1. Tugas TIK
Nama: Lindasari
NIM : 7101413132
Prodi : Pendidikan Akuntansi B

2. Tujuan Rekonsiliasi
 Menentukan saldo nyata atau real kas di
Bank dalam laporan keuangan.
 Mengamankan kekayaan dan mendeteksi
kemungkinan adanya penyalahgunaan kas di
Bank

3. REKONSILIASI BANK
o Pengertian
Salah satu cara untuk menyesuaikan saldo
rekening yang ada di Bank dengan saldo yang
ada di Perusahaan agar sama.

4. Faktor-faktor Rekonsiliasi
1. Adanya transaksi yang mempengaruhi saldo
rekening koran
2. Adanya transaksi yang mempengaruhi saldo
kas perusahaan

5. 1. Transaksi yang mempengaruhi saldo rekening
koran
a. Setoran dalam perjalanan atau Deposit in
transit (B+)
b. Cek dalam peredaran atau Out standing
check (B-)
c. Uang tunai yang belum atau tidak di
setorakan di bank (B+)
d. Kesalahan pencatatan oleh bank (B+/-)

6. 2. Transaksi yang mempengaruhi saldo
kas perusahaan
a. Inkaso (P+)
b. Cek kosong (P-)
c. Cek di tempat atau Counter check (P-)
d. Biaya yang dibebankan bank kepada
perusahaan (P-)
e. Jasa giro (P+)

7. Bentuk susunan Rekonsiliasi
Bank
 Skontro atau Account form
Dengan bentuk sebelah-menyebelah
 Laporan atau Report form
Dengan bentuk vertikal

8. Bentuk kolom Rekonsiliasi Bank
1. Laporan rekonsiliasi saldo bank kepasa saldo
kas perusahaan dengan 4 kolom
2. Rekonsiliasi saldo awal, penerimaan,
pengeluaran dan saldo akhir dengan 8 kolom.

9. Tujuan pemeriksaan kas dan
rekonsiliasi bank
1) Untuk memeriksa apakah terdapat internal
control yang cukup baik atas kas
perusahaan dan bank
2) Untuk memeriksa apakah saldo kas
perusahaan dan bank di neraca betul
adanya.
3) Untuk memeriksa apakah ada pembatasan
penggunaan saldo kas dan bank

10. 4) Untuk memeriksa seandainya ada valas
5) Untuk memeriksa apakah penyajian di neraca sesuai
dengan prinsip akuntansi

11. Contoh soal
PT Apes pada 30 Juli memperlihatkan saldo kas sebesar Rp 7.600
di pembukuannya. Sedangkan laporan bank X pada bulan
Juli memperlihatkan saldo akhir sebesar Rp 8.000. Pemeriksaan
atas perbedaan saldo tersebut menemukan pos-pos rekonsiliasi
berikut:
1. Deposito yang dikirim pada tanggal 30 Juli senilai Rp 200 belum
muncul dalam rekening koran
2. Cek-cek yang ditulis PT Apes senilai Rp 500 selama bulan Juli
belum tercantum pada laporan bank

12. 3. Bank mengurangi saldo PT Apes untuk biaya administrasi
bulan Juli sebesar Rp 50 dan PT Apes belum mencatatnya
4. Jasa giro bank sebesar Rp 100 pada bulan Juli belum di catat
PT Apes
5. Bank mengembalikan cek pelanggan PT Apes senilai Rp 250
karena bank memperlakukan cek ini sebagai cek kosong
6. PT Apes menemukan transaksi senilai Rp 350 pada bulan
Juli untuk membayar hutang yang seharusnya sebesar 250
dalam pembukuan PT Apes

13. Silahkan mengerjakan! 