Il terzo livello di programmazione mira a valutare l'equilibrio di breve
o brevissimo periodo tra le entrate e le uscite monetarie. Esso
offre le informazioni necessarie per il controllo della situazione
monetaria e quindi per l'esecuzione degli incassi e dei
pagamenti.
La programmazione in esame viene elaborata attraverso la
costruzione del budget di tesoreria con scadenza settimanale
o decadale, secondo gli output forniti dal sistema informativo
aziendale.

6. Il processo
A. Input: le basi dati
B. Il modello logico
C. Output: il reporting

7. A. Input: Basi dati
Scadenzario attivo

8. A. Input: Basi dati
Scadenzario passivo

9. A. Input: Basi dati
Movimenti previsionali (costi fissi, …)
Costo Frequenza Importo Importo anno
AFFITTO UFFICIO Mensile 2.677 32.128
CIEMME SERVICE Trimestrale 450 1.800
CONTO BINOMIO Trimestrale 300 1.200
CONTRIBUTI INPS (media dei dipendenMensile 1.800 21.600
FINANZIAMENTO PARETI UFFICIO Trimestrale 1.834 7.336
LEASING AUTO COMPASS Mensile 146 1.756
LEASING AUTO LOCAT Mensile 1.186 14.229
MARTINI Mensile 250 3.000
VODAFONE Bimestrale 800 4.800
SPESE ASCOM Mensile 150 1.800
SPESE CARTA DI CREDITO Mensile 800 9.600
SPESE DI CANCELLERIA Mensile 20 240
SPESE DI ELETTRICITA' Bimestrale 400 2.400
SPESE ENTE BILATERALE Mensile 40 480
SPESE PER QUOTIDIANI Mensile 18 216

10. B. Il modello logico -1
Lo schema dati
Scadenzario attivo Mov. previsionali
Scadenzario passivo Bdg Finanz. MLT
PTF ordini CLI Bdg Investimenti
PTF ordini CLI

11. B. Il modello logico -2
Il record unificante
ID Data Importo Controparte Conto contab. Banca Conto corrente Rif.
Alimentazione dati
- Periodica (giorno, settimana, …)
- Push

12. Gli strumenti software
• Software specialistici dedicati
– Di budgeting/forecasting
– Di tesoreria integrata
• Moduli di software ERP
• Software di Business Intelligence
• Soluzioni su ambienti standard Microsoft (Access, Excel)

13. Gli strumenti software 2
• Software specialistici dedicati
• Moduli di software ERP
• Software di Business Intelligence
• EXCEL