مواضيع هامة عن جميع تفاصيل واقسام دراسة الجدوى لاي مشروع خاص بالاضافة الى الاستمارة المالية لدراسة الجدوى

1. . ‫بنفسك‬ ‫لمشروعك‬ ‫الجدوى‬ ‫دراسة‬ ‫تعد‬ ‫كيف‬
‫من‬ ‫يمتلكون‬ ‫الذين‬ ‫الشباب‬ ‫عشرات‬ ‫من‬ ‫العديد‬ ‫هناك‬‫األفكار‬‫االختراعات‬ ‫وربما‬
‫ال‬ ‫ولكنهم‬ , ‫ناجحة‬ ‫تجارية‬ ‫مشاريع‬ ‫إلى‬ ‫تتحول‬ ‫أن‬ ‫يمكن‬ ‫التي‬ ‫واالبتكارات‬
. ‫التمويلية‬ ‫الجهات‬ ‫على‬ ‫أفكارهم‬ ‫لعرض‬ ‫الالزمة‬ ‫المهارات‬ ‫يمتلكون‬
‫هذا‬ ‫جدوى‬ ‫لتقييم‬ ‫فقط‬ ‫تساعدك‬ ‫لن‬ ‫لمشروعك‬ ‫األولية‬ ‫الجدوى‬ ‫دراسة‬ ‫إن‬
‫ولكنها‬ , ‫االقتصادية‬ ‫الناحية‬ ‫من‬ ‫المشروع‬‫أيضا‬‫تساعدك‬ ‫سوف‬–‫لتقييم‬ ‫فقط‬
‫ولكنها‬ , ‫االقتصادية‬ ‫الناحية‬ ‫من‬ ‫المشروع‬ ‫هذا‬ ‫جدوى‬‫أيضا‬‫تساعدك‬ ‫سوف‬–
‫هللا‬ ‫بأذن‬–‫ال‬ ‫وهناك‬ . ‫لمشروعك‬ ‫الالزم‬ ‫التمويل‬ ‫على‬ ‫الحصول‬ ‫على‬‫عشرات‬
‫الدراسة‬ ‫هذه‬ ‫إعداد‬ ‫في‬ ‫تساعدك‬ ‫أن‬ ‫يمكنها‬ ‫التي‬ ‫النماذج‬ ‫من‬،‫النماذج‬ ‫وهذه‬
‫مقسمة‬‫إلى‬‫ثالثة‬‫أقسام‬. ‫المالية‬ ‫والدراسة‬ ‫الفنية‬ ‫والدراسة‬ ‫السوق‬ ‫دراسة‬ :

2. ‫السوق‬ ‫دراسة‬
‫النقطة‬ ‫السوق‬ ‫دراسة‬ ‫تعد‬‫األساسية‬‫لتوضيح‬‫إمكانية‬‫نجاح‬‫أي‬ً‫ا‬‫تجاري‬ ( ‫مشروع‬
) ً‫ا‬‫خدمي‬ ‫أو‬ ,ً‫ا‬‫صناعي‬ ,
‫في‬ ‫المشروع‬ ‫وقدرة‬ ‫المستهلكين‬ ‫من‬ ‫عدد‬ ‫ألكبر‬ ‫خدماته‬ ‫أو‬ ‫منتجاته‬ ‫تقديم‬ ‫في‬
‫االستثمارية‬ ‫الفرصة‬ ‫صاحب‬ ‫على‬ ‫يجب‬ ‫لذا‬ , ‫العمل‬ ‫ومواصلة‬ ‫االستمرارية‬
‫إجراء‬‫على‬ ‫تساعده‬ ‫التي‬ ‫المعلومات‬ ‫كافة‬ ‫على‬ ‫للحصول‬ ‫للسوق‬ ‫مفصل‬ ‫مسح‬
‫قبل‬ ‫جدواها‬ ‫من‬ ‫التأكد‬‫لمعرفة‬ ‫االستثمار‬ ‫في‬ ‫الدخول‬‫إمكانية‬‫تحقيق‬‫األرباح‬
‫السعر‬ ‫وتحديد‬ ‫يحتاجها‬ ‫التي‬ ‫الخام‬ ‫المواد‬ ‫وتحديد‬ ‫مثالية‬ ‫بصورة‬ ‫المنتج‬ ‫وتصميم‬
. ‫واحتياجاتهم‬ ‫المستهلكين‬ ‫سلوك‬ ‫ومعرفة‬ ‫المناسب‬
: ‫وهي‬ ‫الرئيسية‬ ‫العناصر‬ ‫من‬ ‫عدد‬ ‫على‬ ‫المقترحة‬ ‫السوق‬ ‫دراسة‬ ‫وتشتمل‬
: ‫المستهدف‬ ‫السوق‬
‫الترك‬ ‫يتم‬‫من‬ ‫المعلومات‬ ‫جمع‬ ‫في‬ ‫يز‬‫اإلحصاءات‬‫السوق‬ ‫على‬ ‫والبيانات‬
‫محلية‬ ‫وسوق‬ ‫منطقة‬ ‫سوق‬ ‫هناك‬ ‫أن‬ ‫حيث‬ , ‫المشروع‬ ‫منتج‬ ‫لتصريف‬ ‫المستهدف‬
‫وسوق‬‫إقليمية‬‫حصة‬ ‫وبيان‬ ‫المنتج‬ ‫على‬ ‫الطلب‬ ‫حجم‬ ‫لتقدير‬ ‫وذلك‬ , ‫دولية‬ ‫وسوق‬
‫من‬ , ‫المشروع‬‫إجمالي‬‫الطاقة‬ ‫وتحديد‬ ‫المتاحة‬ ‫السوق‬ ‫في‬ ‫الطلب‬‫اإلنتاجية‬
‫الم‬‫زمنية‬ ‫فترة‬ ‫في‬ ‫المنتج‬ ‫على‬ ‫المتوقع‬ ‫الطلب‬ ‫بحجم‬ ‫للتنبؤ‬ ‫السوق‬ ‫وتحليل‬ ‫قترحة‬
. ‫مقبلة‬

3. : ‫السوق‬ ‫واحتياجات‬ ‫المنتج‬
‫حيث‬ ‫من‬ ‫للمنتج‬ ‫النهائي‬ ‫المستهلك‬ ‫ذوق‬ ‫على‬ ‫المنتج‬ ‫استيعاب‬ ‫في‬ ‫السوق‬ ‫يعتمد‬
‫األشكال‬‫واألصناف‬‫ومدى‬ ‫والمقاسات‬‫أهمية‬‫ومميزاته‬ ‫ومواصفاته‬ ‫المنتج‬
‫من‬ ‫يتوفر‬ ‫التي‬ ‫المختلفة‬ ‫التجارية‬ ‫الحاالت‬ ‫بدراسة‬ ‫ذلك‬ ‫توفير‬ ‫ويتم‬ . ‫وجودته‬
. ‫المنتج‬ ‫خاللها‬
‫المعلومات‬ ‫على‬ ‫الحصول‬ ‫يمكن‬ ‫المنتج‬ ‫استيراد‬ ‫على‬ ‫الكلي‬ ‫االعتماد‬ ‫حالة‬ ‫في‬
‫والكميات‬ ‫الشراء‬ ‫وسعر‬ ‫المنتج‬ ‫مواصفات‬ ‫عن‬ ‫االستيراد‬ ‫بيانات‬ ‫طريق‬ ‫عن‬
‫المستوردة‬‫يمكن‬ ‫كما‬ , ‫والعبوات‬‫الطلب‬ ‫وحجم‬ ‫المنتج‬ ‫بيع‬ ‫سعر‬ ‫على‬ ‫الحصول‬
‫فرصة‬ ‫ودراسة‬ , ‫المستهدف‬ ‫السوق‬ ‫طريق‬ ‫عن‬ ‫عليه‬‫إنتاج‬‫مماثلة‬ ‫سلعة‬
. ‫المستهلك‬ ‫ذوق‬ ‫مع‬ ‫تتناسب‬ ‫بمواصفات‬
‫للسوق‬ ‫قدمت‬ ‫مماثلة‬ ‫سلعة‬ ‫تطور‬ ‫على‬ ‫االعتماد‬ ‫يمكن‬ ‫الجديد‬ ‫المنتج‬ ‫حالة‬ ‫في‬
‫منذ‬ ‫مبيعاتها‬ ‫وتطور‬‫إدخالها‬‫والت‬ ‫للسوق‬‫الشهر‬ ‫في‬ ‫المشترين‬ ‫عدد‬ ‫على‬ ‫عرف‬
‫لنتوصل‬‫إلى‬. ‫للسلعة‬ ‫المتوقعة‬ ‫المبيعات‬ ‫كمية‬
: ‫السوق‬ ‫من‬ ‫المشروع‬ ‫حصة‬
‫ويستلزم‬ , ‫المتوقعة‬ ‫الطلب‬ ‫فجوة‬ ‫بحجم‬ ‫بالتنبؤ‬ ‫والتسويقية‬ ‫السوقية‬ ‫الدراسة‬ ‫تهتم‬
‫حسب‬ ‫يتم‬ ‫والذي‬ ‫والمتوقعة‬ ‫والجالية‬ ‫السابقة‬ ‫السوق‬ ‫فجوة‬ ‫تقدير‬ ‫أوال‬‫إحصاءات‬
‫خالل‬ ‫من‬ ‫علمية‬‫عام‬ ‫لكل‬ ‫له‬ ‫المتوقع‬ ‫الطلب‬ ‫من‬ ‫للمنتج‬ ‫المتوقع‬ ‫العرض‬ ‫طرح‬
. ‫العرض‬ ‫وتقدير‬ ‫الطلب‬ ‫تقدير‬ ‫على‬ ‫بالتعرف‬ ‫وذلك‬ , ‫المشروع‬ ‫أعوام‬ ‫من‬
:‫الطلب‬ ‫تقدير‬‫على‬ ‫التعرف‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫المنتجات‬ ‫على‬ ‫الطلب‬ ‫حجم‬ ‫تقدير‬ ‫يمكن‬
‫خالل‬ ‫الفئات‬ ‫هذه‬ ‫نمو‬ ‫ومعدل‬ ‫واحتياجاتهم‬ ‫وسلوكهم‬ ‫وأعمارهم‬ ‫المستهلكين‬
‫السنوات‬. ‫القادمة‬ ‫للسنوات‬ ‫الطلب‬ ‫حجم‬ ‫تقدير‬ ‫يتم‬ ‫ذلك‬ ‫على‬ ‫وبناء‬ ‫السابقة‬
: ‫العرض‬ ‫تقدير‬‫على‬ ‫التعرف‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫المنتجات‬ ‫على‬ ‫العرض‬ ‫تقدير‬ ‫يمكن‬
‫اإلنتاجية‬ ‫الطاقات‬ ‫الى‬ ‫باإلضافة‬ ‫القائمة‬ ‫للمشاريع‬ ‫اإلنتاجية‬ ‫الطاقات‬ ‫مجموع‬
‫الفت‬ ‫في‬ ‫اإلنتاج‬ ‫تبدأ‬ ‫أن‬ ‫ويتوقع‬ ‫تراخيص‬ ‫على‬ ‫حصلت‬ ‫التي‬ ‫للمشاريع‬‫المقبلة‬ ‫رة‬

4. : ‫التسعير‬
‫سالح‬ ‫وهي‬ ‫متعددة‬ ‫وتنافسية‬ ‫اقتصادية‬ ‫باعتبارات‬ ‫وترتبط‬ ‫معقدة‬ ‫عملية‬ ‫التسعير‬
‫السعر‬ ‫تحديد‬ ‫في‬ ‫الدقة‬ ‫عدم‬ ‫يؤدي‬ ‫خطير‬‫إماإلى‬‫العميل‬ ‫فقدان‬‫أوإلحاق‬‫خسارة‬
‫المؤثرة‬ ‫للعوامل‬ ‫متأنية‬ ‫دراسات‬ ‫على‬ ‫بناء‬ ‫التسعير‬ ‫عملية‬ ‫وتتم‬ ‫للمشروع‬ ‫مادية‬
‫والطلب‬ ‫العرض‬ ‫على‬‫الجودة‬ ‫ومستوى‬‫وأسعار‬‫عوامل‬ ‫من‬ ‫وغيرها‬ ‫المنافسين‬
‫في‬ ‫يكون‬ ‫وأن‬‫إطار‬‫محاولة‬ ‫مع‬ ‫المماثلة‬ ‫المنتجات‬ ‫ألسعار‬ ‫السائد‬ ‫المتوسط‬
. ‫ربح‬ ‫أعلى‬ ‫يحقق‬ ‫الذي‬ ‫السعر‬ ‫اختيار‬
: ‫التجارية‬ ‫الممارسات‬
‫من‬ ‫مجموعة‬ ‫وهي‬‫األنشطة‬‫طبيعة‬ ‫تشمل‬ ‫والتي‬ ‫والمترابطة‬ ‫المتكاملة‬ ‫التسويقية‬
‫توزيعها‬ ‫وطرق‬ ‫المنتجات‬‫وأساليب‬‫بهذه‬ ‫تصل‬ ‫التي‬ ‫والوسائل‬ ‫لها‬ ‫التسعير‬
‫المنتجات‬‫إلى‬: ‫التالية‬ ‫العناصر‬ ‫من‬ ‫التسويقي‬ ‫المزيج‬ ‫هذا‬ ‫ويتكون‬ ‫المستهلك‬
: ‫التوزيع‬‫التوزيع‬ ‫عملية‬ ‫في‬ ‫المنافسون‬ ‫يستخدمها‬ ‫التي‬ ‫الممارسات‬ ‫لتوضيح‬
‫واخت‬‫المنتجات‬ ‫لتوصيل‬ ‫يستخدمها‬ ‫سوف‬ ‫التي‬ ‫القنوات‬ ‫يار‬‫إلى‬‫المكان‬ ‫في‬ ‫العميل‬
‫عملية‬ ‫تكاليف‬ ‫وحساب‬ ‫والوكالء‬ ‫التجزئة‬ ‫وتجار‬ ‫الجملة‬ ‫كتجار‬ ‫المناسب‬ ‫والوقت‬
. ‫التوزيع‬
: ‫الترويج‬‫لتوضيح‬‫اإلجراءات‬‫والطرق‬ ‫بالمنطقة‬ ‫الممكنة‬ ‫الترويجية‬ ‫والسياسات‬
‫الزبائ‬ ‫لجذب‬ ‫المنافسين‬ ‫بواسطة‬ ‫المستخدمة‬‫ن‬‫والتكاليف‬‫الالزم‬‫ة‬‫الترويج‬ ‫لعملية‬
, ‫الشخصي‬ ‫كالبيع‬‫واإلعالنات‬‫المطبوعة‬‫واإلعالن‬, ‫والتلفزيون‬ ‫الراديو‬ ‫في‬
‫واللوحات‬‫اإلعالنية‬‫الخاصة‬ ‫والمناسبات‬ , ‫الهدايا‬ , ‫الدعاية‬ , ‫الالفتات‬ ,
. ‫وغيرها‬ ‫والمعارض‬

5. : ‫األسعار‬‫عن‬ ‫معلومات‬ ‫على‬ ‫الحصول‬‫أسعاراألصناف‬‫المنافسة‬‫وأسباب‬
‫ار‬. ‫ممكنة‬ ‫ربح‬ ‫نسبة‬ ‫أعلى‬ ‫على‬ ‫الحصول‬ ‫ومحاولة‬ ‫وانخفاضها‬ ‫تفاعها‬
‫إجراءات‬: ‫البيع‬‫بالدين‬ ‫التعامل‬ ‫وأساليب‬ ‫السداد‬ ‫وفترة‬ ‫بالدين‬ ‫أم‬ ً‫ا‬‫نقد‬ ‫البيع‬ ‫كون‬
‫بالقدرات‬ ‫المحيطة‬ ‫الظروف‬ ‫كل‬ ‫االعتبار‬ ‫في‬ ‫وتضع‬‫اإلنتاجية‬‫للمشروع‬
‫الموضوعة‬ ‫السياسات‬ ‫وكذلك‬ ‫والتوزيع‬ ‫البيع‬ ‫لرجال‬ ‫والبيع‬ ‫التسويقية‬ ‫والكفاءات‬
. ‫والحوافز‬ ‫والخصومات‬ ‫للتسعير‬
: ‫التسويقية‬ ‫الخطة‬
‫من‬ ‫العديد‬ ‫من‬ ‫التسويق‬ ‫يتكون‬‫األنشطة‬‫وخدمة‬ ‫والدعاية‬ ‫كالمبيعات‬ ‫المختلفة‬
, ‫نفسه‬ ‫والمنتج‬ ‫العميل‬‫إلى‬‫تحديد‬ ‫جانب‬‫األسعار‬‫التخفيضات‬ ‫خطط‬ ‫ووضع‬
‫واستراتيجيات‬‫اإلنتاج‬‫في‬ ‫للمنشة‬ ‫ايجابية‬ ‫صورة‬ ‫ورسم‬ ‫والتوزيع‬‫أذهان‬‫العمالء‬
‫الخطة‬ ‫تصبح‬ ‫وبالتالي‬ ‫للتسويق‬ ‫خطة‬ ‫وضع‬ ‫من‬ ‫البد‬ ‫السوق‬ ‫في‬ ‫النجاح‬ ‫ولتحقيق‬
‫مادي‬ ‫وعائد‬ ‫ربح‬ ‫أكبر‬ ‫وتحقيق‬ ‫المنشأة‬ ‫أهداف‬ ‫لتحقيق‬ ‫العام‬ ‫الموجه‬ ‫بمثابة‬
‫ال‬ ‫حيث‬ ‫من‬ ‫منافسة‬ ‫سلعة‬ ‫وتقديم‬‫السوق‬ ‫حصة‬ ‫على‬ ‫والحصول‬ ‫والجودة‬ ‫سعر‬
. ‫لها‬ ‫المخطط‬
‫للمنشأة‬ ‫الداخلي‬ ‫بالنشاط‬ ‫الصلة‬ ‫ذات‬ ‫الوظائف‬ ‫كافة‬ ‫في‬ ‫التسويق‬ ‫خطة‬ ‫وتؤثر‬
. ‫وخالفه‬ ‫والمشتريات‬ , ‫المالية‬ ‫الشئون‬ , ‫التصنيع‬ ‫مثل‬

6. ‫للسوق‬ ‫تطبيقية‬ ‫دراسة‬
: ‫المشروع‬ ‫عن‬ ‫نبذة‬
.......................................................................................
.......................................................................................
.......................................................................................
.......................................................................................
.......................................................................................
: ‫المنافسون‬
‫ا‬ ‫الجغرافية‬ ‫والمناطق‬ ‫خارجها‬ ‫ومن‬ ‫المشروع‬ ‫منطقة‬ ‫في‬ ‫المنافسين‬ ‫اذكر‬‫لتي‬
: ‫يغطونها‬
‫المنافسون‬‫منتجاتهم‬‫المنافسين‬ ‫مشروعات‬ ‫مناطق‬‫المنافسين‬ ‫تسويق‬ ‫مناطق‬

7. ‫المشاريع‬ ( ‫السوق‬ ‫وحجم‬ ‫المنافسين‬ ‫خدمات‬ / ‫منتجات‬ ‫ونوعية‬ ‫أسعار‬ ‫اذكر‬
‫المشابهة‬: ) ‫لمشروعك‬
‫المنافسون‬‫المنتجات‬
‫إشارة‬ ‫ضع‬ ( ‫السعر‬
x‫في‬)‫المناسب‬ ‫المكان‬
‫إشارة‬ ‫(ضع‬ ‫النوعية‬x
) ‫المناسب‬ ‫المكان‬ ‫في‬
‫حجم‬
‫السوق‬
‫بالعملة‬
‫المحلية‬
‫مرتفع‬‫وسط‬‫منخفض‬‫جيد‬‫وسط‬‫غير‬
‫مقبول‬
‫في‬ ‫الخبرة‬ , ‫الكبير‬ ‫كالرأسمال‬ ( ‫المنافسون‬ ‫بها‬ ‫يتمتع‬ ‫التي‬ ‫القوة‬ ‫نقاط‬ ‫لخص‬
‫ترويج‬ ‫وسائل‬ , ‫الزبائن‬ ‫من‬ ‫كبير‬ ‫عدد‬ , ‫السوق‬).... ‫ذلك‬ ‫غير‬ , ‫مجدية‬
1-
2-
3-
4-
‫عدم‬ , ‫منظم‬ ‫غير‬ ‫عمل‬ , ‫عالي‬ ‫كسعر‬ ( ‫المنافسين‬ ‫عند‬ ‫الضعف‬ ‫نقاط‬ ‫لخص‬
) .... ‫ذلك‬ ‫غير‬ , ‫مجدية‬ ‫غير‬ ‫ترويج‬ ‫أساليب‬ , ‫دفاتر‬ ‫مسك‬
1-
2-
3-
4-

8. : ‫المنافسين‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫المعتمدة‬ ‫الترويج‬ ‫وسائل‬
-. ‫المستهلكين‬ ‫مع‬ ‫المباشرة‬ ‫الوسائل‬
-. ‫العرض‬ ‫طريقة‬
-. ‫التنزيالت‬
-. ‫الدفع‬ ‫في‬ ‫التسهيالت‬
-‫الخدمة‬ / ‫للسلعة‬ ‫المباشر‬ ‫اإليصال‬‫إلى‬. ‫المستهلك‬
-‫طريق‬ ‫عن‬‫اإلعالن‬.
-................................................ ‫غيره‬
: ‫السنوية‬ ‫المبيعات‬ ‫نمو‬
0–1%
1–2%
2–3%
3–4%

9. : ‫المستهلكون‬
1-‫الخدمات‬ / ‫المنتجات‬: ‫المنافسون‬ ‫يقدمها‬ ‫التي‬
‫وهل‬ ‫المنافسون‬ ‫يقدمها‬ ‫التي‬ ‫الخدمات‬ / ‫المنتجات‬ ‫مستهلكوا‬ ‫هم‬ ‫من‬
‫؟‬ .. ‫حاجتهم‬ ‫تلبي‬
‫/الخدمة‬ ‫المنتج‬
‫المستهلك‬‫عملهم‬ ‫طبيعة‬) ‫حاجته‬ ‫تلبي‬ ‫هل‬ ( ‫المستهلك‬ ‫رأي‬
‫ضع‬‫إشارة‬(x‫المكان‬ ‫في‬ )
‫المناسب‬
‫الجنس‬‫العمر‬‫نعم‬‫كال‬
‫المستهلكين‬ ‫قدرة‬: ‫المعروضة‬ ‫الخدمة‬ / ‫للمنتج‬ ‫بالنسبة‬ ‫الشرائية‬
. ‫قويه‬
. ‫معتدلة‬
. ‫ضعيفة‬
:) ‫إلى‬ ‫يتطلعون‬ ( ‫الخدمة‬ / ‫للمنتج‬ ‫المستهلكين‬ ‫انتقاء‬ ‫طريقة‬
. ‫النوعية‬
. ‫السعر‬
. ‫والسعر‬ ‫النوعية‬

10. 2-‫بإدخالها‬ ‫المستهلكون‬ ‫يرغب‬ ‫التي‬ ‫اإلضافات‬ ‫أو‬ ‫التحسينات‬ ‫هي‬ ‫ما‬
:‫المعروضة‬ ‫الخدمة‬ / ‫المنتج‬ ‫على‬
............................................................................
............................................................................
............................................................................
............................................................................
3-: ‫مشروعك‬ ‫في‬ ‫المقترحة‬ ‫الخدمة‬ / ‫المنتج‬
‫بالمقارنة‬ ( ‫مشروعك‬ ‫في‬ ‫تقدمها‬ ‫التي‬ ‫الخدمة‬ / ‫المنتج‬ ‫مميزات‬ ‫ما‬
‫بشكل‬ ‫تعتمد‬ ‫والتي‬ ) ‫السوق‬ ‫في‬ ‫المتوفرة‬ ‫الخدمات‬ / ‫المنتجات‬ ‫مع‬
‫..؟‬ ‫المنافسة‬ ‫على‬ ‫قدرتك‬ ‫على‬ ‫كبير‬
............................................................................
............................................................................
............................................................................
............................................................................
‫يقدمها‬ ‫التي‬ ‫الخدمة‬ / ‫المنتج‬ ‫مع‬ ‫بالمقارنة‬ ‫تقدمها‬ ‫التي‬ ‫الخدمة‬ / ‫المنتج‬
: ) ‫والسعر‬ ‫النوعية‬ ‫حيث‬ ‫من‬ ( ‫لك‬ ‫األول‬ ‫المنافس‬
‫المنتج‬
/
‫الخدمة‬
‫تقدمها‬ ‫التي‬
‫إشارة‬ ‫ضع‬ (X‫المناسب‬ ‫المكان‬ ‫في‬
‫األول‬ ‫المنافس‬ ‫يقدمها‬ ‫التي‬
‫إشارة‬ ‫ضع‬ (x) ‫المناسب‬ ‫المكان‬ ‫في‬
‫السعر‬‫النوعية‬‫السعر‬‫النوعية‬
‫مرتفع‬‫وسط‬‫منخفض‬‫جيد‬‫وسط‬‫غير‬
‫مقبولة‬
‫مرتفع‬‫وسط‬‫منخفض‬‫جيد‬‫وسط‬‫غير‬
‫مقبولة‬

11. : ‫مشروعك‬ ‫في‬ ‫المقترحة‬ ‫الخدمة‬ / ‫السلعة‬ ‫على‬ ‫الطلب‬ ‫هل‬
, ‫السنة‬ ‫مدار‬ ‫على‬
. ‫موسمي‬
. ‫فقط‬ ‫المناسبات‬ ‫أوقات‬ ‫في‬
..........................................: ‫حدد‬ , ‫ذلك‬ ‫غير‬
‫على‬ ‫تحدثها‬ ‫سوف‬ ‫التي‬ ‫التعديالت‬ ‫ماهي‬( ‫الخارجي‬ ‫السلعة‬ ‫شكل‬
) ‫ألخ‬ ... ‫التغليف‬ , ‫األلوان‬ , ‫التصميم‬
............................................................................
............................................................................
...........................................
‫التي‬ ‫الخدمة‬ ‫على‬ ‫تدخلها‬ ‫سوف‬ ‫التي‬ ‫اإلضافات‬ ‫أو‬ ‫التعديالت‬ ‫هي‬ ‫ما‬
: ‫ستوفرها‬
............................................................................
............................................................................
...........................................
: ‫الخدمة‬ / ‫المنتج‬ ‫لتسويق‬ ‫المستهدفة‬ ‫الجغرافية‬ ‫المنطقة‬ ‫حدد‬
. ً‫ا‬‫محلي‬
‫تصدير‬‫إلى‬. ‫الخارج‬
. ‫المحافظة‬
. ‫والخارج‬ ‫الداخل‬ ‫في‬
. ‫البلد‬
....................................... : ‫حدد‬ ‫ذلك‬ ‫غير‬

12. : ‫تقدمها‬ ‫التي‬ ‫الخدمة‬ / ‫للمنتج‬ ‫المتوقع‬ ‫المبيعات‬ ‫حجم‬
‫الخ‬ / ‫المنتج‬‫دمة‬‫في‬ ‫الوحدات‬ ‫عدد‬
‫السنة‬
‫للوحدة‬ ‫السعر‬‫سعر‬ ( = ‫المجموع‬
‫الوحدة‬x‫عدد‬
) ‫المباعة‬ ‫الوحدات‬
‫المتوقعة‬ ‫المبيعات‬
: ‫الترويج‬ ‫في‬ ‫تعتمد‬ ‫سوف‬ ‫التي‬ ‫األساليب‬ ‫هي‬ ‫ما‬
. ‫واألقارب‬ ‫المعارف‬ ‫طريق‬ ‫عن‬
‫وترغبهم‬ ‫الناس‬ ‫بإخبار‬ ‫بنفسك‬ ‫تقوم‬ ‫حيث‬ ً‫ا‬‫شخصي‬ ‫الترويج‬. ‫بالشراء‬
. ‫لتجربتها‬ ‫المستهلكين‬ ‫على‬ ‫عينات‬ ‫توزيع‬
‫قبل‬ ‫من‬ ‫المتوفرة‬ ‫تلك‬ ‫من‬ ‫مختلفة‬ ‫خدمات‬ / ‫سلع‬ ‫تقديم‬ ‫إمكانية‬
. ‫المنافسين‬
. ‫كبيرة‬ ‫بكميات‬ ‫البيع‬ ‫مقابل‬ ‫الخصم‬
‫اللجوء‬‫إلى‬, ‫التوزيع‬ ‫طريقة‬ , ‫الخصم‬ , ‫الشكل‬ ( ‫مغرية‬ ‫عروض‬
. ) ‫مناسبة‬ ‫تراها‬ ‫التي‬ ‫الفعالة‬ ‫الوسائل‬ ‫من‬ ‫ذلك‬ ‫وغير‬
‫ا‬‫وسائل‬ ‫عبر‬ ‫لترويج‬‫اإلعالم‬. ‫المتنوعة‬
.......................................... : ‫حدد‬ ‫ذلك‬ ‫غير‬

13. ‫على‬ ‫قدرتك‬ ‫على‬ ‫كبير‬ ‫بشكل‬ ‫تعتمد‬ ‫التي‬ ‫للخدمة‬ / ‫للسلعة‬ ‫الميزة‬
: ‫هي‬ ‫السوق‬ ‫في‬ ‫المنافسة‬
. ‫الخدمة‬ ‫السلعة‬ ‫نوع‬
. ‫والسعر‬ ‫السلعة‬ ‫نوع‬
. ‫والتسويق‬ ‫والسعر‬ ‫السلعة‬ ‫نوع‬
‫السعر‬
. ‫والتسويق‬ ‫السعر‬
. ‫التسويق‬
.......................................... : ‫حدد‬ ‫ذلك‬ ‫غير‬
: ‫تملكها‬ ‫التي‬ ‫والضعف‬ ‫القوة‬ ‫نقاط‬ ‫أذكر‬
‫القوة‬ ‫نقاط‬‫الضعف‬ ‫نقاط‬
1-1-
2-2-
. ‫السوق‬ ‫من‬ ‫المتوقعة‬ ‫الحصة‬
100%) ‫منافسين‬ ‫اليوجد‬ (
. ) ‫منافسين‬ ‫يوجد‬ ( % ‫ــــــ‬
/ ‫المصدر‬ ‫حدد‬‫التي‬ ‫الخدمة‬ / ‫المنتج‬ ‫منها‬ ‫تشتري‬ ‫التي‬ ‫المصادر‬
: ‫تقدمها‬ ‫سوف‬
............................................................................
............................................................................
............................................................................
............................................................................

14. ‫الفنية‬ ‫الدراسة‬
‫الطاقة‬ ‫وتحديد‬ ‫السوق‬ ‫دراسة‬ ‫على‬ ‫الفنية‬ ‫الدراسة‬ ‫تعتمد‬‫اإلنتاجية‬‫ومن‬
‫جميع‬ ‫وتعتمد‬ . ‫الطاقة‬ ‫لهذه‬ ‫المناسب‬ ‫التكنولوجي‬ ‫البديل‬ ‫اختيار‬ ‫ثم‬
. ‫واالقتصادية‬ ‫المالية‬ ‫الجوانب‬ ‫مثل‬ ‫الجدوى‬ ‫لدراسة‬ ‫األخرى‬ ‫الجوانب‬
‫البداية‬ ‫نقطة‬ ‫فهي‬ ‫الفنية‬ ‫الجوانب‬ ‫دراسة‬ ‫على‬ ‫اإلدارية‬ ‫و‬ ‫والتنظيمية‬
‫الدراسة‬ ‫وتناول‬ , ‫واإلدارة‬ ‫والعمالة‬ ‫واألرباح‬ ‫التكاليف‬ ‫لتقديرات‬
: ‫التالية‬ ‫الهامة‬ ‫الجوانب‬ ‫للمشروع‬ ‫الفنية‬
: ‫المنتج‬ ‫وصف‬‫حجم‬ ( ‫الفنية‬ ‫السمات‬ ‫لتحديد‬’‫وتحديد‬ ) ‫لون‬ , ‫وزن‬
‫الملموسة‬ ‫وغير‬ ‫الملموسة‬ ‫المنتج‬ ‫خصائص‬’‫تغليف‬ ‫طريقة‬ ‫ووصف‬
. ‫التغليف‬ ‫وخصائص‬ ‫المنتج‬
‫العملية‬ ‫وصف‬‫اإلنتاجية‬:
‫المستخدمة‬ ‫التقنية‬ ‫لتحديد‬‫المدخال‬ ‫وتحديد‬ ‫وتكلفتها‬‫ومواصفاتها‬ ‫ت‬
‫ومراحل‬ ‫لعملية‬ ‫وصف‬ ‫مع‬ ‫وكمياتها‬ ‫المساعدة‬ ‫والمواد‬‫اإلنتاج‬.
: ‫والمساحة‬ ‫الموقع‬
‫الالزمة‬ ‫المساحة‬ ‫وتحديد‬ ‫الموقع‬ ‫ومزايا‬ ‫المنشأة‬ ‫موقع‬ ‫لتحديد‬
‫الموقع‬ ‫تكلفة‬ ‫ومعرفة‬ ‫للمشروع‬‫إن‬‫ملك‬ ‫كان‬‫أوإيجار‬‫وخصائص‬ ,
‫من‬ ‫كاالقتراب‬ ‫الموقع‬‫األسواق‬‫المكملة‬ ‫المصانع‬ ‫من‬ ‫واالقتراب‬
‫وتوفر‬ ‫والمواصالت‬ ‫الطرق‬ ‫وتوفر‬ ‫للعمال‬ ‫الجذب‬ ‫عوامل‬ ‫وتوفر‬
‫المدخالت‬
, ‫الخدمات‬ ‫وتوفر‬ ) ‫خام‬ ‫مواد‬ (
: ‫الداخلي‬ ‫والتخطيط‬ ‫المباني‬
‫كونها‬ ‫أو‬ ‫بنائها‬ ‫أم‬ ‫شراءها‬ ‫سيتم‬ ‫كان‬ ‫إن‬‫إيجار‬‫عناصرها‬ ‫وتكلفة‬
‫كالمباني‬‫واآلبار‬‫و‬ ‫الصحي‬ ‫الصرف‬ ‫وشبكة‬ ‫والصهاريج‬‫الخصائص‬

15. ‫أالزم‬‫المساحات‬ ‫لتحديد‬ ‫للموقع‬ ‫التخطيطي‬ ‫والرسم‬ ‫المباني‬ ‫في‬ ‫توفرها‬
‫وموقع‬ ‫التخزين‬ ‫ومناطق‬ ‫للممرات‬ ‫المخصصة‬‫اآلالت‬.
‫اآلالت‬: ‫والمعدات‬
‫تفصيلي‬ ‫وصف‬‫لآلالت‬‫عمل‬ ‫حيث‬ ‫من‬‫األ‬‫له‬‫والسعر‬ ‫والسعة‬ ‫والحجم‬
‫الغيار‬ ‫وقطع‬ ‫والصيانة‬ ‫وسمعتهم‬ ‫وموقعهم‬ ‫والموردين‬ , ‫والمواصفات‬
. ‫والتركيب‬ ‫النقل‬ ‫وتكلفة‬ , ‫توفرها‬ ‫ومدى‬
: ‫الخام‬ ‫المواد‬
‫الخام‬ ‫المواد‬ ‫وصف‬‫وأنواعهاوأسعارها‬‫للمواد‬ ‫الموردين‬ ‫ومعرفة‬
‫الفترة‬ ‫وتحديد‬ ‫االستيراد‬ ‫وشروط‬ ‫توفرها‬ ‫ومدى‬ ‫والموزعين‬ ‫الخام‬
‫الزمن‬‫تكلفتها‬ ‫وحساب‬ ‫عليها‬ ‫والحصول‬ ‫المواد‬ ‫طلب‬ ‫بين‬ ‫ية‬‫اإلجمالية‬.
‫األثاث‬‫و‬‫األجهزة‬: ‫الكهربائية‬
, ‫وسعره‬ ‫نوعه‬ ‫وتحديد‬ ‫أثاث‬ ‫من‬ ‫المنشأة‬ ‫احتياجات‬ ‫لمعرفة‬
‫باإلضافةإلىاألجهزة‬( ‫الالزمة‬ ‫المكتبية‬‫آلة‬, ‫وقرطاسيه‬ , ‫تصوير‬
‫والهاتف‬ ‫والطابعات‬ ‫الكمبيوتر‬ ‫وأجهزة‬ ) ‫وغيرها‬ ‫ومطبوعات‬
‫و‬. ‫الفاكس‬
: ‫البشرية‬ ‫الموارد‬
‫مع‬ ‫وعمال‬ ‫موظفين‬ ‫من‬ ‫واحتياجاتها‬ ‫للمنشأة‬ ‫التنظيمي‬ ‫الهيكل‬ ‫لوضع‬
‫الوصف‬ ‫ووضع‬ ‫وظيفة‬ ‫لكل‬ ‫المطلوبة‬ ‫والخبرات‬ ‫المهارات‬ ‫تحديد‬
. ‫العمل‬ ‫ساعات‬ ‫وعدد‬ ‫والرواتب‬ ‫الوظيفي‬

16. ‫المشروع‬ ‫على‬ ‫الفنية‬ ‫للدراسة‬ ‫العملي‬ ‫التطبيق‬
/ ‫السلعة‬ / ‫المنتج‬ ‫ماهو‬: ‫الخدمة‬
............................................................................
............................................................................
: ‫تعريفها‬ / ‫تعريفه‬
............................................................................
............................................................................
: ‫مواصفاتها‬ / ‫مواصفاته‬
............................................................................
............................................................................
‫الدورة‬‫اإلنتاجية‬:
‫الزمنية‬ ‫والفترة‬ ‫لمشروعك‬ ‫السنة‬ ‫في‬ ‫اإلنتاجية‬ ‫الدورات‬ ‫عدد‬ ‫اذكر‬
‫قابلة‬ ‫تصبح‬ ‫حتى‬ ‫السلعة‬ ‫إنتاج‬ ‫فيها‬ ‫يتم‬ ‫التي‬ ‫الواحدة‬ ‫اإلنتاجية‬ ‫للدورة‬
: ‫البيع‬ ‫أو‬ ‫لالستهالك‬
‫السنة‬ ‫في‬ ‫اإلنتاجية‬ ‫الدورات‬ ‫عدد‬‫اإلنتاجية‬ ‫للدورة‬ ‫الزمنية‬ ‫الفترة‬
‫الواحدة‬
‫يوم‬‫شهر‬

17. : ‫يلي‬ ‫ما‬ ‫اذكر‬
-‫لمشروعك‬ ‫المتوقعة‬ ‫السنوية‬ ‫اإلنتاجية‬ ‫القدرة‬
................................................................................
................................................................................
................................................................................
-‫العمل‬ ‫أيام‬ ‫عدد‬: ‫بالشهر‬
................................................................................
................................................................................
................................................................................
-‫سا‬ ‫عدد‬: ‫باليوم‬ / ‫العمل‬ ‫عات‬
................................................................................
................................................................................
................................................................................
-: ‫المشروع‬ ‫موقع‬
................................................................................
................................................................................
................................................................................
-: ‫اإليجار‬ ‫قيمة‬
................................................................................
................................................................................
................................................................................

18. : ‫من‬ ‫المشروع‬ ‫مايحتاجه‬ ‫اذكر‬
-‫اآلالت‬‫طريقة‬ , ‫مصدرها‬ , ‫أنواعها‬ , ‫المشروع‬ ‫يحتاجها‬ ‫التي‬ ‫والمعدات‬
, ‫الدفع‬‫الصيانة‬: ) ‫لها‬ ‫الحاجة‬ ‫حال‬ ‫في‬ ( ‫الغيار‬ ‫وقطع‬
/ ‫اآلالت‬
‫المعدات‬
/ ‫متوفر‬
‫غير‬
‫متوفر‬
‫المصدر‬‫التكلفة‬‫لآلالت‬ ‫الدفع‬ ‫طريقة‬
‫وصيانتها‬
: ‫المجموع‬:‫المجموع‬
‫الغيار‬ ‫قطع‬
: ‫المجموع‬

19. -‫األثاث‬: ) ‫وكلفتها‬ ‫مصدرها‬ ( ‫المشروع‬ ‫يحتاجها‬ ‫التي‬ ‫الديكور‬ ‫وأعمال‬
‫والديكور‬ ‫األثاث‬‫غير‬ / ‫متوفر‬
‫متوفر‬
‫المصدر‬‫وطريقة‬ ‫التكلفة‬
‫الدفع‬
:‫المجموع‬
‫مكعب‬ ‫متر‬ , ‫,كيلو‬ ‫قطعة‬ ( ‫الكمية‬ , ‫مواصفاتها‬ , ‫أنواعها‬ : ‫الخام‬ ‫المواد‬
‫وحدد‬ , ‫ومصادرها‬ )...‫اإلنتاجية‬ ‫الدورة‬ ‫تحديد‬ ‫حسب‬ ‫الخام‬ ‫المواد‬ ‫تكلفة‬
: ‫المتوقع‬ ‫اإلنتاج‬ ‫وحجم‬
( ‫الخام‬ ‫المواد‬
) ‫المواصفات‬
‫غير‬ / ‫متوفرة‬
‫متوفرة‬
‫ومصدرها‬
‫الكمية‬‫التكلفة‬‫المجموع‬

20. -‫حدد‬ , ‫التطوير‬ ‫حال‬ ‫في‬ . ‫التكلفة‬ ‫حدد‬ ‫لمخزون‬ ‫مشروعك‬ ‫يحتاج‬ ‫حال‬ ‫في‬
‫إذا‬: ‫موجودة‬ ‫المواد‬ ‫بعض‬ ‫كانت‬
( ‫الخام‬ ‫المواد‬
) ‫المواصفات‬
‫الكمية‬‫التكلفة‬‫المجموع‬‫موجودة‬
‫تستعمل‬ ‫ال‬ ‫إضافية‬ ‫خام‬ ‫مواد‬ / ‫بضاعة‬ : ‫المخزون‬. ‫واحدة‬ ‫دفعه‬

21. -‫المشروع‬ ‫احتياج‬ ‫حال‬ ‫في‬‫إلى‬: ‫مساعدين‬
‫الشرح‬‫ثابتين‬‫ثابتين‬ ‫غير‬
‫من‬ ‫المساعدين‬ ‫عدد‬‫إفراد‬‫العائلة‬
‫والتدريب‬ ‫الالزمة‬ ‫المهارات‬
‫العدد‬
‫به‬ ‫يقوم‬ ‫الذي‬ ‫العمل‬ ‫طبيعة‬
)‫الحوافز‬ /‫رواتب/أجور‬ ( ‫التكلفة‬
‫اإلجمالية‬ ‫التكلفة‬
-‫إذا‬‫بحاجه‬ ‫مشروعك‬ ‫كان‬‫إلى‬: ‫خاصة‬ ‫خدمات‬ ‫أو‬ ‫االنترنت‬ ‫توصيل‬
: ‫الرسوم‬ ‫تكلفة‬
............................................................................
.....................................................
‫الشهرية‬ ‫المصاريف‬
‫تليفون‬ ‫ماء‬ ‫كهرباء‬
‫(ا‬ ‫مصدرها‬: )ً‫ا‬‫شتراك/مجان‬
: ً‫ا‬‫شهري‬ ‫تكلفتها‬

22. ‫المالية‬ ‫الدراسة‬
‫لدورة‬ ( ‫الكلية‬ ‫المشروع‬ ‫تكاليف‬‫إنتاجية‬: ) ‫كاملة‬
1-‫التشغيل‬ ‫قبل‬ ‫مصاريف‬
‫الشرح‬‫التكلفة‬‫متوفر‬‫متوفر‬ ‫غير‬
‫تشغيل‬ ‫ترخيص‬ ‫رسوم‬
‫الهاتف‬ ‫توصيل‬ ‫رسوم‬
‫للبناء‬ ‫خلو‬ ‫رسوم‬
/ ‫المشروع‬ ‫جدوى‬ ‫دراسة‬ ‫تحضير‬‫استشارة‬
‫العاملين‬ ‫تدريب‬
‫مصاريف‬‫أخرى‬
‫التشغيل‬ ‫قبل‬ ‫المطلوبة‬ ‫المصاريف‬ ‫مجموع‬
2-: ‫الثابتة‬ ‫األصول‬
‫الشرح‬‫التكلفة‬‫متوفر‬‫متوفر‬ ‫غير‬
‫األرض‬ ‫على‬ ‫التحسينات‬ ‫أو‬ ‫الشراء‬ ‫ثمن‬
‫المبنى‬ ‫على‬ ‫التحسينات‬ ‫أو‬ ‫الشراء‬ ‫ثمن‬
‫المعدات‬
‫اآلالت‬
‫الديكور‬
‫أثاث‬
‫مصاريف‬‫أخرى‬‫الثابتة‬ ‫لألصول‬
‫الثابتة‬ ‫األصول‬ ‫تكاليف‬ ‫مجموع‬
‫تكاليف‬ ‫مجموع‬ + ‫التشغيل‬ ‫قبل‬ ‫المصاريف‬ ‫مجموع‬
‫الثابتة‬ ‫األصول‬

23. : ‫التشغيل‬ ‫قبل‬ ‫مصاريف‬‫استمرار‬ ‫لضمان‬ ‫تحتاجه‬ ‫الذي‬ ‫المبلغ‬ ‫هي‬
‫أو‬ ‫السلع‬ ‫حصيلة‬ , ‫الدفعات‬ ‫من‬ ‫علية‬ ‫الحصول‬ ‫تتوقع‬ ‫والذي‬ ‫العمل‬
‫وال‬ ‫واحدة‬ ‫مرة‬ ‫عادة‬ ‫التكاليف‬ ‫هذه‬ ‫وتدفع‬ ‫للزبائن‬ ‫المباعة‬ ‫الخدمات‬
. ‫تسترد‬
: ‫الثابتة‬ ‫األصول‬‫دورات‬ ‫لعدة‬ ‫تستخدم‬ ‫والتي‬ ‫المشروع‬ ‫ممتلكات‬ ‫هي‬
.‫إنتاجية‬
3-( ‫التشغيلية‬ ‫التكاليف‬‫لدورة‬‫إنتاجية‬) ‫واحدة‬
-. ‫الثابتة‬ ‫التشغيلية‬ ‫التكاليف‬
‫الشرح‬‫التكلفة‬‫متوفر‬‫متوفر‬ ‫غير‬
‫المكان‬ ‫إيجار‬
‫المشروع‬ ‫صاحب‬ ‫عمل‬ ‫بدل‬
‫المساعدين‬ ‫رواتب‬
‫آالت‬ ‫صيانة‬
‫مواصالت‬
‫البضائع‬ ‫وشحن‬ ‫وتغليف‬ ‫تعبئة‬ ‫مواد‬
‫التسويق‬ / ‫الدعاية‬ ‫تكلفة‬
‫أخرى‬ ‫ثابتة‬ ‫تكاليف‬
‫الثابتة‬ ‫التكاليف‬ ‫مجموع‬

24. : ‫التشغيلية‬ ‫التكاليف‬‫وتحسب‬ ‫اإلنتاج‬ ‫عملية‬ ‫عن‬ ‫الناتجة‬ ‫التكاليف‬ ‫هي‬
: ‫قسمين‬ ‫إلى‬ ‫وتقسم‬ ‫معينة‬ ‫زمنية‬ ‫لفترة‬ ‫أو‬ ‫اإلنتاجية‬ ‫للدورة‬ ‫إما‬
. ‫المتغيرة‬ ‫والتكاليف‬ ‫الثابتة‬ ‫التكاليف‬
: ‫الثابتة‬ ‫التكاليف‬‫حجم‬ ‫بتغير‬ ‫التتغير‬ ‫التي‬ ‫تلك‬ ‫هي‬‫اإلنتاج‬‫لمدة‬
‫محددة‬ ‫زمنية‬
. ‫المتغيرة‬ ‫التشغيلية‬ ‫التكاليف‬
‫الشرح‬‫التكلفة‬‫متوفر‬‫متوفر‬ ‫غير‬
‫الخام‬ ‫المواد‬
‫المخزون‬
‫المساعدين‬ ‫أجور‬
‫هاتف‬ , ‫كهرباء‬ , ‫ماء‬ ‫فواتير‬
‫البضائع‬ ‫نقل‬ ‫أجور‬
‫أخرى‬ ‫متغيرة‬ ‫تكاليف‬
‫التكاليف‬ ‫مجموع‬‫المتغيرة‬
‫الثابتة‬ ‫التكاليف‬ ‫مجموع‬ = ‫التشغيلية‬ ‫التكاليف‬ ‫مجموع‬
‫المتغيرة‬ ‫التكاليف‬ ‫مجموع‬ +
: ‫المتغيرة‬ ‫التكاليف‬‫الثابتة‬ ‫التكاليف‬ ‫عكس‬
: ‫الكلية‬ ‫المشروع‬ ‫تكاليف‬
‫تكاليف‬ ‫مجموع‬ + ‫التشغيل‬ ‫قبل‬ ‫المصاريف‬ ‫مجموع‬‫األصول‬‫الثابتة‬
‫التشغيلية‬ ‫التكاليف‬ +

25. ‫حساب‬‫اإلرباح‬: ) ‫األولى‬ ‫السنة‬ ( ‫والخسائر‬
1-. ‫السنوية‬ ‫العوائد‬
‫المنتج/الخدمة‬‫السنة‬ ‫في‬ ‫الوحدات‬ ‫عدد‬
)‫اإلنتاجية‬ ‫الدورة‬ ‫حسب‬ (
(1)
‫للوحدة‬ ‫السعر‬
(2)
= ‫المجموع‬
(1)x(2)
‫مجموع‬
/‫الوحدات‬
‫العائدات‬

26. 2-‫السنوية‬ ‫التشغيلية‬ ‫التكاليف‬
-‫الثابتة‬ ‫التشغيلية‬ ‫التكاليف‬
‫الشرح‬‫تكاليف‬
‫الدورة‬
‫اإلنتاجية‬
‫األولى‬
‫تكاليف‬
‫الدورة‬
‫اإلنتاجية‬
‫الثانية‬
‫تكاليف‬
‫الدورة‬
‫اإلنتاجية‬
‫الثالثة‬
‫تكاليف‬
‫الدورة‬
‫اإلنتاجية‬
‫الرابعة‬
‫مجموع‬
‫التكاليف‬
‫السنوية‬
‫المكان‬ ‫إيجار‬
‫صاحب‬ ‫عمل‬ ‫بدل‬
‫المشروع‬
‫المساعدين‬ ‫رواتب‬
‫آالت‬ ‫صيانة‬
‫مواصالت‬
‫البضائع‬ ‫لتغليف‬ ‫مواد‬
/ ‫الدعاية‬ ‫تكلفة‬
‫والتسويق‬
‫أخرى‬ ‫ثابتة‬ ‫تكاليف‬
‫القرض‬ ‫على‬ ‫فوائد‬
‫أو‬ ‫السنوية‬ ‫الزكاة‬
‫الضرائب‬
‫الثابتة‬ ‫التكاليف‬ ‫مجموع‬

27. -‫المتغيرة‬ ‫التشغيلية‬ ‫التكاليف‬
‫الشرح‬‫تكاليف‬
‫الدورة‬
‫اإلنتاجية‬
‫األولى‬
‫تكاليف‬
‫الدورة‬
‫اإلنتاجية‬
‫الثانية‬
‫تكاليف‬
‫الدورة‬
‫اإلنتاجية‬
‫الثالثة‬
‫تكاليف‬
‫الدورة‬
‫اإلنتاجية‬
‫الرابعة‬
‫مجموع‬
‫التكاليف‬
‫السنوية‬
‫الخام‬ ‫المواد‬
‫المساعدين‬ ‫أجور‬
, ‫كهرباء‬ , ‫ماء‬ ‫فواتير‬
‫هاتف‬
‫البضائع‬ ‫نقل‬ ‫أجور‬
‫أخرى‬ ‫متغيرة‬ ‫تكاليف‬
‫التكاليف‬ ‫مجموع‬
‫المتغيرة‬
‫التكاليف‬ ‫مجموع‬
‫السنوية‬ ‫التشغيلية‬

28. 3-‫السنوية‬ ‫المصاريف‬
‫الشرح‬‫االستهالك‬ ‫عمر‬
(1)
‫التكلفة‬
(2)
‫السنوية‬ ‫التكلفة‬
(2( / )1)
‫التشغيلية‬ ‫التكاليف‬
‫المصاريف‬ ‫إهالك‬ ‫مجموع‬
‫التشغيل‬ ‫قبل‬ ‫ما‬
‫الثابتة‬ ‫األصول‬ ‫إهالك‬
‫المباني‬
‫اآلالت‬
‫المعدات‬
‫أثاث‬
‫ديكور‬
‫لألصول‬ ‫أخرى‬ ‫مصاريف‬
‫الثابتة‬
‫األصول‬ ‫إهالك‬ ‫مجموع‬
‫الثابتة‬
‫المصاريف‬ ‫مجموع‬
-+ ‫التشغيلية‬ ‫التكاليف‬ ‫مجموع‬ = ‫السنوية‬ ‫المصروفات‬.‫السنوي‬ ‫اإلهالك‬
-+ ) ‫التشغيل‬ ‫قبل‬ ‫ما‬ ‫مصاريف‬ ( ‫التأسيسية‬ ‫التكلفة‬ = ‫السنوي‬ ‫اإلهالك‬
. ‫الثابتة‬ ‫األصول‬ ‫كلفة‬
-. ‫الزمني‬ ‫العمر‬ ‫لمعرفة‬ ‫والمعدات‬ ‫اآلالت‬ ‫دليل‬ / ‫مرجع‬ ‫إلى‬ ‫اللجوء‬
-: ‫للمباني‬ ‫الزمني‬ ‫العمر‬ ‫معدل‬22‫سنة‬
-‫الصغيرة‬ ‫المعدات‬ / ‫اآلالت‬10. ‫سنوات‬
-: ‫والديكور‬ ‫المفروشات‬2‫سنوات‬
-‫حسب‬ ‫الزمني‬ ‫العمر‬ ‫من‬ ‫الخدمة‬ ‫سنوات‬ ‫عدد‬ ‫طرح‬ , ‫المستعملة‬ ‫المعدات‬
‫الزمني‬ ‫العمر‬ ‫معدل‬ ‫جدول‬.

29. ) ‫والسنوي‬ ‫الشهري‬ ( ‫الفائدة‬ ‫قبل‬ ‫ما‬ ‫والخسائر‬ ‫األرباح‬ ‫حساب‬
‫السنوية‬ ‫العوائد‬
(1)
‫المصروفات‬
‫السنوية‬
(2)
‫السنوي‬ ‫الربح‬
(3(=)2)-(1)
‫الشهري‬ ‫الربح‬
‫التقريبي‬
(4(=)3÷)12
....................................... ‫للمشروع‬ ‫اإلجمالية‬ ‫الكلفة‬
.................................... ‫للمشروع‬ ‫اإلجمالية‬ ‫العائدات‬
.............................. ‫للمشروع‬ ‫المال‬ ‫رأس‬ ‫من‬ ‫المتوفر‬
...................... ‫المشروع‬ ‫رأسمال‬ ‫من‬ ‫متوفر‬ ‫الغير‬ ‫المبلغ‬
‫طريقة‬‫المشروع‬ ‫رأسمال‬ ‫من‬ ‫متوفر‬ ‫الغير‬ ‫المبلغ‬ ‫تدبير‬
...................................................................
. ‫األقارب‬ ‫من‬ ‫مساعدة‬
. ‫الشركاء‬ ‫أو‬ ‫األصدقاء‬ ‫من‬ ‫إقراض‬
. ‫إقراضية‬ ‫جمعية‬ ‫أو‬ ‫صندوق‬ ‫من‬ ‫إقراض‬
. ‫مصرفية‬ ‫مؤسسة‬ ‫من‬ ‫إقراض‬

30. ‫خط‬ / ‫التشغيلية‬ ‫الخطة‬: ‫العمليات‬
‫ملخص‬‫اإلنشاء‬‫اكتب‬ :‫باختصار‬‫التصميم‬ ‫لخطط‬ ‫العامة‬ ‫الخطوط‬
‫واإلنشاء‬ً‫ال‬‫مفص‬ ,‫لإلستراتيجية‬‫من‬ ‫المشروع‬ ‫لنقل‬‫اإلطار‬‫النظري‬
‫إلى‬. ‫الواقع‬
‫موقف‬ ‫ماهو‬‫اإلنشاء‬‫موقع‬ / ‫الخدمة‬ / ‫للمنتج‬ ‫الحالي‬‫االنترنت‬‫..؟‬
............................................................................
............................................................................
‫إن‬ ( ‫العوائق‬ ‫هي‬ ‫ما‬ ‫.؟‬ ‫اإلنشاء‬ ‫من‬ ‫لالنتهاء‬ ‫المتوقع‬ ‫التاريخ‬ ‫هو‬ ‫ما‬
‫المهام‬ ‫هي‬ ‫ما‬ ‫؟‬ ‫تخطيها‬ ‫من‬ ‫للمنشأة‬ ‫بد‬ ‫ال‬ ‫والتي‬ ) ‫موجودة‬ ‫كانت‬
‫..؟‬ ‫إتمامها‬ ‫ينبغي‬ ‫التي‬ ‫المحددة‬
............................................................................
............................................................................
‫بهذا‬ ‫عالقة‬ ‫لهم‬ ‫سيكون‬ ‫الذي‬ ‫المنشأة‬ ‫خارج‬ ‫من‬ ‫األشخاص‬ ‫هم‬ ‫من‬
‫..؟‬ ‫العمل‬
............................................................................
......................................................
‫التنافسية‬ ‫الميزة‬ ‫أو‬ ‫المنشأة‬ ‫تكنولوجيا‬ / ‫المعلومات‬ ‫على‬ ‫ستحافظ‬ ‫كيف‬
‫..؟‬
............................................................................
............................................................................

31. ‫بحيث‬ ‫لتقييمهم‬ ‫درجات‬ ‫خمس‬ ‫من‬ ‫مقياس‬ ‫ضع‬ , ‫بالموردين‬ ‫قائمة‬ ‫أعد‬
( ‫على‬ ‫واعتمادية‬ ‫ثقة‬ ‫األكثر‬ ‫يحصل‬2‫عن‬ ‫باختصار‬ ‫واكتب‬ , )
‫..؟‬ ‫يمنحونها‬ ‫التي‬ ‫والتجارية‬ ‫السعرية‬ ‫والخصومات‬ ‫شروطهم‬
‫م‬‫المورد‬‫السعر‬‫الخصم‬
1
2
3
4
5
‫بكل‬ ‫والمتعلقة‬ ‫عملك‬ ‫لها‬ ‫يخضع‬ ‫أن‬ ‫يمكن‬ ‫التي‬ ‫والقوانين‬ ‫اللوائح‬ ‫أكتب‬
, ‫الحكومية‬ ‫المستويات‬‫باإلضافةإلى‬‫المتعلقة‬ ‫المحددة‬ ‫الموضوعات‬
. ‫تعلمها‬ ‫التي‬ ‫بالنشاط‬
............................................................................
............................................................................
: ‫التصنيع‬
‫طريقة‬ ‫ماهي‬‫إنتاجك‬‫العملية‬ ‫صف‬ ‫؟‬ ..‫اإلنتاجية‬‫..؟‬ ‫الخدمة‬ / ‫للمنتج‬
............................................................................
............................................................................
‫بالعملية‬ ‫المرتبطة‬ ‫بالتكاليف‬ ‫قائمة‬ ‫أكتب‬‫اإلنتاجية‬‫إليها‬ ‫أضف‬ .
‫ا‬ ‫هذه‬ , ‫العامة‬ ‫والتكاليف‬ ‫المباشرة‬ ‫التكاليف‬‫قيمة‬ ‫ستكون‬ ‫لمعلومات‬
‫من‬ ‫الثاني‬ ‫الفصل‬ ‫في‬ ‫ذكرها‬ ‫تم‬ ‫والتي‬ ‫الرسمية‬ ‫العمل‬ ‫لخطة‬ ً‫ا‬‫جد‬
‫الكتاب‬ ‫هذا‬ ‫من‬ ‫الثاني‬ ‫الجزء‬
............................................................................
............................................................................
‫التنفيذ‬ ‫تواريخ‬ ‫وماهي‬ ‫..؟‬ ‫والتطوير‬ ‫البحوث‬ ‫احتياجات‬ ‫هي‬ ‫ما‬
‫..؟‬ ‫بها‬ ‫المرتبطة‬ ‫والتكاليف‬

32. ............................................................................
............................................................................
‫من‬ ‫احتياجاتك‬ ‫ماهي‬‫المستودعات‬ , ‫المصنع‬ , ‫والتجهيزات‬ ‫المعدات‬
‫؟‬ ‫بها‬ ‫المرتبطة‬ ‫التكاليف‬ ‫تقديرات‬ ‫ماهي‬ ‫؟‬
............................................................................
............................................................................
‫هي‬ ‫ما‬ ‫؟‬ ‫..ألخ‬ ‫بائعين‬ ‫تجار‬ , ‫الباطن‬ ‫من‬ ‫متعاقدين‬ ‫مع‬ ‫ستتعاقد‬ ‫هل‬
‫إجراءات‬‫؟‬ ‫تقترحها‬ ‫التي‬ ‫الجودة‬ ‫ضبط‬
............................................................................
............................................................................
‫سيكون‬ ‫هل‬/ ‫منتجاتك‬ ‫من‬ ‫ألي‬ ‫ملكية‬ ‫حقوق‬ ‫أو‬ ‫مسجلة‬ ‫ماركة‬ ‫لديك‬
‫التفاصيل‬ ‫أكتب‬ ‫بنعم‬ ‫اإلجابة‬ ‫كانت‬ ‫إن‬ ‫..؟‬ ‫خدماتك‬
............................................................................
............................................................................

33. : ‫التأمين‬
‫قد‬ ‫التي‬ ‫الخسائر‬ ‫المخاطر‬ ‫بتحديد‬ ‫الرتباطه‬ ‫القسم‬ ‫هذا‬ ‫أهمية‬ ‫تنبع‬
‫التأمين‬ ‫الحتياجات‬ ً‫ا‬‫أساس‬ ‫ستشكل‬ ‫المخاطر‬ ‫وهذه‬ ‫عملك‬ ‫لها‬ ‫يتعرض‬
‫إضافة‬ ‫ويمكنك‬ , ‫المعروفة‬ ‫التأمين‬ ‫أنواع‬ ‫بعض‬ ‫يلي‬ ‫وفيما‬ , ‫لديك‬
‫أنت‬ ‫الذي‬ ‫العمل‬ ‫أو‬ ‫الصناعة‬ ‫بطبيعة‬ ‫المتعلقة‬ ‫األخرى‬ ‫المخاطر‬
‫بصدده‬:
‫التأمين‬ ‫عناصر‬‫عملي‬ ‫على‬ ‫ينطبق‬
‫نعم‬‫ال‬
‫العمال‬ ‫تعويضات‬
‫المباني‬ ‫وعطب‬ ‫الحرائق‬
‫العمل‬ ‫مسئوليات‬
‫المنتج‬ ‫مسئوليات‬
‫السيارات‬ / ‫اآلليات‬ ‫تغطية‬
‫سرقتها‬ ‫أو‬ ‫المباني‬ ‫لمحتويات‬ ‫فقدان‬
‫اإلعالنية‬ ‫واللوحات‬ ‫الزجاج‬ ‫كسور‬
‫العمل‬ ‫موقفات‬
‫والعهدة‬ ‫الرعاية‬‫والرقابة‬
‫الوقائي‬ ‫التأمين‬

34. ‫التحوط‬ ‫تستوجب‬ ‫العمل‬ ‫مجال‬ ‫في‬ ‫متوقعة‬ ‫أخرى‬ ‫مخاطر‬ ‫هنالك‬ ‫هل‬
‫؟‬ ) ‫الكمبيوتر‬ ‫برامج‬ ‫قرصنة‬ / ‫سرقة‬ , ‫الهالكة‬ ‫الديون‬ ( ‫مثال‬ , ‫لها‬
‫لتعويض‬ ‫تستعد‬ ‫وكيف‬‫اآلثار‬‫؟‬ ‫المخاطر‬ ‫لهذه‬ ‫المتوقعة‬
............................................................................
......................................................
‫البشرية‬ ‫الموارد‬ / ‫اإلدارة‬ ‫فريق‬:
‫أذكر‬ . ‫إلنجاحها‬ ‫المطلوبة‬ ‫البشرية‬ ‫الموارد‬ ‫تمتلك‬ ‫شركتك‬ ‫أن‬ ‫أظهر‬
‫ت‬ ‫مع‬ ‫لديك‬ ‫اإلدارة‬ ‫فريق‬ ‫يلي‬ ‫فيما‬‫ووظائفهم‬ ‫مؤهالتهم‬ ‫فاصيل‬
‫مجلس‬ ‫ألعضاء‬ ‫باإلضافة‬‫اإلدارة‬.‫والمستشارين‬
‫والمهنية‬ ‫العلمية‬ ‫خلفياتهم‬ ‫هي‬ ‫وما‬ ‫؟‬ ‫الرئيسة‬ ‫األقسام‬ ‫مدراء‬ ‫هم‬ ‫من‬
‫..؟‬
............................................................................
............................................................................
‫..؟‬ ) ‫وجدوا‬ ‫إن‬ ( ‫والمساهمون‬ ‫المستثمرون‬ ‫هم‬ ‫من‬
............................................................................
............................................................................
/ ‫اإلدارة‬ ‫مجلس‬ ‫أعضاء‬ ‫هم‬ ‫من‬‫..؟‬ ‫االستشاري‬ ‫المجلس‬ ‫وأعضاء‬
............................................................................
............................................................................
‫(مثال:المحامون,المحاسبون)..؟‬ ‫المهنيون‬ ‫المستشارون‬ ‫هم‬ ‫من‬
............................................................................
............................................................................

35. : ‫المالية‬ ‫الخطة‬
‫إن‬‫اإلدارة‬‫العمل‬ ‫لنجاح‬ ‫األساسية‬ ‫الطرق‬ ‫إحدى‬ ‫هي‬ ‫المالية‬ ‫للموارد‬ ‫السليمة‬
‫يجب‬ ‫الجزء‬ ‫هذا‬ ‫في‬ . ‫المالية‬ ‫التزاماته‬ ‫سداد‬ ‫على‬ ‫وقدرته‬ ‫ربحيته‬ ‫وضمان‬
‫إلدارة‬ ‫العمل‬ ‫خطة‬ ‫تتضمنها‬ ‫سوف‬ ‫التي‬ ‫المالية‬ ‫الموضوعات‬ ‫بعض‬ ‫في‬ ‫التفكير‬
‫وضع‬ ‫عليك‬ ‫يجب‬ . ‫بفاعلية‬ ‫المالية‬ ‫مواردك‬‫وذل‬ ‫وواقعية‬ ‫علمية‬ ‫ميزانية‬‫بتحديد‬ ‫ك‬
‫وتلك‬ ) ‫البداية‬ ‫تكاليف‬ ( ‫العمل‬ ‫بداية‬ ‫عند‬ ‫المطلوبة‬ ‫المالية‬ ‫الموارد‬ ‫حجم‬
: ) ‫التشغيلية‬ ‫التكاليف‬ ( ‫العمل‬ ‫لتسيير‬ ‫المطلوبة‬
‫طبيعة‬ .‫ب‬ , ‫مسئولياتهم‬ .‫أ‬ ( ‫المطلوبة‬ ‫للعمالة‬ ‫الوظيفي‬ ‫الوصف‬ ‫أذكر‬ : ‫العاملون‬
‫ال‬ ‫المميزات‬ . ‫د‬ , ‫مرتباتهم‬ . ‫ج‬ , ‫تعاقداتهم‬) ‫المهارات‬ .‫هـ‬ ‫وظيفية‬
‫كالتالي‬ ‫جدول‬ ‫في‬ ‫المطلوب‬ ‫الوظيفي‬ ‫الوصف‬ ‫عمل‬ ‫يمكنك‬ : ‫مثال‬
* ‫الوظيفة‬1/‫أ‬/‫ب‬/‫ج‬/‫د‬/‫هـ‬

36. ‫تشمل‬ ‫البداية‬ ‫ميزانية‬‫األتي‬‫تعطي‬ ‫أن‬ ‫ويجب‬ ‫التشغيلية‬ ‫الميزانية‬3-6‫أشهر‬
: ‫تشمل‬ ‫وهي‬ ‫التشغيل‬ ‫لبداية‬ ‫األولى‬
‫تكاليف‬ ( ‫العمالة‬ ‫تكاليف‬) ‫التشغيل‬ ‫قبل‬‫العمالة‬
‫المهنية‬ / ‫القانونية‬ ‫المصروفات‬‫التأمين‬
‫التملك‬‫اإليجارات‬
‫التراخيص‬ ‫استخراج‬ ‫مصروفات‬
‫واأل‬‫ذونات‬
‫اإلهالك‬
‫المعدات‬‫القروض‬ ‫سداد‬
‫التأمين‬‫اإلعالن‬‫والترويج‬
‫اإلمدادات‬‫اللوازم‬ /‫والمحاسبية‬ ‫القانونية‬ ‫المصروفات‬
‫اإلعالنات‬‫والترويج‬‫متنوعة‬ ‫مصروفات‬
‫الرواتب‬‫واألجور‬‫الجمركية‬ ‫المصروفات‬
‫المحاسبة‬‫اإلمدادات‬‫واللوازم‬
‫الدخل‬‫الرواتب‬ ‫جدول‬ ‫مصروفات‬
‫المنافع‬‫الزكاة‬ ‫أو‬ ‫الضرائب‬
‫الرواتب‬ ‫جدول‬ ‫مصروفات‬
‫على‬ ‫مبنية‬ ‫األرقام‬ ‫هذه‬ ‫تكون‬ ‫أن‬ ‫ويجب‬ , ‫قسم‬ ‫بكل‬ ‫المتعلقة‬ ‫بالتكاليف‬ ‫قائمة‬ ‫أعد‬
‫أو‬ ‫أجراؤها‬ ‫تم‬ ‫بحوث‬‫..إلخ‬ ‫السوق‬ / ‫الصناعة‬ ‫بطبيعة‬ ‫المعرفة‬ ‫أو‬ ‫الخبرة‬ ‫على‬
‫مع‬ ( ‫مقابلتها‬ ‫وكيفية‬ ‫والمصروفات‬ , ‫الصرف‬ ‫بنود‬ ‫أولويات‬ ‫الميزانية‬ ‫أن‬ ‫تذكر‬
. ) ‫الديون‬ ‫أو‬ ‫اإليرادات‬

37. : ‫المالية‬ ‫القوائم‬
1-. ‫المالية‬ ‫التدفقات‬ ‫قائمة‬
2-. ‫المالية‬ ‫الميزانية‬ ‫قائمة‬
3-. ‫الدخل‬ ‫قائمة‬
1-‫التدفقات‬ ‫قائمة‬: ‫المالية‬
‫تم‬ ‫التي‬ ‫والمبالغ‬ ‫المبيعات‬ ‫من‬ ‫جمعها‬ ‫تم‬ ‫التي‬ ‫الحقيقية‬ ‫المبالغ‬ ‫تعكس‬
. ‫الشهر‬ ‫خالل‬ ‫كمصروفات‬ ‫دفعها‬
‫الدخل‬ ‫بمصادر‬ ‫قائمة‬ ‫أكتب‬
-‫المبيعات‬
................................................................................
................................................................................
-‫القروض‬
................................................................................
................................................................................
-‫االستثمارات‬
................................................................................
................................................................................
‫..؟‬ ‫المصروفات‬ ‫بمصادر‬ ‫قائمة‬ ‫أكتب‬
-‫..؟‬ ‫الشهرية‬ ‫المصروفات‬
................................................................................
................................................................................
-‫..؟‬ ‫العمل‬ ‫بدء‬ ‫تكاليف‬
................................................................................
................................................................................
‫التنبه‬ ‫يجب‬ ‫البنود‬ ‫هذه‬ ‫كتابة‬ ‫عند‬‫إلى‬‫والخصومات‬ ‫الموسمية‬ ‫تأثير‬
. ‫الشهري‬ ‫النقدي‬ ‫تدفق‬ ‫على‬ ‫الدفع‬ ‫وشروط‬

38. ) ‫المحلية‬ ‫بالعملة‬ ( ‫السنة‬
‫الشرح‬1-2-3-4-5-
‫المبيعات‬ ‫صافي‬
‫ــ‬‫ــ‬‫ــ‬‫ــ‬‫ــ‬
‫إجمالي‬‫األرباح‬
‫ــ‬‫ــ‬‫ــ‬‫ــ‬‫ــ‬
‫إجمالي‬ ‫نسبة‬
‫اإلرباح‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬
‫الدخل‬ ‫صافي‬
‫الضرائب‬ ‫بعد‬‫ــ‬‫ــ‬‫ــ‬‫ــ‬‫ــ‬
‫األرباح‬ ‫نسبة‬
‫الضرائب‬ ‫بعد‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬
‫على‬ ‫العائد‬
‫المال‬ ‫رأس‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬
‫على‬ ‫العائد‬
‫األصول‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬
‫نسبة‬ / ‫معدل‬
‫السيولة‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬
‫ما‬ ‫نسبة‬ / ‫معدل‬
‫تحويله‬ ‫يمكن‬
‫نقد‬ ‫إلى‬
%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬
‫نسبة‬ / ‫معدل‬
‫إلى‬ ‫المديونية‬
‫المال‬ ‫رأس‬
%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬%‫ــ‬
‫نسبة‬ / ‫معدل‬
‫المديونية‬‫ـــ‬‫ـــ‬‫ـــ‬‫ـــ‬‫ـــ‬