Бизнес план Производство Мяса Индейки

БИЗНЕС-ПЛАН
Цех по убою и разделке
индейки

Разработчик:
Консалтинговая группа «БизпланиКо»
www.bizplan5.ru
Тел.:+7 495 645 18 95
E-mail: vip@bizplan5.ru

Москва

Консалтинговая группа «БизпланиКо», www.bizplan5.ru , vip@bizplan5.ru , (+7 495 645 18 95)

Оглавление
1.

Резюме бизнес-плана

2.

Описание проекта

2.1.

Описание концепции проекта

2.2.

Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели внутренней

4

6
6

деятельности6
2.3.

Описание этапов развития бизнеса

2.4.

Календарный план проекта 9

2.5.

Организационная схема бизнеса 10

2.6.

Резюме к главе «Описание проекта»

3.

Описание продукта 12

3.1.

Технологические характеристики продукта

12

3.2.

Потребительские характеристики продукта

12

3.3.

Сравнительный анализ продуктов с конкурентными товарами (SWOT

анализ)

7

11

15

3.4.

Ценообразование

3.5.

Резюме к главе «Описание продукта»

1.

Маркетинговый анализ РФ 18

1.1.

Объем рынка в денежном и натуральном выражении 18

1.1.1. РФ

16
16

18

1.1.2. ЦФО 18
1.1.3. Тульская область
1.2.

19

Динамика рынка в денежном и натуральном выражении

1.2.1. РФ

19

1.2.2. ЦФО 22

2

19


1.3.

23

Структура рынка по типам продуктов

1.3.1. По виду конечного продукта

24

24

1.3.2. По типам производителей 26
1.4.

Анализ потребителей

27

1.4.1. Реализация продукции для промышленная переработки
1.4.2. Реализация продукции через сети и магазины 29
1.5.

Конкурентная среда 32

1.6.

Анализ цен

1.7.

Прогнозный объем развития рынка

1.7.1. РФ

34
37

37

1.7.2. ЦФО 39

40

1.8.

Тенденции развития рынка 40

1.9.

Резюме к главе «Анализ рынка» 42

2.

Маркетинговая стратегия 46

3.

Финансовый план

3.1.

Базовые предположения к расчетам

3.2.

Инвестиционный план

3.3.

План доходов

52

3.4.

План расходов

55

3.5.

Расчет точки безубыточности

3.6.

Прогноз налоговых выплат 62

49

49

61

3

49

27


3.7.

Прогноз амортизационных отчислений

3.8.

Отчет о финансовых результатах 66

3.9.

Отчет о движении денежных средств

3.10. Резюме к главе «Финансовый план»

65

69
77

4.

Инвестиционный анализ

4.1.

Расчет показателей финансовой привлекательности

4.2.

Срок окупаемости

4.3.

Индекс доходности 82

4.4.

Внутренняя норма доходности

4.5.

Чистый дисконтированный доход 83

4.6.

Сводные показатели проекта

4.7.

Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса 84

5.

Качественный анализ рисков

81
81

82

82

83

85

4


Список таблиц и рисунков
Рисунок – Организационная структура предприятия
Рисунок – Доли мясных рынков в потреблении в РФ
Рисунок – Динамика рынка индейки в РФ
Рисунок – Динамика темпа прироста потребления индейки в РФ
Рисунок – Динамика доли импорта в структуре потребления мяса индейки в РФ
Рисунок – Динамика производства мяса индейки в РФ
Рисунок – Динамика темпов прироста производства мяса индейки в РФ
Рисунок - Динамика рынка индейки в ЦФО
Рисунок - Динамика темпов прироста потребления индейки в ЦФО
Рисунок

– Динамика рынка индейки в Тульской области

Рисунок

- Динамика темпов прироста потребления индейки в Тульской области

Рисунок

– Структура внутреннего производства по видам продукции

Рисунок

– Структура импорта по видам продуктов

Рисунок

– Структура производства мяса индейки по типу производителя

Рисунок

– Структура промышленной переработки мяса индейки в РФ

Рисунок

– Потребительские предпочтения по технологии производства мяса

Рисунок

– Потребительские предпочтения по упаковке мяса

Рисунок

- Потребительские предпочтения по месту приобретения мяса индейки

Рисунок

– Минимальные, максимальные и средние цены на основные виды

продукции
Рисунок

– Прогноз развития рынка индейки в РФ

Рисунок

– Прогноз среднедушевого потребления мяса индейки в РФ

Рисунок

– Прогноз развития рынка индейки в ЦФО

5


Рисунок - Прогноз развития рынка индейки в Тульской области
Рисунок

– Динамика рынка индейки РФ

Рисунок

– Динамика рынка индейки в ЦФО

Рисунок

– Динамика рынка индейки в Тульской области

Рисунок

– структура маркетинговой компании при выходе предприятия на рынок

Рисунок

– Структура инвестиционных затрат

Рисунок

– Структура источников финансирования

Рисунок

– Календарный график инвестиционных затрат

Рисунок

– График выхода на планируемую мощность

Рисунок

– Динамика выручки

Рисунок

– Структура выручки предприятия по типам продуктов

Рисунок

– Структура переменных затрат

Рисунок

– Структура постоянных затрат

Рисунок

– Динамика расходов предприятия

Рисунок

– Графический расчет точки безубыточности

Рисунок

– Структура налоговых выплат

Рисунок

– Прогноз налоговых выплат

Рисунок

– Балансовая стоимость имущества

Рисунок

– Динамика амортизационных отчислений

Рисунок

– Динамика чистой прибыли

Рисунок

– Чистая прибыль накопленным итогом

Рисунок

– Денежный поток

Рисунок

– Денежный поток накопленным итогом

6


Рисунок


Рисунок

– Динамика выручки

Рисунок

– Структура выручки предприятия по типам продуктов

Рисунок

– Структура переменных затрат

Рисунок

– Структура постоянных затрат

Рисунок

– Прогноз прибыли

Рисунок

– Показатели основной деятельности

Рисунок

– Качественная оценка рисков

Таблица – Ассортимент продукции предприятия
Таблица – Основные показатели по проекту
Таблица – Календарный план-график проекта
Таблица – Сравнительная характеристика различных видов мяса
Таблица – Цены реализации продукции
Таблица – Цены реализации продукции
Таблица – Крупные мясоперерабатывающие заводы ЦФО
Таблица – Профили крупных игроков ЦФО
Таблица – Мелкооптовые цены на продукцию основных игроков в ЦФО
Таблица

– Цены на основные виды продукции

Таблица

– Предполагаемые к реализации проекты

Таблица

– Цены на основные виды продукции

Таблица

– Бюджет мероприятий маркетинговой компании при выходе на рынок

Таблица

– Общий объем инвестиций в разрезе статей затрат

Таблица


7


Таблица

– Смета на строительство

Таблица

– Смета затрат на оборудование и транспорт

Таблица

– Календарный граик инвестиционных затрат в разрезе статей

Таблица

– Доля птицы, продаваемой в тушках и в частях тушек

Таблица

– Выход продукции при разделке

Таблица

– Доля продукции к продаже в % от живого веса

Таблица

– Отпускные цены на продукцию

Таблица

– Динамика выручки по типам продукции

Таблица

– Штатное расписание

Таблица

– Параметры расчета плана затрат

Таблица

– Динамика расходов предприятия

Таблица

– Значение точки безубыточности

Таблица

– Ставки налогообложения

Таблица

– Прогноз налоговых выплат

Таблица

– Параметры для расчета амортизации

Таблица

– Отчет о финансовых результатах

Таблица

– Отчет о движении денежных средств

Таблица

– Общий объем инвестиций в разрезе статей затрат

Таблица

– Показатели основной деятельности

Таблица

– Показатели рентабельности

Таблица

– Сводные показатели по проекту

Таблица

– Критерии эффективности

Таблица

– Шкала для оценки рисков

8


Таблица

– Экспертная оценка рисков

9


1. Резюме бизнес-плана
Проектом предполагается создание цеха по убою и разделке индейки, а также
логистического центра, включающего в себя холодильные камеры для хранения
продукции и автопарк на автомобиля для доставки грузов.
Проект начнет работу с объемов переработки

т в квартал в живом весе и

постепенно увеличит объем производства до т в квартал.
Предполагается реализация следующего ассортимента продукции (таблица ):
Таблица 1 – Ассортимент продукции предприятия
Доли продукции в структуре выручки
Наименование

Доля

Тушка целая
Филе грудинка
Бедро
Голень
Крылья
Субпродукты

%
%
%
%
%
%

Основные финансовые и инвестиционные показатели проекта представлены в
таблице :
Таблица 2 – Основные показатели по проекту
Средние значения по
проекту

Показатели продаж:
Точка безубыточности, %
Точка безубыточности, руб. ежемесячных
продаж
Операционный рычаг

%

%
проекту

Показатели рентабельности:
Рентабельность продаж
Рентабельность активов
Оборачиваемость активов

%
%
.
проекту

Показатели основной деятельности:
Объем продаж, в кв.
Объем текущих расходов, в кв.
Чистая прибыль, в кв.
Денежный поток, в кв.

проекту

Инвестиционные показатели
ВНД, % в кв.
Объем инвестиций
Чистый дисконтированный доход

%

10


Инвестиционный период, кв.
Срок окупаемости, кв.
Индекс доходности по проекту в целом

.

11


2. Описание проекта

2.1. Описание концепции проекта
В целях расширения бизнеса ххх инициирует проект по переработке индейки,
выращенной на предприятии.
В рамках реализации проекта будет создано отдельное юридическое лицо.
Поставщиком сырья будет ООО ххх


постепенно увеличит объем производства до т. в квартал.
Основным каналом реализации продукции будет продажа небольшим сетевым
магазинам.
Для достижения поставленных целей будет построено быстровозводимое здание,
на что предполагается потратить , млн. руб. Общие затраты на покупку и установку
оборудования (включая холодильное) составят . млн. руб. На покупку транспорта
предполагается затратить млн. руб. Общие инвестиции в проект составят млн. руб.
постепенно увеличит объем производства до


т. в квартал.

2.2. Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели,
показатели внутренней деятельности
Цель: создание цеха по убою индейки, произведенной ххх, а также логистического
центра и транспортного парка для доставки продукции потребителю.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
Создание юридического лица

12


Оформление разрешений на строительство, подготовка проектов
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Ххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххх
Ххххххххххххххххххххххх
Ххххххххххххххххххххххххххххххх
Планируемые финансовые показатели:
Инвестиционный период проекта (до первых продаж) – квартала
Внутренняя норма доходности проекта –% в квартал
Срок окупаемости – квартала
Средняя квартальная выручка за весь период реализации проекта должна быть не
ниже млн. руб.
Средняя квартальная чистая прибыль за весь период реализации проекта должна
быть не ниже млн. руб.

Цель: создание цеха по убою индейки, произведенной ххх, а также
логистического центра и транспортного парка для доставки продукции потребителю.
Планируемые финансовые показатели:
Внутренняя норма доходности проекта –

% в квартал

Срок окупаемости – квартала
Средняя квартальная выручка за весь период реализации проекта должна быть
не ниже

млн. руб.

Средняя квартальная чистая прибыль за весь период реализации проекта
должна быть не ниже

млн. руб.

2.3. Описание этапов развития бизнеса
В рамках реализации проекта предприятие должно пройти этапа:
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:
Хххххххххххххххххххххххх

13


Ххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Ххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххх
Ххххххххххххххх, хххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххх
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Ххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

ххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххх

Ххххххххххххххххххх

хххххххххх

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

ххххххххххххх

ххххххххххххххххх

хххххх, хххххххххххх хххххххххххх ххх хххх, хххххххххх ххххххххххххххх ххххх,
хххххххххххх ххххххххххх, хххххххххх ххххххххххххх хххххххх, хххххх ххххххххх,
хххххххх, хххххххххх хххххххххх ххххххххххх, хххххххх хххххххх ххххххххххх.
Х хххххх ххххххх ххххх хххххххххххххх хххххх ххххххххх хххххх: ххххх хх
ххххххххххх

хххххххххххххххх

хххххххх,

ххххххххххххххххххххххххх.

14

хххххххххххххххххх,


2.4. Календарный план проекта
Таблица 3 – Календарный план-график проекта
Календарный план
проекта

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

Организация юридического лица
Подготовка проектов и бизнесплана
Оформление земельного участка
Утверждение схемы
финансирования, оформление
кредитных ресурсов
Строительство объекта
Закупка оборудования и
пусконаладочные работы
Введение комплекса в
эксплуатацию и начало продаж
Проведение маркетинговой
компании
Продажи продукции при
производстве в живом весе т в год
Продажи продукции после
увеличения объемов продаж в
живом весе до т в год

15

кв.

кв.

кв.

кв.

кв. – кв.


2.5. Организационная схема бизнеса
Организационная структура предприятия представлена ниже (рисунок ).

Рисунок 1 – Организационная структура предприятия

16


2.6. Резюме к главе «Описание проекта»
Ххххххххххх:

хххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
хххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
ххххххххххххххххх. хххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххх:
Хххххххххххххххххххххххххххххххх –% хххххххх
Ххххххххххххххх – хххххххх
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
хх. ххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
хххххххх. ххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:
хххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххх,

хххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

17



3. Описание продукта

3.1. Технологические характеристики продукта
Можно выделить следующие технологические особенности индейки:
Индейка превосходит другие виды птицы по массе, которая может достигать более кг
Индейка отличается высокими темпами роста: средняя прибавка массы у индюка в
день составляет грамм, у индейки – грамм
Ххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх% (хххххххххх – %, хХХХ – %)
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

ххххххххххххххххххххххххххх%

хххххххххххх

(ххххххххх – ххххх%)
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

–


хххххххххххххххххх, хххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххх
Можно выделить следующие технологические особенности индейки:
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х ххххх хх хххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххх хххххххххххх ххххххххх
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх %
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх – ххххххххххххххх

3.2. Потребительские характеристики продукта
Мясо

индейки

характеризуется

сбалансированным

составом,

полезными

качествами, приятным вкусом и хорошо подходит для питания человека. По содержанию
белков мясо индейки превосходит все сравниваемые виды мяса, в то же время оно
наименее калорийно. Это дает возможность широкого применения индейки в диетах для
спортсменов, для людей тяжелого физического труда, для лечения ожирения. Сравнение
характеристик мяса индейки с другими видами мяса представлено ниже (таблица).
Таблица 4 – Сравнительная характеристика различных видов мяса

18


Виды мяса

Белки, гр.

Жиры, гр.

Калорийность, ккал

Индейка
Бройлер
Постная баранина
Говядина
Свинина

ХххххххххххххххххххххххххххххххххХ,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.Хххххххххххххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

ххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххх

(ххххххххххххххххххххххххххххххххххх)

ххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
ххххххххххххххх.Ххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххх:
Хххххххх:
ХххххххХ (ххххххх) - ххх
ХххххххХ (хххххх) – .хх
ХххххххХ (хххххххххх) - .хх
Хххххх (хххххххХхххХХ) - .хх
ХххххххХ (ххххххххххххххххххх) – .хх

19


ХххххххХ (хххххххххх) – .хх
Ххххххххххххххх (хххххххХ) - ххх
ХххххххХ (хххххххххххххх) – .ххх
ХххххххХ (ххххххххххххххххххх) – .хх
ХххххххХ (ххххххххххххххх) – .ххх
ХххххххХ (ххххххххх) – .хх
Ххххх (хххххххХ) – .хх
Ххххххххххххх:
Ххххх - хх
Ххххххх - хх
Хххххх - хх
Хххххх - хх
Хххххх - хх
Ххххххххххххх:
Хххххх - .хх
Хххххххх - ххх
Хххх – ххх
Хххх – .хх
Ххххх – .ххх

20
Ххххх хххххххх ххххххххх ххххххххххххххх хххххххх ххххххх:
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,


3.3. Сравнительный анализ продуктов с конкурентными товарами
(SWOT анализ)
Хххххххххххххх

Ххххххххххххх

Ххххххххххххххххххххххххх

Хххххххххххххххххххххххххххх,

(ххххххххххххххххххххххххххХХхххххххххх

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

хххххххххХххххх),

хххххххххххххххххххххххххххххххххххх

ххххххххххххххххххххххххххххх%
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
хх-ххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

Ххххххххххх

Хххххх

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх



ххххххххххх,


ххххххх%,

21


хххххххххххххххххххххххххх

3.4. Ценообразование
Цены на продукцию предполагается устанавливать на уровне цен крупных
производителей. Планируемые цены приведены в таблице.
Таблица 5 – Цены реализации продукции
Цена на продукцию

Значение, руб./кг

Тушка
Бедро
Голень
Крылья

Предполагаемые цены реализации:


Тушка
Бедро
Голень
Крылья

3.5. Резюме к главе «Описание продукта»
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх%
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх – ххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

22


Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххх
ХххххххххххххххххххххххххххххххххХ,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххх

(ххххххххххххххххххххххххххххххххххх)

ххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххх
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххх (ххххххх):
Таблица 6 – Цены реализации продукции


Тушка
Бедро
Голень
Крылья

23


1. Маркетинговый анализ РФ

1.1. Объем рынка в денежном и натуральном выражении
1.1.1. РФ
ХххххххххххххххххххххххххххххХХхх.
хххххххххххххххххх – хххх. ххх.

ххххххххххх.

хххххххххххххххххххххх,

1

ХххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХхххххххххххххххххххххххх%
(ххххххх).Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,хххххххххххххххх.

Группа 1

Группа 2

Группа 3

Группа 4

Группа 5

Рисунок 2 – Доли мясных рынков в потреблении в РФ
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххх: ххххххх – %, ххххх – %, ххххххх – ,%, хххххххх – %.
ххххххххх%.

1.1.2. ЦФО
Объем рынка мяса индейки в целом по ЦФО в г. составил , тыс. т в натуральном
выражении, в денежном выражении – млрд. руб.

1

gks.ru, Росстат
24


Рынок ЦФО показал в году достаточно высокий темп роста – на уровне %.
Рынок ЦФО в целом отличается относительно высокими объемами потребления,
его доля в общем объеме рынка РФ составляет %, и данный рынок может
рассматриваться в качестве перспективного.

ХхххххххххххххххххххххХхххххххххххххххх. хххххххх,ххх. хххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххх – ххх. ххх.2
ХхххххххххХххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххх, ххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

ХххххххххххххххххххххххххххххХХхх. ххххххххххх. хххххххххххххххххххххх,
ХххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХххххххххххххххх ххххх хххх
%. Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,хххххххххххххххх.
ХххххххххххххххххххххххххххххХХХхх.

хххххххх,ххх.

хххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххх – хххх. ххх.
Ххххх ххххх хххх ххххххх х Хххххххх ххххххх х
ххххххххххх ххххххххх, х хххххххх ххххххххх –
Ххххх

ххххх Хххххххх ххххххх

х. хххххххх , ххх. х х

ххх. ххх.


ххх,

ххххххх

х

хххххххх

ххххххххххххх хххххх ххххх ххх ххххххххх ххххххх ххххх ххххххххххххх хххххххххх
хххххх, ххххххххх хх

хх, хххххх ххххх хххххххххххх хххххххххх хххххххх

хххххххххххх хххх.

1.2. Динамика рынка в денежном и натуральном выражении
1.2.1. РФ
Динамика объема потребления мяса индейки в РФ представлена ниже (рисунок )3:
Объем рынка для Тульской области рассчитан на основе данных по среднедушевому
потреблению и численности населения в области
2

25


Объем и динамика рынка
106%
106%
106%
106%
105%
105%
105%
105%
105%
104%
2009

2010

2011

2012

2013 (П)

Рисунок 3 – Динамика рынка индейки в РФ
ХхххххххххххххххххххххххххххХХхххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххх.
ххххххххххххххххххх,

хххх,

х–ххх.

хххх.

хххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

хххх.

Хххххххххххххххххххххх. ххххххххххх, х – ххх. хххх.
ХхххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХХхххххххххххххххх(ххххххх):

3

http://www.indexbox.ru/reports/marketingovoe-issledovanie-rynok-indejki/, Маркетинговое

исследование. Рынок индейки (мясо и субпродукты индейки). Март

26


2009

2010

2011

2012

1 кв. 2013

Рисунок 4 – Динамика темпа прироста потребления индейки в РФ
Динамика доли импортной продукции в структуре потребления представлена на
рисунке 4:

июн
май
апр
мар
фев
янв
дек
ноя
окт
сен
авг
июл
июн
май
апр
мар
фев
янв
дек
ноя
окт
сен
авг
июл
июн
май
апр
мар
фев
янв
дек
ноя
окт
сен
авг
июл
июн
май
апр
мар
фев
янв

Рисунок 5 – Динамика доли импорта в структуре потребления мяса индейки в РФ

4

http://stat.customs.ru, Таможенная статистика внешней торговли
27


Как видно из рисунка, доля импортной индейки на российском рынке снижается из
года в год. В период с по год объем импортной продукции снизился на %.
Динамика российского производства мяса индейки представлено ниже (рисунок ).

Объем и динамика российского
производства
112%
110%
108%
106%
104%
102%
100%
98%
96%
94%
92%
2009

2010

2011

2012

1 пол. 2013

Рисунок 6 – Динамика производства мяса индейки в РФ
ХххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХХххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Ххххххххххххххххххххххх. ххххххххххх, х – ххх. хххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
хххххххххххххх),

хххх.

ххххххх%

ххххххх%

Ххххххххххххххххххххххххххххх

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

х,
(%

хххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх (%) ххххххххххххххххххххххххххххх. хххх.
ХхххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХХхххххххххххххххх(ххххххх):

28

х%


2009

2010

2011

2012

1 кв. 2013

Рисунок 7 – Динамика темпов прироста производства мяса индейки в РФ

1.2.2. ЦФО
Динамика потребления мяса индейки в ЦФО представлена на рисунке 5:

Объем и динамика регионального рынка
160%
140%

120%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
2009

2010

2011

2012

2013 (П)

Рисунок 8 - Динамика рынка индейки в ЦФО

Динамика потребления мяса индейки в ЦФО рассчитана на основе данных по
потреблению в РФ и численности населения в регионах
5

29


Динамика темпов прироста представлена на рисунке :

июн
май
апр
мар
фев
янв
дек
ноя
окт
сен
авг
июл
июн
май
апр
мар
фев
янв
дек
ноя
окт
сен
авг
июл
июн
май
апр
мар
фев
янв
дек
ноя
окт
сен
авг
июл
июн
май
апр
мар
фев
янв

Рисунок 9 - Динамика темпов прироста потребления индейки в ЦФО

Динамика потребления мяса индейки в ЦФО представлена на рисунке 6 :

Объем и динамика регионального рынка
160%
140%

120%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
2009

2010

2011

2012

2013 (П)

Рисунок 10 – Динамика рынка индейки в Тульской области

Динамика потребления мяса индейки в Тульской областирассчитана на основе данных
по потреблению в РФ и численности населения в Тульской области
6

30


Динамика темпов прироста представлена на рисунке :

июн
май
апр
мар
фев
янв
дек
ноя
окт
сен
авг
июл
июн
май
апр
мар
фев
янв
дек
ноя
окт
сен
авг
июл
июн
май
апр
мар
фев
янв
дек
ноя
окт
сен
авг
июл
июн
май
апр
мар
фев
янв

Рисунок 11 - Динамика темпов прироста потребления индейки в Тульской
области

ХхххххххххххххххххххххххххххХХххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххх.
ххххххххххххххххххх,

ххх. хххх, х – ххх. хххх.
хххххххххххххххххххххххххххххххх,


ххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххх.

Хххххххххххххххххххххх. ххххххххххх, х – ххх. хххх.
Ххххх ХХХ хххххххххх

% х хххххххх хххххххх ххххххххххххх х ххххх хххххх

хххххххххх ххххххххх. Хх хххх хх Хххххххх ххххххх хххххххххх хххх % ххххх ххххх,
ххххххх х хххххххх ххххххххххххх хххххх ххххх хххххххххх ххххххххххххх хххххххх
ххххххх, х ххххххххххх Хххххххххх ххххххх.

1.3. Структура рынка по типам продуктов
1.3.1. По виду конечного продукта
Импортные поставки мяса индейки и внутреннее производство имеют разную
структуру, поэтому они будут проанализированы отдельно.

31


Нарисунке

приведена структура производства продукции из мяса индейки в

России по данным г.7

Группа 1

Группа 2

Группа 3

Группа 4

Группа 5

Рисунок 12 – Структура внутреннего производства по видам продукции
Ххххххххххххххххх,

ххххх%

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:
Ххххххххххххх-хххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
ххххххххххххххх)

(хххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
ХхххххххххххххххххххххххххххХХххх.

хХххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

В. В. Гущин, Т. Ф. Трухина «Коэффициентный метод определения стоимости сырья при
производстве продуктов из мяса индейки», журнал «Птица и птицепродукты», №, .
7

32


Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Группа 1

Группа 2

Группа 3

Группа 4

Группа 5

Рисунок 13 – Структура импорта по видам продуктов
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх%

ххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх% ххххххххххххххххххххх.

1.3.2. По типам производителей
Производством индейки в России занимаются сельскохозяйственные организации
и

граждане

в

личных

подсобных

хозяйствах.

производителям индейки представлены на рисунке.

33

Данные

о

структуре

рынка

по


Группа 1

Группа 2

Группа 3

Группа 4

Группа 5

Рисунок 14 – Структура производства мяса индейки по типу производителя
Как видно из представленной выше диаграммы, в основном индейку на российский
рынок поставляют сельскохозяйственные организации.

Ххххххххх хххххххх хххх ххххххх х хххххххххх хххххххххххх ххххх хххххх
ххххххххх, ххххххх ххх ххххх хххххххххххххххх хххххххх.
Ххххххххххх хххххххххххх ххххх хх

% ххххх ххххххх хх ххххххххххх хххххх

ххххх х хххх ххххххх ххххххххххххххх ххххххххххх ххххххх ххххх. Хх % хххххххххх хх
ххххх ххххх ххххх х хххх, % хх ххххххххххх.
Ххххххххх ххххххх хх

, % ххххххх хх хххххх ххххх х хххххххххххх

хххххххххххх, хх % - хх ххххх хххххххххххх ххххх, , % - хх ххххх ххххххххххх.
Ххххххххххххх ххххххххххххх хххххххххххххх хх

ххххххххх: ХХХ х х/х

ххххххххххх, ххх хххх хх хххх ххххххххх хххххххххх % хххххххххххх.

1.4. Анализ потребителей
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

34


Ххххххххххххх, хххххххх
Хххххххххххххх
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

(хххххххх,

хххххххх),

хх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

1.4.1. Реализация продукции для промышленная переработки
ХххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХххххххх.

хххххххххххххххххх,ххх.

хххх.8Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
ххххххххх.

Хх.

ххххххххххххххххххххххххххХххххххххххххххххх,ххх.


ххххххххххххххххх,ххх.

хххххххххххххххххххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

Группа 1

Группа 2

Группа 3

Группа 4

Группа 5

Рисунок 15 – Структура промышленной переработки мяса индейки в РФ

8

http://indiejka.ru/clause.php?id=, Выращивание индейки
35

х.
х,


Ххххххххххххххххх,ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
хххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххх.


хххххх,

хххх,

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.


ххххххххххххххххххххххххх%,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

х.х.

%

хххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх%.9
Ххххххххххххххххххххххххххххххх,
х:

хххххх,

ххх,

ххххх,

ххххх,

хххххххххххх,


Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххх-ххх. хххх. Ххххххххххххххххххххх – -х10.
ХхххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХХХхххххххххххххххххххххх
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Таблица 7 – Крупные мясоперерабатывающие заводы ЦФО

Характеристика

ХХХ
«Хххххххххххххххххххххххххххх
хххххххххххх» (ХХХХ)

ХХХХ – хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХХХ.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
хххххххх.
ХххххххххххХХХХхх. ххххххххххх. х.

ХХХ
«Хххххххххххххххххххххххххххх
ххххххххх» (ХХХХ)

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх «Ххххххххх».
ХХХХххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
ххххХххххххХххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
ХххххххххххххххХХХХхх. ххххххххххх. х.

ХХХ «Хххххххх»

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххХххххх,
хххххххХххххххххххххХххххххххх.

В. В. Гущин, Т. Ф. Трухина «Коэффициентный метод определения стоимости сырья при
производстве продуктов из мяса индейки», журнал «Птица и птицепродукты», №,
10
Мониторинг прайс-листов, представленных на порталах http://www.agroserver.ru,
9

http://meatinfo.ru

36



ХХХ
«Хххххххххххххххххххххххх»

Характеристика
Хххххххххххххххххххххххххххххх – хххххххх. х.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххх% хххххХххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

ХХХ «ХХХ «ХххххХхх»

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх «Ххххх»,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХхххх
хххххххХхххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххХххххх.
Хххххххххххххххххххх «ХххххХхх»
ххххххххххххххххххххххххххххх.

1.4.2. Реализация продукции через сети и магазины
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

Хххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

«Хххххххххх»,

ххххххххххххххххххххххххХХХххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,ххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххх%

хххххххххХххххх,

ХхххххххххххххххххХхххххххххххххххххххххххххххххх – %.

37

ххххххххххххх,ххх.

ххх.


Фактор 1

Фактор 2

Фактор 3

Фактор 4

Фактор 5

Рисунок 16 – Потребительские предпочтения по технологии производства мяса
Ххххххххххххххххх,хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
х

(%),

ххххххххххххххххх,


хххххххххххххххххххххххх, хххххххххх%.
Ххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххх%

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххх,

ххххххххххххххх

–

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх (ххххххх)

38

%

–


Группа 1

Группа 2

Группа 3

Группа 4

Группа 5

.
Рисунок 17 – Потребительские предпочтения по упаковке мяса
Хххххххххх,
ххххххххх%.

хххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххх,

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх%

ххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

39

х%

–
–


Группа 1

Группа 2

Группа 3

Группа 4

Группа 5

Рисунок 18 - Потребительские предпочтения по месту приобретения мяса
индейки
Как видно из рисунка , большинство потребителей предпочитает приобретать мясо
птицы в супермаркетах.

40


Х

хххххххх


хххххх

ххххххххх

ххххх

ххххххххх:

хххххххххххххххххххх ххххххххххх, ххххххххх хххх, хххххххх, хххххххххх хххх.
Хххххххх хххххххххххх ххххххххх ххххххх ххххх ххххххххх ххххххххх хххх.
Ххх ххх ххххххххх ххххх ххххх хххххххххххх хххххх х ххххххххххх (хх хххххх,
хххххххх),

хх,

ххххх

хххххххх хххххххххххх ххххххххххххх

хххх

ххххххх,

хххххххххх ххх хххххххххххххх ххххх ххххх хххххххххххх хххххххххххххххххххх
Хххххххх ххххх ххххх хх хххххххххххх ххххххххххх ххххххххх хх-хх
ххххххх.

Х

хххххх

ххххххххххх


ххххххх

х

хххххх

ххххххх

хххххххххххххх ххххх ххххх ххххххххххххх. Ххххххх хххххххххххххххх ххххххххххх
ХХХ: ХХХХ, ХХХХ, ХХХ «Хххххххх», ХХХ «Хххххххххххх хххххххххххх», ХХХ
«ХХХ «ХххххХхх».

1.5. Конкурентная среда

В Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
качестве конкурентной среды будут рассмотрены крупные производители
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
индейки в ЦФО, т.к. максимальное плечо доставки охлажденной индейки (наиболее
популярного типа мяса) составляет около км. В таблице представлены профили
основных игроков в ЦФО:
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххх

ххххххххх

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Ххххххххххх хххххххххххх хххх хххххх хххххххххххх хххххххххххх хххх (
%), хххххххххх хххх ххх, ххх хххх хххххххххх хх ххххх хххххххх х ххх, ххх
хххххххххххх ххххххххх, хххххххххх %.

41


Таблица 8 – Профили крупных игроков ЦФО
Наименовани
е

Год
основа
-ния

Мощность,
тыс. т

Сайт

Контактные данные

ЗАО
«Краснобор»

http://www.krasnobor.ru/

Большой Саввинский
переулок, д. , бизнесцентр SAVINSKI,
Тел./факс: () ,
assist@krasnobor.ru

ХХХ
«Ххххххххх
«Хххххххххх»

хххх://ххххххххххххх.ххх/

, ХХ,
Ххххххххххххххххххх,
ххх. Хххххххх, хх.
Хххххххх, х. х, ххх. () -

ХХХ
«Хххххххххххх
ххххххххххх»

хххх://ххх.ххххххх.хх/

Хххххххххххххххх,
х. Хххххххх.
Ххххххх ххх, , Ххх.: ()
-

ХХХ
«Ххххххххххххххххххххххх»
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХххххххххххх
ххххх.
Хх.
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Ххххххххххххххххххххххххххххххх.
хххх.
ХХХ.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххх, Ххххххххххх.,
Хххххххххх-х, х.
Ххххххх, ххх. () ––

ХххххххххХХХ, хххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххх%. ХХХ
«Хххххххххххх «Ххххххххх» ххххххххххххххххххххххххх «Ххххх».
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:
ххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх;
хххххххххххххххххххххххххххххххх
(хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
хххххххххххххХхххххххХххххх);
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

ХХХ
«Хххххххххххх
«Ххххххххх»

Краткое описание
В настоящее время ЗАО «Краснобор» является вторым по
мощности производителем индейки в России. Доля рынка РФ – %,
доля рынка ЦФО – %. Продукция компании представлена в
центральных регионах России.

.

42

ХхххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХХХХХХ
«Хххххххх»
хХХХХХХ
«Ххххххххххххххх».
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
(ххххххххххххххх,ххх. хххх). Ххххххххххххххххххххххх


Х хххххххх хххххххххххх ххххх ххххх ххххххххххх ххххххх ххххххххххххх ххххххх
х ХХХ, х.х. хххххххххххх ххххх хххххххх ххххххххххх ххххххх (хххххххх ххххххххххх хххх
хххх) хххххххххх ххххх

хх. Хххххххх хххххх х ХХХ: ХХХ «Ххххххххх» (

ххх. хххх),

ХХХ «Ххххххххх «Хххххххххх» ( . ххх. хххх), ХХХ «Ххххххххххххххххххххххх» ( ххх.
хххх), ХХХ «Хххххххххххх «Ххххххххх» ( ххх. хххх).

1.6. Анализ цен
Анализ цен будет произведен на основании данных о мелкооптовых ценах крупных
производителей ЦФО(таблица).
Таблица 9 – Мелкооптовые цены на продукцию основных игроков в ЦФО

Цена, руб. за кг
ххх

Рагу из мяса индейки
Голень индейки
Гуляш из индейки
Филе индейки медальон
Бедро индейки
Плечо крыла индейки
Эскалоп из мяса индейки
Котлета из индейки натуральная
Печень индейки
Вырезка из филе индейки
Желудки индейки
Сердце индейки
Азу из индейки
Крыло индейки
Фарш из индейки
ххх
Тушка индейки категории
Полутушка индейки
Четвертина задняя
Бедро индейки
Филе индейки
Барбекю без кожи (филе красное)
Барбекю с кожей (бедро бескостное)
Эскалоп индейки
Крыло индейки
Чип (плечевая часть крыла)
Палочка (локт.часть крыла)
Фарш индюшиный «Экстра»

43




Фарш индюшиный «Городской»
Фарш индюшиный «Домашний»
Стейк «Столичный»
Стейк «Охотничий»
Стейк «Российский»
Печень
Сердце
Мышечный желудок
ххх
Вырезка из индейки
Котлета из индейки натуральная
Отбивные из индейки
Ростбиф из индейки
ххх
Тушка целая- кг
Тушка суповая
Филе индейки (грудка)
Медальоны
Филе индейки малое
Стейк из грудки
Гуляш из индейки
Бедрышко индейки б/кожи
Филе голени
Крылышки индейки (целые)
Крылышки индейки (кисть)
Крылышки индейки (локтевая часть)
Крылышки индейки (плечевая часть)
Филе бедра индейки б/кожи
Рагу по-задонски (голень нарезанная кольцами)
Мясо для жарки
Мясо «Нежность» (филе крыла)
Шейка индейки
Печень индейки
Сердце индейки
Мышечные желудки индейки
Суповой набор
Набор для бульона
Семенники
Кожа
Жир
Головы
Трахея
Ноги
Кости от обвалки
Кости молотые

44




Фарш из индейки "Особый"
Фарш из индейки МДМ
ххх
Филе индейки из грудки
Стейк из индейки Индолина грудки
Фарш из индейки Индолина охлажденный кг в/у
Бедро индейки бескостное
Азу из индейки

Минимальные, максимальные и средние цены на основные продукты индейки
представлены в таблице и на рисунке:
Таблица 10 – Цены на основные виды продукции

Минимальная
цена, руб./кг

Максимальная

Средняя цена,
руб./кг

Голень

.

Бедро

.

Вырезка

.

Фарш
Филе
Крыло

.

Печень

45


Рисунок 19 – Минимальные, максимальные и средние цены на основные виды
продукции

Цены на основные виды продукции (на основании анализа мелкооптовых цен
крупных игроков ЦФО):



руб./кг

Голень

.

Бедро

.

Вырезка

.

Фарш
Филе
Крыло

.

Печень

1.7. Прогнозный объем развития рынка
1.7.1. РФ
Прогноз развития отрасли можно осуществить на основании данных по
предполагаемым к реализации проектам (таблица )
Таблица 11 – Предполагаемые к реализации проекты

46



ИТОГО:

Прогноз развития рынка представлен на рисунке:

Прогноз развития рынка
140%
135%

130%
125%
120%
115%
110%

2011

2012

2013

2014

2015

Рисунок 20 – Прогноз развития рынка индейки в РФ
Прогноз изменения среднедушевого потребления мяса индейки представлен ниже
(рисунок):

47


140%
135%
130%
125%
120%

115%
110%
2011

2012

2013

2014

2015

Рисунок 21 – Прогноз среднедушевого потребления мяса индейки в РФ
Если все запланированные проекты будут реализованы, то объем потребления
мяса индейки в РФ вырастет к году в , раза с , кг на человека в год до , кг.

1.7.2. ЦФО
Прогнозный объем рынка ЦФО до года представлен на рисунке11:

Прогнозный объем рынка ЦФО рассчитывался на основе прогноза развития рынка РФ и
численности населения в регионе
11

48


140%
135%
130%
125%
120%

115%
110%
2011

2012

2013

2014

2015

Рисунок 22 – Прогноз развития рынка индейки в ЦФО

Прогнозный объем рынка ЦФО до года представлен на рисунке12:

140%
135%
130%
125%
120%
115%
110%
2011

2012

2013

2014

2015

Рисунок 23- Прогноз развития рынка индейки в Тульской области
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
хххххххххххххххх.Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххх ххххххххххх
хххх ххххххх х ХХхххххххххххххх,ххххх, хх хх хххххххх х ххх хх , хх, х.х. хх ххххххх
Прогнозный объем рынка Тульской областирассчитывался на основе прогноза развития
ххх. хххх х ххххх хх ХХ, ххх. хххх – ххх ХХХ, , ххх. хххх – ххх Хххххххх ххххххх.
рынка РФ и численности населения в области
12

49


1.8. Тенденции развития рынка
ХхххххххххххххххххххххххххххххххХххххххххххххххххххххххххххххх:
хххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххх. Х-хх.
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
ххххх.13Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх-ххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххх%.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.



хххххххххххххххххххххххххххх.

ХххххххххххххххххххххххххххХХХхХххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххх,

хххххххх.

хххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххх.,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

хххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
ХхххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХХХ
Ххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх-%
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

13

http://expert.ru/expert/

/ /doshla-ochered-do-indejki/, Журнал «Эксперт» № ( ),
50


Хххххххх ххххххххх хх ххххх ххххххх х ХХ:
Ххххххх


хххххх

хххххх

хххххххх.

Х-хх.

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Ххххх ххххх хххх хххххххх ххххххххххх ххххххххххххх х ХХХ.


ххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххх ххххххх хх ххх хх ххххх (хх хххх х ххххххххххххх - %)

1.9. Резюме к главе «Анализ рынка»
ХххххххххххххххххххххххххххххХХхх.



ХххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХхххххххххххххххххххххххх%.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,хххххххххххххххх.
ХххххххххххххххххххххххххххххХХХхх.

хххххххх,ххх.


ХхххххххххххххххххххххХхххххххххххххххх. хххххххх,ххх. хххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххх – ххх. ххх.
ХхххххххххХххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххх, ххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

51


106%
106%
106%
106%
105%
105%
105%
105%
105%
104%
2009

2010

2011

2012

2013 (П)

Рисунок 24 – Динамика рынка индейки РФ

106%
106%
106%

106%
105%
105%
105%
105%
105%
104%
2009

2010

2011

2012

2013 (П)

Рисунок 25 – Динамика рынка индейки в ЦФО

52


106%
106%
106%
106%
105%
105%
105%
105%
105%
104%
2009

2010

2011

2012

2013 (П)

Рисунок 26 – Динамика рынка индейки в Тульской области
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххх%
х. Хх% хххххххххххххххххххххххххххххххх, % ххххххххххххх.
Хххххххххххххххххх,%

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хх%

-

хххххххххххххххххххххххх, ,% - хххххххххххххххххх.

ХХХхх/хххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххх% хххххххххххх.
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххх%
х. Хх% хххххххххххххххххххххххххххххххх, % ххххххххххххх.
Хххххххххххххххххх,%

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххх, ,% - хххххххххххххххххх.

53

хх%

-



ХХХхх/хххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххх% хххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:
ххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххх, хххххххх, хххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

(хххххххх,

хххххххх),

хх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх-ххххххххх.
хххх. ХхххххххххххххххххххххххххххххххххХХХ: ХХХХ, ХХХХ, ХХХ «Хххххххх», ХХХ
«Хххххххххххххххххххххххх», ХХХ «ХХХ «ХххххХхх».
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.


Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх


(%),

хххххххххххххххххххххххх,

хххххххххх%.
ХхххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХХХ,
х.х.


(ххххххххххххххххххххххххххх)

ххххххххххххххххх. ХххххххххххххххХХХ: ХХХ «Ххххххххх» (ххх. хххх), ХХХ «Ххххххххх
«Хххххххххх» (.ххх. хххх), ХХХ «Ххххххххххххххххххххххх» (ххх.хххх), ХХХ «Хххххххххххх
«Ххххххххх» (ххх. хххх).
Ххххххххххххххххххххххххххх
(хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХХХ):
Таблица 12 – Цены на основные виды продукции



54

руб./кг


Голень

.

Бедро

.

Вырезка

.

Фарш
Филе

хххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххХХхххххххххххххх,ххххх,хххххххххххххххххх,хх,

х.х.

хххххххххххх. ххххххххххххХХ, ххх. хххх – хххХХХ, ,ххх. хххх – хххХхххххххххххххх.
ХхххххххххххххххххххххххххххххххХХ:
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Х-хх.

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
ХххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХХХ.


ххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх (хххххххххххххххххххх-%)

55


2. Маркетинговая стратегия
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:
ХххххххххххххххххххххххххххххХХХхххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
хххххх,
ххх.
Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:
Хххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,


ххххххххххххххххххххххххх, хххххххх, ххххххххххххххххх, хххххххххххххххххх.х.
Хххххххххххххххххххххххххх

–

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
хххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх (ХХХ)
Ххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх (хххххххх,
ххххххххххххх)
Ххххххххххххххх

–

хххххххххххххххххххххххх

(хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх),
хххххххххххххххххххххххххххххххххх.х.
Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх(ххххххх, ххххххх):

56


Таблица 13 – Бюджет мероприятий маркетинговой компании при выходе на
рынок
№ пп

Наименование мероприятия

Итого

Создание сайта
Продвижение в интернете
Разработка бренда
Полиграфическая и сувенирная продукция
Участие в профильных выставках
Размещение статей в печатных изданиях
Реклама в печатных изданиях
Скидки, акции

Итого:

Группа 1

Группа 2

Группа 3

Группа 4

Группа 5

Рисунок 27 – структура маркетинговой компании при выходе предприятия на
рынок

ххххххххххххххххххххххх%

ххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,
ххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххх,

.

57


3. Финансовый план

3.1. Базовые предположения к расчетам
Срок расчета проекта – . лет
Расчет выполнен в текущих ценах с НДС
Шаг расчета - квартал

3.2. Инвестиционный план
Общий объем инвестиций по проекту составит млн. руб. Структура инвестиций по
статьям затрат представлена ниже (таблица ):
Таблица 14 – Общий объем инвестиций в разрезе статей затрат
Направления инвестиционных вложений

Итого

Подготовка проектов, разрешений на строительство и бизнес-плана

Оборотные средства

Итого:

Как видно из рисунка, представленного ниже, основными статьями затрат будут
строительство объекта и приобретение оборудования. Совокупно данные статьи затрат
составят % от всех инвестиционных затрат.

58



1 Группа

2 Группа

3 Группа

4 Группа

5 Группа

6 Группа

7 Группа

8 Группа

Рисунок 28 – Структура инвестиционных затрат
Структура источников финансирования представлена ниже (рисунок и таблица):

Структура финансирования

Собственные средства

Заемные средства

Рисунок 29 – Структура источников финансирования
Таблица 15 – Структура источников финансирования

59


Структура источников финансирования

Значение, руб.

Кредитные средства
Прибыль предприятия

В рамках реализации проекта предполагается строительство быстровозводимого
здания цеха и подготовка территории. Смета на строительство представлена в таблице .
Таблица 16 – Смета на строительство
№ пп


Итого

Здание быстровозводимое х
Затраты на газификацию
Затраты на электрификацию
Затраты на водоснабжение

Крепѐж
Работа спецтехники
Охранный комплекс

Итого:

Смета затрат на покупку оборудования и транспортных средств представлена в
таблице .
Таблица 17 – Смета затрат на оборудование и транспорт
оборудования

№ пп

Цена, рубли
Оборудование

Бойня, потрошение, разделка
и упаковка
Газовый котѐл и
комплектующие
КТП
Холодильное оборудование

60

Количество

Итого


Бытовое

Итого оборудование:
Транспорт
Автомобиль для
транспортировки мяса
Итого транспорт
ИТОГО

Календарный график инвестиционных затрат представлен на рисунке и в таблице
:

График инвестиционных вложений
25%

20%

15%

10%

5%

0%
1 мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.
2
3
4
5
6
7
8
9
10 11 12

Рисунок 30 – Календарный график инвестиционных затрат
Таблица 18 – Календарный граик инвестиционных затрат в разрезе статей
Направления
инвестиционных
вложений

кв.

кв.

Организация
юридического лица

Закупка оборудования и
пусконаладочные работы
Маркетинговая компания

Итого:

61

кв.

кв.

кв.

кв. - кв.


3.3. План доходов
Для расчета плана доходов были использованы следующие данные (таблицы -):
Таблица 19 – Доля птицы, продаваемой в тушках и в частях тушек
Доля птицы, продваемой в тушках и в частях тушек

Доля

Тушки
Части тушек

%
%

Таблица 20 – Выход продукции при разделке
Доли продуктов при разделке

Значение, %

Бедро
Голень
Крылья
Остатки

%
%
%
%
%
%

Как видно из таблицыпри разделке % индейки это остатки, которые будут
утилизированы. В связи с этим формируется следующая структура продукции в % к
живому весу:
Таблица 21 – Доля продукции к продаже в % от живого веса
Доли продукции к продаже (в % от живого веса)

Доля

Бедро
Голень
Крылья

%
%
%
%
%
%

Таблица 22 – Отпускные цены на продукцию


Тушка
Бедро
Голень
Крылья

Ниже представлен график выхода на планируемую мощность (рисунок).

62


1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

Рисунок 31 – График выхода на планируемую мощность

63


Планируемые объемы выручки представлены в таблице и на рисунке:

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

Рисунок 32 – Динамика выручки
Таблица 23 – Динамика выручки по типам продукции
Статья доходов
Бедро

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

64

кв.

кв.

кв.

кв.

кв. – кв.


Голень
Крылья
Итого выручка, в т.ч.
Выручка без НДС
НДС

65


Структура выручки представлена на рисунке .

Структура доходов по продуктовым
группам

Группа 1

Группа 2

Группа 3

Группа 4

Группа 5

Рисунок 33 – Структура выручки предприятия по типам продуктов

3.4. План расходов
Исходные данные для расчета плана расходов представлены ниже:
Таблица 24 – Штатное расписание
Расходы на заработную плату (окладная заработная плата)
Штатная единица

Заработная
плата

Генеральный директор
Бухгалтер
Юрист
Водитель
Начальник цеха убоя
Работник цеха убоя

Начальник охраны
Охрана
Итого:

66

Количество

Итого з/п


Таблица 25 – Параметры расчета плана затрат
Прочие параметры затрат
Заработная плата переменная часть,% от
выручки
Коммерческие расходы, %от выручки
Прочие расходы, % от выручки
Стоимость утилизации остатков, руб./кг
Стоимость поступаемой птицы, руб./кг

.%
.%
.%

.
Потребление воды, м.куб./сутки
Стоимость воды, руб./м.куб.
Потребление электроэнергии, кВт/сутки
Стоимость электроэнергии, руб./кВт

.
.

Ниже представлена структура расходов предприятия (рисунки -):

Структура переменных затрат

1 Группа

2 Группа

3 Группа

4 Группа

5 Группа

Рисунок 34 – Структура переменных затрат

67


Структура постоянных затрат

1 Группа

2 Группа

3 Группа

4 Группа

5 Группа

6 Группа

Рисунок 35 – Структура постоянных затрат
Ниже представлен прогноз расходов предприятия (рисунок и таблица).

Прогноз затрат по периодам

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

Рисунок 36 – Динамика расходов предприятия

68

7 год


Таблица 26 – Динамика расходов предприятия
Статьи расходов
Переменные затраты
Стоимость
поступаемой птицы

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

Упаковка

Утилизация остатков
Постоянные затраты
Выплаты % по
кредиту
Амортизация

Затраты на гсм
Итого:

69

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.


Переменные
затраты
Стоимость

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

Упаковка

Постоянные
затраты
кредиту
Заработная плата
постоянная

Итого:

70

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.


затраты
Стоимость

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

Упаковка
Коммерческие
расходы

затраты
кредиту

Итого:

71

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.


затраты
Стоимость

кв.

кв.

кв.

кв.

Итого

Утилизация
остатков
затраты
кредиту

Затраты на
электроэнергию
Итого:

3.5. Расчет точки безубыточности
Графически расчет точки безубыточности представлен на рисунке:

90%

85%

80%

75%

70%

65%

60%

55%

50%

45%

40%

35%

30%

25%

20%

15%

10%

5%

1%

Расчет точки безубыточности, руб.

Рисунок 37 – Графический расчет точки безубыточности

72


Расчетные значения точки безубыточности представлены в таблице:

Таблица 27 – Значение точки безубыточности
Значение точки безубыточности:
Точка безубыточности, % ежеквартальной загрузки
Точка безубыточности, руб. ежеквартальных продаж

.%

Величина операционного рычага

.%

3.6. Прогноз налоговых выплат
Согласно налоговому законодательству в расчетах используются следующие
ставки налогообложения (таблица )14:
Таблица 28 – Ставки налогообложения
Налоговые ставки:

%

База для уплаты

Частота
начисления

Ставка налога ЕСН
Ставка налога на имущество
Ставка НДС
Ставка НДС на продукты и комбикорма
Транспортный налог, руб. за л.с.
Ставка налога на землю
Ставка налога на прибыль,% в мес.

%
.%
%
%

ФОТ
Имущество на балансе
Облагаемая НДС выручка
Облагаемая НДС выручка
Мощность
Кадастровая стоимость
Прибыль

ежемесячно
ежеквартально
ежегодно
ежеквартально

.%
%

Структура налоговых выплат (рисунок ):

14

В расчетах используется основной режим налогообложения

73


Структура налоговых выплат

1 Группа

2 Группа

3 Группа

4 Группа

5 Группа

Рисунок 38 – Структура налоговых выплат

74


Прогноз налоговых выплат представлен в таблице и на рисунке .

Динамика налоговых выплат

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

Рисунок 39 – Прогноз налоговых выплат
Таблица 29 – Прогноз налоговых выплат
Налоги

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

ЕСН
Налог на имущество
Транспортный налог

75

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.


НДС
Налог на прибыль

Итого:

Налоги

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

ЕСН
НДС

Итого:

Налоги
ЕСН
НДС

Итого:

Налоги

Итого

ЕСН
НДС

Итого:

76


3.7. Прогноз амортизационных отчислений
Расчет амортизации производился с учетом следующих параметров (таблица )15:
Таблица 30 – Параметры для расчета амортизации
Параметры для расчета амортизации
Срок амортизации транспорта, лет
Срок амортизации оборудования, лет
Срок амортизации зданий и сооружений

Динамика стоимости имущества на балансе предприятия и амортизационных
отчисление представлены ниже (рисунки -) :

Среднегодовая балансовая стоимость
имущества

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

Рисунок 40 – Балансовая стоимость имущества

15

Постановление правительства от января
амортизационные группы»

г. N «О классификации основных средств, включаемых в

77


График амортизационных отчислений

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

Рисунок 41 – Динамика амортизационных отчислений

78


3.8. Отчет о финансовых результатах
Таблица 31 – Отчет о финансовых результатах
Статьи отчета о прибылях и убытках

кв.


-

-

кв.

кв.

-

Выручка
Расходы
Налоги
ЕСН
НДС
Прибыль до вычета налогов, % и амортизации
Прибыль до вычета налогов и %
Чистая прибыль
Чистая прибыль накопленным итогом

кв.

-

кв.

кв.

кв.

Выручка
Расходы
Налоги
ЕСН
НДС

79

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.



кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

Итого

Выручка
Расходы
Налоги
ЕСН
НДС

Выручка
Расходы
Налоги
ЕСН
НДС

80

кв.

кв.


Динамика чистой прибыли

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

Рисунок 42 – Динамика чистой прибыли

81

7 год



1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

Рисунок 43 – Чистая прибыль накопленным итогом

82


3.9. Отчет о движении денежных средств
Таблица 32 – Отчет о движении денежных средств

Основная деятельность

кв.

кв.

кв.

Сальдо от основной деятельности

-

-

Сальдо накопленным итогом

-

кв.

-

Поступления от основной деятельности
Выбытия от текущей деятельности
Стоимость поступаемой птицы
Упаковка
Коммерческие расходы
Прочие расходы
Заработная плата переменная
Выплаты % по кредиту

Налоги:
ЕСН
НДС

83

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.



кв.

кв.

кв.

кв.

Упаковка

Налоги:
ЕСН
НДС

84

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.



кв.

кв.

кв.

кв.

Упаковка

Налоги:
ЕСН
НДС

85

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.



кв.

кв.

кв.

кв.

Упаковка

Налоги:
ЕСН
НДС

86

кв.

кв.

Итого


Инвестиционная
деятельность

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

Сальдо по инвестиционной деятельности

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

-

-

-

-

-

-

-

Поступления от инвестиционной
деятельности
Выбытия от инвестиционной
Подготовка проектов, разрешений на
строительство и бизнес-плана
Закупка оборудования и пусконаладочные
работы

Финансовая деятельность
Поступления
Вложения собственников
Получение кредита
Выбытия
Возврат тела кредита
Сальдо по финансовой деятельности
Остаток ДС на начало периода
Итого поступлений
Итого выбытий
Остаток ДС на конец периода
Денежный поток от проекта
Денежный поток накопленным итогом

-

87



кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

работы

Выбытия

88



кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

кв.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

работы

Выбытия

89



кв.

кв.

кв.

кв.

-

-

-

-

кв.

кв.

кв.

кв.

-

-

-

-

Итого

работы


-

Выбытия

90

Итого


1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

6 год

7 год

Рисунок 44 – Денежный поток

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Рисунок 45 – Денежный поток накопленным итогом

91


3.10. Резюме к главе «Финансовый план»
Общий объем инвестиций по проекту составит млн. руб. Структура инвестиций по
статьям затрат представлена ниже (таблица ):
Таблица 33 – Общий объем инвестиций в разрезе статей затрат

Итого

Подготовка проектов, разрешений на строительство и бизнес-плана
Закупка оборудования и пусконаладочные работы

Итого:

Структура источников финансирования представлена ниже (рисунок ):

Структура финансирования


Заемные средства

Рисунок 46 – Структура источников финансирования
Планируемые объемы выручки представлены на рисунке :

92


1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

Рисунок 47 – Динамика выручки
Структура выручки представлена на рисунке .

Структура доходов по продуктовым
группам

Группа 1

Группа 2

Группа 3

Группа 4

Группа 5

Рисунок 48 – Структура выручки предприятия по типам продуктов
Ниже представлена структура расходов предприятия (рисунки -):

93


Структура переменных затрат

1 Группа

2 Группа

3 Группа

4 Группа

5 Группа

Рисунок 49 – Структура переменных затрат

Структура постоянных затрат

1 Группа

2 Группа

3 Группа

4 Группа

5 Группа

6 Группа

Рисунок 50 – Структура постоянных затрат
Прогноз прибыли представлен на рисунке .

94



1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Рисунок 51 – Прогноз прибыли

95

6 год

7 год


4. Инвестиционный анализ

4.1. Расчет показателей финансовой привлекательности
Основные показатели представлены в таблице и на рисунке:
Таблица 34 – Показатели основной деятельности
Средние значения
по проекту

Показатели основной деятельности

Денежный
поток в мес.

Чистая
прибыль в
мес.

Объем
текущих
расходов в
мес.

Объем
продаж в
мес.

Показати основной деятельности

Рисунок 52 – Показатели основной деятельности
Показатели рентабельности проекта представлены в таблице:
Таблица 35 – Показатели рентабельности
Средние значения
по проекту
%
%
.


Рентабельность активов характеризует прибыль, получаемую предприятием с
каждого рубля, авансированного на формирование активов. Рентабельность активов
выражает меру доходности предприятия в данном периоде. Рентабельность активов —

96


индикатор доходности и эффективности деятельности компании, очищенный от влияния
объема заемных средств.
Рентабельность продаж показывает, какую сумму чистой прибыли получает
предприятие с каждого рубля проданной продукции. Иными словами, сколько средств
остается у предприятия после покрытия себестоимости продукции, выплаты процентов по
кредитам

и

уплаты

налогов.

Показатель

рентабельности

продаж

характеризует

важнейший аспект деятельности компании - реализацию основной продукции, а также
позволяет оценить долю себестоимости в продажах.
Оборачиваемость активов характеризует эффективность использования активов с
точки зрения объѐма продаж. Показывает количество оборотов одного рубля активов за
анализируемый период.

4.2. Срок окупаемости
Метод расчета срока окупаемости инвестиций состоит в определении того срока,
который понадобится для возмещения суммы первоначальных инвестиций. Если
сформулировать суть этого метода более точно, то он предполагает вычисление того
периода, за который кумулятивная сумма (сумма нарастающим итогом) денежных
поступлений сравнивается с суммой первоначальных инвестиций.
В данном проекте срок окупаемости инвестиций составляет квартала, т.е. год.

4.3. Индекс доходности
По экономическому содержанию индекс доходности проекта показывает величину
прироста активов на единицу инвестиций.
Индекс доходности инвестиций - отношение суммы элементов денежного потока
от операционной деятельности к абсолютной величине суммы элементов денежного
потока от инвестиционной деятельности.
В данном проекте индекс доходности составляет ., т.е. на каждый рубль
инвестиций (приведенных к нынешней стоимости), мы получаем , р. прибыли по
окончании срока реализации проекта.

4.4. Внутренняя норма доходности
Внутренней нормой доходности называется такая ставка дисконтирования, при
которой чистая текущая стоимость проекта обращается в , при всех больших значениях отрицательна, при всех меньших значениях - положительна.

97


В данном проекте внутренняя норма доходности составляет % в квартал.

4.5. Чистый дисконтированный доход
Чистый

дисконтированный

доход

используется

для

сопоставления

инвестиционных затрат и будущих поступлений денежных средств, приведенных в
эквивалентные условия.
После определения дисконтированной стоимости притоков и оттоков денежных
средств чистый дисконтированный доход определяется как разность между указанными
двумя величинами. Полученный результат может быть как положительным, так и
отрицательным. Положительный показатель символизирует прибыльность проекта.
Для

расчетов

была

использована

ставка

дисконтирования

дисконтированный доход по проекту составил руб.

4.6. Сводные показатели проекта
Таблица 36 – Сводные показатели по проекту
проекту

Показатели продаж:
Точка безубыточности, %
Точка безубыточности, руб. ежемесячных
продаж
Операционный рычаг

%

%
проекту


%
%
.
проекту

Показатели основной деятельности:

проекту

Инвестиционные показатели
ВНД, % в кв.
Объем инвестиций
Инвестиционный период, кв.
Срок окупаемости, кв.
Индекс доходности по проекту в целом

%

.

98

%.

Чистый


4.7. Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса
Для положительной оценки проекта показатели должны иметь следующие
значения:
Таблица 37 – Критерии эффективности
Критерии эффективности проекта
Индекс доходности

Значение
больше
больше

Данные показатели по проекту соответствуют требованиям.
Несмотря на то, что по проекту предполагаются значительный инвестиционные
затраты, включая строительство, срок окупаемости составляет год, что можно считать
превосходным результатом.
Исходя из этих данных можно сделать вывод о высокой инвестиционной
привлекательности проекта.

99


5. Качественный анализ рисков
Оценка влияния основных типов рисков представлена ниже (таблицы -, рисунок ):
Таблица 38 – Шкала для оценки рисков
Шкала для оценки
- Низкий
- Средний
- Высокий
- Критичный

Таблица 39 – Экспертная оценка рисков
Риск

Оценка
риска

Правовые риски
Риски менеджмента
Экономические риски
Технические риски

1 вариант
2 вариант
3 вариант

Рисунок 53 – Качественная оценка рисков

100

Бизнес план Производство Мяса Индейки

More Related Content

What's hot

Viewers also liked

Similar to Бизнес план Производство Мяса Индейки

Бизнес план Производство Мяса Индейки