Sistem keuangan Islam membahas tentang memelihara harta kekayaan secara halal dan bertanggungjawab dengan menganjurkan bekerja atau berniaga, konsep kepemilikan harta yang terbatas, penggunaan harta untuk keperluan pribadi dan sosial seperti infaq dan zakat, serta larangan terhadap riba dan cara-cara memperoleh harta yang tidak sesuai syariat.

1. SISTEM
KEUANGAN ISLAM
Oleh:
Sri Nurhayati / Wasilah

2. Memelihara Harta
Kekayaan
 Anjuran bekerja atau berniaga
 Konsep Kepemilikan
 Penggunaan dan
Pendistribusian Harta
- Tidak boros dan tidak kikir
- Memberi infaq dan shodaqoh
- Membayar zakat sesuai
ketentuan
- Memberi pinjaman tanpa
bunga
- Meringankan orang yang
berhutang
 Perolehan harta

3. Anjuran bekerja atau berniaga
 “… Ap a bila te lah d ituna ika n sha la t, m a ka be rte ba ra nlah kam u
d im uka bum i; d a n c a rilah ka runia Allah d a n ing a tlah Allah
ba ny a k ba ny a k s up a y a kam u be runtung . “ (QS 6 2 : 1 0 )
 Ke tika Ra s ulullah d ita ny a o le h Ra fi bin Khud a ij: Da ri Ma lik bin
Ana s r. a “Waha i Ra s ulullah, p e ke rja a n a p a kah y a ng p a ling
ba ik? ” Ra s ulullah m e njawa b “Pe ke rja a n o ra ng d e ng a n
ta ng a nny a s e nd iri d a n jua l be li y a ng m a brur”. (HR Ahm a d
d a n Al Ba z z a r At Tha bra ni d a ri Ibnu Um a r)
 “Ha rta y a ng p a ling ba ik a d a lah ha rta y a ng d ip e ro le h le wa t
ta ng a nny a s e nd iri … ” (HR. Ba z z a r)
 ”s e s ung g uhny a Allah s uka ka la u Dia m e liha t ham baNy a
be rus aha m e nc a ri ba ra ng d e ng a n c a ra y a ng ha la l. ” (HR.Ath-
Tha bra ni d a n Ad -Da ilam i).
 “O ra ng y a ng m e m inta m inta p a d aha l d ia tid a k be g itu
m e m butuhka n (tid a k te rd e s a k) s am a ha lny a d e ng a n o ra ng
y a ng m e m ung ut ba ra a p i” (HR. Mus lim )

4. Konsep Kepemilikan
 kepemilikan harta kekayaan pada manusia
terbatas pada kepemilikan atas manfaat
selama masih hidup di dunia, dan bukan
kepemilikan secara mutlak. Saat dia
meninggal, kepemilikan tersebut berakhir
dan harus didistribusikan kepada ahli
warisnya, sesuai ketentuan syariah
“Milik Ny a lah ke ra ja a n la ng it d a n bum i, Dia
m e ng hidup ka n d a n m e m a tika n; d a n Dia
Maha Kua s a a ta s s e g a la s e s ua tu” (QS
5 7 : 2 )

5. Penggunaan Harta
 Tidak boros dan tidak kikir
“Waha i a na k c uc u Ad am ! Pa ka ilah p a ka ia nm u y a ng
ba g us p a d a s e tia p (m e m a s uki) m a s jid , m a ka n d a n
m inum lah, ta p i ja ng a n be rle biha n. Sung g uh, Allah tid a k
m e nyuka i o ra ng y a ng be rle bih- le biha n. ” (QS 7 : 31)
“Da n ja ng a nlah e ng ka u ja d ika n ta ng a nm u te rbe le ng g u
p a d a le he rm u d a n ja ng a n (p ula ) e ng ka u te rla lu
m e ng ulurka nny a (s a ng a t p e m urah) na nti kam u m e nja d i
te rc e la d a n m e ny e s a l. ” (QS 17 : 29)
 Memberi infaq dan shodaqoh
Pe rum p am a a n o ra ng y a ng m e ng infa k ha rta ny a d ija la n
Allah s e p e rti s e butir biji y a ng m e num buhka n tujuh ta ng ka i,
p a d a s e tia p ta ng ka i a d a s e ra tus biji. Allah
m e lip a tg a nd a ka n ba g i s ia p a y a ng d ia ke he nd a ki, Da n
Allah be rja nji ba ra ng s ia p a m e la kuka n ke ba jika n a ka n
d ilip a tg a nd a ka n p aha la ny a d a n Allah Maha Lua s , Maha
Me ng e tahui” (QS 2:261

6. Penggunaan Harta
 Membayar zakat sesuai ketentuan
”Ambillah zakat dari harta mereka, guna membersihkan
dan menyucikan mereka, dan berdoalah untuk mereka.
Sesungguhnya doa kamu itu (menumbuhkan)
ketentraman jiwa bagi mereka. Allah maha mendengar
lagi maha mengetahui.” (QS 9:103)
 Memberi pinjaman tanpa bunga
 Meringankan orang yang berhutang
“Dan jika (orang berutang itu) dalam kesulitan, maka
berilah tenggang waktu sampai dia memperoleh
kelapangan. Dan jika kamu menyedekahkan, itu lebih baik
bagimu, jika kamu mengetahui.” (QS 2: 280)

7. Perolehan harta
 Harta dikatakan halal dan baik apabila niatnya benar, tujuannya
benar dan cara atau sarana untuk memperolehnya juga benar, sesuai
dengan rambu-rambu yang telah ditetapkan dalam Al-Quran dan as
Sunnah
“Ba ra ng s ia p a m e ng um p ulka n ha rta d a ri ja la n ha ram , la lu d ia
m e ny e d e kahka nny a , m a ka d ia tid a k m e nd a p a tka n p aha la , bahka n
m e nd a p a tka n d o s a ” (HR Huzaimah dan Ibnu Hiban dishahihkan
oleh Imam Hakim)
“Ka ta ka nlah (Muham m a d ), ” Tid a k s am a y a ng buruk d a n y a ng ba ik
m e s kip un y a ng buruk itu m e na rik ha tim u, m a ka be rta kwa lah ke p a d a
Allah waha i o ra ng o ra ng y a ng m e m p uny a i a ka l s e ha t, a g a r kam u
be runtung (QS 5 : 1 0 0 )
Ada konsekwensi jangka panjang dalam memperoleh harta
“Pa d a ha ri itu m e re ka s e m ua ny a Diba ng kitka n Allah, la lu
Dibe rita ka nNYA ke p a d a m e re ka a p a y a ng te lah m e re ka ke rja ka n.
Allah m e ng hitung ny a (s e m ua am a l p e rbua ta n itu), m e s kip un m e re ka
te lah m e lup a ka nny a . Da n Allah Maha Me ny a ks ika n s e g a la s e s ua tu”
(QS 5 8 : 6 )

8. Akad/Kontrak/Transaksi
 Bahasa: ’a l-’a q d (a l-’uq ud ) : ikatan atau
mengikat (a l-ra bth).
 Menurut terminologi hukum Islam, akad
adalah pertalian antara penyerahan (ija b) dan
penerimaan (q a bul) yang dibenarkan oleh
syariah, yang menimbulkan akibat hukum
terhadap obyeknya.

9. Jenis Akad
1. Akad tabarru’ (g ra tuito us c o ntra c t), yaitu
segala macam perjanjian yang
menyangkut transaksi nir-laba (no t fo r
p ro fit tra ns a c tio n). Contoh akad tabarru’
adalah qard, rahn, hiwalah, kafalah,
wadi’ah, hibah, waqaf, shadaqah,
hadiah.
2. Akad Tijarah/muawadah
(c o m p e ns a tio na l c o ntra c t) adalah segala
macam perjanjian yang menyangkut
transaksi untuk laba (fo r p ro fit
tra ns a c tio n). Contoh akad tijarah adalah
akad-akad investasi, jual-beli, sewa-menyewa.

10. Jenis Akad Tijarah
1. Natural uncertainty contract, suatu jenis
kontrak transaksi yang secara alamiah
mengandung ketidakpastian dalam perolehan
keuntungan. Contoh akad dalam kelompok ini
adalah musyarakah, mudharabah,
muzara’ah, musaqah, dan mukhabarah
2. Natural certainty contract, suatu jenis kontrak
transaksi dalam bisnis yang memiliki
kepastian keuntungan dan pendapatannya,
baik dari segi jumlah dan waktu
penyerahannya. Contohnya adalah
murabahah, salam, istishna’, dan ijarah.

11. Rukun Akad
1. PELAKU
- PENJUAL
- PEMBELI
2. OBYEK
3. IJAB QABUL

12. Prasyarat Transaksi
“Ha i o ra ng o ra ng y a ng be rim a n , ja ng a nlah
kam u s a ling m e m a ka n ha rta s e s am am u
d e ng a n ja la n y a ng ba thil (tid a k be na r),
ke c ua li d e ng a n jalan perniagaan yang
berlaku d e ng a n suka sama suka d ia nta ra
kam u. Da n janganlah membunuh dirimu.
Sung g uh Allah Maha Pe ny a y a ng
ke p a d am u”

13. Transaksi Yang Dilarang
 Semua aktifitas bisnis terkait
dengan barang dan jasa yang
diharamkan Allah
 Riba
 Penipuan
 Perjudian
 Gharar
 Penimbunan Barang/Ihtikar
 Monopoli
 Rekayasa Permintaan (Bai’ An
najsy)
 Suap (Risywah)
 Ta’alluq
 Bai’ al inah
 Talaqqi al-Rukban

14. Aktifitas bisnis dan jasa yang diharamkan
Allah
 Contoh: perdagangan babi, khamr atau
minuman yang memabukkan, NAZA.
“Se s ung g uhny a Allah ha ny a Me ng ha ram ka n
a ta sm u ba ng ka i, d a rah, d a g ing ba bi d a n
(he wa n) y a ng d is e m be lih d e ng a n (m e ny e but
nam a ) s e la in Allah, te ta p i ba ra ng s ia p a
te rp a ks a (m e m a ka nny a ) buka n ka re na
m e ng ing inka nny a d a n tid a k p ula m e lam p a ui
ba ta s , m a ka s ung g uh Allah Maha
Pe ng am p un, m aha Pe ny a y a ng ” (QS
16:115)
”Se s ung g uhny a Allah d a n Ra s ul Ny a te lah
m e ng ha ram ka n m e m p e rd a g a ng ka n
kham r/m inum a n ke ra s , ba ng ka i, ba bi, d a n
p a tung . ”” (HR Bukha ri Mus lim )
”Se s ung g uhny a Allah a p a bila m e ng ha ram ka n
s e s ua tu jug a m e ng ha ram ka n ha rg a ny a ” (HR
Ahm a d d a n Abu Dawud )

15. Riba
 Bahasa: tambahan (Al-Ziy a d ah),
berkem-bang (An-Nuwuw), meningkat
(Al-Irtifa ’), & membesar (Al-’uluw)
 tambahan yang disyaratkan dalam
transaksi bisnis tanpa adanya padanan
(’iwa d ) yang dibenarkan syari’ah atas
penambahan tersebut.
 Riba diharamkan oleh seluruh agama
samawi (Islam, Yahudi dan Nasrani)

16. 4 (empat) Tahap Larangan
riba
Tahap 1: QS 30: 39
” Dan sesuatu riba (tambahan) yang kamu berikan
agar harta manusia bertambah, maka tidak
menambah dalam pandangan Allah. Da n a p a y a ng
kam u be rika n be rup a Za ka t y a ng kam u m a ks udka n
untuk m e m p e ro le h ke ridho a n Allah, m a ka itulah
o ra ng o ra ng y a ng m e lip a tg a nd a ka n (p aha la ny a )”
Tahap 2: QS 4:161
“Da n ka re na m e re ka m e nja la nka n riba , p a d aha l
s ung g uh m e re ka te lah d ila ra ng d a riny a , d a n ka re na
m e re ka m e m a ka n ha rta o ra ng d e ng a n c a ra tid a k s ah
(ba til). Da n kam i s e d ia ka n untuk o ra ng -o ra ng ka fir
d ia nta ra m e re ka a z a b y a ng p e d ih. ”
Tahap 3: QS 3: 130
“Waha i o ra ng -o ra ng y a ng be rim a n! Ja ng a nlah kam u
m e m a ka n riba d e ng a n be rlip a t g a nd a d a n
be rta kwa lah ke p a d a Allah a g a r kam u be runtung . ”

17. 4 (empat) Tahap Larangan
riba
 Tahap 4; QS 2: 278-280
“Ha i o ra ng -o ra ng be rim a n, be rta q wa lah ke p a d a Allah
d a n ting g a lka nlah s is a riba (y a ng be lum d ip ung ut) jika
kam u o ra ng -o ra ng y a ng be rim a n.
”Ma ka jika kam u tid a k m e la ks a na ka nny a , m a ka
um um ka nlah p e ra ng d a ri Allah d a n Ra s ul-NYA. Te ta p i
jika kam u be rto ba t, m a ka kam u be rha k a ta s p o ko k
ha rtam u. kam u tid a k be rbua t z a lim (m e rug ika n) d a n
tid a k p ula d iz a lim i (d irug ika n)”
“Da n jika (o ra ng y a ng be ruta ng itu) d a lam ke s ulita n,
m a ka be rilah te ng g a ng wa ktu s am p a i d ia m e m p e ro le h
ke la p a ng a n. Da n jika kam u m e ny e d e kahka n, itu le bih
ba ik ba g im u, jika kam u m e ng e tahui”

18. Dalil riba’
“… Yang demikian itu karena mereka berkata bahwa jual beli
itu sama dengan riba. Padahal Allah telah Menghalalkan jual
beli dan Mengharamkan riba. Barang siapa mendapat
peringatan dari Tuhan-NYA lalu dia berhenti, maka apa yang
telah diperolehnya dahulu menjadi miliknya dan urusannya
(terserah) kepada Allah.............. (QS 2:275)
“Riba itu mempunyai 73 pintu (tingkatan), yang paling rendah
(dosanya) sama dengan seorang yang melakukan zina
dengan ibunya.” (Ibnu Mas’ud)
Jabir berkata : ”bahwa Rasulullah SAW mengutuk orang
yang menerima riba, orang yang membayarnya, dan orang
yang mencatatnya dan dua orang saksinya, kemudian beliau
bersabda, “mereka itu semua sama.” (HR Muslim).

19. Jenis Riba
1. Riba Nasiah (bersumber dari Al Quran)
a) Riba Qardh, suatu tambahan atau tingkat
kelebihan tertentu yang disyaratkan
terhadap yang berutang .
b) Riba Jahiliyyah, hutang yang dibayar
melebihi dari pokok pinjaman, karena si
peminjam tidak mampu mengembalikan
dana pinjaman pada waktu yang telah
ditetapkan.

20. Jenis Riba
2. Riba Fadhl (bersumber dari Al Hadist)
suatu penambahan pada salah satu dari
benda yang dipertukarkan dalam jual beli
benda ribawi yang sejenis (benda yang
secara kasat mata tidak dapat dibedakan),
atau
perbedaan, perubahan atau tambahan
antara barang yang diserahkan saat ini dan
barang yang diserahkan kemudian.

21. Pengaruh Riba pada
manusia
 peminjam jatuh miskin
karena dieksploitasi
 menghalangi orang untuk
melakukan usaha karena
pemilik dapat menambah
hartanya dengan transaksi
riba baik secara tunai
maupun berjangka
 terputusnya hubungan baik
antar masyarakat dalam
bidang pinjam meminjam
 memberikan jalan bagi orang
kaya untuk menerima
tambahan harta dari orang
miskin yang lemah.

22. Penipuan
 Penipuan terjadi apabila salah satu
pihak tidak mengetahui informasi yang
diketahui pihak lain dan dapat terjadi
dalam empat hal, yakni dalam kuantitas,
kualitas, harga dan waktu penyerahan
“Da n ja ng a nlah kam u c am p ur a dukka n
ke be na ra n d a n ke ba tila n, d a n
(ja ng a nlah) kam u s e m buny ika n
ke be na ra n, s e d a ng ka n kam u
m e ng e tahui (QS.2: 42)

23. Perjudian
 Be rjud i a ta u Ma is ir dalam
bahasa Arab arti harfiahnya
adalah memperoleh sesuatu
atau mendapat keuntungan
dengan sangat mudah tanpa
kerja keras atau mendapat
keuntungan tanpa bekerja.
“Waha i o ra ng o ra ng y a ng
be rim a n, s e s ung g uhny a
m inum a n ke ra s , be rjud i,
be rkurba n (untuk be rha la ) d a n
m e ng und i na s ib d e ng a n a na k
p a nah , a d a lah p e rbua ta n ke ji
d a n te rm a s uk p e rbua ta n
s e ta n. Ma ka ja uhilah
p e rbua ta n p e rbua ta n itu a g a r
kam u be runtung ” (QS 5 :90)

24. Transaksi yang mengandung
ketidakpastian/ Gharar
 Gharar terjadi ketika terdapat inc o m p le te
info rm a tio n, sehingga ada ketidakpastian antara
dua belah pihak yang bertransaksi.
 Ketidak jelasan ini dapat menimbulkan pertikaian
antara para pihak dan ada pihak yang dirugikan.
Ketidakjelasan dapat terjadi dalam lima hal, yakni
dalam kuantitas, kualitas, harga, waktu
penyerahan dan akad.
“Ba g a im a na p e nd a p a tm u jika Allah m e nc e g ah biji
itu untuk m e nja d i buah, s e d a ng s a lah s e o ra ng
d a ri kam u m e ng ha la lka n (m e ng am bil) ha rta
s a ud a ra ny a ? ” (HR Bukha ri)

25. Penimbunan/ihtikar
 membeli sesuatu yang
dibutuhkan masyarakat,
kemudian menyimpan nya,
sehingga barang tersebut
berkurang di pasaran dan
mengakibatkan peningkatan
harga.
”Sia p a y a ng m e rus a k ha rg a
p a s a r, s e hing g a ha rg a te rs e but
m e lo nja k ta jam , m a ka Allah
a ka n m e ne m p a tka nny a d i
ne ra ka p a d a ha ri kiam a t ( HR
At-Ta bra ni)

26. Monopoli
 Monopoli, biasanya dilakukan dengan
membuat entry barrier, untuk menghambat
produsen atau penjual masuk ke pasar agar
ia menjadi pemain tunggal di pasar dan
dapat menghasilkan keuntungan yang tinggi
”waha i Ra s ulullah s aw, ha rg a -ha rg a na ik,
te ntuka nlah ha rg a untuk kam i. Ra s ulullah la lu
m e njawa b: ”Allahlah y a ng s e s ung g uhny a
p e ne ntu ha rg a , p e naha n, p e m be nta ng d a n
p e m be ri re z e ki. Aku be rha ra p a g a r be rte m u
d e ng a n Allah, ta k a d a s e o ra ng p un y a ng
m e m inta p a d a ku te nta ng a d a ny a ke z ho lim a n
d a lam urus a n d a rah d a n ha rta . ”
(HR.Ashabus sunan)

27. Larangan Rekayasa Permintaan (Bai’ An
najsy)
 An-Najsy termasuk dalam kategori
penipuan (tadlis), karena merekayasa
permintaan, dimana satu pihak berpura-pura
mengajukan penawaran dengan
harga yang tinggi, agar calon pembeli
tertarik dan membeli barang tersebut
dengan harga yang tinggi.
“Ja ng a nlah kam u s e ka lia n m e la kuka n
p e nawa ra n ba ra ng ta np a m a ks ud untuk
m e m be li ” (HR Turm id z i)

28. Suap/Risywah
 Suap dilarang karena karena suap dapat
merusak sistem yang ada di dalam
masyarakat, sehingga menimbulkan
ketidakadilan sosial dan persamaan
perlakuan. Pihak yang membayar suap pasti
akan diuntungkan dibandingkan yang tidak
membayar.
… d a n ja ng a nlah kam u m e nyua p d e ng a n
ha rta itu ke p a d a p a ra ha kim … . (QS 2:188)
“Ra s ulullah SAW m e la kna t p e nyua p , p e ne rim a
s ua p d a n o ra ng y a ng m e ny a ks ika n
p e nyua p a n. ” (HR. Ahm a d , Tha bra ni, Al-Ba z a r
d a n Al-Ha kim )

29. Ta’alluq
 Ta’alluq terjadi apabila ada dua akad
saling dikaitkan di mana berlakunya akad
pertama tergantung pada akad kedua.
 Transaksi tersebut haram, karena ada
persyaratan bahwa A bersedia menjual
barang X ke B asalkan B kembali menjual
barang tersebut kepada A.

30. Pembelian kembali oleh penjual dari pihak
pembeli (bai’ al inah)
 Substansinya sama dengan Riba
 A menjual secara kredit pada B kemudian
A membeli kembali barang yang sama
dari B secara tunai.Kita lihat ada dua
pihak yang seolah olah melakukan jual
beli; namun tujuannya bukan untuk
mendapatkan barang melainkan A
mengharapkan untuk mendapatkan uang
tunai sedangkan B mengharapkan
kelebihan pembayaran.

31. Talaqqi al-Rukban.
 Jual beli dengan cara mencegat atau
menjumpai pihak penghasil atau pembawa
barang perniagaan dan membelinya, dimana
pihak penjual tidak mengetahui harga pasar
atas barang dagangan yang dibawanya
sementara pihak pembeli mengharapkan
keuntungan yang berlipat dengan
memanfaatkan ketidaktahuan mereka.
“Ja ng a nlah kam u m e nc e g a t
ka filah/ro m bo ng a n y a ng m e m bawa d a g a ng a n
d i ja la n, s ia p a y a ng m e la kuka n itu d a n
m e m be li d a riny a , m a ka jika p e m ilik ba ra ng
te rs e but tiba d i p a s a r (m e ng e tahui ha rg a ), ia
bo le h be rkhia r” (HR Mus lim ).

32. Prinsip Sistem Keuangan
Syariah
1. Pelarangan Riba
2. Pembagian Risiko
3. Tidak menganggap Uang sebagai
modal potensial
4. Larangan melakukan kegiatan
spekulatif
5. Kesucian Kontrak
6. Aktivitas Usaha harus sesuai Syariah

33. Instrumen Keuangan
Syariah
1. AKAD INVESTASI
(NUC)
- mudharabah
- musyarakah
- sukuk
- saham syari’ah
2. AKAD INVESTASI
(NCC)
- murabahah
- salam
- istishna’
3. AKAD LAINNYA
- sharf
- wadiah
- qardhul hasan
- wakalah
- kafalah
- hiwalah
- rahn

34. TERIMA KASIH