Dokumen ini menjelaskan tentang sumber-sumber dana yang dimiliki bank, seperti setoran dari pemegang saham dan simpanan masyarakat. Selain itu, dijelaskan pula pengertian giro serta perbedaan antara cek dan bilyet giro, serta memberikan contoh transaksi rekening giro dan perhitungan bunga deposito. Terdapat juga contoh perhitungan bagi hasil untuk deposito dengan nisbah tertentu.

1. SYAFRIL DJAELANI, SE, MM
DOSEN
ASMI CITRA NUSANTARA
BANJARMASIN
2015

2. 1. Dana dr Bank itu sendiri
 Setoran dr pemegang saham
 Cadangan bank
 Laba bank yg belum dibagi
2. Dana dr masyarakat
 Simpanan giro
 Tabungan
 Deposito
3. Dana dr lembaga lainnya
 KLBI
 Call money
 Pinjaman dr bank LN
 SBPU

3.  Pengertian menurut UU Perbankan No. 10
th 1998 menjelaskan Giro adalah simpanan
yg penarikannya dpt dilakukan setiap saat
dgn mengunakan cek, BG, sarana perintah
pembayaran lainnya atau dgn cara
pemindahbukuan.
 Jenis2 sarana penarikan
1. Cek (cheque)
merupakan perintah tanpa syarat dr
nasabah kpd bank utk membayar sejumlah
kpd pihat yg disebutkan didalamnya atau
kepada pemegang cek tsb.

4. a) Cek atas nama
b) Cek atas unjuk
c) Cek silang
d) Cek mundur
e) Cek kosong
2. Bilyet Giro
Merupakan surat perintah dr nasabah kpd
bank utk memindahbukukan sejumlah uang
dr rekening ybs kpd pihak penerima yg
disebutkan namanya pd bank yg sama atau
bank lainnya.

5. 3. Alat pembayaran lainnya
Surat perintah pembayaran ini dpt berupa
surat kuasa dimana si empunya rekening
memberi kuasa kpd seseorang utk
melakukan penarikan atas rekeningnya.
Perbedaan cek dan Giro
No Keterangan Cek BG
1
2
3
Identitas
Sifat
tanggal
-atas nama
-Atas unjuk
-Tunai & non tunai
-Hanya ada 1 tanggal
Atas nama
Non tunai
Ada 2 tanggal

6.  Bilyet Giro….

8.  Transaksi yg terjadi pd rekening giro a.n. Syafril selama bln des 2004
 Nama nasabah : Syafril
 Nomor rekening : 0150000709
No. Keterangan Debet Kredit Saldo
1. Tgl 3 des setor tunai 18.000 18.000
2. Tgl 8 des tarik tunai 6.000 - 12.000
3. Tgl 13 des setor tunai - 7.000 19.000
4. Tgl 16 des setor kliring - 1.000 20.000
5. Tgl 18 des tarik tunai 5.000 - 15.000
6. Tgl 19 des setor kliring - 2.000 17.000
7. Tgl 24 des kliring masuk 7.000 - 10.000
8. Tgl 27 des setor tunai - 4.000 14.000
125.000/8
(dlm ribuaan) (bunga 18% p.a) Pajak 15%

9.  Saldo terendah pd bulan des adalah Rp. 10.000.000
 Bunga = 18% x Rp. 10.000.000/12 = Rp. 150.000
 Pajak 15% x Rp. 150.000 = Rp. 22.500
 Bunga bersih = Rp. 127.500
2. Perhitungan dgn saldo rata – rata
 Bunga = 18% x Rp. 15.625.000/12 = Rp. 234.375
 Pajak 15% x Rp. 234.375 = Rp. 35.156
 Bunga bersih = Rp. 199.219

10.  CONTINUE WITH EXCEL
C
O
N
T
I
N
U
E

11. Tanggal 11 Juli 2002, Tn.Saddam menempatkan deposito
sebesar Rp1.000.000 jangka 1 bulan, dengan nisbah 55%.
Diketahui : total saldo deposito adalah Rp200.000.000 dan
pendapatan bank yang dibagihasilkan untuk deposan
adalah Rp3.000.000 maka bagi-hasil yang didapat oleh
Tn.Saddam adalah :
Rp1.000.000
Rp200.000.000
x Rp3.000.000 x 55% = Rp8.250