2. Оглавление
Оглавление
2
Резюме бизнес плана
5
Концепция проекта и описание бизнеса
8
. Описание компании ООО «Гарант Плюс» 8
. Описание комплекса по забою и переработки скота
. Краткое описание продукции
9
11
. Краткое описание рынков сбыта 12
. Необходимые разрешения 12
. Описание поставщика оборудования
3
12
Описание продукции и технологии производства 13
. Характеристика пород КРС и свиней
. Характеристика продукции
13
16
. Ценообразование на продукцию 28
. Краткое описание технологии производства
28
. . Приемка и первичная переработка мяса29
. . Охлаждение мяса 31
. . Разделка и переработка мяса
33
. . Термическая обработка 34
. Условия продажи продукции
35
Маркетинговый анализ рынка г. Москвы и Московской области
. Объем производства мяса и его динамика
. Уровень потребления мяса
. Ввоз мяса
36
36
36
37
. Вывоз мяса 37
. Объем рынка мяса 37
. Объем рынка колбас
37
. Производители мяса, колбас и мясных деликатесов
. Розничные цены конкурентов
38
40
2
3. Маркетинговый анализ г.Санкт-Петербурга и Ленинградской области 41
. . Объем и динамика производства колбасных изделий 41
. Объем потребления колбас и мясных деликатесов
. Ввоз и вывоз колбас и мясных деликатесов
41
41
. Объем рынка колбасных изделий и мясных деликатесов
42
. Объем производства мяса 42
. Ввоз и вывоз мяса 43
. Потребление мяса 43
. Структура потребления по видам мяса
44
. Объем рынка мяса 44
. Оптовые цены на охлажденную говядину и свинину
44
. Производители мяса, колбас и мясных деликатесов
44
. Розничные цены кокурентов
46
Маркетинговый анализ г. Перми и Пермской области
47
. Объем рынка мяса в натуральном выражении 47
. Объем рынка колбасных изделий 47
. Ввоз мяса и колбасных изделий 47
. Вывоз мяса и колбасных изделий 48
. Объем потребления мяса и колбасных изделий 48
. Объем рынка мяса, колбасных изделий 49
. Потребительские предпочтения по типу мяса
49
. Предприятия по производству мяса, колбас и колбасных изделий
. Розничные цены кокурентов
49
50
Каналы распределения и конечные покупатели 52
Маркетинговая политика
55
. Стратегия выхода на рынок
55
. Эластичность спроса по цене
57
. Преимущества проекта перед импортом 58
Анализ условий оплаты труда персонала 60
3
4. . Оргштатное расписание
60
. Источники найма персонала
Инвестиционный план
60
62
. Объем инвестиций 62
. Источники финансирования
. Структура инвестиций
62
63
. Календарный план работ по проекту
63
. Календарный инвестиционный план
64
Финансовый план
65
. План доходов
65
. План расходов
71
. Расчет налоговых выплат 76
Отчет о движении денежных средств
Отчет о прибылях и убытках
78
88
Анализ чувствительности и анализ рисков проекта
. Расчет уровня безубыточности
96
96
. Качественный анализ рисков проекта
100
Итоговые финансовые показатели деятельности бизнеса
. Расчет показателей основной деятельности
. Расчет показателей рентабельности
Инвестиционный анализ
102
102
103
103
. Срок окупаемости 103
. Показатели доходности
104
Заключение по инвестиционной привлекательности проекта 105
. Сводные показатели проекта
105
. Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса 105
4
5. Список таблиц и диаграмм
Таблица . . Производство продукции, кг
Таблица . . Доходы, руб.
Таблица . . Точка безубыточности проекта
Показатели рентабельности
Таблица . . Показатель рентабельности
Таблица . . Показатели эффективности проекта
Рисунок . . Общий вид помещений для убоя и переработки скота
Рисунок . . Схема помещения для переработки мяса
Рисунок . . Схема помещения для убойного цеха
Рисунок . . Схема помещения под склад
Рисунок . . Схема помещения под склад
Рисунок . . Схема административного помещения
Диаграмма . . Распределение производимой продукции по региональным рынкам сбыта
Диаграмма . . Распределение закупаемого поголовья свиней в разрезе пород
Диаграмма . . Распределение производимой продукции по группам ассортимента
Рисунок . . Разделка туши свинины
Таблица 1. Части свиной полутушки
Рисунок . . Разделка полутушки КРС
Таблица . . Части полутушки КРС
Таблица . . Ассортимент компании
Таблица . . Ассортимент и цены реализации, руб.
Диаграмма . . Объем производства мяса в МО, тыс.тонн
Диаграмма . . Прогноз объема производства свинины и говядины в Московской
области, тыс.тонн
Диаграмма . . Структура рынка Москвы и МО
Диаграмма . . Объемы рынка колбасных изделий, тонн
Таблица . . Список мясокомбинатов Москвы и Московской области
Таблица . . Усредненные розничные цены по Москве, руб.
Диаграмма . . Динамика объемов производства колбасных изделий по СанктПетербургу, тонн
Таблица . . Объем рынок колбас и колбасных изделий в Санкт-Петербурге
Диаграмма . . Динамика объемов производства скота и птицы на убой в Ленинградской
области, тыс.тонн
Диаграмма . . Динамика поголовья КРС в Ленинградской области, тыс.голов
Диаграмма . . Динамика поголовья свиней в Ленинградской области, тыс.голов
Таблица . . Оптовые цены на говядину и свинину
Таблица . . Мясоперерабатывающие предприятия Санкт-Петербурга и Ленинградской области
Диаграмма . . Динамика объем производства мяса в Пермском крае
Диаграмма . . Доля объемов поставок колбасных изделий в Пермский край из ФО, %
5
6. Диаграмма . . Доля объемов поставок колбасных изделий Пермским краем в ФО, %
Диаграмма . . Доля объемов поставок мяса Пермским краем в ФО, %
Таблица . . SWOT-анализ
Схема . . Уровни и структура канала товародвижения (на первоначальном этапе)
Таблица . . Оценка эластичности спроса
Таблица . . Оргштатное расписание, руб.
Таблица . . Объем инвестиций Инициатора проекта и проекта в целом, руб.
Диаграмма . Структура инвестиций
Таблица . . Календарный план работ по проекту, руб.
Диаграмма . . Динамика инвестиционных вложений в подготовительный период, млн. руб. в
месяц
Таблица . . Ассортимент и цены реализации, руб.
Таблица . . Объем производства продукции, кг
Таблица . . Прогнозируемые доходы предприятия, руб.
Таблица . . Прогнозируемые доходы предприятия от реализации продукции в Перми и
Пермском крае, руб.
Таблица . . Прогнозируемые доходы предприятия от реализации продукции в Москве и
Московской области, руб.
Таблица . . Прогнозируемые доходы предприятия от реализации продукции в СанктПетербурге и Ленинградской области, руб.
Диаграмма . . Прогноз поступления денежных средств от продаж, млн. руб.
Диаграмма . . Структура доходов по виду продукции
Диаграмм . . Структура доходов по типу продуктов
Таблица . . Постоянные и переменные операционные расходы
Таблица . . Коммунальные и прочие расходы
Таблица . . Закупка сырья, руб./кг
Таблица . . Соль и специи, руб./кг
Таблица . . Лизинговые платежи (с НДС), руб.
Таблица . . Штатное расписание, руб.
Диаграмм . . Структура операционных расходов
Таблица . . Операционные затраты, руб.
Диаграмма . . Прогноз расходов операционной деятельности, млн. руб.
Таблица . . Исходные данные для расчета налоговых платежей
Таблица . . Динамика выплат прогнозируемых налогов, руб.
Диаграмма . . Динамика налоговых выплат, млн.руб.
Диаграмма . . Структура налоговых выплат
Таблица . . Денежные потоки от операционной деятельности, руб.
Таблица . . Инвестиционный поток по проекту, руб.
Таблица . . Отчет о прибылях и убытках, руб.
Диаграмма . . Динамика чистой прибыли, млн. руб.
Таблица . . Точка безубыточности проекта
Таблица . . Расчет точки безубыточности проекта, руб.
6
7. Диаграмма . . Точка безубыточности продаж в % от загрузки
Таблица . . Анализ организационных рисков
Таблица . . Анализ маркетинговых рисков
Таблица . . Средние показатели основной деятельности, руб.
Таблица . . Показатели основной деятельности, руб.
Диаграмма . . Показатели основной деятельности, млн. руб. в год
Таблица . . Средние показатели рентабельности
Таблица . . Срок окупаемости
Таблица . . Показатели доходности
Таблица . . Сводные показатели эффективности проекта
7
9. Таблица .. Производство продукции, кг
Наименование
Кг/месяц
Кг/год
Итого кг за лет
Охлажденная свинина, кг
Свинина б/к, кг
Свинина н/к, кг
Субпродукты свиные, кг
Продукты мясопереработки, кг
Вурстел, кг
Мортаделла, кг
Деликатесы, кг
Охлажденная говядина, кг
Говядина б/к, кг
Говядина н/к, кг
Субпродукты говяжьи, кг
Всего остатков производства, кг
Свиные отходы, кг
Говяжьи отходы, кг
Реализация будет осуществляться по трем географическим направлениям:
Пермь и Пермский край – %,
Москва и Московская область – %,
Санкт-Петербург и Ленинградская область – %.
В таблице .. представлены данные по доходам компании в разрезе регионов продаж.
Таблица .. Доходы, руб.
Премиум сегмент
Итого
доходы
Руб./мес.
Руб./год.
Руб./ лет
Пермь
Москва
СПб
Структура доходов по мясокомбинату в целом будет выглядеть следующим образом:
- доходы от охлажденной говядины (%),
- доходы от охлажденной свинины (%),
– продукты мясопереработки (%).
Таблица .. Точка безубыточности проекта
Значение точки безубыточности
Значение
Точка безубыточности, % ежегодной загрузки
%
Точка безубыточности, ежегодных продаж, руб.
Величина операционного рычага
%
Таблица .. Показатель рентабельности
Показатели рентабельности
Значение
Рентабельность продаж
%
9
10. Таблица .. Показатели эффективности проекта
Инвестиционные показатели
Значение
Чистый Дисконтированный Доход
Индекс доходности по проекту в целом
ВНД (Внутренняя норма доходности), % в год
Общий объем инвестиций
Срок окупаемости проекта (с момента начала проекта)
,
,
%
%
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххх - ,%, ,% х,% хХххххххХхххххххххххххххх,
Ххххх-Хххххххххх, ХхххххХххххххххххх, хххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
,%,
,%,
,%
хХххххххХхххххххххххххххх, Ххххх-Хххххххххх, ХхххххХххххххххххх, хххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххх– ,%, ,% х,% хХххххххХхххххххххххххххх,
Ххххх-Хххххххххх, ХхххххХххххххххххх, хххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
,%,
,%,
,%
хХххххххХхххххххххххххххх, Ххххх-Хххххххххх, ХхххххХххххххххххх, хххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
–
,%,
,%
х,%
хХххххххХхххххххххххххххх, Ххххх-Хххххххххх, ХхххххХххххххххххх, хххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх - ,%, ,%, ,%
хХххххххХхххххххххххххххх, Ххххх-Хххххххххх, ХхххххХххххххххххх, хххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххх:
–
ххххххххххххххххххх;
–
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
ххххххххххххххх,
–
хххххххххххххххххххххххххххххххххххх% хх% ххххххххххххххххх;
–
ххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххх (ххххх-%
ххххххххххххх),ххххххххххххххххххххххх,
хххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх;
–
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх (ххххххххххХххххх%),
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
х,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх%
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
10
24. Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх -хх +Х.
Ххх-хх.
Ххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх -хх +Х.
Ххх-хх.
Ххххххххххх, ххххххххх, хххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххх, ххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх -хх +Х.
Ххх-хх.
Хххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххх, ххххххххх, ххххххххх, хххх, ххххххххххххххххх, ххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх -хх +Х.
Ххх-хх.
Ххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх -хх +Х.
Ххх-хх.
Таблица 2. Части свиной полутушки
Говядинапремиум класса имеет отличительные признаки: мышцы от ярко
красного до бордового цвета, плотной консистенции,
мраморность выражена.
Качество мяса премиум класса достигается специлизированными технологиями
выращивания и откорма животных.
Охлажденное мясо– это мясо, полученное после разделки туш и охлажденное в
холодильнике до определенной температуры. Такое мясо должно быть покрыто корочкой
подсыхания и мышцы туши должны быть упругими.
Характеристика убойного скота:
Убойный скот I класса — мускулатура развитая, форма туловища цилиндрическая, филейные, бедренные и околохвостовые части налитые. Лопатки развитые, немного выступающие. Выход мяса ,—,% в зависимости от возраста и пола живот-ного.
Костей максимум %.
Убойный скот II класса — достаточно развитая мускулатура, форма туловища у
бедер, пашинки и на лопатках немного угловатая. Позвонковые отростки, бедренные
кости и ребра немного видны под кожей. Выход мяса в зависимости от возраста и пола
,—,%, костей — до %.
Убойный скот III класса — мускулатура развита слабее, форма туловища угловатая, лопатки и позвонковые отростки выступают, пашинка впалая. Линии ребер хорошо видны под кожей. Выход мяса ,—,%, костей — I до %.
Убойный скот IV класса — выход мяса и костей ниже, чем у убойного скота II
класса.
24
25. На рисунке представлена схема разделки КРС.
Рисунок.. Разделка полутушки КРС
В таблице представлены продукция, которая получается при разделке
полутушки свиньи.
Таблица.. Части полутушки КРС
Наименование
Визуальное
изображение
Описание
Передняя четвертина
Срок годности в охлажденном виде не более суток
без упаковки при t от - до +С.
Вес - г.
Задняя четвертина
Срок годности не более суток от - до +С
Вес - г
Задняя четвертина
(пистолетный разруб)
Срок годности не более суток от - до +С
Вес - г
25
26. Передняя четвертина
(пистолетный разруб)
Срок годности не более суток от - до +С
Вес - г
Филей
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Ростбиф без горбушки
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Внутреняя часть
тазобедренного отруба с
горбушкой
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Наружная часть
тазобедренного отруба
без огузка и подбедерка
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Огузок (глазной мускул)
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Мякоть подбедерка
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
26
27. Оковалок
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Верхняя часть
тазобедренного отруба с
горбушкой и хвостовой
частью
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Голяшка задняя
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Толстый край без кости
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Шейная часть
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Подлопаточная часть
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Лопаточная часть
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
27
28. Средняя часть лопатки
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Филей лопаточной части
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Лопаточно-плечевая
часть
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Голяшка передняя
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Реберная часть
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Сердце
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Язык
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Печень
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Почки
Хвост
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
28
29. Легкие
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Рубец
Срок годности не более суток в охлажденном виде
от - до +С
Вес - г
Компания планирует выпускать следующие следующий ассортимент продукции из
свинины и говядины:
Таблица.. Ассортимент компании
Изображение
Наименование
Очень
распространено
приготовление
«сальсиччи»
(разновидность шпикачек) в Италии. Изготавливается из
свиного мяса и перемолоного жира свиньи, с добавлением
различных специй в зависимости от региона в котором их
производят: на юге добавляют чаще всего острый красный
перец, в центре и на севере больше распространена «белая»
сальсичча, приправленная чесноком и черным перцем.
Панчетта (Pancetta tesa)
Бекон производится из лучших кусков свинины с брюшной
части. Сначала мясо освобождается от кожи и разделяется на
кубы, которые помещяют в специальные контейнеры, где они
покрываются солью, зеленью, специями, сушеными горными
травами и вином Шардоне. После этого бекон созревает около
месяца, в течение которого мясо регулярно "массажируется"
(как правило, каждые десять дней).
Сало Лардо соленое (Lardo salato)
это толстый слой подкожного жира свиньи без мяса,
употребляется в пищу, как в сыровяленом виде, соленом, так и
пряном: очень известен лардо (буквально шпик) из Колоннаты.
Каре: часть от позвоночника расположенная рядом с хвостом,
без филейной части. Участок примыкающий к окороку
называется «кулателло». Ветчина из задней части свиной туши.
Слово «кулателло» так и переводится — «задок» (от culata —
«зад»)
Филе: центральная часть от позвоночника с филейной частью , с
тонким слоем мякоти; служит для приготовления жаркого или
гуляша.
Шейная часть (шейка): часть от позвоночника до грудинки , из
этого куска изготавливают «коппа». Капоколло (capocollo) или
коппа (coppa) — сыровяленая свиная шея. Оба названия этого
специалитета отсылают нас к исходному куску свиной туши (ит.
capo — голова, collo — шея, coppa — загривок). Коппу
производят в Калабрии, Эмилии-Романье, Базиликате, Лацио,
Тоскане, Умбрии, Сицилии, а также в итальянской части
Швейцарии и на острове Корсика.
29
30. Задняя часть (окорок): ценная вырезка из задней части свиньи.
Из окорола изготавливают прежде всего ветчину («прошутто
котто» и «прошутто крудо»).
Лопатка:
передняя
конечность
свиньи,
из
которой
изготавливают «прошутто котто» (вареная ветчина), жаркое.
Лопатка с костью будет уже называться рулькой.
Свиные ребра (ребрышки) – характеристики: не особо ценная
вырезка , состоит из ребрышек с небольшим количеством мяса;
предпочтительно готовятся на гриле или добавляются в
жаркое.
Ножки и нижняя часть ноги: используются для заполнения
мясом, предварительно извлекается содержимое и отрезаются
копыта, в приготовлении
«дзампоне» (ит. zampone —
«ножища») — традиционний итальянский продукт из Модены.
Который представляет собой кожу нижней части свиной ноги,
нашпигованную свиным фаршем со специями.
Голова- пятачок – не особо ценная вырезка, но очень приятная
на вкус, в первую очередь используется в приготовлении колбас
и типичных блюд разных регионов (зельц, заливное, колбаса
«Сопрессата», типичное блюдо Катандзары «Мордзелло»).
Гуанчиале (сыровяленые свиные щеки)– вырезка жира от шеи,
которая начинается от головы до плеча, употребляется в пищу,
как в свежем охлажденном виде, так и в соленом, также
добавляют в «дзампоне» и «котекино» - свиная колбаса из сала,
кожи и мяса со спинной части свиной туши, к которым
добавляют специи и приправы; оболочкой служит свиная
кишка.
«Панчетта»(грудинка): большой жирный кусок из брюшной
полости свиньи и передней части свиной грудинки
со
следующими характерными свойствами – содержание жира
меньше, чем в «лардо» (шпике), а содержание мышечной ткани
больше по сравнению с «гуанчале» (с сыровяленными щеками).
Способы употребления: свежая, соленая, пряная, копченая
(бекон) , а куски с меньшим содержанием жира скатывают в
рулет, перевязав шпагатом или упаковав в кишки. Затем рулет
режется тонкими ломтиками. Такой способ приготовления
называется «арроттолата».
30
31. Вурстел (Wurstel)
Мортаделла (Mortadella)
Мортаделла — знаменитая варёная колбаса из Болоньи (регион
Эмилия-Романья). Мортаделлу делают из свиного фарша и
свиного сала, из-за чего образуется характерная пятнистая
структура. В качестве специй при изготовлении мортаделлы
используют чеснок, перец горошком, вино, фисташки.
Охлажденное мясо говядины (б/к, н/к, субпродукты)
.Ценообразование на продукцию
Доходы предприятие будет получать за счет реализации охлажденного мяса, а также
продуктов мясопереработки. В рамках подготовительных мероприятий рассматривается
вариант развития событ – реализация продукции в премиум сегменте.
В следующей таблице представлены цены реализации продукции от производителя в
премиальном сегменте.
Таблица .. Ассортимент и цены реализации, руб.
Наименование
Премиум сегмент.
Цена, руб.
. Оптовики (перепродажа)
Охлажденная свинина, кг
Свинина б/к, кг
Свинина н/к, кг
Субпродукты свиные, кг
Продукты мясопереработки, кг
Вурстел, кг
Мортаделла, кг
Деликатесы, кг
Охлажденная говядина, кг
Говядина б/к, кг
Говядина н/к, кг
Субпродукты говяжьи, кг
. Реализация остатков производства прочим компаниям, кг
.Краткое описание технологии производства
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:
. Ххххххх;
.. Хххххххххххххх;
31