Đề tài: Phân tích tình hình tài chính của Ngân hàng Agribank, 9đ

Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính
sss
SV: Đặng ThùyLinh Lớp: CQ49/18.01
i
LỜI CẢM ƠN
Sau quá trình học tập và nghiên cứu tại chuyên ngành phân tích chính
sách tài chính thuộc Khoa Tài chính công, Trường Học viện Tài chính em xin
chân thành gửi lời cảm ơn đến các thầy cô giáo trong Bộ môn đã tận tình giúp
đỡ em trong quá trình học tập nghiên cứu về chuyên ngành.
Em xin được bày tỏ lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất tới thầy
HOÀNG TRUNG ĐỨC, người đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo và giúp đỡ em
trong suốt quá trình hoàn thành khóa luận này.
Em cũng xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc cùng toàn thể cán bộ
nhân viên Ngân hàng Agribank chi nhánh Nam Hà Nội đã giúp đỡ và chỉ bảo
em trong thời gian thực tập tại đây và thời gian hoàn thành khóa luận này.
Mặc dù đã có nhiều cố gắng song do thời gian và kiến thức về ngân
hàng của em còn hạn chế nên đề tài này không tránh khỏi những thiếu sót. Vì
vậy, em rất mong nhận được sự thông cảm, góp ý tận tình của các thầy cô
giáo để khóa luận của em có thể được hoàn thiện hơn.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn Quý Thầy cô cùng các cô chú,
anh chị tại Ngân hàng Agribank chi nhánh Nam Hà Nội đã tạo điều kiện và
giúp đỡ em hoàn thành khóa luận này.
Hà Nội, ngày 20 tháng 5 năm 2015
Sinh viên thực hiện
Đặng Thùy Linh

sss
ii
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu,
kết quả nêu trong luận văn tốt nghiệp là trung thực xuất phát từ tình hình thực
tế của đơn vị thực tập.
Sinh viên thực hiện
Đặng Thùy Linh

sss
iii
MỤC LỤC
LỜI CẢM ƠN .......................................................................................................................i
LỜI CAM ĐOAN............................................................................................................... ii
MỤC LỤC........................................................................................................................... ii
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ...............................................................................v
DANH MỤC CÁC BẢNG................................................................................................vi
DANH MỤC CÁC HÌNH ................................................................................................vii
LỜI NÓI ĐẦU .....................................................................................................................1
CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TÌNH HÌNH
TÀI CHÍNH NHTM............................................................................................................6
1.1. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC.....................................................6
1.1.1. Khái niệm, đặc điểm Ngân hàng thương mại.....................................................................6
1.1.2. Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường..............................9
1.2. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NHTM............................................................. 12
1.2.1. Phương pháp phân tích báo cáo tài chính...........................................................................12
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NHTM AGRIBANK
CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI......................................................................................... 21
2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG AGRIBANK CHINHÁNH NAM HÀ NỘI... 21
2.1.1. Lịchsử hìnhthành và phát triển..............................................................................................21
2.1.2. Cơ cấutổ chức - chức năng, nhiệm vụ củacác phòng ban.......................................24
2.1.3. Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông
thônchi nhánh Nam Hà Nội.....................................................................................................................28
2.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI
NHÁNH NAM HÀ NỘI.............................................................................................. 31
2.2.1. Phân tích khái quát tình hình tài chính thông qua bảng báo cáo tài chính.........31
2.2.2. Phân tíchtình hìnhtài chính năm 2014 thông qua các tỷsố tài chính. ...............47
2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK
CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI ...................................................................................... 53
2.3.1. Mặt được .............................................................................................................................................53
2.3.2. Tồn tại, khó khăn ...........................................................................................................................54

sss
iv
CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN
HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI.................................................... 57
3.1. MỤC TIÊU KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NĂM 2015....................... 57
3.1.1. Mục tiêucơ bản...............................................................................................................................57
3.1.2. Định hướngcơ bảncủachi nhánh.........................................................................................57
3.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH ..................................... 58
3.2.1. Nângcao chất lượng huyđộng vốn......................................................................................58
3.2.2. Nângcao chất lượngtín dụng..................................................................................................59
3.2.3. Phát triển dịch vụ............................................................................................................................60
3.2.4. Nângcao các chỉ tiêu về khả năng sinhlời.......................................................................61
3.2.5. Nângcao hiệu quả kinh doanh, hệ số thu nợ....................................................................62
3.3. Kiến nghị................................................................................................................ 65
3.3.1. Đối với Ngân hàng Nhà Nước.................................................................................................65
3.3.2. Đối với NHNo&PTNT Nam Hà Nội..................................................................................66
KẾT LUẬN ................................................................................................................... 68

sss
v
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
AGRIBANK : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn
ATM : Máy rút tiền tự động (Automatic Teller Machine)
BHXH : Bảo hiểm xã hội
CBTD : Cán bộ tín dụng
CKH : Có kỳ hạn
CNV : Công nhân viên
CP : Cổ phần
ĐVT : Đơn vị tính
HDBT : Hội đồng bộ trưởng
HĐQT : Hội đồng quản trị
KKH : Không Kỳ hạn
NH : Ngân hàng
NHNN : Ngân hàng Nhà Nước
NHNo : Ngân hàng Nông nghiệp
NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn
NHTM : Ngân hàng thương mại
NHTW : Ngân hàng Trung ương
ODA : Hỗ trợ phát triển chính thức (Official Development Assistant)
PGD : Phòng giao dịch
TCTD : Tổ chức tín dụng
TSCĐ : Tài sản cố định
VND : Việt Nam đồng
WB : Ngân hàng thế giới (WorldBank)
WTO : Tổ chức Thương mại Thế giới (World Trade Organization)
XLRR : Xử lý rủi ro
XNK : Xuất nhập khẩu

sss
vi
DANH MỤC CÁC BẢNG
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của NHNN & PTNT Nam Hà Nội qua 3
năm 2012 - 2014............................................................................................................. 33
Bảng 2.2: Hoạt động cho vay của NHNN & PTNN Nam Hà Nội qua 3 năm
2012-2014 ........................................................................................................................ 35
Bảng 2.3: Hoạt động cho vay và thu nợ của NHNN & PTNN Nam Hà Nội
qua 3 năm 2012-2014.................................................................................................... 36
Bảng 2.4: Tình hình tài sản của NHNN & PTNN Nam Hà Nội qua 3 năm
2012 – 2014 ..................................................................................................................... 38
Bảng 2.5: Tình hình nguồn vốn của NHNN & PTNN Nam Hà Nội qua 3 năm
2012 – 2014 ..................................................................................................................... 39
Bảng 2.6: Tình hình thu nhập của NHNNo & PTNT Nam Hà Nội trong 3 năm
2012 - 2014...................................................................................................................... 40
Bảng 2.7: Tình hình chi phí của NHNNo & PTNT Nam Hà Nội trong 3 năm
2012 - 2014...................................................................................................................... 42
Bảng 2.8: Kết quả hoạt động của NHNNo & PTNT Nam Hà Nội trong 3 năm
2012 – 2014 ..................................................................................................................... 45
Bảng 2.9: Các chỉ tiêu về khả năng sinh lợi của ngân hàng NHNNo & PTNT
Nam Hà Nội trong 3 năm từ 2012 – 2014................................................................ 47
Bảng 2.10: Các chỉ tiêu về hoạt động kinh doanh của ngân hàng NHNNo &
PTNT Nam Hà Nội trong 3 năm từ 2012 – 2014................................................... 49
Bảng 2.11: Các chỉ tiêu về nợ của NHNN & PTNT Nam Hà Nội trong 3 năm
2012 - 2014...................................................................................................................... 51
Bảng 2.12: Các chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng NHNNo &
PTNT Nam Hà Nội trong 3 năm từ 2012 – 2014................................................... 52

sss
vii
DANH MỤC CÁC HÌNH
Hình 2.1: Biểu đồ nguồn vốn huy động của NHNN & PTNT Nam Hà Nội
qua 3 năm 2012-2014 (tỷ đồng) .............................................................................. 33
Hình 2.2: Biểu đồ thu nhập của NHNN & PTNT Nam Hà Nội qua 3 năm
2012 - 2014...................................................................................................................... 41
Hình 2.3: Biểu đồ chi phí của NHNN & PTNT Nam Hà Nội qua 3 năm 2012 -
2014.................................................................................................................................... 43
Hình 2.4: Biểu đồ kết quả kinh doanh của NHNN & PTNT Nam Hà Nội Qua
3 năm 2012-2014............................................................................................................ 46

sss
1
LỜI NÓI ĐẦU
1. Tính cấpthiết của đề tài
Phát triển kinh tế, nâng cao đời sống của các tầng lớp nhân dân là mục
tiêu hàng đầu trong định hướng phát triển của các quốc gia trên thế giới nói
chung và Việt Nam nói riêng. Để đạt được mục tiêu đó, Việt Nam đã và đang
thực thi, cải cách những chính sách phát triển của mình để hòa hợp với cộng
đồng quốc tế. Ngày Việt Nam chính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ
chức Thương mại thế giới WTO cũng là ngày mở ra nhiều thách thức với một
quốc gia còn nhiều hệ lụy của thời kỳ kinh tế cũ – thời kỳ bao cấp. Làm thế
nào để hội nhập kinh tế thế giới, làm thế nào để bảo vệ nền sản xuất trong
nước, phát triển kinh tế trước những thách thức và đòi hỏi đặt gia khi ra nhập
đấu trường quốc tế? Đó chính là những mục tiêu cấp thiết cần nghiên cứu để
đưa ra những chiến lược phát triển đúng đắn cho quốc gia. Tài chính là huyết
mạch quốc gia, mọi hoạt động kinh tế đều liên quan đến tài chính. Trong nền
kinh tế hiện đại, hệ thống ngân hàng đóng vai trò trọng yếu. Thông qua hệ
thống Ngân hàng từ trung ương đến địa phương, nhà nước sử dụng các công
cụ để điều tiết nền kinh tế vĩ mô, nhằm ứng phó với các biến động trong nước
và tác động quốc tế. Trong phạm vi hẹp, Ngân hàng là đầu mối hoạt động
giữa các doanh nghiệp, giúp lưu chuyển tiền tệ, điều tiết vốn, cung ứng vốn,
tạo tiền, tích trữ tư bản và các hoạt động liên quan đến tiền mặt của tất cả các
tầng lớp dân cư. Hoạt động ngân hàng phát triển, thúc đẩy sự phát triển của
nền kinh tế quốc gia và gia tăng lợi ích cho các tầng lớp dân cư. Chính vì vậy,
nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng để phát triển hệ thống
ngân hàng không chỉ là vấn đề quan trọng nhất đặt ra với mọi ngân hàng mà
còn là vấn đề thiết yếu cho sự phát triển kinh tế, nâng cao đời sống nhân dân.
Do đó đề tài: “Phân tích tình hình tài chính của Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội” được chọn làm

sss
2
chủ đề nghiên cứu có ý nghĩa cả về mặt khoa học và thực tiễn. Từ đó, đề tài
đưa ra giải pháp đẩy mạnh, nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính của chi
nhánh, xem chi nhánh Agribank Nam Hà Nội như một điển hình nghiên cứu
có thể ứng dụng cho các chi nhánh Ngân hàng thương mại khác.
2. Mục tiêu nghiên cứu
- Mục tiêu chung:
Phân tích, đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội trong 3 năm
gần đây và đề ra các phương pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động
kinh doanh của ngân hàng trong tương lai.
- Mục tiêu cụ thể
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội trong thời gian 2012-
2014 để thấy được sự biến động của kết quả hoạt động kinh doanh của ngân
hàng 3 năm vừa qua.
Phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng nhằm thấy được thực trạng
huy động vốn và hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng, tìm ra được những
mặt mạnh và yếu của ngân hàng.
Qua việc phân tích hoạt động tài chính, từ đó đưa ra một số biện pháp
nâng cao hiệu quả cũng như hạn chế rủi ro trong hoạt động tài chính tại ngân
hàng.
3. Đốitượng và Phạm vi nghiên cứu
- Không gian:
Đề tài được nghiên cứu tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông
thôn Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội
- Thời gian:
Đề tài được lấy số liệu khoảng thời gian từ 2012 – 2014.

sss
3
- Đối tượng nghiên cứu:
Tình hình tài chính tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn
chi nhánh Nam Hà Nội.
4. Phương pháp nghiên cứu
- Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu thứ cấp được thu thập từ phòng Kế toán - Tài chính của Ngân
Hàng Nông Nghiệp và phát triển Nông Thôn chi nhánh Nam Hà Nội.
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng Nông Nghiệp và
phát triển Nông Thôn chi nhánh Nam Hà Nội qua 3 năm 2012, 2013, 2014.
Bảng cân đối kế toán của Ngân Hàng Nông Nghiệp và phát triển Nông
Thôn chi nhánh Nam Hà Nội qua 3 năm 2012, 2013, 2014.
Tình hình huy động vốn qua 3 năm 2012, 2013, 2014 của Ngân Hàng
Nông Nghiệp và phát triển Nông Thôn chi nhánh Nam Hà Nội.
Doanh số cho vay, thu nợ qua 3 năm 2012, 2013, 2014 của Ngân Hàng
Nông Nghiệp và phát triển Nông Thôn chi nhánh Nam Hà Nội .
- Phương pháp phân tích
 Phương pháp thống kê mô tả
Thống kê những số liệu cần thiết để làm cơ sở cho việc phân tích.
 Phương pháp so sánh bằng số liệu tuyệt đối
Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích của kỳ gốc
Trong đó:
y0: chỉ tiêu năm trước. y1: chỉ tiêu năm sau.
6y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
6y = y1 - y0

sss
4
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm
trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến
động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
Phương pháp so sánh bằng số tương đối
Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của
các chỉ tiêu kinh tế.
Trong đó:
y0: chỉ tiêu năm trước. y1: chỉ tiêu năm sau.
6y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ
tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu
giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra
nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
 Phương pháp phân tích tỷ trọng
Xem xét cơ cấu, tính tỷ trọng các khoản mục trong bảng cân đối kế toán,
bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
5. Kết cấu của luận văn
Ngoài lời mở đầu, kết luận, các phụ lục và danh mục các tài liệu tham
khảo, nội dung của khóa luận bao gồm 3 chương:
y1
y0
= * 100% - 100%
Tỷ trọng từng
khoản mục
Giá trị từng khoản mục
Tổng giá trị các khoản mục
= X 100%

sss
5
Chương 1: Khái quát về ngân hàng thương mại và tình hình tài chính
NHTM
Chương 2: Thực trạng tình hính tài chính tại NHTM Agribank chi nhánh
Nam Hà Nội
Chương 3: Giải pháp nâng cao tình hình tài chính tại NHTM Agribank
chi nhánh Nam Hà Nội
Sau đây là nội dung của 3 chương.

sss
6
CHƯƠNG 1
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TÌNH HÌNH TÀI
CHÍNH NHTM
1.1. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC
1.1.1. Khái niệm, đặc điểm Ngânhàng thương mại
Trong nền KTTT, có nhiều loại hình doanh nghiệp cùng tồn tại và phát
triển ở nhiều ngành, lĩnh vực hoạt động khác nhau, trong đó, NHTM cũng
được coi là một doanh nghiệp. Khi nền kinh tế hàng hóa càng phát triển thì
các NHTM càng trở nên cần thiết và đóng vai trò là một định chế tài chính
gắn liền với sự phát triển của nền KTTT và kinh tế hàng hóa. Vậy bản chất
NHTM là gì?
Việc đưa ra một khái niệm chung và chuẩn xác về NHTM là rất khó vì:
các nghiệp vụ ngân hàng thường đa dạng và phức tạp; mỗi vùng, mỗi nước lại
có những khái niệm khác về NHTM; đứng trên những góc độ khác nhau
(quản lý, nhà đầu tư, người vay vốn....) lại có những quan điểm khác nhau về
NHTM.
Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: "Ngân hàng
thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là
nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức
khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết
khấu, tín dụng và tài chính"
Theo Luật các tổ chức tín dụng hiện hành của Việt Nam thì: "Ngân hàng
thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân
hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm
mục tiêu lợi nhuận "
Trong Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ngày 16/07/2009 của Chính phủ
Việt Nam về tổ chức và hoạt động của NHTM thì khái niệm NHTM được đưa

sss
7
ra rõ hơn: "Các tổ chức không phải là tổ chức tín dụng không được phép sử
dụng thuật ngữ "ngân hàng" trong tên của tổ chức, trong các phần phụ thêm
của tên, văn bản, thông báo hoặc quảng cáo của mình mà thuật ngữ đó có thể
gây nhầm lẫn cho công chúng về việc tổ chức của mình là một ngân hàng"
Tại Lào, theo Luật NHTM Lào ngày 26 tháng 12 năm 2006 thì: "Ngân
hàng thương mại là một loại hình doanh nghiệp được thành lập theo quy định
của Luật Ngân hàng thương mại mà kinh doanh về ngân hàng chẳng hạn như
huy động tiền gửi để cung cấp tín dụng, mua bán ngoại tệ, dịch vụ thanh toán
và đầu tư”
Các khái niệm trên cho thấy một số chức năng cơ bản mà các NHTM
đảm nhận, có sự khác biệt tương đối với các chức năng của các trung gian tài
chính khác và có thể khái quát như sau: NHTM là một trong những định chế
tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp
vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán.
Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thỏa mãn tối đa nhu
cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.
Ngân hàng thương mại là một loại doanh nghiệp đặc thù. Tính đặc thù
của NHTM thể hiện ở chỗ, đối tượng tác nghiệp là tiền tệ. Như vậy, NHTM là
một tổ chức tài chính trung gian, hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ.
Hoạt động chủ yếu và thường xuyên của NHTM là nhận tiền gửi của khách
hàng (huy động vốn) với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền đó để cho vay,
thực hiện nhiệm vụ chiết khấu và cung ứng các dịch vụ thanh toán (sử dụng
vốn).
Huy động vốn là quá trình NHTM nhận tiền gửi của tổ chức và cá nhân
dưới các hình thức tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, phát hành giấy tờ có
giá... và tiền vay của Ngân hàng nhà nước (NHNN), các tổ chức tín dụng
khác.

sss
8
Sử dụng vốn của một NHTM chủ yếu từ hoạt động tín dụng và đầu tư,
tín dụng là quá trình NHTM cho các tổ chức và cá nhân vay vốn để phục vụ
cho quá trình sản xuất kinh doanh của đơn vị, đầu tư là quá trình các NHTM
dùng vốn tự có và các quỹ của mình mua đi bán lại các giấy tờ có giá (tín
phiếu, trái phiếu của Chính phủ, NHNN), chứng khoán hoặc góp vốn liên
doanh liên kết, mua cổ phần.
Hàng hóa sử dụng trong kinh doanh của NHTM là tiền tệ, thực hiện các
chức năng: Trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và cung ứng dịch vụ
cho khách hàng.
* Đặc điểm hoạt động kinhdoanhcủa NHTM
Hoạt động kinh doanh của NHTM là một hoạt động đặc thù trong một
lĩnh vực mà nó có liên quan tới mọi hoạt động của nền kinh tế xã hội. Các đặc
điểm chung của NHTM như sau:
Thứ nhất, hoạt động NHTM là loại hình kinh doanh với mục đích kiếm
lời (bao gồm hai hình thức chủ yếu là kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân
hàng). Trong đó, hoạt động kinh doanh tiền tệ được biểu hiện ở nghiệp vụ huy
động vốn dưới các hình thức khác nhau để cấp tín dụng cho khách hàng có
nhu cầu về vốn với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận. Còn hoạt động dịch vụ Ngân
hàng được biểu hiện thông qua các nghiệp vụ sẵn có về tiền tệ, thanh toán,
ngoại hối và chứng khoán để cam kết thực hiện công việc nhất định cho
khách hàng trong một thời hạn nhất định nhằm mục đích thụ hưởng tiền công
dịch vụ do khách hàng chi trả dưới dạng phí hay hoa hồng.
Thứ hai, hoạt động NHTM là loại hình hoạt động kinh doanh có điều
kiện, nghĩa là chỉ khi nào NHTM thỏa mãn đầy đủ những điều kiện khắt khe
do pháp luật quy định (vốn pháp định, phương án kinh doanh,...) thì mới được
phép hoạt động trên thị trường. Do hoạt động ngân hàng liên quan chặt chẽ

sss
9
với các lĩnh vực hoạt động khác của nền kinh tế - xã hội nên đây được coi là
một lĩnh vực kinh doanh đặc biệt được Nhà nước kiểm soátchặt chẽ.
Thứ ba, hoạt động NHTM là loại hình kinh doanh có độ rủi ro cao hơn
nhiều so với các loại hình kinh doanh khác và thường có ảnh hưởng sâu sắc,
mang tính chất dây chuyền đối với nền kinh tế. Sở dĩ nói như vậy là vì, trong
hoạt động Ngân hàng, đặc biệt là hoạt động kinh doanh tiền tệ, do các NHTM
phải tiến hành huy động vốn của người khác để cấp tín dụng cho khách hàng
và trên nguyên tắc NHTM chỉ có thể đòi tiền của người vay sau một thời hạn
nhất định, nên đã tạo ra khả năng rủi ro cao cho hoạt động Ngân hàng, kéo
theo đó là sự rủi ro đối với người gửi tiền ở NHTM, cũng như rủi ro đối với
nền kinh tế. Vì vậy, hoạt động Ngân hàng ở nhiều quốc gia khác nhau trên thế
giới thường được điều chỉnh và kiểm soát hết sức chặt chẽ bằng những đạo
luật riêng biệt, nhằm đảm bảo cho hoạt động này được vận hành an toàn và
hiệu quả trong nền kinh tế thị trường.
1.1.2. Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường
NHTM không chỉ đóng vai trò trong nền kinh tế là nhận tiền gửi và cho
vay, mà là phải thực hiện nhiều vai trò mới để có thể duy trì khả năng cạnh
tranh và đáp ứng nhu cầu xã hội. Các NHTM trong nền KTTT có những vai
trò cơ bản sau: Vai trò trung gian; vai trò thanh toán; vai trò người bảo lãnh;
vai trò đại lý; vai trò thực hiện chính sách tiền tệ.
Ngày nay, khi nền KTTT đang phát triển mạnh mẽ, quan hệ đa sở hữu
ngày càng trở nên phổ biến thì sở hữu nhà nước đối với các NHTM đang
giảm xuống rõ rệt, nhất là trong vòng 10 năm trở lại đây. Chính vì thế, tại các
nước có nền kinh tế phát triển, tỷ lệ vốn sở hữu nhà nước trong các NHTM rất
nhỏ, chỉ khoảng dưới 10% tổng số tài sản ngân hàng. Nguyên nhân là trong
những năm qua Chính phủ các nước đã tích cực chuyển đổi hình thức sở hữu,
từ sở hữu nhà nước sang sở hữu tư nhân và các hình thức sở hữu khác. Ngược

sss
10
lại, tại các nước đang phát triển và các nước có nền kinh tế quá độ sang
KTTT, tỷ lệ sở hữu nhà nước trong các NHTM vẫn cao, như tại Ấn Độ là
80% tổng giá trị tài sản ngân hàng, tại Nga là 68% tổng giá trị tài sản ngân
hàng, tại Ai Cập là 67% tổng giá trị tài sản ngân hàng...
Tuy số lượng các NHTM trên thế giới đã giảm đi đáng kể nhưng suốt
trong quá trình tồn tại và phát triển của mình, lịch sử đã chứng minh NHTM
đã và vẫn giữ vai trò chủ đạo, thực sự quan trọng đối với nền kinh tế. Ngoài
những vai trò của một NHTM thông thường thì NHTM thể hiện vai trò đặc
biệt, riêng có, ưu việt hơn các NHTM thuộc các thành phần kinh tế khác, thể
hiện ở một số nội dung sau:
Một là, NHTM cung ứng một lượng vốn đầu tư lớn cho nền kinh tế để
tiến hành công nghiệp hóa, hiện đại hóa, phát triển đất nước. Do có quy mô
hoạt động lớn cả về huy động vốn và cho vay vốn, NHTM có khả năng đáp
ứng đủ một lượng vốn đầu tư lớn và dài hạn cho các dự án trọng điểm của các
doanh nghiệp và Chính phủ, góp phần đảm bảo chiến lược phát triển lâu dài
cho toàn bộ nền kinh tế. Hơn nữa, sự tài trợ của NHTM vào các dự án này sẽ
đẩy mạnh hơn được tốc độ thực hiện, tiết kiệm được chi phí về vốn và thời
gian đầu tư so với sự tài trợ của các thành phần kinh tế khác.
Hai là, NHTM cung ứng vốn đầu tư cho các dự án thuộc các vùng, lĩnh
vực nhiều rủi ro, ít lợi nhuận nhưng lại có lợi về lâu dài cho tăng trưởng ổn
định, phát triển đồng đều nền kinh tế mà các NHTM thuộc các thành phần
kinh tế khác không đủ sức hoặc không muốn tài trợ.
Chính sách phát triển kinh tế của đất nước là phát triển cân đối giữa các
vùng, các ngành sản xuất. Tuy nhiên giữa các vùng, ngành luôn có sự khác
biệt nhất định. Ở một số vùng, ngành có khả năng tạo ra lợi nhuận lớn và ít
rủi ro sẽ thu hút được nhiều vốn đầu tư của các thành phần kinh tế khác.
Ngược lại, một số vùng, ngành khác có mức thu lợi nhuận thấp và rủi ro cao

sss
11
lại không thu hút được vốn đầu tư. Chính sự khác biệt này có nguy cơ làm
mất cân đối nền kinh tế, mất cân đối giữa các vùng, ngành và không đạt được
mục tiêu phát triển của Chính phủ. Để khắc phục tình trạng này, dưới sự điều
tiết của Chính phủ, NHTM được xem là nguồn cung ứng vốn quan trọng cho
những dự án thực hiện đầu tư vào những vùng, ngành không đem lại lợi
nhuận cao và nhiều rủi ro. Nhờ có lượng vốn đầu tư từ NHTM, các vùng,
ngành này sẽ có điều kiện phát triển, thu hẹp khoảng cách với các vùng,
ngành khác, từ đó làm cho nền kinh tế tăng trưởng ổn định và đồng đều.
Ba là, NHTM góp phần thực hiện các chương trình, chính sách phát triển
kinh tế - xã hội của Chính phủ, đảm bảo tài chính tài trợ cho những khu vực
không có hoặc có lợi nhuận thấp nhưng có phúc lợi xã hội cao.
Ngoài các chương trình phát triển kinh tế, Chính phủ còn phải thực hiện
nhiều chương trình, chính sách phát triển khác về con người, xã hội. Vì vậy,
NHTM còn đóng góp quan trọng trong việc chuyển tải vốn nhằm thực hiện
các chương trình, chính sách phát triển kinh tế xã hội của nhà nước như: khắc
phục thiên tai, lũ lụt, xóa đóigiảm nghèo, tạo việc làm ở đô thị...
Bốn là, NHTM tạo môi trường quan trọng để Nhà nước thực hiện chính
sách tiền tệ quốc gia.
Việc hoạch định chính sách tiền tệ thuộc về Ngân hàng Trung ương. Để
thực thi chính sách tiền tệ phải sử dụng các công cụ như: lãi suất, dự trữ bắt
buộc, thị trường mở... Các NHTM là chủ thể chịu tác động trực tiếp của
những công cụ này và đồng thời NHTM đóng vai trò cầu nối trong việc
chuyển tiếp các tác động của chính sách tiền tệ đến nền kinh tế.

sss
12
1.2. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NHTM
1.2.1. Phương pháp phân tích báo cáo tài chính
1.2.1.1. Khái niệm
Phân tích tài chính trong hoạt động của NHTM là dùng các chỉ tiêu kinh
tế kỹ thuật để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM trong một
kỳ kinh doanh nhất định mà thông thường là một năm. Qua đó có thể các
nguyên nhân dẫn đến hoạt động có hiệu quả hay không có hiệu quả của
NHTM, nhằm tìm ra các giải pháp hoàn thiện các hoạt động của NHTM và để
nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM.
Phân tích tài chính là công cụ không thể thiếu phục vụ cho công tác quản
lý của cấp trên, cơ quan tài chính nhu đánh giá tình hình thực hiện các chế độ,
chính sách về tài chính của Nhà nước, xem xét việc cho vay vốn...
1.2.1.2. Vai trò của việc phân tích tài chính.
Phân tích tài chính là công cụ để đánh giá hoạt động của ngân hàng. Qua
phân tích tài chính chúng ta cũng có thể thấy được chiến lược đề ra có phù
hợp hay không để từ đó có thể điều chỉnh kịp thời.
Phân tích tài chính là công cụ để ngân hàng đánh giá lại chiến lược kinh
doanh của mình và đề ra chiến lược mới.
Phân tích tài chính là công cụ để xác định mặt mạnh và mặt yếu của
ngân hàng. Thông qua phân tích này giúp cho ngân hàng có thể đánh giá được
khả năng quản trị của ngân hàng, trình độ chuyên môn của cán bộ, cơ sở vật
chất, công nghệ và thiết bị hoạt động của ngân hàng có thích hợp cho điều
kiện phát triển và cạnh tranh của ngân hàng hay chưa. Những mặt nào cần
phát huy và những mặt nào cần khắc phục và hoàn thiện thêm.
Phân tích tài chính là một công cụ để kiểm soát sự chính xác của hoạt
động kế toán và thống kê trong ngân hàng.

sss
13
1.2.1.3. Nội dung phân tích tài chính
Để khái quát tình hình tài chính, người ta thường dựa vào các báo cáo kế
toán, trong đó chủ yếu là các báo cáo tài chính của ngân hàng và phân tích các
chỉ số tài chính. Phân tích tài chính còn có những mục tiêu đi tới những dự
đoán tài chính, dự đoán kết quả tương lai và trên cơ sở đó đưa ra những quyết
định hợp lý. Phân tích tài chính không chỉ giới hạn ở việc nghiên cứu những
báo cáo tài chính mà còn phải tổng hợp những thông tin liên quan đến tình
hình tài chính của ngân hàng, như các thông tin chung về kinh tế, tiền tệ, thuế
của quốc gia và quốc tế, các thông tin chung về ngành kinh tế, pháp lý đối với
ngân hàng.
1.2.1.3.1.Phân tích nguồn vốn huy động
Ngân hàng thương mại kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động từ
nền kinh tế, điều này cũng cho thấy sự khác nhau giữa ngành kinh doanh tiền
tệ với các doanh nghiệp khác. Vì vậy, việc nghiên cứu nguồn vốn huy động
của ngân hàng là việc làm quan trọng mà các nhà phân tíchcần phải làm.
Cơ cấu vốn huy động sẽ ảnh hưởng đến chi phí trả lãi tiền gửi và cơ cấu
cho vay của ngân hàng, nó quyết định quy mô hoạt động và tính tự chủ trong
việc sử dụng vốn của ngân hàng, do đó cần nắm rõ sự biến động trong vốn
huy động của ngân hàng sẽ giúp hạn chế rủi ro gặp phải và tối thiểu hóa chi
phí đầu vào cho ngân hàng.
1.2.1.3.2. Phân tích vốn vay
Bên cạnh việc huy động vốn dưới dạng tiền gửi, các ngân hàng còn có
thể thu hút vốn dưới dạng đi vay. Nguồn vốn đi vay có vị trí quan trọng trong
tổng nguồn vốn. Khi thiếu vốn kinh doanh ngân hàng có thể vay ngân hàng
nhà nước, vay các tổ chức tín dụng trong nước và nước ngoài.

sss
14
Ngân hàng có thể vay vốn các tổ chức tín dụng khác ở thị trường tiền tệ
liên ngân hàng. Về mặt nguyên lý thì chí phải trả vốn vay ở thị trường liên
ngân hàng trong nước lớn hơn chi phí phải trả cho vốn huy động từ nền kinh
tế dưới dạng tiền gửi tiết kiệm hoặc tiền gửi của tổ chức kinh tế. Khi ngân
hàng phải đối phó với những rủi ro về thanh khoản, là những rủi ro phát sinh
khi những người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ở ngân hàng ngay
lập tức, hoặc trong tình hình huống dân chúng mất lòng tin vào ngân hàng,
hoặc nhu cầu rút tiền có tính chất thời vụ mà ngân hàng không dự tính trước
thì ngân hàng mới có nhu cầu vay các tổ chức tín dụng.
Các ngân hàng còn có thể vay vốn ở ngân hàng Nhà nước. Hiện nay theo
quy định của ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố
chỉ được xét cho vay thanh toán bù trừ, còn vay khác phải do ngân hàng Nhà
nước Trung ương quyết định, mục đích là để kiểm soát khối lượng tiền trong
lưu thông. Tuy nhiên thời gian và chi phí cho việc vay vốn này thường là
phức tạp. Vì vậy số lượng ngân hàng thương mại vay vốn ngân hàng Nhà
nước trong những năm qua không nhiều.
Ngoài ra, các ngân hàng còn có thể vay các tổ chức tín dụng nước ngoài.
Vốn vay trong trường hợp này là ngoại tệ mạnh. Để vay được vốn của tổ chức
tín dụng nước ngoài ngân hàng phải là một doanh nghiệp có uy tín, quan hệ
quốc tế rộng rãi, công nghệ ngân hàng tiên tiến ... mới được sự đồng ý của
ngân hàng Nhà nước. Mặc dù điều kiện cấp tín dụng của ngân hàng nước
ngoài rất khó khăn nhưng nếu được cấp ngân hàng sẽ được một số vốn lớn
với lãi suất thấp, chi phí giao dịch nhỏ.
1.2.1.3.3. Phân tích tài chính thông qua bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán của ngân hàng là một báo cáo tài chính tổng hợp,
được trình bày dưới dạng cân đối, phản ánh toàn bộ tài sản hiện có và nguồn
vốn hình thành tài sản tại một thời điểm nhất định. Hay nói cách khác, bảng

sss
15
cân đối tài sản là một báo cáo tài chính phản ánh điều kiện tài chính của ngân
hàng tại một thời điểm nhất định. Các số liệu trên bảng cân đối tài sản phản
ánh số dư, nên chúng thay đổi từ thời điểm này qua thời điểm khác. Vì bảng
cân đối kế toán là bảng chụp như bức tranh về tình hình tài chính tại thời điểm
cuối năm, trên cơ sở đó ta tính được các chỉ tiêu tài chính, do đó nó trở thành
công cụ tốt để so sánh các chỉ tiêu tài chính giữa các thời kỳ khác nhau, đồng
thời tạo ra cái nhìn tổng quát về cơ cấu và sự biến đổitrong bảng cân đối.
Bảng cân đối kế toán là một trong những báo cáo tài chính quan trọng
nhất. Nó phản ánh một cách tóm tắt về tài sản và nguồn vốn hình thành tài
sản. Trong đó, tài sản là phần sử dụng vốn của ngân hàng chủ yếu là những
khoản tín dụng đầu và đầu tư, phần nguồn vốn là những khoản mà ngân hàng
phải thanh toán, mà chủ yếu là tiền gửi của khách hàng và các khoản cho vay
từ các hình thức khác. Qua đó nhà quản trị có thể biết được tài sản hiện có,
hình thái vật chất, cơ cấu tài sản, tình hình hoạt động kinh doanh và hiệu quả
tài chính của ngân hàng. Thông qua bảng cân đối kế toán, các nhà phân tích
có thể nghiên cứu, đánh giá trình độ quản lý, chất lượng kinh doanh cũng như
dự đoán triển vọng của ngân hàng trong tương lai.
1.2.1.3.4. Phân tích tài chính thông qua bảng báo cáo kết quả hoạt động
kinhdoanhcủa ngân hàng
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một báo cáo tài chính của ngân
hàng cho biết tình hình thu, chi, và lãi lỗ trong kinh doanh. Thông qua các chỉ
tiêu trên bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh có thể kiểm tra, phân
tích, đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch, chi phí, thu nhập và kết quả kinh
doanh sau một kỳ kế hoạch. Đồng thời kiểm tra tình hình thực hiện trách
nhiệm, nghĩa vụ của ngân hàng đối với Nhà nước. Bảng kết quả hoạt động
kinh doanh có 3 khoản mục lớn: thu nhập, chi phí, lợi nhuận.
- Phân tích thu nhập của ngân hàng

sss
16
Chỉ số này giúp nhà phân tích xác định cơ cấu của ngân hàng để từ đó có
những biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận, đồng thời có thể kiểm soát rủi ro
trong kinh doanh.
- Phân tích chi phí của ngân hàng
Chỉ số này giúp nhà phân tích có thể biết được kết cấu các khỏan chi để
có thể hạn chế các khoản chi bất hợp lý, tăng cường các khỏan chi có lợi cho
hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược đã đề ra.
- Phân tích lợi nhuận
Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của
ngân hàng. Lợi nhuận có thể hữu hình như tiền, tài sản,... hoặc vô hình như uy
tín, thị phần, thương hiệu. Thông qua phân tích lợi nhuận, các nhà phân tích
có thể theo dõi, kiểm soát, đánh giá lại các chính sách về tiền gửi và cho vay
của ngân hàng để thực hiện được mục tiêu đạt được lợi nhuận cao nhất và rủi
ro thấp nhất. Đồng thời, qua phân tích lợi nhuận, có thể đưa ra những nhận
xét, đánh giá đúng hơn về kết quả đạt được, xu hướng tăng trưởng và các
nhân tố tác động đến lợi nhuận của ngân hàng.
1.2.1.3.5. Phân tích tài chính thông qua các tỷ số tài chính
Phân tích các tỷ số tài chính là bước đầu tiên trong phân tích tài chính.
Các tỷ số được xây dựng qua mối quan hệ giữa các khoản mục trong báo cáo
tài chính. Các tỷ số tài chính vừa thể hiện mối quan hệ giữa các khoản mục
Số thu từng khoản mục
Tổng thu nhập
Tỷ trọng từng khoản mục
thu nhập
100%=
Tỷ trọng từng khoản
mục chi phí
Số chi cho từng khỏan mục
Tổng chi phí
= X 100%

sss
17
khác nhau trong báo cáo tài chính, vừa dùng để so sánh các khoản mục ngân
hàng qua nhiều giai đoạn.
 Các tỷ số khả năng sinh lời:
- Hệ số sinh lời vốn khả dụng:
Hệ số này càng cao thì thu nhập từ hoạt động tín dụng của ngân hàng
càng cao
- Hệ số doanh lợi (ROS): phản ánh khả năng sinh lời trên cơ sở thu
nhập được tạo ra trong kỳ, cho biết một đồng thu nhập tạo ra bao nhiêu đồng
lợi nhuận ròng. Hệ số này càng cao thì thu nhập từ hoạt động tín dụng của
ngân hàng càng cao.
Hệ số sinh lời vốn khả dụng =
Thu nhập lãi
Doanh số cho vay

18
- Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA):
Tỷ số này đo lường khả năng sinh lời của tài sản, cho biết một đồng tài
sản tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhận ròng.
- Lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu (ROE):
Tỷ số này đo lường mức độ sinh lời của vốn chủ sở hữu và gắn liền với
hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
- Tỷ suất thu nhập lãi:
Chỉ số này cho biết một đồng tài sản sinh lời đem lại cho ngân hàng bao
nhiêu đồng thu nhập lãi ròng. Tỷ số này càng cao càng tốt.
 Các tỷ số hoạt động kinh doanh:
- Vòng quayvốn tín dụng (vòng):
Vòng quay vốn tín dụng =
Doanh số thu nợ
Dư nợ bình quân
Trong đó:
Hệ số doanh lợi =
Lợi nhuận ròng
Thu nhập
Lợi nhuận ròng
Tổng tài sản bình quân
ROA =
Lợi nhuận ròng
Vốn chủ sở hữu bình quân
ROE =
Tỷ suất thu nhập =
Thu nhập lãi - Chi phí lãi
lãi Tài sản sinh lời
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
2
Dư nợ bình quân =

19
Tỷ số nợ trên =
Tổng nợ phải trả
vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi
nợ vay nhanh hay chậm, chỉ số này càng lớn càng tốt.
- Tổng chi phí trên tổng thu nhập: Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp
chi phí của một đồng thu nhập, chỉ số này thấp chứng tỏ ngân hàng hoạt động
có hiệu quả.
 Các tỷ số quản trị nợ
- Hệ số thu nợ:
Hệ số này thể hiện sự so sánh giữa số tiền ngân hàng thu nợ với số tiền
cho vay trong một thời kỳ kinh doanh nhất định.
- Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu
Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu đo lường mối tương quan giữa nợ và vốn
chủ sở hữu. Tỷ số này được tính bằng công thức sau:
- Tỷ số khả năng thanh toán lãi vay
Tỷ số khả năng thanh toán lãi vay đo lường khả năng trả lãi bằng lợi
nhuận trước thuế. Như vậy khả năng thanh toán lãi vay phụ thuộc và hiệu quả
sản xuất kinh doanh và mức độ sử dụng nợ. Khả năng thanh toán lãi vay được
xác định bằng công thức:
 Các tỷ số về hiệu quả sử dụng tàisản:
Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay
=Hệ số thu nợ X 100%
Tỷ số khả năng =
Lợi nhuận trước thuế
thanh toán lãi vay Chi phí lãi vay

20
- Tổng thu nhập trên tổng tài sản: Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng
tài sản của ngân hàng, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản
đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của
ngân hàng.
- Tổng chi phí trên tổng tài sản: đây là chỉ số xác định chi phí phải bỏ ra
chi việc sử dụng tài sản để đầu tư. Chỉ số này cao cho nhà phân tích thấy được
ngân hàng đang yếu kém trong khâu quản lý chi phí của mình và từ đó nên có
những thay đổi thích hợp để có thể nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng trong
tương lai.

21
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NHTM AGRIBANK CHI
NHÁNH NAM HÀ NỘI
2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI.
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Việt
Nam được thành lập từ ngày 26 tháng 3 năm 1988 theo nghị định số
53/HDBT của Hội Đồng Bộ trưởng. Đến nay ngân hàng Nông nghiệp và Phát
triển Nông thôn Việt Nam đã phát triển lớn mạnh với tổng vốn đầu tư, mức
dư nợ và mạng lưới chi nhánh rất lớn. Hệ thống ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn thực sự đã góp phần đáng kể trong công cuộc công
nghiệp hóa - hiện đại hóa của đất nước.
Quận Thanh Xuân với diện tích khoảng 914,2ha với gần 40.000 hộ nhân
khẩu. Trên địa bàn quận có rất nhiều cơ sở kinh tế lớn như nhà máy cao su
Sao Vàng, nhà máy thuốc lá Thăng Long, tổng công ty Sông Đà,…Mặt khác,
đây cũng là khu vực có nhiều tiềm năng phát triển nên nhu cầu vốn trên địa
bàn là không nhỏ. Trước những đòi hỏi về nhu cầu vốn trên địa bàn, tháng
12/2000 Ban trù bị thành lập ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
Nam Hà Nội được thành lập tại phòng D13 tập thể Nam Thành Công, Ba
Đình, Hà Nội. Đến ngày 08/05/2001 Chủ tịch Hội đồng quản trị ra quyết định
số 48/NHNo/QĐ HĐQT thành lập chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát
triển Nông thôn Nam Hà Nội với trụ sở chính tại tòa nhà C3 Phương Liệt,
Thanh Xuân.
Tháng 5 năm 2001, Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội chính thức
bước chân vào thị trường tài chính, tiền tệ Việt Nam. Là chi nhánh ra đời đầu
tiên theo chủ trương mở rộng mạng lưới hoạt động của HĐQT NHNo&PTNT
Việt Nam. Để đứng vững và khảng định vị thế của một chi nhánh ra đời hoạt
động kinh doanh trên địa bàn thành phố tập trung các nhà đầu tư tài chính lớn

22
trong nước và quốc tế như thủ đô Hà nội là một lợi thế lớn nhưng đồng thời là
những thử thách trong cạnh tranh gay gắt của chi nhánh ngay từ những ngày
đầu thành lập.
Với những suy tư trăn trở đó, Ban lãnh đạo chi nhánh đã tập trung sức
mạnh trí tuệ của tập thể đoàn kết, nhất trí định ra những hướng đi của riêng
mình với mục tiêu "tăng trưởng ổn định, bền vững, hiệu quả" và "Vững bước
cùng khách hàng trong cạnh tranh và hội nhập".
Ngày đầu thành lập chi nhánh chỉ có 36 cán bộ từ các Phòng, Ban trụ sở
chính và từ các địa phương chuyển về, đến nay chi nhánh đã có mạng lưới 7
phòng nghiệp vụ, 11 phòng giao dịch và trên 150 cán bộ CNV, với sức trẻ
năng động, sáng tạo và trí tuệ của mình chi nhánh NHNo Nam Hà Nội đã
từng bước vượt qua mọi khó khăn, thử thách tự tin, đứng vững trên thương
trường. Mạnh dạn đi đầu áp dụng công nghệ tiên tiến, hiện đại vào hoạt động
kinh doanh, là đơn vị đầu tiên áp dụng mô hình giao dịch một cửa và đã áp
dụng thành công chương trình giao dịch IPCAS. Thực hiện đa dạng hoá các
sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, Chủ động nghiên cứu, áp dụng đưa ra thị
trường những sản phẩm tối ưu như: Đa dạng các hình thức huy động nguồn
vốn, áp dụng thành công các loại hình nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh, thanh
toán quốc tế, các sản phẩm dịch vụ kế toán ngân quỹ, chuyển tiền. Đặc biệt
chi nhánh đang triển khai phát hành các sản phẩm thẻ quốc tế tiện ích mang
thương hiệu Agribank MasterCard, Agribank Visa...
Đi lên từ con số không, những năm qua chi nhánh đã từng bước khảng
định năng lực tài chính của mình, đưa tổng nguồn vốn huy động bình quân
8.000 tỷ đồng với cơ cấu nguồn vốn hợp lý, ổn định, tập trung vào mở rộng
mạng lưới để tăng cường thu hút nguồn vốn từ tất cả các đối tượng khách
hàng tiềm năng như: sinh viên các trường Đại học (Trường đại học KTQD,
Đại học Ngân hàng, Đại học Thăng long, đại học Thuỷ lợi), các dự án do
nước ngoài tài trợ, nguồn tiền gửi dân cư và các tổ chức kinh tế..., không

23
ngừng đẩy mạnh công tác huy động vốn để chủ động đầu tư đáp ứng nhu cầu
cấp thiết của nền kinh tế, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn.
Với phương châm "Đi vay để cho vay" trên cơ sở mục tiêu tăng trưởng
dư nợ an toàn, hiệu quả và hướng tới hội nhập. Trải qua 8 năm xây dựng và
trưởng thành, chi nhánh đã đưa tổng số dư nợ cho vay các thành phần kinh tế,
các dự án đầu tư lên đến trên 2.500 tỷ đồng. Đồng vốn của Ngân hàng Nông
nghiệp Nam Hà Nội đã có mặt trên khắp mọi miền tổ quốc. Từ nhà máy chế
tạo và cung cấp thiết bị thuỷ công cho dự án Thuỷ điện Sơn la, các dự án thuỷ
điện ở khu vực Miền trung, Tây nguyên do Tổng công ty Máy và Thiết bị
Công nghiệp làm đại diện liên doanh các Nhà thầu thi công có giá trị hợp
đồng hàng ngàn tỷđ, Nhà máy cán nóng thép tấm Cái lân Quảng Ninh do
NHNo Nam Hà nội bảo lãnh và cho vay trên 30 triệu USD, dự án Thuỷ điện
Cửa đạt - Thanh Hoá hoà lưới điện quốc gia và phục vụ cho gần 100 ngàn ha
lúa vùng hạ lưu Sông Chu, dự án Thuỷ điện Bắc Bình đem ánh sáng đến cho
đồng bào vùng cao Bình Thuận, đầu tư xây dựng những giảng đường, trường
học khang trang, tiện nghi cho sinh viên trường Đại học Thăng Long, Trường
tiểu học, trung học cơ sở Phương Nam và rất nhiều dự án phục vụ sản xuất,
xuất khẩu, phục vụ đời sống xã hội đã được đầu tư bằng đồng vốn của
AgriBank Nam Hà nội.
Thực hiện định hướng chiến lược của Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc
NHNo&PTNT Việt nam lấy nông nghiệp nông thôn là đối tượng phục vụ.
Trong những năm qua AgriBank Nam Hà nội đã thực hiện nghiêm túc có hiệu
quả các chủ trương, chính sách của Đảng, chương trình của Chính phủ, Ngân
hàng nhà nước. Đẩy mạnh cho vay thu mua hàng hoá xuất khẩu đối với các
khách hàng: Công ty Thực phẩm miền Bắc, Công ty CP XNK và hợp tác đầu
tư Vilexim, Tổng công ty Lương Thực Miền Bắc, Công ty Lương thực Hà
Nội, cho vay kinh doanh phân bón phục vụ nông nghiệp đối với Công ty CP
Thái sơn.... những người bạn đồng hành tin cậy, thuỷ chung đã cùng

24
AgriBank Nam Hà nội vượt qua những khó khăn thử thách, vượt qua những
cơn sóng gió thời khủng hoảng kinh tế và suy thoái kinh tế toàn cầu. Trong
những năm qua hàng chục ngàn tỷ đồng vốn của ngân hàng Nam Hà Nội đã
đến tay người nông dân vùng Tây nguyên mỗi năm thu mua hàng trăm ngàn
tấn cà phê, cao su, hạt tiêu xuất khẩu, góp phần tiêu thụ hàng triệu tấn gạo cho
nông dân vùng đồng bằng Sông Cửu long đem lại nguồn ngoại tệ mạnh cho
đất nước. Ngoài ra, mỗi năm chi nhánh còn đầu tư hàng trăm triệu USD cho
các Doanh nghiệp kinh doanh nhập khẩu nguyên, nhiên liệu phục vụ sản xuất,
các mặt hàng tiêu dùng thiết yếu đáp ứng nhu cầu đời sống nhân dân...
Do có được hướng đi đúng từ khi thành lập đến nay hoạt động kinh
doanh của chi nhánh luôn đạt kết quả khả quan, tốc độ tăng trưởng ổn định,
các hoạt động phong trào đoàn thể, công đoàn, đoàn thanh niên luôn được
quan tâm, đời sống vật chất, tinh thần của cán bộ được nâng cao. Là một
trong những chi nhánh hàng đầu của NHNo&PTNT Việt nam với Tổng
nguồn vốn huy động thời điểm cao nhất lên tới 13 ngàn tỷ đồng. Tổng dư nợ
cho vay thời điểm cao nhất lên tới hơn 5 ngàn tỷ đồng. Trụ sở giao dịch được
xây dựng khang trang, hiện đại, hệ thống an ninh bảo vệ an toàn tuyệt đối
luôn đáp ứng yêu cầu phục vụ khách hàng một cách tốt nhất.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức - chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

25
Bao gồm 7 phòng ban với 11 PGD trên địa bàn Hà Nội
Phòng Kế toán tổng hợp:
Tham mưu cho Ban điều hành trong việc xây dựng và đề ra các chính
sách, giải pháp để thực hiện chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng
giai đoạn cụ thể.
Tham mưu cho Ban điều hành trong việc chỉ đạo hoạt động kinh doanh
hàng ngày, tối đa hoá lợi nhuận của ngân hàng. Cụ thể là các chính sách về:
cấp tín dụng, huy động vốn, quản trị tài sản nợ, tài sản có và cung ứng các
dịch vụ ngân hàng.
Làm đầu mối trong việc phối kết hợp giữa các Phòng, Ban, Chi nhánh để
triển khai thực hiện một chính sách kinh doanh cụ thể hoặc việc cải tiến, phát
triển một sản phẩm - dịch vụ mới.
Thực hiện các chức năng kinh doanh như trong phần nhiệm vụ cụ thể.
Phòng tín dụng:
Nghiên cứu xây dựng chiến lược tín dụng, phân loại khách hàng và đề
xuất các chính sách tín dụng ưu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở

26
rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất
khẩu và gắn tín dụng sản xuất, lưu thông và tiêu dùng
Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách
hàng lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao.
Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy
quyền.
Tiếp nhận các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình NHNo & PTNT cấp trên
theo phân cấp ủy quyền.
Tiếp nhận thực hiện các chương trình dự án thuộc nguồn vốn trong nước
và ngoài nước. Trực tiếp làm dịch vụ ủy thác nguồn vốn thuộc Chính phủ, Bộ,
ngành khác và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước.
Xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm, thử nghiệm trong
địa bàn, đồng thời theo dõi đánh giá, sơ kết, tổng kết, đề xuất Tổng Giám đốc
cho phép nhân rộng.
Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân
và đề xuất hướng khắc phục.
Giúp Giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các
chi nhánh NHNo&PTNT trực thuộc trên địa bàn.
Phòng kế toán ngân quỹ:
Tổ chức, hướng dẫn thực hiện công tác hạch toán kế toán toàn hệ thống
Ngân hàng:
Kế toán tài chính: Phục vụ cho việc lập các báo cáo tài chính (tháng,
quý, năm).
Kế toán quản trị: Phục vụ cho yêu cầu quản trị, điều hành, quyết định về
kinh tế, tài chính.

27
Kiểm tra, giám sát các khoản chi tiêu tài chính,tham mưu cho Tổng giám
đốc các giải pháp phục vụ yêu cầu quản trị, điều hành, các quyết định về kinh
tế, tài chính.
Thực hiện hạch toán kế toán tổng hợp.
Thực hiện các khoản nộp ngân sách theo quy định.
Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán trong nước.
Chấp hànhquyđịnh về an toànkho quỹvà định mức tồnquỹtheo quyđịnh.
Chấp hành chế độ báo cáo và kiểm tra chuyên đề.
Lưu trữ, báo cáo, cung cấp thông tin số liệu kế toán theo quy định.
Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh NHNo&PTNT
Nam Hà Nội giao cho.
Phòng hành chính- Nhân sự
Tham mưu cho Ban điều hành trong việc xây dựng và thực hiện kế
hoạch tuyển dụng đào tạo, bồi dưỡng và quản lý nguồn nhân lực toàn hệ
thống.
Tổ chức thực hiện các công tác hành chính quản trị phục vụ cho hoạt
động nghiệp vụ của Ngân hàng.
Phòng kinhdoanhngoại hối và thanh toán quốc tế. (KDNH-TTQT)
Thực hiện mối quan hệ quốc tế với các Ngân hàng đại lý.
Thực hiện các dịch vụ đối ngoại khác.
Dịch thuật các chứng từ, tài liệu liên quan đến lãnh vực thanh toán quốc
tế cho Ngân hàng và khách hàng.
Phòng dịchvụ và Marketing
Tham mưu cho Ban Giám đốc về các chiến dịch truyền thông và quảng
bá thương hiệu nhằm khuyếch trương hình ảnh ngân hàng

28
Xây dựng và tổ chức các sự kiện thu hút sự chú ý của khách hàng, đối
tác và cộng đồng.
Tham mưu cho Ban điều hành trong việc phát triển mạng lưới hoạt động;
nâng cao sức mạnh tài chính và năng lực cạnh tranh cũng như quảng bá hình
ảnh của Ngân hàng trên Thị trường tài chính - tiền tệ.
Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ
Kiểm tra công tác điều hành của chi nhánh NHNo&PTNT và các đơn vị
trực thuộc theo theo nghị quyết của Hội đồng quản trị và chỉ đạo của Tổng
giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn.
Kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy trình nghiệp vụ kinh doanh theo
quy đinh của pháp luật và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn.
Giám sát việc chấp hành các quy đinh của Ngân hàng Nhà nước về đảm
bảo an toàn trong hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng.
Kiểm tra độ chính xác của các báo cáo tài chính, báo cáo cân đối kế toán,
việc tuân thủ các nguyên tắc chế độ về chính sách kế toán theo quy định của
Nhà nước, ngành ngân hàng.
Báo cáo Tổng giám đốc NHNo&PTNT, Giám đốc chi nhánh kết quả
kiểm tra và đề xuất biện pháp xử lý, khắc phục khuyết điểm tồn tại.
Làm đầu mối trong việc kiểm toán độc lập, thanh tra, kiểm soát của
ngành ngân hàng và các cơ quan pháp luật khác đến làm việc với chi nhánh
NHNo&PTNT.
Thực hiện báo cáo chuyên đề và các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi
nhánh NHNo&PTNT, trưởng ban kiểm toán, kiểm tra nội bộ giao cho.
2.1.3. Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông nghiệp và Phát
triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội
2.1.3.1. Huy động vốn:

29
Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của
các tổ chức kinh tế và dân cư
Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn: Tiết
kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, Tiết kiệm dự thưởng,
Tiết kiệm tíchlũy…
Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu…
2.1.3.2. Cho vay, đầu tư:
Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ
Cho vay trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ
Tài trợ xuất, nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất
Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gian
hoàn vốn dài
Cho vay tài trợ, ủy thác theo chương trình: Đài Loan (SMEDF); Việt
Đức (DEG, KFW) và các hiệp định tín dụng khung
Thấu chi, cho vay tiêu dùng
Hùn vốn liên doanh, liên kết với các tổ chức tín dụng và cá định chế tài
chính trong nước và quốc tế
Đầu tư trên thị trường vốn, thị trường tiền tệ trong nước và quốc tế
- Bảo lãnh:
Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước và quốc tế): Bảo lãnh dự thầu; Bảo
lãnh thực hiện hợp đồng; Bảo lãnh thanh toán
- Thanh toán và tài trợ thương mại:
Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu; thông báo, xác nhận,
thanh toán thư tín dụng nhập khẩu

30
Nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection); Nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P)
và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A).
Chuyển tiền trong nước và quốc tế.
Chuyển tiền nhanh Western Union.
Thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc.
Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM.
Chi trả kiều hối.
- Ngân quỹ:
Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…)
Mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc,
thương phiếu…)
Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ...
Cho thuê két sắt; cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá,
bằng phát minh sáng chế.
- Thẻ và ngân hàngđiện tử:
Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế
(VISA, MASTER CARD…)
Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash card).
Internet Banking, Phone Banking, SMS Banking
- Hoạt động khác:
Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ
Tư vấn đầu tư và tài chính
Cho thuê tài chính

31
Môi giới, phát hành, và lưu ký chứng khoán, quản lý danh mục đầu tư
chứng khoán
2.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG AGRIBANK
CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI.
2.2.1. Phân tích khái quát tình hình tài chính thông qua bảng báo cáo tài
chính.
2.2.1.1. Phân tích khái quáttình hình huy động vốn
Để thực hiện chức năng cung cấp tín dụng cho khách hàng thì Ngân
hàng cần phải có nguồn vốn cung cấp ổn định. Đây là vấn đề luôn gắn liền
với sự tồn tại của Ngân hàng, một Ngân hàng hoạt động có hiệu quả thì Ngân
hàng phải có chính sách huy động vốn và vận dụng vốn huy động để đầu tư
sao cho có hiệu quả.
Năm 2014 tình hình kinh tế thế giới và khu vực tiếp tục diễn biến phức
tạp, tiềm ẩn rủi ro, ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực của kinh tế trong nước. Tuy
đã có chuyển hưởng tích cực, song hiện tại vẫn phải đối mặt nhiều khó khăn,
thách thức như hoạt động sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp còn gặp
nhiều khó khăn, số doanh nghiệp giải thể ngừng hoạt động vẫn còn ở mức
cao. Sức hấp thụ vốn của nền kinh tế còn yếu, tăng trưởng tín dụng đã có cải
thiện xong vẫn cònở mức thấp.
Kinh tế thủ đô tiếp tục duy trì mức tăng trưởng khá, tăng khoảng 8.8%.
Thị trường bất động sản đã có sự chuyển biến, lượng hàng tồn kho giảm. Tuy
nhiên bên cạnh những kếtquả đạt được, trong năm 2014, Hà Nội vẫn còn mộtsố
hạn chế, ngành công nghiệp tăng trưởng chậm, hoạt động thương mại kém sôi
động, tăng trưởng tín dụng thấp hơn kế hoạch, nguồn vốn cho đầu tư phát triển
cònhạn hẹp, doanhnghiệp vẫn cònkhó khăn, tồn kho bất độngsảnnhiều.
Mặc dù có những khó khăn trên, chi nhánh NHNN&PTNT Nam Hà Nội
đã đạt được kết quả khả quan. Cụ thể tình hình huy động vốn của Ngân hàng

32
Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội trong 3 năm
2012-2014 như sau:
Qua bảng số liệu (Bảng 2.1) ta thấy được vốn huy động của Ngân hàng
qua các năm đều tăng trưởng tốt.Vốn huy động năm 2013 so với năm 2012
tăng 1.175,5 tỷ đồng (tương đương 19%), vốn huy động năm 2014 so với năm
2013 giảm nhẹ 346 tỷ đồng (tương ứng 5%). Tổng nguồn vốn 2014 giảm 5%
so với năm 2013 chủ yếu do biến động nguồn TGKKH của BHXH và tiền tiết
kiệm bậc thang của dân cư đến hạn (dừng huy động năm 2013). Nét nổi bật
trong nguồn vốn huy động đó là tiền gửi không kỳ hạn đã giảm cụ thể năm
2014 so với năm 2013 giảm 863 tỷ đồng (tương ứng 21%) và giảm từ 57%
xuống còn 47% trong tổng vốn huy động. Ngược lại với tiền gửi không kỳ
hạn tiền gửi có kỳ hạn của ngân hàng liên tục tăng trong 3 năm cụ thể, năm
2013 so với năm 2012 tăng 493,8 tỷ đồng (tương ứng 18,4%), năm 2014 so
với năm 2013 tăng 518 tỷ đồng (tương ứng 16,3%). Qua đó cho ta thấy nguồn
vốn tại NHNN& PTNT Nam Hà Nội ngày càng ổn định và tăng trưởng bền
vững.

33
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của NHNN & PTNT Nam Hà Nội qua 3
năm 2012 - 2014
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ Tiêu
Năm So Sánh
2012 % 2013 % 2014 %
2013/2012 2014/2013
Số Tiền % Số Tiền %
Tổng vốn huy
động
6.141,5 100 7.317 100 6.971 100 1.175,5 19 -346 -5
- Tiền gửi KKH 3.458,3 56,3 4.140 57 3.277 47 681,7 20 -863 21
- Tiền gửi
CKH<12th
589,3 9,6 1.074 15 1.088 16 484,7 82 14 1
- Tiền gửi
CKH>=12th
93,4 1.5 202 3 1.248 18 108,6 116 1.046 519
- Tiền gửi
CKH>=24th
2.000,5 32.6 1.901 26 1.359 19 -99,5 -5 -542 29
(Nguồn: Phòng kinh doanh NHNN & PTNT Nam Hà Nội)
Hình 2.1: Biểu đồ nguồn vốn huy động của NHNN & PTNT Nam Hà Nội
qua 3 năm 2012-2014 (tỷ đồng)

34
Nguyên nhân là do ngân hàng đã sử dụng tốt các kênh huy động đồng
thời do tác động của lạm phát nên lãi suất huy động trong ngắn hạn tăng cao
hơn so với lãi suất trong dài hạn.
Huy động vốn là điều quan trọng. Việc sử dụng nguồn vốn huy động đó
ra sao càng quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Do đó
vấn đề sử dụng nguồn vốn có hiệu quả luôn đi song song với hiệu quả hoạt
động của Ngân hàng. Muốn thấy được hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng
có hiệu quả không ta đi vào phân tích tình hình sử dụng vốn có của Ngân
hàng trong 3 năm 2012 - 2014.
2.2.1.2. Phân tích khái quáttình hình tín dụng.
Đây là hoạt động tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng. Với sự phát
triển kinh tế ở địa phương hiện tại và trong tương lai, hoạt động tín dụng của
chi nhánh sẽ có những tiến triển tốt hơn về phần thị trường cũng như quy mô.
Phân tích hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng là xem xét mức độ sử
dụng vốn đầu tư tín dụng của Ngân hàng có hiệu quả không, hiệu quả sử dụng
vốn thể hiện sự thành bại trong kinh doanh của Ngân hàng nhất là vào thờiđiểm
6142
7317 6971
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
2012 2013 2014
VỐN HUY ĐỘNG
VHĐ

35
cạnh tranh như hiện nay. Do đó mỗi Ngân hàng cần tạo cho mình một thế đứng
vững chắc, mộtvị thế cạnhtranh cao đểmở rộng quymô và vương xa.
Vấn đề đặt ra là Ngân hàng phải luôn kiểm soát tốt thông tin về tình hình
hoạt động của mình thông qua phân tích hoạt động tín dụng và nhận diện
được rủi ro tín dụng, từ đó có những chiến lược phù hợp.
Phân tích hoạt động tín dụng là một công cụ không thể thiếu được đối
với các nhà quản trị kinh doanh Ngân hàng. Nó giúp cho nhà quản trị nhận
diện và dự đoán các rủi ro đồng thời điều chỉnh cơ cấu đầu tư kịp thời theo tín
hiệu thị trường. Vì vậy Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Nam
Hà Nội xem việc phân tích tín dụng không những là việc cấp thiết mà tự thân
của việc phân tích tín dụng đã mang tính chất quan trọng trong việc xây dựng
chiến lược kinh doanh của Ngân hàng.
Bảng 2.2: Hoạt động cho vay của NHNN & PTNN Nam Hà Nội qua 3 năm
2012-2014
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm So sánh
2012 % 2013 % 2014 %
2013/2012 2014/2013
Số tiền % Số tiền %
Dư nợ ngắn hạn 859,9 38 564 28 638 34 -295,9 -34,4 74 13,1
Dư nợ trung hạn 573,5 25,5 597 29 573 30 23,5 4,1 -24 -4
Dư nợ dài hạn 821,3 36,5 885 43 694 36 63,7 7,8 -191 21,6
Tổng dư nợ 2254,8 100 2046 100 1904 100 -208,8 -9,3 -142 -6,9
(Nguồn: Phòng tín dụng NHNN &PTNT Nam Hà Nội)

36
Bảng 2.3: Hoạt động cho vay và thu nợ của NHNN & PTNN Nam Hà Nội
qua 3 năm 2012-2014
Chỉ Tiêu
Năm So sánh
2012 2013 2014
2013/2012 2014/2013
Dư nợ đầu
năm
2406,7 2254,8 2046 -151,9 -6,3 -208,8 -9,3
Doanh số
thu nợ
2532,9 2671,2 2340 138,3 5,5 -331,2 -12,4
Doanh số
cho vay
2381 2462,4 2198 81,4 3,4 -264,4 10,7
Dư nợ cuối
năm
2254,8 2046 1904 -208,8 -9,3 -142 -6,9
Dư nợ bình
quân
2330,7 2150,4 1975 -180,3 -7,7 -175,4 -8,2
(Nguồn: Phòng tín dụng NHNN &PTNT Nam Hà Nội)
Dựa vào số liệu thực tế ta thấy, hoạt động tín dụng của Ngân hàng có sự
thay đổi qua các năm. Điều đó thể hiện rõ ở doanh số cho vay của Ngân hàng,
doanh số cho vay năm 2013 đạt 2462,4 tỷ đồng so với năm 2012 tăng 81,4 tỷ
đồng (tương đương 3,4%), doanh số cho vay của năm 2014 so với năm 2013
giảm 246,4 tỷ đồng(tương đương 10,7%).
Về doanh số thu nợ năm 2013 đạt 2671,2 tỷ đồng so với năm 2012 tăng
138,3 tỷ đồng (tương ứng 5,5%) năm 2014 đạt 2340 tỷ đồng so với năm 2013
giảm 331,2 tỷ đồng (tương ứng 12,4%).
Tổng dư nợ của ngân hàng liên tục giảm trong 3 năm cụ thể năm 2013 so
với năm 2012 giảm 208,8 tỷ đồng (tương đương 9,3%), năm 2014 so với
2013 giảm 142 tỷ đồng (tương ứng 6,9%). Nguyên nhân do chi nhánh thực
hiện xử lý rủi ro và bán một số khoản nợ xấu cho VAMC. Do chịu ảnh hưởng

37
chung của nền kinh tế, nhiều doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh
kém bao gồm cả các đơn vị lớn như Vinashin Vinaline… và các ngành xi
măng, sắt thép, nghiệp vụ vận tải biển là những khách hàng chủ yếu tại chi
nhánh dẫn đến nhu cầu tín dụng của khách hàng giảm. Doanh số thu nợ và
cho vay giảm đồng thời cùng sự sụt giảm liên tục của dư nợ đây là dấu hiệu
không tốt đối với ngân hàng, ngân hàng cần phải xem xét công tác hoạt động
tín dụng để có điều chỉnh kịp thời hợp lý.
2.2.1.3. Phân tích bảng cân đối kế toán
2.2.1.3.1.Phân tích phần tài sản
Tài sản có của ngân hàng là kết quả của sử dụng vốn của ngân hàng đó.
Qua việc phân tích kết cấu các khoản mục trong phần tài sản có nhà quản trị
có thể biết được điểm mạnh, điểm yếu của mình. Bởi vì mỗi khoản mục đầu
tư khác nhau sẽ có mức sinh lời khác nhau và mức độ rủi ro khác nhau.
Thông qua việc phân tích các khoản mục này sẽ giúp ngân hàng có những
quyết định chính xác các chiến lược đầu tư của ngân hàng trong từng thời kỳ
nhất định. Chất lượng tài sản là chỉ tiêu tổng hợp nói lên khả năng bền vững
về mặt tài chính, khả năng sinh lời và năng lực quản lý của một ngân hàng.
Tiền mặt: đây là phần tài sản chủ yếu để thanh toán. Qua bảng số liệu
trên ta thấy năm 2012 chỉ số này đạt 366,2 tỷ đồng chiếm 5,3% trong tổng tài
sản, năm 2013 đạt 431 tỷ đồng chiếm 5,5% tăng 64,8 tỷ đồng so với năm
2012 hay tăng 17,7%, năm 2014 đạt 479 tỷ đồng tăng 48 tỷ đồng so với năm
2013 (tương đương 11,1%) tiền mặt có xu hướng tăng một phần do chính phủ
thực hiện xử lý nợ Vinashin hoán đổi sang trái phiếu 30% tổng dư nợ. Nhìn
chung tiền mặt trong ngân hàng tương đối ổn định trong 3 năm qua, luôn đảm
bảo khả năng thanh toán cho khách hàng.
Cho vay và đầu tư chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản, trong đó cho
vay trong nước là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của các ngân hàng thương mại.
Tuy nhiên, nghiệp vụ này vẫn là nghiệp vụ có mức độ rủi ro lớn nhất vì đây là

38
nghiệp vụ rất nhạy cảm với môi trường kinh tế chính trị xã hội. Chiếm tỉ trọng
cao nhất trong tổng tài sản có của chi nhánh doanh số cho vay và đầu tư năm
2013 so với năm 2012 tăng 911 tỷ đồng (tương đương 14,3%), năm 2014 so
với năm 2013 lại giảm 390 tỷ đồng (tương đương 5,3%). Cho vay và đầu tư
giảm chủ yếu do cho vay khách hàng giảm do nguồn vốn huy động giảm so
với năm 2013 đồng thời do tình hình kinh tế khó khăn, khả năng thu hút vay
vốn cònhạn chế.
Bảng 2.4: Tình hình tài sản của NHNN & PTNN Nam Hà Nội qua 3 năm
2012 – 2014
ĐVT: tỷ đồng
Khoản mục
Năm
So sánh
2013/2012 2014/2013
2012 2013 2014
Số tiền
%
Số tiền %
1. Tiền mặt 366,2 431 479 64,8 17,7 48 11,1
2. Cho vay và đầu tư 6382 7293 6903 911 14,3 -390 -5,3
3. Tài sản cố định 151 159 162 8 5,3 3 2
4. Tài sản khác 22,8 31 27 8,2 36 -4 -13
TỔNG TÀI SẢN 6922 7914 7571 992 14,33 -343 4,3
Tài sản sinh lời (2) 6382 7293 6903 911 14,3 -390 -5,3
Tài sản không sinh lời
(1+3+4)
540 621 668 81 15 47 7,5
(Nguồn: Phòng kế toán NHNN &PTNT Nam Hà Nội)
Tài sản cố định: bao gồm máy móc, thiết bị; nhà cửa vật kiến trúc;
phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn; thiết bị, dụng cụ quả lý trong quá
trình hoạt động ngân hàng năm 2014 đạt 162 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 2% trong
tổng tài sản.
Tài sản có khác: đây chủ yếu là phần vật liệu; công cụ dụng cụ giấy in
quan trọng, vật liệu khác dùng cho quá trình hoạt động của ngân hàng chiếm
tỷ trọng nhỏ trong ngân hàng. Năm 2014 đạt 27 tỷ đồng chiếm 0,24% trên

39
tổng tài sản.
2.2.1.3.2. Phân tích phần nguồn vốn
Bảng cân đối tài sản là một báo cáo tài chính tổng hợp phản ảnh toàn bộ
tài sản hiện có và nguồn vốn hình thành tài sản đó tại một thời điểm nhất
định, hay nói cách khác bảng tổng kết tài sản là một báo cáo tài chính phản
ánh tình hình tài chính của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Đây là báo
cáo quan trọng nhất. Qua đó người quản trị có thể biết được tài sản hiện có
hình thái vật chất, cơ cấu tài sản, tình hình hoạt động kinh doanh và hiệu quả
tài chính của ngân hàng. Thông qua bảng tổng kết tài sản các nhà phân tích có
thể nghiên cứu, đánh giá trình độ quản lý, chất lượng kinh doanh cũng như
những dự đoán triển vọng của ngân hàng trong tương lai. Sau đây ta sẽ xem
xét tình hình nguồn vốn của NHNN & PTNT Nam Hà Nội trong 3 năm 2012
đến 2014.
Bảng 2.5: Tình hình nguồn vốn của NHNN & PTNN Nam Hà Nội qua 3 năm
2012 – 2014
Chỉ tiêu
Năm So sánh
2013/2012
So sánh
2014/2013
2012 % 2013 % 2014 % Số tiền % Số tiền %
1. Vốn huy động 6141,5 88,7 7317 92,5 6971 92 1175,5 19,1 -346 4,7
2. Vốn điều
chuyển
484 7 407 5 340 4,5 -77 15,9 -67 -16,5
3. Nguồn vốn khác 296,5 4,3 190 2,5 260 3,5 -106,5 -36 70 36,8
Tổng nguồn vốn 6922 100 7914 100 7571 100 992 14,3 -343 -4,3
(Nguồn: Phòng kế toán NHNN &PTNT Nam Hà Nội)
Vốn huy động: NHNN & PTNT Nam qua 3 năm đều chiếm tỷ trọng cao
trong tổng nguồn vốn năm 2012 là 88,7%, năm 2013 là 92,5% năm 2014 là
92%; tỷ trọng vốn huy động cao sẽ giúp cho ngân hàng giảm được khoản chi
phí lớn, chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh từ đó giúp cho hoạt động
kinh doanh của ngân hàng có hiệu quả hơn. Cụ thể từ bảng số liệu (Bảng 2.5)

40
cho thấy NHNN & PTNT Nam Hà Nội Năm 2013 so với năm 2012 tăng 992
triệu đồng (tương đương 14,3%), vốn huy động năm 2014 so với năm 2013
giảm 343 triệu đồng (tương ứng 4,3%) tuy nhiên vẫn chiếm tỷ trong cao 92%
tổng nguồn vốn.
Vốn điều chuyển: Trong 3 năm nay đã sử dụng tốt kênh huy động vốn từ
tiền gửi của khách hàng nên Ngân hàng giảm đi việc sử dụng nguồn vốn từ
Ngân hàng trung ương năm 2013 so với năm 2012 Ngân hàng đã giảm việc sử
dụng vốn từ Ngân hàng trung ương 77 triệu đồng (tương đương 15,9%). Năm
2014 so với năm 2013 lại tăng 67 triệu đồng (tương đương 16,5%) do nguồn
vốn huy động năm 2014 giảm do tình hình kinh tế vẫn còn nhiều khó khăn, lãi
suất huy động giảm khó thu hút nguồn vốn.
Việc sử dụng nguồn vốn điều chuyển chi phí ngân hàng bỏ ra cao hơn so
với việc sử dụng nguồn vốn huy động nên ngân hàng cần có biện pháp tích
cực thu hút nguồn vốn huy động giảm tỷ trọng nguồn vốn điều chuyển, giảm
thiểu chi phí tăng lợi nhuận.
2.2.1.4. Phân tích tài chính thông qua bảng báocáo kết quả hoạt động
kinhdoanhcủa NHNN & PTNT qua 3 năm 2012 - 2014
2.2.1.4.1.Phân tích thu nhập
Thu nhập của ngân hàng được tạo ra từ hoạt động tín dụng và dịch vụ
thanh toán là chủ yếu, cũng như các ngân hàng thương mại khác thì thu nhập
từ hoạt động tín dụng của NHNN & PTNT Nam Hà Nội cũng vậy, thu nhập
từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của chi
nhánh. Qua 3 năm 2012 - 2014 thu nhập của Chi nhánh có tăng trưởng ở mức
ổn định.
Bảng 2.6: Tình hình thu nhập của NHNNo & PTNT Nam Hà Nội trong 3 năm
2012 - 2014
Chỉ tiêu
Năm So Sánh
2012 2013 2014 2013/2012 2014/2013
Thu từ hoạt động tín
dụng
470 488 449 18 3,8 -39 -8

41
Thu từ hoạt động dịch vụ 14 13 11 1 7 -2 -15
Thu nhập khác 18,8 20 23 1,2 6,4 3 15
Tổng thu nhập 499 521 483 22 4,4 -38 7,3
Hình 2.2: Biểu đồ thu nhập của NHNN & PTNT Nam Hà Nội qua 3 năm
2012 - 2014
Thu nhập từ hoạt động tín dụng: Năm 2012 là 470 tỷ đồng, năm 2013
đạt 488 tỷ đồng tăng 18 tỷ đồng so với năm 2012 (tương ứng 3,8%). Năm
2014 đạt 449 tỷ đồng giảm 39 tỷ đồng (tương ứng 8%) so với năm 2013. Qua
đó ta thấy thu nhập về hoạt động tín dụng của ngân hàng năm 2014 giảm so
với năm 2013 do tình hình nhu cầu tín dụng của khách hàng giảm như đã
phân tích ở trên.
Các khoản thu khác cũng tăng lên tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng cũng tăng
lên. Thu nhập khác năm 2012 khoản mục này có giá trị là 18,8 tỷ đồng năm
2013 là 20 tỷ đồng tăng 1,2 tỷ đồng (về tương đối tăng 6,4%) so với năm 2012;
năm 2014 đạt 23 tỷ đồngtăng 3 tỷ đồng(tươngứng 15%) so vớinăm 2013.
Năm 2012 tổng thu nhập của Chi nhánh là 449 tỷ đồng; năm 2013 là 521
0
100
200
300
400
500
600
2012 2013 2014
499
521
483
Thu Nhập (tỷ đồng)

42
tỷ đồng tăng 22 tỷ đồng (tương ứng 4.4%) so với năm 2012; năm 2014 là 438
tỷ đồng giảm 38 tỷ đồng (tương ứng 7.3%) so với năm 2013 do thu lãi tín
dụng giảm, lãi suất cho vay giảm, nhóm nợ xấu tăng, thu nợ giảm. Nhìn
chung trong 3 năm qua thu nhập của ngân hàng có sự thay đổi nhưng không
nhiều. Tuy nhiên tỷ trọng khoản thu từ hoạt động dịch vụ còn thấp, trước sức
ép cạnh tranh hiện nay trên địa bàn có nhiều ngân hàng mở chi nhánh phòng
giao dịch thì việc tăng tỷ trọng khoản thu từ hoạt động dịch vụ là điều cần
thiết. Ngân hàng cần cố gắng hơn nữa trong thu hút vay vốn; có các biện pháp
để giảm nợ xấu; có phương pháp đánh giá các dự án cho vay để nâng cao hiệu
quả tín dụng, công tác thu nợ.
2.2.1.4.2.Phân tích chi phí
Bảng 2.7: Tình hình chi phí của NHNNo & PTNT Nam Hà Nội trong 3 năm
2012 - 2014
Chỉ tiêu
Năm So Sánh
2012 2013 2014
2013/2012 2014/2013
Chi phí hoạt động
tín dụng
957 323 355 -634 -66,2 32 10
Chi phí hoạt động
dịch vụ
9 5 7 -4 44,5 2 40
Chi phí cho nhân
viên
28 34 29 6 21,4 -5 -14,7
CP cho hoạt động
quản lý và công cụ
39 25 22 -14 -35,6 -3 -12
Chi về tài sản 27 21 23 -6 -58,2 2 9,5
Chi phí dự phòng
bảo toàn bảo hiểm
TG KH
25 20 22,6 -5 -20 2,5 13

43
Chi phí khác 4 1 3,4 -3 -75 2,4 240
Chi phí 1084 429 462 -655 -60,4 33 7,7
Hình 2.3: Biểu đồ chiphí của NHNN & PTNT Nam Hà Nội qua 3 năm 2012 -2014
Chi phí của Chi nhánh gồm các khoản mục: Chi phí hoạt động tín dụng,
chi phí hoạt động dịch vụ, chi phí cho nhân viên, chi phí cho hoạt động quản
lý và công cụ, chi về tài sản, chi phí dự phòng bảo hiểm tiền gửi khách hàng,
chi phí khác. Phần này sẽ tiến hành phân tích kết cấu chi phí để hạn chế các
khoản chi phí bất hợp lý, tăng cường các khoản chi có lợi cho hoạt động kinh
doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược kinh doanh của ngân hàng.
Năm 2012 tổng chi phí của Chi nhánh là 1084 tỷ đồng; năm 2013 tổng
chi phí là 429 tỷ đồng giảm 655 tỷ đồng về tuyệt đối (giảm 60,4% về tương
đối) so với năm 2012. Năm 2012 có chi phí tăng cao đột ngột do chi phí dự
phòng tín dụng tăng đột biến trích dự phòng nợ xấu của công ty Lifepro,
ALCI và các đơn vị VINASHIN… gần 596 tỷ đồng, ngoài ra chi về tiền
0
200
400
600
800
1000
1200
2012 2013 2014
1084
429 462
Chi Phí ( tỷ đồng)
Chi Phí

44
lương cũng tăng do tăng lương tối thiểu và giá trị bình quân V2. Năm 2013
tổng chi phí đã giảm xuống đáng kể do chi phí trích lập dự phòng tín dụng
giảm chỉ còn 22 tỷ đồng (tương đương 4% số trích lập của năm 2012). Năm
2014 tổng chi phí là 462 tỷ đồng tăng 33 tỷ đồng về tuyệt đối (tăng 7,7% về
tương đối) so với năm 2013, nguyên nhân là do khoản chi phí cho việc trả lãi
tăng cao.
Chi phí cho hoạt động tín dụng: Khoản mục nay bao gồm chi phí huy
động vốn và chi phí lãi vay chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí. Năm 2012
chi phí này là 957 tỷ đồng, chi phí hoạt động tín dụng năm 2012 tăng cao như
vậy là do chi phí dự phòng tín dụng gần 596 tỷ đồng ( 54,9% tổng chi), chi trả
lãi huy động là 361 tỷ đồng ( 33,2% tổng chi). Năm 2013 chi phí hoạt động
tín dụng là 323 tỷ đồng giảm 634 tỷ đồng (tương ứng 66,2%) so với năm
2012 chủ yếu do chi phí dự phòng tín dụng giảm mạnh. Năm 2014 đạt 355 tỷ
đồng tăng 32 tỷ đồng (tương ứng 10%) so với năm 2013.
Chi phí cho hoạt động dịch vụ: chi hoạt động dich vụ năm 2012 đạt 9 tỷ
đồng, năm 2013 đạt 5 tỷ đồng giảm 4 tỷ đồng (tương ứng 44,5%), năm 2014
đạt 7 tỷ đồng tăng 2 tỷ đồng (tương ứng 40%) tuy nhiên khoản mục này
chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng chi phí nên mức giảm này không ảnh hưởng
nhiều đến lợi nhuận năm 2014 chiếm khoảng 1,5% trong tổng chi phí.
Chi phí cho nhân viên: khoản chi phí năm 2012 đạt 28 tỷ đồng, năm
2013 đạt 34 tỷ đồng tăng 6 tỷ đồng (tương ứng 21,4%) so với năm 2012. Năm
2014 đạt 29 tỷ đồng giảm 5 tỷ đồng (tương ứng 14,7%) so với năm 2013.
Chi cho dự phòng bảo toàn bảo hiểm tiền gửi khách hàng: Cụ thể năm
2012 là 25 tỷ đồng, năm 2013 là 20 tỷ đồng giảm 5 tỷ đồng (tương ứng tăng
20%). Năm 2014 đạt 22,6 tỷ đồng giảm 3 tỷ đồng (tương ứng 12%) nguyên
nhân là do tình hình thu, xử lý nợ xấu qua các năm của ngân hàng.
Chi phí cho hoạt động quản lý và công cụ: giảm liên tục qua các năm,
năm 2012 đạt 39 tỷ đồng, năm 2013 đạt 25 tỷ đồng giảm 14 tỷ đồng (tương
ứng 35,6%) so với năm 2012. Năm 2014 đạt 22 tỷ đồng giảm 3 tỷ đồng

45
(tương ứng 12%) so với năm 2013.
Các khoản chi phí khác như: Chi ấn chỉ, giấy tờ in, chi đồng phục cơ
quan, chi mua sắm công cụ giao dịch, chi bảo dưỡng công cụ thường xuyên,
công cụ lao động, chi xăng dầu, công tác phí, chi tuyên truyền, quảng cáo tiếp
thị, chi điện nước, vệ sinh cơ quan, chi hội nghị,... Khoản chi này năm 2013
có giảm xuống so với năm 2012 nhưng 2014 lại tăng lên là do năm 2014 giá
cả của một số mặt hàng thiết yếu tăng lên đột biến làm cho một số mặt hàng
khác cũng tăng theo như xăng, quảng cáo, giấy in, mực in, tổ chức hội nghị.
Đây là những khoản chi mà trong những năm tới Chi nhánh nên có biện pháp
để hạn chế tăng như tiết kiệm điện nước, quản lý chặt chẽ hơn nữa việc đi lại
công tác của nhân viên, tiết kiệm giấy in,...
Tuy khoản chi tương đối lớn nhưng không thể khẳng định Chi nhánh
không quản lý tốt những khoản chi của mình, bởi có những điều kiện khách
quan nằm ngoài tầm kiểm soát của Chi nhánh buộc phải chi trong thời gian
ngắn (chi thuê nhà, lãi vay ngân hàng Trung ương,...) mà trái lại chính những
tác động đó tạo cho Chi nhánh cái nhìn sâu hơn, thận trọng hơn và quản lý
chặt chẽ hơn trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình, nhằm giảm đến
mức tối thiểu chi phí phát sinh không cần thiết có như vậy mới góp phần làm
tăng lợi nhuận của Chi nhánh.
Bảng 2.8: Kết quả hoạt động của NHNNo & PTNT Nam Hà Nội trong 3 năm
2012 – 2014
Chỉ tiêu
Năm So sánh
2013/2012 2014/2013
2012 2013 2014 Số tiền % Số tiền %
Thu nhập 499 521 483 22 4,4 -38 -7,3
Chi phí 1084 429 462 -655 60,4 33 7,7
Lợi nhuận -585 92 21 677 116 -71 -77

46
2.2.1.4.3.Phân tích lợi nhuận
Hình 2.4: Biểu đồ kết quả kinh doanh của NHNN & PTNT Nam Hà Nội Qua
3 năm 2012-2014
Hiệu quả kinh doanh là mục tiêu mà tất cả các tổ chức kinh tế trong và
ngoài nước hướng đến, đã kinh doanh thì phải có lợi nhuận, để đảm bảo cho
quá trình tồn tại và phát triển của mình NHNN & PTNT Nam Hà Nội cũng
không ngoại lệ, từ bảng số liệu của kết quả hoạt động kinh doanh ta ta thấy lợi
nhuận của NHNN & PTNT Nam Hà Nội năm 2012 là -585 tỷ đồng nguyên
nhân chính là do tổng chi phí tăng đột biến như đã nêu ở trên, năm 2013 lợi
nhuận là 92 tỷ đồng tăng 677 tỷ đồng (tương ứng 116%) so với năm 2012.
Năm 2014 đạt 21 tỷ đồng giảm 71 tỷ đồng (tương ứng 77%) so với năm 2013
sở dĩ lợi nhuận thấp như vậy là do cuối năm đơn vị phải trích dự phòng rủi ro
theo kế hoạch 38 tỷ đồng, đồng thời thu nhập do hoạt động tín dụng giảm do
chi phí trả lãi tăng cao.
Từ những kết đã đạt được qua năm 3 năm 2012, 2013, 2014 cho thấy có
sự sụt giảm trong lợi nhuận của ngân hàng. Đây là một trọng điểm cần chú ý,
nguyên nhân chính của sự sụt giảm này là trích lập dự phòng tín dụng và chi
phí trả lãi cao. Điều này chứng tỏ công tác tín dụng, quản trị và xử lý nợ của
499 521 483
1084
429 462
-585
92
21
-800
-600
-400
-200
0
200
400
600
800
1000
1200
2012 2013 2014
Kết quả kinh doanh (tỷ đồng)
Thu nhập
Chi Phí
Lợi nhuận

Đề tài: Phân tích tình hình tài chính của Ngân hàng Agribank, 9đ

Đề tài: Phân tích tình hình tài chính của Ngân hàng Agribank, 9đ

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

Similar to Đề tài: Phân tích tình hình tài chính của Ngân hàng Agribank, 9đ

Similar to Đề tài: Phân tích tình hình tài chính của Ngân hàng Agribank, 9đ (20)

More from Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO 0917193864

More from Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO 0917193864 (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (20)

Đề tài: Phân tích tình hình tài chính của Ngân hàng Agribank, 9đ