يقدم هذا الدليل معايير الحوكمة المؤسسية الخاصة بشركة إعادة تمويل الرهن العقاري الأردنية، مع تحديد هيكلية مجلس الإدارة ومسؤولياته. يركز الدليل على الشفافية، الالتزام بحقوق المساهمين، وتنظيم العلاقة بين المجلس والإدارة التنفيذية. كما يتضمن مبادئ عامة تؤكد على أهمية حماية حقوق المساهمين وضمان إدارة سليمة للأعمال.

1. ‫دليل‬‫الحاكمية‬‫المؤسسية‬
‫المعتمد‬‫من‬‫مجلس‬‫إدارة‬‫الشركة‬‫في‬‫جلسته‬‫المنعقدة‬
‫بتاريخ‬27/10/2008
‫قرار‬‫رقم‬61/2008
‫الفهــرس‬
‫المرتكزات‬‫الساسية‬
...........................................................................................‫للدليل‬3
:‫ل‬ً ‫أو‬‫اللتزام‬‫بالحاكمية‬‫المؤسسية‬
................................................................................3

2. :‫ثانيا‬‫مجلس‬‫الدارة‬
.....................................................................................( )‫المجلس‬4
1-‫مبادئ‬
2-‫رئيس‬‫المجلس‬/‫المدير‬
..............................................................................‫العام‬4
3-‫دور‬‫رئيس‬‫المجلس‬
............................................................................( )‫الرئيس‬5
4-‫تشكيلة‬
.........................................................................................‫المجلس‬
5-‫إجتماعات‬‫مجلس‬
..............................................................................‫الدارة‬6
6-‫مهام‬‫ومسؤوليات‬‫المجلس‬:‫التعيينات‬،‫وتقييم‬‫أداء‬‫الدارة‬
..................................‫التنفيذية‬7
7-‫مهام‬‫ومسؤوليات‬:‫التخطيط‬ ‫المجلس‬،‫أنظمة‬‫الضبط‬‫والرقابة‬
........................................7
:‫ثالثا‬‫لجان‬‫المجلس‬
...............................................................................................9
1-‫أحكام‬
2-‫لجنة‬‫الحاكمية‬
............................................................................‫المؤسسية‬10
3-‫لجنة‬
......................................................................................‫التدقيق‬
4-‫لجنة‬‫الترشيحات‬
...........................................................................‫والمكافآت‬10
‫رابعا‬:‫الضبط‬‫والرقابة‬
......................................................................................‫الداخلية‬11
1-‫التدقيق‬
......................................................................................‫الداخلي‬
2-‫التدقيق‬
.....................................................................................‫الخارجي‬
3-
:‫خامسا‬‫العلقة‬‫مع‬‫المساهمين‬
........................................................................................12
:‫الشفافية‬ ‫سادسا‬
..........................................................................................‫والفصاح‬13
2

3. ‫المرتكزات‬‫الساسية‬:‫للدليــل‬
:‫ل‬ً ‫أو‬‫اللتزام‬‫بالحاكمية‬:‫ة‬‫المؤسسي‬
‫لدى‬‫الشركة‬‫الردنية‬‫لعادة‬‫تمويل‬‫الرهن‬‫العقاري‬‫مجموعة‬‫منتظمة‬‫من‬‫العلقات‬
‫مع‬‫مجلس‬‫الدارة‬‫والمساهمين‬‫وجميع‬‫الرطراف‬‫الخرى‬‫ذات‬‫الصلة‬،‫وتتناول‬‫هذه‬
‫العلقات‬‫الرطار‬‫العام‬‫لستراتيجية‬‫الشركة‬‫والوسائل‬‫اللمزمة‬‫لتنفيذ‬،‫أهدافها‬‫ويضمن‬
‫الرطار‬‫العام‬‫للحوكمة‬‫المؤسسية‬‫المعاملة‬‫العادلة‬‫القائمة‬‫على‬‫المساواة‬‫بين‬‫جميع‬
‫المساهمين‬،‫كما‬‫يعترف‬‫بجميع‬‫حقوق‬‫المساهمين‬‫التي‬‫حددها‬‫القانون‬،‫ويؤكد‬
‫تزويدهم‬‫بجميع‬‫المعلومات‬‫المهمة‬‫حول‬‫نشاط‬‫الشركة‬،‫والتزام‬‫أعضاء‬‫مجلس‬‫الدارة‬
‫بمسؤوليتهم‬‫نحو‬‫الشركة‬.‫والمساهمين‬
‫لقد‬‫قامت‬‫الشركة‬‫بإعداد‬‫هذا‬‫الدليل‬‫وفقا‬‫لمتطلبات‬‫دليل‬‫قواعد‬‫حوكمة‬‫الشركات‬
‫المساهمة‬‫المدرجة‬‫في‬‫بورصة‬‫عمان‬‫الصادر‬‫عن‬‫هئية‬‫الوراق‬‫المالية‬‫بشكل‬‫ينسجم‬
‫مع‬‫احتياجاته‬‫وسياساته‬،‫وقد‬‫تم‬‫اعتماده‬‫من‬‫مجلس‬‫إدارة‬‫الشركة‬‫في‬‫جلسته‬
‫المنعقدة‬‫في‬27/10/2008‫بحيث‬‫تتوفر‬‫نسخة‬‫محدثة‬‫منه‬‫على‬‫موقع‬‫الشركة‬
‫اللكتروني‬‫وللجمهور‬‫عند‬.‫الطلب‬
3

4. :‫ثانيا‬‫مجلس‬‫الدارة‬( )‫المجلس‬
1-‫مبادئ‬‫عامة‬
-‫أ‬‫إن‬‫واجب‬‫مجلس‬‫الدارة‬‫الساسي‬‫هو‬‫حماية‬‫حقوق‬‫المساهمين‬‫وتنميتها‬
‫على‬‫المدى‬‫الطويل‬‫ومن‬‫اجل‬‫القيام‬‫بهذا‬‫الدور‬‫يتحمل‬‫مجلس‬‫الدارة‬
‫مسؤولية‬‫الحوكمة‬‫المؤسسية‬‫كاملة‬.
-‫ب‬‫يتحمل‬‫المجلس‬‫كافة‬‫المسؤوليات‬‫المتعلقة‬‫بعمليات‬‫الشركة‬‫وسلمتها‬‫المالية‬
،‫والتأكد‬‫من‬‫تلبية‬‫متطلبات‬‫هيئة‬‫الوراق‬‫المالية‬‫ومصالح‬‫المساهمين‬،
‫والمودعين‬،‫والدائنين‬،‫والموظفين‬،‫والجهات‬‫الخرى‬‫ذات‬‫العلقة‬،‫والتأكد‬
‫من‬‫أن‬‫إدارة‬‫الشركة‬‫تتم‬‫بشكل‬‫حصيف‬‫وضمن‬‫إرطار‬‫القوانين‬‫والتعليمات‬
‫النافذة‬‫والسياسات‬‫الداخلية‬.‫للشركة‬
-‫ج‬‫يقوم‬‫المجلس‬‫بترسيخ‬‫مبدأ‬‫التزام‬‫كل‬‫عضو‬‫من‬‫أعضاء‬‫المجلس‬‫تجاه‬
‫الشركة‬‫وجميع‬‫مساهميه‬‫وليس‬‫تجاه‬‫مساهم‬.‫معين‬
-‫د‬‫يقوم‬‫المجلس‬‫برسم‬‫الهداف‬‫الستراتيجية‬‫للشركة‬‫بالضافة‬‫إلى‬‫الرقابة‬
‫على‬‫إدارته‬‫التنفيذية‬‫التي‬‫تقع‬‫عليها‬‫مسؤوليات‬‫العمليات‬‫اليومية‬،‫كما‬‫يقوم‬
‫المجلس‬‫بالمصادقة‬‫على‬‫أنظمة‬‫الضبط‬‫والرقابة‬‫الداخلية‬‫ويتأكد‬‫من‬‫مدى‬
‫فعاليتها‬‫ومدى‬‫تقيد‬‫الشركة‬‫بالخطة‬‫الستراتيجية‬‫والسياسات‬‫والجراءات‬
‫المعتمدة‬‫أو‬‫المطلوبة‬‫بموجب‬‫القوانين‬‫والتعليمات‬‫الصادرة‬.‫بمقتضاها‬
‫بالضافة‬‫إلى‬‫التأكد‬‫من‬‫أن‬‫جميع‬‫مخارطر‬‫الشركة‬‫قد‬‫تم‬‫إدارتها‬‫بشكل‬.‫سليم‬
2-‫رئيس‬‫المجلس‬/‫المدير‬‫العام‬
-‫أ‬‫يتم‬‫الفصل‬‫بين‬‫منصبي‬‫رئيس‬‫المجلس‬‫والمدير‬ (‫)الرئيس‬‫العام‬‫وعلى‬‫أن‬‫ل‬
‫تربط‬‫بين‬‫الرئيس‬‫والمدير‬‫العام‬‫أي‬‫قرابة‬‫دون‬‫الدرجة‬‫الثالثة‬،‫ويكون‬‫الفصل‬
‫في‬‫المسؤوليات‬‫بموجب‬‫تعليمات‬‫كتابية‬‫مقرة‬‫من‬‫المجلس‬‫ويتم‬‫مراجعتها‬
‫كلما‬‫اقتضت‬.‫الحاجة‬
-‫ب‬‫يتم‬‫الفصاح‬‫عن‬‫وضع‬‫رئيس‬‫المجلس‬‫سواء‬‫تنفيذي‬‫أو‬‫غير‬.‫تنفيذي‬
4

5. 3-‫دور‬‫رئيس‬‫المجلس‬( )‫الرئيس‬
‫يقوم‬‫الرئيس‬‫بما‬:‫يلي‬
-‫أ‬‫إقامة‬‫علقة‬‫بناءة‬‫بين‬‫كل‬‫من‬‫المجلس‬‫والدارة‬‫التنفيذية‬‫للشركة‬‫وبين‬
‫العضاء‬‫التنفيذيين‬‫والعضاء‬‫غير‬.‫التنفيذيين‬
-‫ب‬‫خلق‬‫ثقافة‬–‫خل ل‬‫اجتماعات‬‫المجلس‬–‫تشجع‬‫على‬‫النقد‬‫البناء‬‫حو ل‬
‫القضايا‬‫التي‬‫يوجد‬‫حولها‬‫تباين‬‫في‬‫وجهات‬‫النظر‬‫بين‬‫العضاء‬،‫كما‬‫تشجع‬
‫على‬‫النقاشات‬‫والتصويت‬‫على‬‫تلك‬.‫القضايا‬
-‫ج‬‫التأكد‬‫من‬‫وصو ل‬‫المعلومات‬‫الكافية‬‫إلى‬‫كل‬‫من‬‫أعضاء‬‫المجلس‬
‫والمساهمين‬‫وفي‬‫الوقت‬.‫المناسب‬
-‫د‬‫التأكد‬‫من‬‫توفر‬‫معايير‬‫عالية‬‫من‬‫الحاكمية‬‫المؤسسية‬‫لدى‬.‫الشركة‬
4-‫تشكيلة‬‫المجلس‬
1-‫يتألف‬‫مجلس‬‫إدارة‬‫الشركة‬‫الردنية‬‫لعادة‬‫تمويل‬‫الرهن‬‫العقاري‬‫من‬‫أحد‬
‫عشر‬‫عضو‬،‫تقوم‬‫حكومة‬‫المملكة‬‫الردنية‬‫البنك‬ /‫الهاشمية‬‫المركزي‬‫بتعيين‬)
3‫أعضاء‬ (‫منهم‬‫في‬‫مجلس‬‫إدارة‬‫الشركة‬‫وتقوم‬‫المؤسسات‬‫العامة‬‫الرسمية‬
‫بتعيين‬)2‫أعضاء‬ (‫منهم‬‫في‬‫مجلس‬‫الدارة‬‫بنسبة‬‫مساهمتها‬‫في‬‫رأس‬‫ما ل‬
‫الشركة‬‫ويتم‬‫إنتخاب‬‫العضاء‬‫الباقين‬‫من‬‫قبل‬‫الهيئة‬‫العامة‬‫للمساهمين‬.
2-‫يتولى‬‫المجلس‬‫مهام‬‫إدارة‬‫الشركة‬‫لمدة‬‫أربع‬‫سنوات‬‫تبدأ‬‫من‬‫تاريخ‬‫إنتخابه‬.
3-‫يراعى‬‫في‬‫تشكيل‬‫المجلس‬‫التنوع‬‫في‬‫الخبرات‬‫العملية‬‫والمهنية‬‫والمهارات‬
‫المتخصصة‬‫والتي‬‫تؤهل‬‫كل‬‫واحد‬‫منهم‬‫ل ن‬‫يبدي‬‫رأيه‬‫في‬‫مناقشات‬‫المجلس‬
‫باستقللية‬‫تامة‬‫ويضم‬‫المجلس‬‫المدير‬‫العام‬‫وأعضاء‬‫غير‬‫تنفيذيين‬‫)أعضاء‬‫ل‬
‫يشغلو ن‬‫وظائف‬‫في‬.(‫الشركة‬
4-‫ل‬‫يجوز‬‫لعضو‬‫مجلس‬‫الدارة‬‫أو‬‫من‬‫يمثله‬‫أ ن‬‫يكو ن‬‫عضوا‬‫في‬‫مجلس‬‫إدارة‬
‫شركة‬‫أخرى‬‫مشابهة‬‫أو‬‫منافسه‬‫لها‬‫في‬‫أعمالها‬‫ومماثله‬‫لها‬‫في‬.‫غاياتها‬
5-‫ل‬‫يجوز‬‫للشخص‬‫الطبيعي‬‫الجمع‬‫بين‬‫عضوية‬‫مجالس‬‫إدارة‬‫أكثر‬‫من‬
‫خمس‬‫شركات‬،‫بصفته‬‫الشخصية‬‫أو‬‫بصفته‬‫ل‬ُ ‫ل‬ ‫ممث‬‫للشخص‬.‫العتباري‬
5

6. 6-‫يسمي‬‫عضو‬‫مجلس‬‫الدارة‬‫من‬‫الشخاص‬‫العتباريين‬‫شخصا‬‫طبيعيا‬‫لتمثيلة‬
‫طيلة‬‫مدة‬.‫المجلس‬
7-‫يراعى‬‫أ ن‬‫يكو ن‬‫ثلث‬‫أعضاء‬‫المجلس‬‫على‬‫القل‬‫من‬‫العضاء‬.‫المستقلين‬
8-‫ل‬‫يجوز‬‫للشركة‬‫أ ن‬‫تقدم‬‫قرضا‬‫نقديا‬‫من‬‫أي‬‫نوع‬‫لرئيس‬‫المجلس‬‫أو‬‫أي‬‫من‬
‫أعضائه‬‫أو‬‫لي‬‫من‬‫ويستثنى‬ .‫أقربائهم‬‫من‬‫ذلك‬‫البنوك‬‫والشركات‬‫المالية‬‫التي‬
‫يجوز‬‫لها‬‫ضمن‬‫غاياتها‬‫أ ن‬‫تقرض‬‫أيا‬‫ممن‬‫سبق‬‫ووفق‬‫الشروط‬‫التي‬‫تتعامل‬
‫بها‬‫مع‬‫عملئها‬‫على‬ ,‫الخرين‬‫ا ن‬‫يتم‬‫الفصاح‬‫عن‬‫ذلك‬‫ضمن‬‫التقرير‬‫السنوي‬
.‫للشركة‬
9-‫يعرف‬‫العضو‬‫المستقل‬‫على‬‫انه‬‫العضو‬‫)سواء‬‫بصفته‬‫الشخصية‬‫أو‬‫ممثل‬
‫لشخص‬‫الذي‬ (‫اعتباري‬‫ل‬‫يربطه‬‫بالشركة‬‫أي‬‫علقة‬‫أخرى‬‫غير‬‫عضويته‬‫في‬
‫مجلس‬‫الدارة‬‫المر‬‫الذي‬‫يجعل‬‫حكمه‬‫على‬‫المور‬‫ل‬‫يتأثر‬‫بأي‬‫اعتبارات‬‫أو‬
‫أمور‬‫خارجية‬‫ويتضمن‬‫الحد‬‫الدنى‬‫للمتطلبات‬‫الواجب‬‫توفرها‬‫في‬‫العضو‬
‫المستقل‬‫ما‬:‫يلي‬
1-‫أ ن‬‫ل‬‫يكو ن‬‫قد‬‫عمل‬‫كموظف‬‫لدى‬‫الشركة‬‫او‬‫أي‬‫شركة‬‫حليفة‬‫خل ل‬
‫السنوات‬‫الثل ث‬‫السابقة‬‫لتاريخ‬‫ترشحه‬‫لعضوية‬.‫المجلس‬
2-‫أ ن‬‫ل‬‫يكو ن‬‫أحد‬‫أقربائه‬‫يعمل‬‫أو‬‫كا ن‬‫قد‬‫عمل‬‫في‬‫الدارة‬‫التنفيذية‬
‫للشركة‬‫أو‬‫أي‬‫شركة‬‫حليفة‬‫خل ل‬‫السنوات‬‫الثل ث‬‫السابقة‬‫لتاريخ‬‫ترشحه‬
‫لعضوية‬.‫المجلس‬
3-‫أ ن‬‫ل‬‫يتقاضى‬‫من‬‫الشركة‬‫أي‬‫راتب‬‫أو‬‫مبلغ‬‫مالي‬‫باستثناء‬‫ما‬‫يتقاضاه‬
‫لقاء‬‫عضويته‬‫في‬.‫المجلس‬
4-‫أ ن‬‫ل‬‫يكو ن‬‫له‬‫أو‬‫أحد‬‫أقربائه‬‫مصلحة‬‫مباشرة‬‫أو‬‫غير‬‫مباشرة‬‫في‬‫العقود‬
‫والمشاريع‬‫والرتباطات‬‫التي‬‫تعقد‬‫مع‬‫الشركة‬‫أو‬‫أي‬‫شركة‬‫حليفة‬،
‫والتي‬‫تساوي‬‫أو‬‫تزيد‬‫قيمتها‬‫عن‬50000.‫دينارا‬
5-‫أ ن‬‫ل‬‫يكو ن‬‫شريكا‬‫للمدقق‬‫الخارجي‬‫أو‬‫موظفا‬‫لديه‬‫خل ل‬‫السنوات‬
‫الثل ث‬‫السابقة‬‫لتاريخ‬‫ترشحه‬‫لعضوية‬.‫المجلس‬
6-‫أ ن‬‫ل‬‫تشكل‬‫مساهمته‬‫مصلحة‬‫مؤثرة‬‫في‬‫رأسما ل‬‫الشركة‬‫أو‬‫يكو ن‬
6

7. ‫حليفا‬‫لمساهم‬.‫آخر‬
5-‫إجتماعات‬‫مجلس‬.‫الدارة‬
1-‫يعقد‬‫مجلس‬‫إدارة‬‫الشركة‬‫اجتماعاته‬‫بدعوة‬‫خطية‬‫من‬‫رئيسه‬‫أو‬‫بناء‬‫على‬
‫طلب‬‫خطي‬‫يقدم‬‫الى‬‫رئيس‬‫المجلس‬‫من‬‫ربع‬‫أعضائه‬‫على‬،‫القل‬‫بحضور‬
‫الكثرية‬‫المطلقة‬.‫لعضائه‬
2-‫يكو ن‬‫التصويت‬‫على‬‫قرارات‬‫المجلس‬‫شخصيا‬‫ول‬‫يجوز‬‫التوكيل‬‫فيه‬‫كما‬‫ل‬‫يجوز‬
‫أ ن‬‫يكو ن‬‫بالمراسلة‬‫أو‬‫بصورة‬‫غير‬‫مباشرة‬.‫أخرى‬
3-‫تصدر‬‫قرارات‬‫المجلس‬‫بالكثرية‬‫المطلقة‬‫للعضاء‬.‫الحاضرين‬
4-‫يعقد‬‫مجلس‬‫الشركة‬‫اجتماعا‬‫واحدا‬‫على‬‫القل‬‫كل‬‫شهرين‬‫بحيث‬‫ل‬‫يقل‬‫عدد‬
‫اجتماعاته‬‫خل ل‬‫السنة‬‫المالية‬‫عن‬‫ستة‬،‫اجتماعات‬‫على‬‫ا ن‬‫يتم‬‫الفصاح‬‫عن‬
‫عدد‬‫الجتماعات‬‫في‬‫التقرير‬‫السنوي‬.‫للشركة‬
5-‫تقوم‬‫الشركة‬‫بتزويد‬‫أعضاء‬‫المجلس‬‫بالمعلومات‬‫الكافية‬‫وقبل‬‫مدة‬‫كافية‬‫من‬
‫اجتماعات‬‫المجلس‬‫لتمكينهم‬‫من‬‫اتخاذ‬‫القرارات‬.‫المناسبة‬
6-‫تقوم‬‫الدارة‬‫التنفيذية‬‫باقتراح‬‫المواضيع‬‫التي‬‫تراها‬‫مهمة‬‫على‬‫جدو ل‬‫أعما ل‬‫كل‬
.‫اجتماع‬
7-‫يعين‬‫المجلس‬‫أمينا‬‫لسر‬‫المجلس‬‫يتولى‬‫تدوين‬‫محاضر‬‫اجتماعاته‬‫وقراراته‬‫في‬
‫سجل‬‫خاص‬‫مرقم‬‫بصورة‬،‫مسلسلة‬‫وبيا ن‬‫العضاء‬‫الحاضرين‬‫وأي‬‫تحفظات‬
.‫يبدونها‬
6-‫مهام‬‫ومسؤوليات‬‫المجلس‬:‫التعيينات‬،‫وتقييم‬‫أداء‬‫الدارة‬.‫ة‬‫التنفيذي‬
1-‫يعين‬‫مجلس‬‫الدارة‬‫مديرا‬‫عاما‬‫للشركة‬‫من‬‫ذوي‬‫الكفاءة‬‫ويحدد‬‫صلحياته‬
‫ومسؤولياته‬‫وراتبه‬‫وحقوقه‬‫الخرى‬.
2-‫يحق‬‫لمجلس‬‫إدارة‬‫الشركة‬‫إنهاء‬‫خدمات‬‫المدير‬‫العام‬‫إذا‬‫تطلبت‬‫ذلك‬‫مصلحة‬
.‫الشركة‬
3-‫يتم‬‫الحصو ل‬‫على‬‫موافقة‬‫المجلس‬‫عند‬‫تعيين‬‫المدراء‬‫التنفيذيين‬‫مثل‬‫مدير‬
‫دائرة‬‫إعادة‬‫التمويل‬‫ومدير‬‫دائرة‬‫اصدار‬‫السندات‬‫ومدير‬‫الدائرة‬‫المالية‬‫والدارية‬
‫والتأكد‬‫من‬‫توفر‬‫الخبرات‬‫المطلوبة‬.‫لديهم‬
4-‫يقوم‬‫المجلس‬‫بمراجعة‬‫وتقييم‬‫أداء‬‫الدارة‬‫التنفيذية‬‫في‬‫الشركة‬‫ومدى‬
7

8. ‫تطبيقها‬‫للستراتيجيات‬‫والسياسات‬‫والخطط‬‫والجراءات‬.‫الموضوعة‬
7-‫مهام‬‫ومسؤوليات‬:‫التخطيط‬ ‫المجلس‬،‫أنظمة‬‫الضبط‬‫والرقابة‬،‫ميثاق‬
‫أخلقيات‬‫العمل‬،‫تعارض‬‫المصالح‬-:
1-‫وضع‬‫الستراتيجيات‬‫والسياسات‬‫والخطط‬‫والجراءات‬‫التي‬‫من‬‫شأنها‬‫تحقيق‬
‫مصلحة‬‫الشركة‬‫وأهدافها‬‫وتعظيم‬‫حقوق‬‫مساهميها‬‫وخدمة‬‫المجتمع‬.‫المحلي‬
2-‫وضع‬‫الجراءات‬‫اللزمة‬‫لضما ن‬‫حصو ل‬‫جميع‬‫المساهمين‬‫بمن‬‫فيهم‬‫غير‬
،‫الردنيين‬‫على‬‫حقوقهم‬‫ومعاملتهم‬‫بشكل‬‫يحقق‬‫العدالة‬‫والمساواة‬‫دو ن‬
.‫تمييز‬
3-‫اتخاذ‬‫الجراءات‬‫اللزمة‬‫لضما ن‬‫اللتزام‬‫بأحكام‬‫التشريعات‬.‫النافذة‬
4-‫وضع‬‫سياسة‬‫إدارة‬‫المخاطر‬‫التي‬‫قد‬‫تواجهها‬.‫الشركة‬
5-‫تنظيم‬‫المور‬‫المالية‬‫والمحاسبية‬‫والدارية‬‫للشركة‬‫بموجب‬‫أنظمة‬‫داخلية‬
.‫خاصة‬
6-‫إعداد‬‫التقارير‬‫السنوية‬‫وربع‬‫السنوية‬‫عن‬‫أعما ل‬،‫الشركة‬‫متضمنة‬‫البيانات‬
‫المالية‬‫عن‬‫كل‬،‫فترة‬‫وفقا‬‫لحكام‬‫التشريعات‬.‫النافذة‬
7-‫وضع‬‫سياسة‬‫الفصاح‬‫والشفافية‬‫الخاصة‬‫بالشركة‬‫ومتابعة‬‫تطبيقها‬‫وفقا‬
‫ًلمتطلبات‬‫الجهات‬‫الرقابية‬‫والتشريعات‬.‫النافذة‬
8-‫وضع‬‫إجراءات‬‫تهدف‬‫إلى‬‫منع‬‫الشخاص‬‫المطلعين‬‫في‬‫الشركة‬‫من‬‫استغل ل‬
‫معلومات‬‫داخلية‬‫سرية‬‫لتحقيق‬‫مكاسب‬‫مادية‬‫أو‬.‫معنوية‬
9-‫وضع‬‫سياسة‬‫تفويض‬‫واضحة‬‫في‬‫الشركة‬‫يحدد‬‫بموجبها‬‫الشخاص‬‫المفوضين‬
‫وحدود‬‫الصلحيات‬‫المفوضة‬.‫لهم‬
10-‫اتخاذ‬‫الخطوات‬‫الكفيلة‬‫بتحقيق‬‫الرقابة‬‫الداخلية‬‫على‬‫سير‬‫العمل‬‫في‬‫الشركة‬
‫بما‬‫في‬‫ذلك‬‫إنشاء‬‫وحدة‬‫خاصة‬‫للرقابة‬‫والتدقيق‬‫الداخلي‬‫تكو ن‬‫مهمتها‬‫التأكد‬
‫من‬‫اللتزام‬‫بتطبيق‬‫أحكام‬‫التشريعات‬‫النافذة‬‫ومتطلبات‬‫الجهات‬‫الرقابية‬
‫والنظمة‬‫الداخلية‬‫والسياسات‬‫والخطط‬‫والجراءات‬‫التي‬‫يضعها‬‫مجلس‬
.‫الدارة‬
11-‫وضع‬‫آلية‬‫لستقبا ل‬‫الشكاوى‬‫والقتراحات‬‫المقدمة‬‫من‬‫قبل‬‫المساهمين‬‫بما‬
‫في‬‫ذلك‬‫اقتراحاتهم‬‫الخاصة‬‫بإدراج‬‫مواضيع‬‫معينة‬‫على‬‫جدو ل‬‫أعما ل‬‫الهيئة‬
،‫العامة‬‫بشكل‬‫يضمن‬‫دراستها‬‫واتخاذ‬‫القرار‬‫المناسب‬‫بشأنها‬‫خل ل‬‫فترة‬‫زمنية‬
.‫محددة‬
8

9. 12-‫اعتماد‬‫أسس‬‫منح‬‫الحوافز‬‫والمكافآت‬‫والمزايا‬‫الخاصة‬‫بأعضاء‬‫مجلس‬‫الدارة‬
‫والدارة‬،‫التنفيذية‬‫بما‬‫يساعد‬‫على‬‫تحقيق‬‫مصلحة‬‫الشركة‬‫وأهدافها‬.‫وغاياتها‬
13-‫وضع‬‫سياسة‬‫تنظم‬‫العلةقة‬‫مع‬‫الرطراف‬‫ذوي‬‫المصالح‬‫بما‬‫يضمن‬‫تنفيذ‬
‫التزامات‬‫الشركة‬‫تجاههم‬‫وحفظ‬‫حقوةقهم‬‫وإةقامة‬‫علةقات‬‫جيدة‬.‫معهم‬
14-‫وضع‬‫إجراءات‬‫عمل‬‫خطية‬‫لتطبيق‬‫ةقواعد‬‫الحوكمة‬‫الرشيدة‬‫في‬‫الشركة‬
‫ومراجعتها‬‫وتقييم‬‫مدى‬‫تطبيقها‬‫بشكل‬.‫سنوي‬
15-‫للمجلس‬‫الستعانة‬‫برأي‬‫أي‬‫مستشار‬‫خارجي‬‫على‬‫نفقة‬‫الشركة‬‫شريطة‬
‫موافقة‬‫أغلبية‬‫أعضاء‬‫المجلس‬‫وتجنب‬‫تعارض‬.‫المصالح‬
16-‫على‬‫رئيس‬‫مجلس‬‫إدارة‬‫الشركة‬‫أو‬‫أحد‬‫أعضائه‬‫أو‬‫المدير‬‫العام‬‫للشركة‬‫أو‬
‫مدةقق‬‫حساباتها‬‫الخارجي‬‫تحت‬‫رطائلة‬‫المسؤولية‬‫التقصيرية‬‫تبليغ‬‫الجهات‬
‫الرةقابية‬‫المعنية‬‫في‬‫حال‬‫وةقوع‬‫أي‬‫مما‬:‫يلي‬
1.‫إذا‬‫تعرضت‬‫الشركة‬‫لوضاع‬‫مالية‬‫أو‬‫إدارية‬‫سيئة‬‫أو‬‫تعرضت‬‫لخسائر‬
‫جسيمة‬‫تؤثر‬‫في‬‫حقوق‬‫المساهمين‬‫أو‬‫في‬‫حقوق‬.‫دائنيها‬
2.‫ةقيام‬‫مجلس‬‫إدارتها‬‫أو‬‫أي‬‫من‬‫أعضاء‬‫المجلس‬‫أو‬‫مديريها‬‫العام‬
‫باستغلل‬‫صلحياته‬‫ومركزه‬‫بأي‬‫صورة‬‫كانت‬‫لتحقق‬‫له‬‫أي‬‫منفعة‬
‫بطريقة‬‫غير‬‫مشروعة‬‫ويسري‬‫هذا‬‫الحكم‬‫في‬‫حال‬‫امتناع‬‫أي‬‫منهم‬
‫عن‬‫عمل‬‫يستوجب‬‫القانون‬‫القيام‬.‫به‬
3.‫ةقيام‬‫مجلس‬‫إدارتها‬‫أو‬‫أي‬‫من‬‫أعضاء‬‫المجلس‬‫أو‬‫مديرها‬‫العام‬‫بأي‬
‫عمل‬‫ينطوي‬‫على‬‫تلعب‬‫أو‬‫يعتبر‬‫اختلسا‬‫أو‬‫احتيال‬‫أو‬‫تزويرا‬‫أو‬
‫إساءة‬‫ائتمان‬‫وبشكل‬‫يؤدي‬‫إلى‬‫المساس‬‫بحقوق‬‫الشركة‬‫أو‬
‫مساهميها‬‫أو‬.‫الغير‬
:‫ثالثا‬‫لجان‬‫المجلس‬
1-‫أحكام‬‫عامة‬
-‫أ‬‫يقوم‬‫المجلس‬،‫وبهدف‬‫زيادة‬‫فعاليته‬،‫بتشكيل‬‫لجان‬‫منبثقة‬‫عنه‬‫بأهداف‬
‫محددة‬‫يتم‬‫تفويضها‬‫بصلحيات‬‫ومسؤوليات‬‫من‬‫ةقبله‬‫ولمدة‬‫محددة‬‫من‬
‫الوةقت‬،‫وبحيث‬‫تقوم‬‫هذه‬‫اللجان‬‫برفع‬‫تقارير‬‫دورية‬‫إلى‬‫المجلس‬‫علما‬ .‫ككل‬
‫بان‬‫وجود‬‫هذه‬‫اللجان‬‫ل‬‫يعفي‬‫المجلس‬‫من‬‫تحمل‬‫المسؤولية‬‫المباشرة‬
‫لجميع‬‫المور‬‫المتعلقة‬.‫بالشركة‬
9

10. 5-‫يمكن‬‫للمجلس‬‫أن‬‫يقوم‬‫بدمج‬‫مهام‬‫عدة‬‫لجان‬‫من‬‫لجانه‬‫إذا‬‫كان‬‫ذلك‬‫مناسبا‬
‫أو‬‫اكثر‬‫ملءمة‬‫من‬‫الناحية‬‫الدارية‬.
6-‫تأخذ‬‫كل‬‫من‬‫اللجان‬‫ةقرارتها‬‫وتوصياتها‬‫بالكثرية‬‫المطلقة‬.‫للعضاء‬
7-‫تقدم‬‫كل‬‫من‬‫اللجان‬‫ةقرارتها‬‫وتوصياتها‬‫إلى‬‫مجلس‬‫الدارة‬‫وتقريرا‬‫حول‬
‫أعمالهما‬‫إلى‬‫إجتماع‬‫الهيئة‬‫العامة‬‫العاي‬‫السنوي‬.‫للشركة‬
8-‫تضع‬‫كل‬‫من‬‫اللجان‬‫بموافقة‬‫مجلس‬‫الدارة‬‫إجراءات‬‫عمل‬‫خطية‬‫تنظم‬
‫عملها‬‫وتحدد‬.‫إلتزاماتها‬
2-‫لجنة‬‫الحاكمية‬‫المؤسسية‬
-‫أ‬‫تقوم‬‫الشركة‬‫بتشكيل‬‫لجنة‬‫منبثقة‬‫عن‬‫مجلس‬‫الدارة‬‫تسمى‬‫لجنة‬‫الحاكمية‬
‫المؤسسية‬،‫تتألف‬‫من‬‫رئيس‬‫المجلس‬‫واثنين‬‫من‬‫العضاء‬‫غير‬‫التنفيذيين‬
‫لتوجيه‬‫عملية‬‫إعداد‬‫وتحديث‬‫وتطبيق‬.‫الدليل‬
-‫ب‬‫تقوم‬‫اللجنة‬‫بالشراف‬‫على‬‫ممارسات‬‫الحاكمية‬‫المؤسسية‬‫في‬‫الشركة‬
‫وتعمل‬‫على‬‫ضمان‬‫وجود‬‫جميع‬‫العناصر‬‫اللزمة‬‫للحاكمية‬.‫المؤسسية‬
3-‫لجنة‬‫التدةقيق‬
1-‫وفقا‬‫لتعليمات‬‫افصاح‬‫الشركات‬‫المصدرة‬‫والمعايير‬‫المحاسبية‬‫ومعايير‬
‫التدةقيق‬‫الصادرة‬‫بمقتضى‬‫ةقانون‬‫هيئة‬‫الوراق‬‫المالية‬‫تؤلف‬‫في‬‫الشركة‬
‫لجنة‬‫تدةقيق‬‫تتألف‬‫من‬‫ثلثة‬‫أعضاء‬‫غير‬‫تنفيذيين‬‫على‬‫الةقل‬،‫وعلى‬‫أن‬‫يكون‬
‫اثنان‬‫منهم‬‫)بما‬‫في‬‫ذلك‬‫رئيس‬‫من‬ (‫اللجنة‬‫العضاء‬.‫المستقلين‬
2-‫يجب‬‫أن‬‫يتوافر‬‫لدى‬‫جميع‬‫أعضاء‬‫اللجنة‬‫المعرفة‬‫والدراية‬‫في‬‫المور‬‫المالية‬
‫والمحاسبية‬‫وان‬‫يكون‬‫لدى‬‫أحدهم‬‫على‬‫الةقل‬‫خبرة‬‫عمل‬‫سابقة‬‫في‬‫مجال‬
‫المحاسبة‬‫أو‬‫المور‬‫المالية‬‫أو‬‫المجالت‬‫الخرى‬‫ذات‬.‫العلةقة‬
3-‫يجب‬‫أن‬‫تجتمع‬‫اللجنة‬‫دوريا‬‫على‬‫أن‬‫ل‬‫يقل‬‫عدد‬‫اجتماعاتها‬‫عن‬‫أربعة‬
‫اجتماعات‬‫في‬،‫السنة‬‫وتدون‬‫محاضر‬‫هذه‬‫الجتماعات‬‫بشكل‬.‫أصولي‬
10

11. 4-‫يجب‬‫ان‬‫تضع‬‫الشركة‬‫جميع‬‫المكانيات‬‫اللزمة‬‫تحت‬‫تصرف‬‫اللجنة‬‫بما‬‫يمكنها‬
‫من‬‫أداء‬‫عملها‬‫بما‬‫في‬‫ذلك‬‫الستعانة‬‫بالخبراء‬‫كلما‬‫كان‬‫ذلك‬.‫ضروريا‬
5-‫على‬‫لجنة‬‫التدةقيق‬‫الجتماع‬‫بمدةقق‬‫الحسابات‬،‫الخارجي‬‫المدةقق‬‫الداخلي‬
‫للشركة‬‫دون‬‫حضور‬‫أي‬‫من‬‫أشخاص‬‫الدارة‬‫التنفيذية‬‫أو‬‫من‬،‫يمثلها‬‫مرة‬
‫واحدة‬‫على‬‫الةقل‬‫في‬.‫السنة‬
6-‫تقوم‬‫لجنة‬‫التدةقيق‬‫بممارسة‬‫المسؤوليات‬‫والصلحيات‬‫الموكلة‬‫إليها‬‫بموجب‬
‫تعليمات‬‫افصاح‬‫الشركات‬‫المصدرة‬‫والمعايير‬‫المحاسبية‬‫ومعايير‬‫التدةقيق‬
‫الصادرة‬‫بمقتضى‬‫ةقانون‬‫هيئة‬‫الوراق‬‫المالية‬‫والتشريعات‬.‫النافذه‬
11-‫إن‬‫مسؤولية‬‫لجنة‬‫التدةقيق‬‫ل‬‫تغني‬‫عن‬‫مسؤوليات‬‫المجلس‬‫أو‬‫الدارة‬
‫التنفيذية‬‫للشركة‬‫فيما‬‫يتعلق‬‫بالرةقابة‬‫على‬‫كفاية‬‫أنظمة‬‫الضبط‬‫والرةقابة‬
‫الداخلية‬.‫لديه‬
4-‫لجنة‬‫الترشيحات‬‫والمكافآت‬
1-‫تقوم‬‫الشركة‬‫بتشكيل‬‫لجنة‬‫الترشيحات‬‫والمكافآت‬‫في‬‫الشركة‬‫من‬‫ثلثة‬
‫أعضاء‬‫غير‬‫تنفيذيين‬‫على‬‫الةقل‬،‫وعلى‬‫أن‬‫يكون‬‫اثنان‬‫منهم‬‫)بما‬‫في‬‫ذلك‬
‫رئيس‬‫من‬ (‫اللجنة‬‫العضاء‬.‫المستقلين‬
-‫ب‬‫تتولى‬‫لجنة‬‫الترشيحات‬‫والمكافآت‬‫مسؤولية‬‫التأكد‬‫من‬‫استقللية‬‫العضاء‬
‫المستقلين‬‫بشكل‬‫مستمر‬.
-‫ج‬‫تتولى‬‫لجنة‬‫الترشيحات‬‫والمكافآت‬‫مسؤولية‬‫اعداد‬‫السياسة‬‫الخاصة‬‫بمنح‬
‫المكآفات‬‫والمزايا‬‫والحوافز‬‫والرواتب‬‫في‬‫الشركة‬‫ومراجعتها‬‫بشكل‬.‫مستمر‬
-‫د‬‫تتولى‬‫لجنة‬‫الترشيحات‬‫والمكافآت‬‫مسؤولية‬‫تحديد‬‫احتياجات‬‫الشركة‬‫من‬
‫الكفاءات‬‫على‬‫مستوى‬‫الدارة‬‫التنفيذية‬‫العليا‬‫والموظفين‬‫واسس‬.‫اختيارهم‬
‫تتولى‬ -‫هـ‬‫لجنة‬‫الترشيحات‬‫والمكآفات‬‫مسؤولية‬‫إعداد‬‫السياسة‬‫الخاصة‬‫بالموارد‬
‫البشرية‬‫والتدريب‬‫في‬‫الشركة‬‫ومراةقبة‬‫تطبيقها‬،‫ومراجعتها‬‫بشكل‬‫سنوي‬.
27-‫يتم‬‫الفصاح‬‫عن‬‫ملخص‬‫لسياسة‬‫المكافآت‬‫لدى‬‫الشركة‬‫في‬‫التقرير‬
‫السنوي‬،‫وتحديدا‬‫مكافآت‬‫أعضاء‬‫المجلس‬‫كل‬‫على‬‫حده‬‫وأعلى‬‫رواتب‬‫تم‬
‫دفعها‬‫خلل‬‫السنة‬‫للمدراء‬‫التنفيذيين‬‫من‬‫غير‬‫أعضاء‬.‫المجلس‬
‫رابعا‬:‫الضبط‬‫والرةقابة‬‫الداخلية‬
11

12. 1-‫التدةقيق‬:‫الداخلي‬
-‫أ‬‫توفر‬‫الشركة‬‫لمكتب‬‫التدةقيق‬‫الداخلي‬‫العدد‬‫الكافي‬‫من‬‫الكوادر‬‫البشرية‬
‫المؤهلة‬‫و‬‫يتم‬‫تدريبها‬‫ومكافأتها‬‫بشكل‬‫مناسب‬‫و‬‫لدارة‬‫التدةقيق‬‫حق‬
‫الحصول‬‫على‬‫أي‬‫معلومة‬‫والتصال‬‫بأي‬‫موظف‬‫داخل‬‫الشركة‬‫كما‬‫لها‬‫كافة‬
‫الصلحيات‬‫التي‬‫تمكنها‬‫من‬‫أداء‬‫المهام‬‫الموكلة‬‫إليها‬‫وعلى‬‫النحو‬.‫المطلوب‬
-‫ب‬‫يقوم‬‫مكتب‬‫التدةقيق‬‫الداخلي‬‫برفع‬‫تقاريرها‬‫إلى‬‫رئيس‬‫لجنة‬.‫التدةقيق‬
‫ل‬ -‫ج‬‫يكلف‬‫مكتب‬‫التدةقيق‬‫الداخلي‬‫بأي‬‫مسؤوليات‬‫تنفيذية‬‫ويكون‬‫مكتب‬‫التدةقيق‬
‫الداخلي‬‫مسؤول‬‫عن‬‫اةقتراح‬‫هيكل‬‫ونطاق‬‫التدةقيق‬‫الداخلي‬‫كما‬‫يكون‬
‫ل‬ً ‫ع‬ ‫مسؤو‬‫عن‬‫إعلم‬‫لجنة‬‫التدةقيق‬‫عن‬‫أي‬‫احتمالية‬‫لوجود‬‫تعارض‬‫في‬
.‫المصالح‬
-‫د‬‫يمارس‬‫مكتب‬‫التدةقيق‬‫الداخلي‬‫مهامه‬‫ويعد‬‫تقريره‬‫كامل‬‫دون‬‫أي‬‫تدخل‬
‫خارجي‬‫ويحق‬‫له‬‫مناةقشة‬‫تقاريره‬‫مع‬‫الدوائر‬‫التي‬‫تم‬.‫تدةقيقها‬
2-‫التدةقيق‬:‫الخارجي‬
1-‫تنتخب‬‫الهيئة‬‫العامة‬‫مدةققا‬‫أو‬‫أكثر‬‫من‬‫مدةققي‬‫الحسابات‬‫المرخص‬‫لهم‬‫لمزاولة‬
،‫المهنة‬‫للقيام‬‫بمهام‬‫التدةقيق‬‫الخارجي‬‫على‬‫الشركة‬‫وفقا‬‫لمعايير‬‫التدةقيق‬
‫الدولية‬‫المعتمدة‬‫ومتطلبات‬‫وأصول‬‫المهنة‬‫والتشريعات‬.‫النافذة‬
2-‫يمارس‬‫مدةقق‬‫حسابات‬‫الشركة‬‫الخارجي‬‫واجباته‬‫لمدة‬‫سنة‬‫واحدة‬‫ةقابلة‬
،‫للتجديد‬‫على‬‫أن‬‫ل‬‫يتولى‬‫الشريك‬‫المسؤول‬‫في‬‫مدةقق‬‫الحسابات‬‫الخارجي‬
‫تدةقيق‬‫حسابات‬‫الشركة‬‫لكثر‬‫من‬‫أربع‬‫سنوات‬‫ويجوز‬ .‫متتالية‬‫إعادة‬‫تكليفه‬
‫بتدةقيق‬‫حسابات‬‫الشركة‬‫بعد‬‫مرور‬‫سنتين‬‫على‬.‫الةقل‬
3-‫على‬‫الشركة‬‫اتخاذ‬‫الجراءات‬‫المناسبة‬‫للتأكد‬‫من‬‫الشروط‬‫الواجب‬
‫توفرها‬‫في‬‫مدةقق‬‫الحسابات‬‫الخارجي‬‫وواجباته‬‫و‬‫المسؤوليات‬
‫والصلحيات‬‫الموكلة‬‫اليه‬‫وفقا‬‫لما‬‫نصت‬‫عليه‬‫تعليمات‬‫افصاح‬
‫الشركات‬‫المصدرة‬‫والمعايير‬‫المحاسبية‬‫ومعايير‬‫التدةقيق‬‫الصادرة‬
‫بمقتضى‬‫ةقانون‬‫هيئة‬‫الوراق‬‫المالية‬‫والتشريعات‬‫النافذه‬.
3-‫المتثال‬Compliance
-‫أ‬‫يجب‬‫أن‬‫يتوفر‬‫لدى‬‫الشركة‬‫ضابط‬‫إمتثال‬‫معتمد‬‫من‬‫ةقبل‬‫هيئة‬‫الوراق‬‫المالية‬
.
12

13. -‫ب‬‫يقوم‬‫ضابط‬‫التمتثال‬‫بإعداد‬‫دليل‬‫قواعد‬‫التمتثال‬‫لضمان‬‫اتمتثال‬‫الشركة‬‫بجميع‬
‫القوانين‬‫والتشريعات‬‫النافذة‬‫وأي‬‫إرشادات‬‫وأدلة‬‫ذات‬.‫علقة‬
-‫د‬‫ترفع‬‫وحدة‬‫التمتثال‬‫تقاريرها‬‫حول‬‫نتائج‬‫أعمالها‬‫وتمراقبتها‬‫للتمتثال‬‫إلى‬
‫المدير‬‫العام‬.
:‫خاتمسا‬‫العلقة‬‫تمع‬:‫المساهمين‬
1-‫تقوم‬‫الشركة‬‫باتخاذ‬‫خطوات‬‫لتشجيع‬‫المساهمين‬‫على‬‫حضور‬‫التجتماع‬
‫السنوي‬‫للهيئة‬‫العاتمة‬،‫وللتصويت‬‫إتما‬‫بشكل‬‫شخصي‬‫أو‬‫توكيل‬‫شخص‬‫في‬
‫حالة‬.‫غيابهم‬
2-‫يحضر‬‫رؤساء‬‫لجان‬‫التدقيق‬‫والنتقاء‬‫والمكافآت‬‫وأي‬‫لجان‬‫أخرى‬‫تمنبثقة‬‫عن‬
‫المجلس‬‫التجتماع‬‫السنوي‬‫للهيئة‬.‫العاتمة‬
3-‫يحضر‬‫تممثلون‬‫عن‬‫المدققين‬‫الخارتجيين‬‫التجتماع‬‫السنوي‬‫للهيئة‬‫العاتمة‬‫بهدف‬
‫التجابة‬‫عن‬‫أي‬‫أسئلة‬‫قد‬‫تطرح‬‫حول‬‫التدقيق‬‫وتقرير‬.‫المدقق‬
4-‫يراعى‬‫التصويت‬‫على‬‫حدة‬‫على‬‫كل‬‫قضية‬‫تثار‬‫خلل‬‫التجتماع‬‫السنوي‬‫للهيئة‬
.‫العاتمة‬
5-‫وفقا‬‫لما‬‫ورد‬‫في‬‫قانون‬،‫الشركات‬‫ينتخب‬‫أعضاء‬‫المجلس‬‫أو‬‫يعاد‬‫انتخابهم‬
‫خلل‬‫التجتماع‬‫السنوي‬‫للهيئة‬‫العاتمة‬‫ووفقا‬‫لما‬‫تجاء‬‫في‬‫النظام‬‫الساسي‬
،‫للشركة‬‫كما‬‫يجري‬‫انتخاب‬‫المدقق‬‫الخارتجي‬‫خلل‬‫نفس‬.‫التجتماع‬
6-‫بعد‬‫انتهاء‬‫التجتماع‬‫السنوي‬‫للهيئة‬‫العاتمة‬‫يتم‬‫إعداد‬‫تقرير‬‫للطلع‬‫المساهمين‬
‫حول‬‫الملحظات‬‫التي‬‫تمت‬‫خلله‬‫والنتائج‬‫بما‬‫في‬‫ذلك‬‫نتائج‬‫التصويت‬‫والسئلة‬
‫التي‬‫قام‬‫المساهمين‬‫بطرحها‬‫وردود‬‫الدارة‬‫التنفيذية‬.‫عليها‬
7-‫تتخذ‬‫الشركة‬‫التجراءات‬‫المناسبة‬‫لضمان‬‫حصول‬‫المساهمين‬‫على‬
‫حقوقهم‬‫بما‬‫يحقق‬‫العدالة‬‫والمساواة‬‫دون‬‫تمييز‬‫تمع‬‫اللتزام‬
‫بجميع‬‫البنود‬‫الواردة‬‫في‬‫قانون‬‫الشركات‬‫وقانون‬‫هئية‬‫الوراق‬
‫المالية‬‫والتشريعات‬‫ذات‬‫العلقة‬‫والمتعلقة‬‫بحقوق‬‫المساهمين‬.
‫سادسا‬:‫الشفافية‬:‫والفصاح‬
13

14. 1-‫على‬‫الشركة‬‫القيام‬‫بالفصاح‬‫وفقا‬‫للمعايير‬‫الدولية‬‫للتقارير‬‫المالية‬)IFRS.(
‫وتعليمات‬‫إفصاح‬‫الشركات‬‫المصدرة‬‫والمعايير‬‫المحاسبية‬‫وتمعايير‬‫التدقيق‬
‫الصادرة‬‫بمقتضى‬‫قانون‬‫هيئة‬‫الوراق‬‫المالية‬.
2-‫على‬‫الشركة‬‫أن‬‫توفر‬‫المعلوتمات‬‫الفصاحية‬‫للمساهمين‬‫والمستثمرين‬‫بصورة‬
‫دقيقة‬‫و‬‫واضحة‬‫وغير‬‫تمضللة‬‫وفي‬‫الوقات‬،‫المحددة‬‫وفقا‬‫لمتطلبات‬‫الجهات‬
‫الرقابية‬‫والتشريعات‬‫النافذة‬‫تمما‬‫يمكنهم‬‫تمن‬‫اتخاذ‬.‫قراراتهم‬
3-‫على‬‫الشركة‬‫استخدام‬‫تموقعها‬‫اللكتروني‬‫على‬‫شبكة‬‫النترنت‬‫لتعزيز‬‫الفصاح‬
‫والشفافية‬‫وتوفير‬.‫المعلوتمات‬
4-‫ل‬‫يجوز‬‫لي‬‫شخص‬‫تمطلع‬‫في‬‫الشركة‬‫إفشاء‬‫المعلوتمات‬‫الداخلية‬‫المتعلقة‬
‫بالشركة‬‫لغير‬‫المرتجع‬‫المختص‬‫أو‬،‫القضاء‬‫كما‬‫ل‬‫يجوز‬‫تداول‬‫الوراق‬‫المالية‬
‫الصادرة‬‫عن‬‫الشركة‬‫أو‬‫حمل‬‫الغير‬‫على‬‫تداولها‬‫بناء‬‫على‬‫تمعلوتمات‬‫داخلية‬‫أو‬
‫استغلل‬‫تمعلوتمات‬‫داخلية‬‫أو‬‫سرية‬‫لتحقيق‬‫تمكاسب‬‫تمادية‬‫أو‬.‫تمعنوية‬
5-‫يجب‬‫أن‬‫يتضمن‬‫التقرير‬‫السنوي‬‫وكجزء‬‫تمن‬‫اللتزام‬‫بالشفافية‬
‫والفصاح‬‫الكاتمل‬‫عدد‬‫تمرات‬‫إتجتماع‬‫تمجلس‬‫الدارة‬‫بالضافة‬‫إلى‬
‫تجميع‬‫المعلوتمات‬‫المطلوبة‬‫وفقا‬‫لما‬‫نصت‬‫عليه‬‫تعليمات‬‫إفصاح‬
‫الشركات‬‫المصدرة‬‫والمعايير‬‫المحاسبية‬‫وتمعايير‬‫التدقيق‬.
6-‫تقوم‬‫الشركة‬‫بتضمين‬‫التقرير‬‫السنوي‬‫تقريرا‬‫للجمهور‬‫عن‬‫تمدى‬‫التزام‬‫إدارة‬
‫الشركة‬‫ببنود‬‫الدليل‬،‫تمع‬‫بيان‬‫تمدى‬‫التزام‬‫إدارة‬‫الشركة‬‫بتطبيق‬‫كل‬‫بند‬‫تمن‬‫بنوده‬
‫تمع‬‫ذكر‬‫أسباب‬‫عدم‬‫اللتزام‬‫بأي‬‫بند‬‫لم‬‫يتم‬.‫تطبيقه‬
14