Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620 Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van Đề tài biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng, HAY, BỔ ÍCH. Chia sẻ cho các bạn sinh viên tài liệu tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng các bạn làm chuyên đề tốt nghiệp tài chính ngân hàng vào tải nhé.

1. KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG
TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH
Ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Giảng viên hướng dẫn: Thạc sỹ Ngô Đình Tâm
Sinh viên thực hiện : Bùi Mỹ Lý
MSSV: 1154020516 Lớp: 11DTNH16
TP. Hồ Chí Minh, 2015
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM
KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

2. i
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG
TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH
Ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Giảng viên hướng dẫn: Thạc sỹ Ngô Đình Tâm
Sinh viên thực hiện : Bùi Mỹ Lý
MSSV: 1154020516 Lớp: 11DTNH16
TP. Hồ Chí Minh, 2015
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM
KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

3. ii
LỜI CAM ĐOAN
Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi. Những kết quả và các số liệu
trong khóa luận tốt nghiệp được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt –
Chi nhánh Hồ Chí Minh, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác ngoài một số sự tham
khảo đã nêu trong phần Tư liệu tham khảo. Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà
trường về sự cam đoan này.
TP. Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2015
Tác giả
(ký tên)

4. iii
LỜI CẢM ƠN
Qua quá trình học tập tại trường ĐH Công Nghệ TP.HCM, được các thầy cô giảng
dạy và truyền đạt kinh nghiệm cùng thời gian thực tập tại NH TMCP Bưu điện Liên
Việt Chi nhánh HCM đã giúp tôi hoàn thành Khóa luận “Biện pháp phòng ngừa rủi
ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của TMCP Bưu điện Liên việt – chi
nhánh Hồ Chí Minh”
Tôi xin chân thành cảm ơn Thạc sỹ Ngô Đình Tâm là giảng viên hướng dẫn đồ án
đã tận tình chỉ dạy, cung cấp cho tôi những kiến thức quý báu, bổ ích và những góp ý
thiết thực với tất cả tinh thần, trách nhiệm, lòng nhiệt thành của một người thầy cùng
các thầy cô các bộ môn trong khoa KT-TC-NH của trường cũng đã hướng dẫn cho tôi
những môn học chuyên ngành, cho tôi có được những kiến thức căn bản và giúp tôi có
thể hoàn thành báo cáo này một cách tốt nhất.
Tôi cũng xin gửi lời cám ơn chân thành đến bà Hoàng Thị Ngân – Giám đốc ngân
hàng chi nhánh và các anh chị nhân viên trong Phòng Khách hàng đã hướng dẫn và chỉ
bảo tận tình để tôi có thể hoàn thành tốt đề tài của mình.
Nhưng do thời gian tìm hiểu và trình độ hiểu biết của tôi có giới hạn nên khóa luận
tốt nghiệp thực hiện không tránh khỏi những thiếu sót, tôi mong thầy thông cảm và
đóng góp ý kiến để nội dung báo cáo được hoàn hảo hơn.
Tôi xin chân thành cảm ơn!
Tp.Hồ Chí Minh, ngày ….. tháng ….. năm ……
(SV Ký và ghi rõ họ tên)

5. iv

6. v
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM
KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
NHẬN XÉT VỀ QUÁ TRÌNH THỰC HIỆN KHÓA LUẬN CỦA SINH VIÊN :
Họ và tên sinh viên : Bùi Mỹ Lý
MSSV : 1154020516
Lớp : 11DTNH16
Thời gian thực tập: Từ 16/04/2015 đến 06/06/2015
Tại đơn vị: Phòng Khách hàng tại LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh
Thời gian thực hiện khóa luận : Từ 1/7/2015 đến 20/08/2015
Trong quá trình viết khóa luận tốt nghiệp sinh viên đã thể hiện :
1. Thực hiện viết khóa luận tốt nghiệp theo quy định:
Tốt Khá Trung bình Không đạt
2. Thường xuyên liên hệ và trao đổi chuyên môn với Giảng viên hướng dẫn :
Thường xuyên Ít liên hệ Không
3. Đề tài đạt chất lượng theo yêu cầu :
Tốt Khá Trung bình Không đạt
TP.HCM, ngày …. tháng ….năm 2015
Giảng viên hướng dẫn
(Ký tên, ghi rõ họ tên)

7. vi
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU............................................................................................................... 1
CHƯƠNG I:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG
HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI....................... 3
1.1. Những vấn đề cơ bản về tín dụng ......................................................................... 3
1.1.1. Khái niệm tín dụng.............................................................................................. 3
1.1.2. Vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trường ............................................... 3
1.1.2.1. Cung cấp vốn cho nền kinh tế.......................................................................... 3
1.1.2.2.Đẩy mạnh quá trình sản xuất, mở rộng đầu tư............................................ 4
1.1.2.3. Điều hòa, lưu thông tiền tệ............................................................................... 4
1.1.2.4. Công cụ tài trợ cho các thành phần kinh tế kém phát triển.............................. 4
1.2. Rủi ro trong hoạt động tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM ............ 5
1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng.................................................................................... 5
1.2.2. Các loại rủi ro tín dụng........................................................................................ 5
1.2.2.1. Rủi ro về vốn.................................................................................................... 5
1.2.2.2. Rủi ro sai hẹn ................................................................................................... 5
1.2.2.3. Rủi ro lãi suất ................................................................................................... 6
1.2.2.4. Rủi ro tỷ giá...................................................................................................... 6
1.2.2.5. Rủi ro thanh khoản........................................................................................... 6
1.2.2.6. Rủi ro lạm phát................................................................................................. 6
1.2.2.7. Rủi ro thị trường............................................................................................... 7
1.2.2.8. Rủi ro thuế vụ................................................................................................... 7
1.2.2.9. Rủi ro chính trị và chính quyền........................................................................ 7
1.2.2.10. Rủi ro công nghệ và hoạt động ...................................................................... 8
1.2.3. Những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng ........................................................... 8
1.2.3.1. Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng.................................. 8
1.2.3.2. Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía Ngân hàng................................... 9
1.2.4. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng .................................................................... 10
1.2.4.1. Thông tin không cân xứng ............................................................................... 10

8. vii
1.2.4.2. Nguyên nhân từ môi trường kinh tế không ổn định......................................... 10
1.2.4.3. Nguyên nhân từ pháp lý ................................................................................... 10
1.2.4.4. Nguyên nhân về văn hóa xã hội....................................................................... 11
1.2.4.5. Sự thay đổi về môi trường công nghệ.............................................................. 11
1.2.5. Tác động của rủi ro tín dụng ............................................................................... 11
1.3. Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng ................................................................... 12
1.3.1. Chọn lọc người vay và giám sát quá trình sử dụng vay...................................... 12
1.3.2. Đưa ra quy tắc cho vay, chuyên môn hóa việc cho vay và duy trì quan hệ lâu dài
với Khách hàng ............................................................................................................. 13
1.3.3. Đa dạng hóa......................................................................................................... 13
1.3.4. Bảo đảm, bảo lãnh, bảo hiểm.............................................................................. 13
1.3.5. Thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước ... 14
1.3.6. Quy trình thực hiện hạn chế rủi ro tín dụng trong Ngân hàng............................ 14
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1.............................................................................................. 16
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT
ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI
NHÁNH HỒ CHÍ MINH ............................................................................................. 17
2.1. Tóm tắt tổng quan về lịch sử hình thành của LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí
Minh .............................................................................................................................. 17
2.1.1. Thông tin cơ bản về Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt .............................. 17
2.1.1.1. Thông tin chung ............................................................................................... 17
2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí
Minh .............................................................................................................................. 18
2.1.3. Bộ máy cơ cấu tổ chức của LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh........... 19
2.1.3.1. Sơ đồ bộ máy tổ chức của Chi nhánh Hồ Chí Minh ........................................ 19
2.1.3.2. Chức năng, nhiệm vụ từng bộ phận ................................................................. 20
2.1.4. Tình hình nhân sự hiện nay của LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh.... 22
2.1.5. Tình hình kinh doanh của chi nhánh từ năm 2012 đến 2014.............................. 24
2.1.5.1. Thông tin về tình hình kinh doanh................................................................... 24
2.1.5.2. Cơ cấu lợi nhuận và doanh thu của Chi nhánh năm 2014 ............................... 25

9. viii
2.1.6. Định hướng, kế hoạch phát triển của chi nhánh trong năm tới........................... 26
2.1.6.1. Chỉ tiêu kinh doanh của chi nhánh năm 2015.................................................. 26
2.1.6.2. Định hướng và kế hoạch triển khai quản lý rủi ro 2015 .................................. 27
2.2. Thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh hiện nay của
Chi nhánh ...................................................................................................................... 28
2.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh ....... 28
2.2.1.1. Chính sách tín dụng.......................................................................................... 28
2.2.1.2. Quy trình nghiệp vụ tín dụng tại chi nhánh ..................................................... 29
2.2.1.3. Xây dựng hệ thống dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng..................................... 30
2.2.1.4. Dự phòng rủi ro tín dụng.................................................................................. 31
2.2.2. Tình hình về rủi ro tín dụng tại LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh..... 31
2.2.2.1. Tình hình tín dụng............................................................................................ 31
2.2.2.2. Tình hình nợ quá hạn ....................................................................................... 36
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2.............................................................................................. 40
CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT, KIẾN NGHỊ ..................................................................... 41
3.1. Nhận xét ................................................................................................................. 41
3.1.1. Một số kết quả đạt được...................................................................................... 41
3.1.2. Hạn chế................................................................................................................ 42
3.1.3. Nguyên nhân của những tồn tại .......................................................................... 43
3.1.3.1. Nguyên nhân khách quan................................................................................. 43
3.1.3.2. Nguyên nhân chủ quan..................................................................................... 43
3.2. Kiến nghị................................................................................................................ 44
3.2.1. Kiến nghị với Chính phủ..................................................................................... 45
3.2.1.1. Chính phủ cần xây dựng quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội khoa học thống
nhất, toàn diện ............................................................................................................... 45
3.2.1.2. Chính phủ cần xây dựng lại cơ chế, thực thi chính sách xử lý tài sản đảm bảo
tiền vay để thu hồi nợ các tổ chức tín dụng nhanh chóng............................................. 45
3.2.1.3. Chính phủ cần chỉ đạo Tổng cục địa chính và Bộ xây dựng ban hành văn bản
hướng dẫn thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng đất và tài sản gắn
liền trên đất cho phù hợp............................................................................................... 46

10. ix
3.2.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ................................................................... 47
3.2.2.1. Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động các Ngân
hàng Thương mại .......................................................................................................... 47
3.2.2.2. Ngân hàng Nhà nước chỉ đạo trung tâm thông tin tín dụng tăng cường cải tiến
trong vần đề cung cấp thông tin thật sự có hiệu quả để phòng ngừa rủi ro .................. 47
3.2.2.3. Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện các cơ chế thanh toán không dùng
tiền mặt.......................................................................................................................... 48
3.2.3. Kiến nghị với NH TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Hồ Chí Minh............ 48
3.2.3.1. Đẩy mạnh quảng cáo và mở rộng đối tượng cho vay ...................................... 48
3.2.3.2. Kiến nghị về công tác đào tạo và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.......... 49
3.2.3.3. Chuyên môn hóa quy trình thẩm định tín dụng ............................................... 49
3.2.3.4. Xây dựng quản lý thông tin khách hàng tập trung........................................... 50
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3.............................................................................................. 51
KẾT LUẬN................................................................................................................... 52
TÀI LIỆU THAM KHẢO............................................................................................. 53

11. x
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
ĐH Đại học
NH Ngân hàng
TMCP Thương mại cổ phần
CN Chi nhánh
TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh
DN Doanh nghiệp
NHNN Ngân hàng Nhà nước
CT Công ty
KH Khách hàng
KHDN Khách hàng doanh nghiệp
BGĐ/TGĐ Ban giám đốc/ Tổng giám đốc
GĐ/PGĐ Giám đốc/ Phó giám đốc
PGD Phòng giao dịch
VLĐ Vốn lưu động
XD Xây dựng
SXKD Sản xuất kinh doanh

12. xi
DANH MỤC CÁC BẢNG
Bảng 2.1. Bảng thông tin về nhân sự thay đổi từ năm 2012 – 2014 của Chi nhánh HCM22
Bảng 2.2. Thông tin cơ bản về tình hình kinh doanh của CN HCM từ 2012 – 201423
Bảng 2.3. Bảng cơ cấu lợi nhuận của CN HCM năm 2014...................................... 25
Bảng 2.4. Chỉ tiêu năm 2015 của CN HCM ............................................................. 26
Bảng 2.5. Doanh số cho vay theo thời hạn ............................................................... 31
Bảng 2.6. Tỷ trọng chênh lệch giữa doanh số cho vay theo thời hạn ....................... 32
Bảng 2.7. Doanh số thu nợ theo thời hạn ................................................................. 34
Bảng 2.8. Tỷ trọng chênh lệch giữa các doanh số thu nợ theo thời hạn................... 34
Bảng 2.9. Tình hình hoạt động tín dụng của CN từ 2012-2014................................ 36
Bảng 2.10. Tình hình nợ quá hạn của khách hàng.................................................... 37

13. xii
DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ
Hình 1.1.Quy trình quản lý, hạn chế rủi ro tín dụng................................................. 15
Hình 2.1. Cơ cấu bộ máy quản lý của LienVietPostBank ........................................ 19
Hình 2.2. Những đặc điểm về cơ cấu nguồn nhân lực.............................................. 22
Hình 2.3. Quy trình nghiệp vụ tín dụng ................................................................... 29

14. 1
LỜI MỞ ĐẦU
1. Lý do chọn đề tài:
Hòa nhập cùng với xu hướng của nền kinh tế thế giới, Việt Nam chúng ta đang
tiến hành một chương trình đổi mới sâu rộng chuyển sang nền kinh tế thị trường. Các
doanh nghiệp luôn luôn cần nguồn vốn bổ sung liên tục cho các hoạt động sản xuất -
kinh doanh hay dịch vụ của mình. Nắm bắt được nhu cầu thiết yếu ấy, hàng loạt các
ngân hàng ra đời đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế.Nổi bật lên là hoạt động tín
dụng, đây là một trong hai hoạt động chủ yếu của ngân hàng (cấp tín dụng và huy động
vốn) và cũng là hoạt động mang lại lợi nhuận cao nhất trong hoạt động sản xuất kinh
doanh của ngân hàng.
Hoạt động tín dụng mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng và giúp cho nền
kinh tế đất nước phát triển một cách xuyên suốt. Tuy nhiên bên cạnh đó cũng tiềm tàng
rất nhiều rủi ro. Hòa chung với sự phát triển của ngành ngân hàng, Chi Nhánh Ngân
Hàng Thương Mại Cổ Phần Bưu điện liên Việt (LienVietPostBank CN Hồ Chí Minh)
đã và đang cố gắng để đạt được yêu cầu phát triển kinh tế – xã hội của địa phương, là
chiếc cầu nối giữa nơi thừa vốn và nơi thiếu vốn, trở thành trung tâm tiền tệ cả về chất
lượng và số lượng.
Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động và những lý do trên, em đã chọn
đề tài “Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NH
TMCP Bưu điện Liên Việt CN Hồ Chí Minh” để làm nội dung cho khóa luận tốt
nghiệp của em. Bài luận này được phát triển từ báo cáo thực tập tốt nghiệp cùng đề tài.
2. Mục tiêu đề tài:
Trong khuôn khổ đề tài này, em tập trung nghiên cứu mục tiêu trọng tâm là xây
dựng những biện pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng tại NH
Liên Việt CN HCM; cụ thể như sau: Hệ thống hóa lý thuyết về rủi ro tín dụng, tìm hiểu
tình hình tín dụng tại cơ sở, tìm hiểu những rủi ro tín dụng trong NH và xây dựng các
biện pháp phòng ngừa rủi ro.
3. Phương pháp nghiên cứu:
Chuyên đề vận dụng những phương pháp sau: Phương pháp nghiên cứu thu thập
tài liệu trực tiếp từ ngân hàng, phương pháp thống kê, phương pháp phỏng vấn, phương

15. 2
pháp phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh cũng như tham khảo từ websites, sách
báo, tạp chí trong nước để làm rõ các vấn đề cần giải quyết trong khóa luận tốt nghiệp
của mình.
4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:
Đối tượng nghiên cứu là biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng
Thương Mại Cổ Phần Bưu điện Liên Việt - CN Hồ Chí Minh.
Phạm vi nghiên cứu gồm:
+ Đề tài nghiên cứu trong phạm vi không gian tại chi nhánh Hồ Chí Minh của
Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Bưu điện Liên Việt
+ Phạm vi thời gian từ năm 2012 đến năm 2014.
Đề tài nghiên cứu các cơ sở lý luận về cấp tín dụng từ đó áp dụng, trình bày, phân
tích tình hình tài chính, cấp tín dụng và đưa ra những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín
dụng.Từ việc phân tích thực trạng cho vay tại Chi Nhánh, thấy được công tác tín dụng
tại chi nhánh Hồ Chí Minh.Để từ đó đưa ra các kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng
hoạt động tín dụng tại Chi Nhánh Hồ Chí Minh.
5. Giới thiệu kết cấu báo cáo thực tập tốt nghiệp:
Nội dung của khóa luận tốt nghiệp được chia làm 3 chương như sau:
Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của
Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của
Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Hồ Chí Minh
Chương 3: Nhận xét và kiến nghị

16. 3
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN
DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Những vấn đề cơ bản về tín dụng
1.1.1. Khái niệm tín dụng
Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang
người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị
ban đầu.
Tín dụng là một phạm trù kinh tế xuất hiện và tồn tại trong những điều kiện kinh tế xã
hội nhất định. Sự phát triển kinh tế xã hội là tiền đề nảy sinh các hình thức khác nhau
của quan hệ tín dụng: tín dụng Nhà nước, tín dụng thương mại, tín dụng Ngân
hàng,…Trong đó, tín dụng Ngân hàng đóng vai trò cực kỳ quan trọng trong nền kinh tế
của một quốc gia.
Tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất song cũng mang rủi ro cao nhất cho NHTM.
Đối với hầu hết các ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3
tổng thu nhập của ngân hàng. Mặt khác, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có xu
hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng.
1.1.2. Vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trường
Trước đây, trong thời kỳ bao cấp, tín dụng như là một tổ chức cấp vốn ngân sách vì
vậy thường xảy ra nơi cần vốn để sản xuất thì không có hoặc không được cung cấp kịp
thời, nơi thì để vốn ứ đọng trong thời gian dài.Từ khi chuyển qua nền kinh tế thị
trường, hầu như tình trạng đó đã chấm dứt. Sau đây là vai trò tín dụng của Ngân hàng
trong nền kinh tế thị trường:
1.1.2.1. Cung cấp vốn cho nền kinh tế
Hoạt động tín dụng là cầu nối cung và cầu về vốn cho nền kinh tế Quốc dân. Hoạt động
chính của NHTM là hoạt động tín dụng, đem lại 70 – 80% thu nhập cho NH. Tín dụng
là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, là động lực khuyến khích tiết kiệm và đầu tư.

17. 4
Như vậy tín dụng NH là cánh tay đắc lực của NHTM, góp phần nâng cao chất lượng
và điều hòa về tiền tệ, thực hiện chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, kìm chế và
đẩy lùi lạm phát, tạo môi trường kinh doanh ổn định.
1.1.2.2. Đẩy mạnh quá trình sản xuất, mở rộng đầu tư
Trong nền kinh tế thị trường, các tổ chức sản xuất kinh doanh phải cạnh tranh gay gắt
với nhau nếu không muốn tụt hậu và bị đào thải. Để có thể mở rộng, phát triển, các
doanh nghiệp cần có nhiều yếu tố như nguồn nhân lực, công nghệ, vốn,…
Trong đó, có thể khẳng định vốn là yếu tố quan trọng hàng đầu vì nếu có vốn mạnh,
doanh nghiệp sẽ có được các yếu tố khác do thị trường sẵn sàng cung cấp. Để có vốn
doanh nghiệp có thể tìm đến nhiều nguồn hỗ trợ khác nhau, nhưng vay vốn ở NH là
hình thức được các DN sử dụng nhiều nhất vì được vay linh hoạt và lãi suất thấp.Vì
vậy, thông qua hoạt động tín dụng NH đã đẩy nhanh quá trình phát triển kinh tế, đồng
thời giải quyết các vấn đề về xã hội.
1.1.2.3. Điều hòa, lưu thông tiền tệ
Nền kinh tế thị trường lúc nào cũng có những khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, trong
khi các thành phần kinh tế khác lại xuất hiện hiện tượng thiếu vốn tạm thời hoặc thiếu
vốn bổ sung đầu tư tài sản cố định. Sự có mặt của tín dụng NH được coi như một giải
pháp để giải quyết mâu thuẫn này.Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng, NH đã
huy động được nguồn tiết kiệm trong dân cư và phân phối lại cho các thành phần kinh
tế có nhu cầu vốn, tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế.
1.1.2.4. Công cụ tài trợ cho các thành phần kinh tế kém phát triển
Hoạt động chủ yếu của NH là huy động nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế rồi đầu
tư trở lại cho các ngành kinh tế cần vốn.Nhưng việc cho vay này không phải trải đều
cho các chủ thể có nhu cầu mà việc đó được thực hiện qua một quá trình thẩm định kỹ
lưỡng.Quá trình này rất quan trọng với các NH, thậm chí mang tính sống còn của một
NH. Vì vậy các NH đã đưa ra những biện pháp chính sách khuyến khích các NHTM
cho vay hỗ trợ các dự án phát triển Nhà nước thông qua hoạt động tín dụng để từ đó đạt
được mục tiêu phát triển kinh tế. Bên cạnh đó, Nhà nước đã tạo môi trường thuận lợi
để phát huy vai trò, thế mạnh của từng thành phần kinh tế, song song với các chính

18. 5
sách hỗ trợ các ngành kinh tế kém phát triển, tập trung phát triển các ngành kinh tế mũi
nhọn.
1.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
1.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng
vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi.
Rủi ro tín dụng gắn liền với các hình thức tín dụng, do đó, nó không chỉ giới hạn ở
hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của
NHTM như: hoạt động bảo lãnh, chiết khấu, cho thuê tài chính,…
1.2.2. Các loại rủi ro tín dụng
1.2.2.1. Rủi ro về vốn
Là rủi ro không thu hồi được nợ. Bản chất của tín dụng NH là ứng trước tiền cho
khách hàng, sau một chu kỳ sản xuất hoặc luân chuyển hàng hóa thì KH mới có tiền trả
nợ NH. Nội dung ứng trước của tín dụng NH càng cao thì mức độ rủi ro càng lớn. NH
cho vay tín chấp mức độ rủi ro cao hơn cho vay có tài sản đảm bảo.
Tài sản thế chấp bằng giấy tờ có giá dễ chuyển đổi ra tiền ít rủi ro hơn là tài sản thế
chấp bằng bất động sản.Trong hoạt động kinh doanh NH, rủi ro thường chiếm tỷ trọng
lớn nhất ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài sản kinh doanh. Vì hơn 2/3 tài sản của NH là
các món vay và đầu tư đem lại thu nhập chủ yếu cho NH, do đó nếu các khoản vay của
NH không được hoàn trả, NH sẽ mất cả vốn lẫn lãi. Số tiền thiệt hại này nếu vượt quá
vốn tự có của NH sẽ khiến NH lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán dẫn đến phá
sản.
1.2.2.2. Rủi ro sai hẹn
Là các khoản cho vay mà khi đến hạn khách hàng vẫn chưa thể trả cho NH.Thông
thường trường hợp này khách hàng có thể xin NH gia hạn thêm thời gian để trả nợ.
Nếu lý do của KH không được NH chấp thuận, họ sẽ phải chịu lãi suất phạt. Khoản
tiền thanh toán chậm này có thể làm đảo lộn kế hoạch kinh doanh của NH và tiềm ẩn
nguy cơ mất vốn.

19. 6
1.2.2.3. Rủi ro lãi suất
Quá trình chuyển hóa tài sản của NH bao gồm việc huy động vốn và sử dụng vốn. Kỳ
hạn và độ thanh khoản của các tài sản nợ thường không cân xứng với kỳ hạn và độ
thanh khoản của các tài sản có làm NH phải chịu rủi ro về lãi suất.
Giá trị thị trường của tài sản có hay tài sản nợ dựa trên khái niệm giá trị hiện tại của
tiền tệ. Do đó, nếu lãi suất thị trường lên thì mức chiết khấu giá trị của tài sản cũng
tăng lên, vậy giá trị hiện tại của tài sản có và tài sản nợ giảm xuống và ngược lại. Vì
vậy nếu kì hạn hai loại tài sản này không cân xứng với nhau, ví dụ tài sản có có kỳ hạn
dài hơn tài sản nợ thì khi lãi xuất thị trường tăng, giá trị của tài sản có sẽ giảm nhanh
hơn và nhiều hơn so với sự giảm giá trị của tài sản nợ.
1.2.2.4. Rủi ro tỷ giá
Rủi ro hối đoái thường diễn ra dưới hình thức của một chênh lệch giá đặt mua và giá
chào bán của tiền tệ. Các rủi ro trong việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối
đoái của các loại tiền tệ khác nhau do tác động của nền kinh tế và chính trị của một
nước.
Ví dụ: Một NH Mỹ cấp tín dụng bằng đồng bảng cho một công ty Anh. Khi đồng
bảng Anh giảm giá so với đô la Mỹ thì cả gốc và lãi khi chuyển qua đô la Mỹ có thể
nhỏ hơn so với số gốc đầu tư ban đầu, từ đó kết quả đầu tư sẽ là âm. Vậy khi chúng ta
chuyển đổi gốc và lãi từ bảng Anh sang đô la Mỹ thì số tiền thu được chưa đủ bù đắp
rủi ro hối đoái.
1.2.2.5. Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi nhu cầu thanh toán, chi trả của NH phát sinh ngoài dự
tính. Biểu hiện của rủi ro thanh khoản được thể hiện trong các trường hợp: Chi phí của
NH gia tăng khi phải vay bổ sung nguồn vốn hoặc bán tài sản, hoặc NH gặp phải một
thiệt hại lớn hay nhu cầu rút tiền tại một thời điểm quá lớn. Tất cả những điều này đều
có thể dẫn NH đến nguy cơ phá sản.
1.2.2.6. Rủi ro lạm phát
Là loại rủi ro xuất hiện khi vật giá leo thang trong cùng một thời điểm. Giá nhà, giá
xăng, giá thực phẩm, đồ dùng cùng nhau tăng cao trong khi những khoản thu cơ bản
của người dân như tiền lương không tăng hoặc tăng rất ít. Điều này dẫn đến đồng tiền

20. 7
không còn đủ giá trị để chi trả cho những nhu cầu thiết yếu trong cuộc sống hàng ngày
nữa.Thêm vào đó, đồng nội tệ mất giá hoặc yếu đi so với các đồng tiền khác.
Như chúng ta đã thấy những hậu quả mà lạm phát gây ra ở Zimbabwe, giá trị đồng tiền
xuống thấp đến mức tận cùng. Ví dụ như tại thời điểm năm 2009, giá một ổ bánh mì ở
đây là 300 tỷ đô (đơn vị tiền tệ của Zimbabwe), còn để mua một quả trứng gà, người
mua sẽ phải đẩy một xe tiền tương ứng gần 500 tỷ đô tới trả.
Lạm phát sẽ làm phát sinh những rủi ro trong tín dụng. KH không có khả năng hoàn trả
nợ cho NH khi số tiền họ vay bị mất giá và việc sản xuất kinh doanh không thể tiếp tục
khi mọi mặt hàng đều tăng giá mà người dân thì không có khả năng chi trả.
1.2.2.7. Rủi ro thị trường
Đây là rủi ro thường xuyên xảy ra khi một mặt hàng nào đó bị “đóng băng” trên thị
trường, nghĩa là không có kẻ bán, người mua, mà thường thì không có người mua.
Tiêu biểu của rủi ro này hay xảy ra với thị trường bất động sản. Nếu như một cá
nhân vay vốn để đầu tư bất động sản.Dự kiến trong 5 – 10 năm sẽ trả hết lãi và gốc cho
NH.Nhưng sau 2 năm mua, khách hàng gặp khó khăn trong kinh tế và không có khả
năng trả nợ.Trong khi đó thị trường nhà đất thì lại đang “đóng băng”, khách hàng
không thể xoay tiền để trả nợ cho NH mà lại càng không bán được bất động sản để trả
nợ.Lúc này, NH sẽ phải định giá lại tài sản này, và có nguy cơ bị lỗ hoặc “ôm” tài sản
vì không thể bán được.
1.2.2.8. Rủi ro thuế vụ
Một số người hay lợi dụng những kẽ hở của luật thuế để sinh lợi nhiều hơn trong
SXKD. Điều này có thể ảnh hưởng rất nhiều đến quá trình xác minh tình hình tài chính
của DN, dẫn đến những sai sót trong quá trình thẩm định tín dụng của NH.
Hàng năm có rất nhiều những thay đổi về luật thuế.Khi NH cho vay phải tính toán cả
những rủi ro về thuế để tránh trường hợp cho những DN có khuất tất về thuế vay. Khi
khả năng DN vi phạm bị xử phạt hoặc nặng hơn là truy tố trước pháp luật, sẽ ảnh
hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ cho NH.
1.2.2.9. Rủi ro chính trị và chính quyền
Rủi ro chính trị và chính quyền là loại rủi ro rất lớn trong tín dụng, nhất là ở những
quốc gia kém phát triển và các nước luật pháp tín dụng không rõ ràng.

21. 8
Ta có thể thấy những năm qua nhà nước Việt Nam có hỗ trợ gói cho vay 30.000 tỷ
đồng cho những thành phần có thu nhập thấp tham gia. Nhưng những quy định đặt ra
để người dân có thể sử dụng gói vay này là quá nhiều, và hầu hết đều không đạt tiêu
chuẩn để được vay. Bên cạnh đó, việc xác nhận những thủ tục liên quan để vay luôn
gặp khó khăn do chính bộ máy chính quyền các cấp xét duyệt, mất nhiều thời gian,
công sức mà lại không có hiệu quả cao.
1.2.2.10. Rủi ro công nghệ và hoạt động
Rủi ro công nghệ có mối quan hệ chặt chẽ với rủi ro hoạt động và có thể phát sinh bất
cứ lúc nào nếu hệ thống công nghệ bị trục trặc hoặc là khi hệ thống hỗ trợ bên trong
ngừng hoạt động.
Điển hình như trong giao dịch thị trường liên NH hiện nay, NH có thể là người cho vay
hoặc người đi vay.Việc thanh toán giữa các NH diễn ra liên tục. Nếu hệ thống máy tính
của một NH nào đó gặp trục trặc, xử lý sai các khoản vay của NH ở mức quá cao, ảnh
hưởng đến khả năng thanh toán của NH, buộc NH phải lập tức vay tiền từ NH Trung
Ương để đảm bảo khả năng thanh toán.
1.2.3. Những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro qua đó có những giải pháp tối ưu giúp NH ngăn ngừa và xử lý các
khoản tín dụng có vấn đề là khâu quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng. Sau khi
khoản vay phát sinh và được phân loại, các bộ tín dụng luôn phải theo dõi, giám sát
khoản vay để nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo sau:
1.2.3.1. Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng
* Liên quan đến mối quan hệ với NH
Có những dấu hiệu không muốn công khai tình hình tài chính cho NH hoặc trì hoãn gửi
các báo cáo tài chính mà không đưa ra được nguyên nhân thuyết phục. Hoặc không
thực hiện đầy đủ các qui định, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng.
Thường xuyên phải xin NH gia hạn hoặc có sự giảm sút bất thường của tài khoản
tiền gửi mở tại NH hoặc thường xuyên tăng mức độ vay, yêu cầu các khoản vay quá
nhu cầu dự kiến.
Chậm thanh toán các hoản trả lãi khi đến hạn, thanh toán các nợ gốc không đầy đủ,
đúng hạn.

22. 9
Đánh giá quá cao và không quản lý hợp lý tài sản thế chấp, hoặc không đánh giá được
giá trị thực của nó.
Có dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ các nguồn thu nhập bất thường khác,
không phải từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính.
Khách hàng có dấu hiệu vay tại nhiều tổ chức khác nhau để đáp ứng của mình, đặc biệt
từ các đối thủ cạnh tranh của NH.
Khách hàng chấp nhận vay với một lãi suất cao.
* Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt
động SXKD của KH
Có sự chênh lệch giữa doanh thu và lợi nhuận thực tế so với dự kiến mà không có lí
do hợp lý. Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt
động của KH.
Doanh nghiệp thay đổi thường xuyên ban điều hành, cơ cấu tổ chức.
Có dấu hiệu cho thấy việc sử dụng vốn không đúng mục đích. Hoặc phát hiện việc sử
dụng vốn không thực sự hiệu quả như khảo sát ban đầu hay có dấu hiệu doanh nghiệp
gặp khó khăn trong việc phát triển sản phẩm, dịch vụ mới.
Những thay đổi trong chính sách của Nhà nước, của Chính phủ tác động tới chính sách
thuế, thuế nhập khẩu.
Đối với khách hàng là tư nhân, có dấu hiệu người vay bị bệnh kéo dài hoặc chết.
1.2.3.2. Nhóm các dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của Ngân hàng
Nhóm dấu hiệu này yêu cầu NH cần phải thực hiện tốt các công tác kiểm tra, kiểm
soát nội bộ, cụ thể bao gồm:
Trong quá trình đánh giá KH, NH đã đánh giá không đúng về mức độ rủi ro, khả năng
tài chính của KH.
Cho vay mới với giá trị cao hơn nhưng không có thêm tài sản thế chấp
Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát
cũng như nguồn vốn của NH
Cán bộ thực hiện khoản vay một cách không hợp lý, bỏ qua các bước cần thiết trong
quy trình tín dụng, dựa phần nhiều giữa quan hệ KH với mình
Chính sách tín dụng quá cứng nhắc hay lỏng lẻo để kẽ hở cho KH lợi dụng

23. 10
Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ các quy
định hiện hành về phê duyệt tín dụng
Có khuynh hướng cạnh tranh thái quá: giảm lãi suất cho vay, phí dịch vụ hay thực
hiện chiến lược “giữ chân” KH bằng các khoản tín dụng mới để họ không quan hệ với
các TCTD khác mặc dù biết rõ các khoản tín dụng sẽ cấp tiềm ẩn rủi ro cao.
1.2.4. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
1.2.4.1. Thông tin không cân xứng
Việc thiếu thông tin tạo ra những vấn đề trong hệ thống tài chính ở hai mặt, trước khi
cuộc giao dịch diễn ra vào sau khi cuộc giao dịch diễn ra.
Việc này dẫn tới các món vay được thực hiện cho những trường hợp rủi ro không trả
được nợ hoặt người cho vay lại quyết định không cho vay mặc dù khách hàng có thể
trả được nợ.
Rủi ro đạo đức là một vấn đề do thông tin không cân xứng tạo ra trước khi cuộc
giao dịch diễn ra. Đó là khi người cho vay phải chịu một rủi ro khi người vay cố ý thực
hiện sai cam kết ban đầu. Một thực tế đang tồn tại lâu nay là tình trạng các DN vay vốn
luôn tìm cách đối phó với các NH bằng cách cung cấp các số liệu không trung
thực.Điều này gây nhiều khó khăn cho NH trong việc nắm bắt tình hình hoạt động kinh
doanh của KH.
1.2.4.2. Nguyên nhân từ môi trường kinh tế không ổn định
Hoạt động kinh doanh tiến tệ là một hình thức kinh doanh đặc biệt, nhạy cảm và chịu
tác động mạnh mẽ từ các yếu tố của nền kinh tế trong nước và trên thế giới.Trong thời
gian qua nền kinh tế nước ta cũng như một số nước trong khu vực có những biến động
gây ảnh hưởng không nhỏ đến ngành NH.
Bất kỳ một biến động nào của nền kinh tế cũng sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của NH.
Như một cá thể tự nhiên, NH “khỏe mạnh” hay không phụ thuộc rất nhiều vào môi
trường kinh tế ổn định hay không.
1.2.4.3. Nguyên nhân từ pháp lý
Hệ thống văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động NH hiện nay, tuy đã được
cải thiện nhiều nhưng vẫn chưa thực sự khoa học, thiếu đồng bộ và chưa đủ sức hiều

24. 11
chỉnh những diễn biến phức tạp trong thực tế kinh doanh của NHTM. Nhiều hướng dãn
của các bộ, ngành khách nhau còn chồng chéo, rất khó trong việc triển khai thực hiện.
Hiện nay điều kiện vay vốn đặc biệt đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh gần
như bắt buộc phải thế chấp tài sản, trong khi đó chúng ta chưa có luật về sở hữu nên
chưa có cơ quan nào có trách nhiệm cấp chứng nhận sở hữu tài sản và việc chuyển
quyền sở hữu.Vì thế NH rất khó khăn trong việc kiểm tra tính xác thực của chủ sở hữu.
1.2.4.4. Nguyên nhân về văn hóa xã hội
Thói quen, hành vi tiêu dùng của KH ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tiêu thụ sản
phẩm của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến lợi nhuận của DN, chính vì vậy nó cũng là
nhân tố gây ra rủi ro tín dụng cho các NHTM. Trong khi đó, hành vi của KH lại chịu
sự chi phối rất lớn của các yếu tố văn hóa – xã hội, để nhận biết được các yếu tố này
thay đổi không phải là công việc đơn giản, đòi hỏi phải có sự kết hợp nhiều về lĩnh
vực: xã hội học, tâm lý,…
1.2.4.5. Sự thay đổi về môi trường công nghệ
Điều này làm thay đổi phương thức sản xuất, cách thức tiêu dùng và cả phương thức
trao đổi của xã hội nói chung và của xã hội nói riêng. Mỗi kĩ thuật công nghệ thường
tạo ra một hệ quả lâu dài nhưng lại khó dự kiến trước.
Khi có một công nghệ hiện đại xuất hiện có thể làm giảm giá trị của các máy móc
cũ, các tài sản đảm bảo của KH không còn giá trị như ban đầu và rất nguy hiểm cho
NH khi KH không trả được nợ.
Ngoài ra còn nhiều yếu tố như thiên tai, dịch bệnh,… mà NH không thể lường trước
được đều có thể xảy ra và gây rủi ro cho hoạt động tín dụng
1.2.5. Tác động của rủi ro tín dụng
* Đối với nền kinh tế
Hoạt động NH liên quan đến hoạt động DN, các ngành và các cá nhân, vì vậy một
khi NH gặp phải rủi ro tín dụng hay phá sản thì người gửi tiền ở các NH khác thấy
hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các NH khác nhau, làm cho toàn bộ
hệ thống NH gặp khó khăn. NH phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh
doanh của DN, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn.Hơn

25. 12
nữa, sự hoảng loạn của các NH ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế.Nó làm cho nền
kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định.
Kinh nghiệm cho thấy cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á (1997) và mới đây là
khủng hoảng tài chính Nam Mỹ (2001 – 2002), Hy lạp vỡ nợ (2015) đã làm rung
chuyển nền kinh tế toàn bộ khu vực, thậm chí tác động ít nhiều trên toàn cầu.
* Đối với ngân hàng
Khi gặp rủi ro tín dụng, NH không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay
nhưng NH phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho
NH mất cân đối trong việc thu chi. Khi không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng
giảm làm NH kinh doanh không có hiệu quả. Khi gặp phải rủi ro tín dụng NH thường
rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh
hưởng đến uy tín NH vì thế mà ảnh hưởng đến thu nhập và lợi nhuận của NH, nghiêm
trọng có thể đưa NH đến bờ vực phá sản.
Nói tóm lại, rủi ro tín dụng của một NH xảy ro ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất là NH
bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi NH không thu
được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến NH bị lỗ và mất vốn. Chính vì vậy mà
đòi hỏi các nhà quản lý NH phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp
nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay.
1.3. Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng
Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động sử dụng vốn
của các NHTM đòi hỏi các NH phải thực hiện nhiều biện pháp khác nhau. Những biện
pháp này đều hướng đến một quy trình tín dụng chặt chẽ và giám sát quy trình này
trong quá trình hoạt động. Các biện pháp đó là:
1.3.1. Chọn lọc người vay và giám sát quá trình sử dụng vay
Chọn lọc KH là một khâu hết sức quan trọng nhất trong quy trình tín dụng NH,
phán quyết tín dụng sẽ quyết định đến thu nhập và khả năng xảy ra tổn thất của NH.
Việc lựa chọn người vay giúp NH loại trừ được những khách hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro,
sàng lọc, phân loại KH để có chính sách quản lí và chăm sóc phù hợp.
Để thực hiện tốt nguyên tắc này đòi hỏi NH phải có một đội ngũ thu nhập thông tin
tốt, bộ phận này sẽ giúp cán bộ tín dụng có cơ sở để đánh giá chính xác KH tránh rủi ro

26. 13
từ lựa chọn đối nghịch. Điều này cũng có nghĩa NH cần phải luôn tạo cho mình ở thế
chủ động khi bất kì KH nào đến vay vốn.
1.3.2. Đưa ra quy tắc cho vay, chuyên môn hóa việc cho vay và duy trì quan hệ
lâu dài với khách hàng
Quy tắc cho vay là những quy định của NH dựa trên quy định của pháp luật và quy
định của NHNN cũng như hướng dẫn của Hội sở chính về những điều khoản mà KH
phải tuân thủ trong một quy trình tín dụng NH. Mỗi hệ thống NHTM có một hệ thống
các quy tắc riêng, nhưng nhìn chung là thống nhất với nhau ở điểm là đều giúp cho NH
và KH giảm thiểu được chi phí, thời gian và loại trừ được những hành vi, giao dịch lừa
đảo, gian lận.
Sự chuyên môn hóa trong hoạt động tín dụng giúp cán bộ tín dụng có thể phát huy
hết năng lực của mình và cho phép KH đến xin vay giảm thời gian một cách tối đa khi
đến giao dịch với NH. Đặc biệt, NH cần có mức độ ưu tiên cho những KH có mối quan
hệ lâu dài, ổn định với mình.
1.3.3. Đa dạng hóa
Đa dạng hóa trong hoạt động cho vay là sự tăng cường, mở rộng các sản phẩm tín
dụng NH về hình thức, phương thức thực hiện cũng như là sự mở rộng hoạt động tín
dụng đối với những KH mới, các ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh mới có nhiều tiềm
năng.
Công tác này đòi hỏi NH không nên quá chú trọng vào một loại hình sản phẩm, một
dạng KH, một lĩnh vực hay một đồng tiền nhất định. Việc đa dạng hóa hoạt động tín
dụng không những giúp cho NH có thêm nguồn thu nhập mới, có thêm những cơ hội
kinh doanh mới mà quan trọng hơn nữa là giúp NH hạn chế được những rủi ro đặc thù.
1.3.4. Bảo đảm, bảo lãnh, bảo hiểm
Bảo đảm, bảo lãnh, bảo hiểm là những biện pháp cần thiết để NHTM giảm thiểu
được những tổn thất mà NH phải gánh chịu khi KH không có khả năng hoàn trả khoản
tín dụng NH đã giải ngân. Đây không phải là một nguyên tắc bắt buộc trong quy trình
cho vay, không phải tất cả các khoản tín dụng đều có bảo đảm, bảo lãnh hay bảo hiểm,
tuy nhiên để tự bảo vệ mình trước những KH có mức độ rủi ro cao, những KH mạo

27. 14
hiểm,… NH cần ràng buộc trách nhiệm của các KH này và đảm bảo nguồn thiệt hại khi
rủi ro xảy ra. Khi đó đảm bảo tiền vay là một biện pháp hữu ích.
Đối với hoạt động tiền gửi các TCTD nói chung và LienVietPostBank CN HCM nói
riêng đều đã thực hiện mua bảo hiểm. Tuy nhiên trong lĩnh vay cho vay còn hạn
chế.Trong năm 2014, CN đã thực hiện yêu cầu khách hàng tham gia bảo hiểm nhằm bù
đắp nợ bị tổn thất khi có rủi ro tín dụng xảy ra.Tuy nhiên chỉ mới áp dụng đối với cho
vay khách hàng không có tài sản đảm bảo.NH Liên Việt cũng như chi nhánh cần mở
rộng yêu cầu đối tượng khách hàng tham gia bảo hiểm.Đây cũng là cách để NH chuyển
nhượng một phần rủi ro tín dụng cho công ty bảo hiểm.
1.3.5. Thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
Chấp hành tốt các quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng để xử lý rủi ro
trong hoạt động NH theo quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 và
quyết định số 18/2007/QĐ – NHNN ngày 25/04/2007 về việc quy định phân loại nợ,
trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của TCTD.
Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng phải thực hiện dựa trên chất lượng của các khoản tín
dụng chứ không phải dựa vào cơ sở nợ quá hạn. Tuy nhiên, việc trích lập dự phòng rủi
ro có ảnh hưởng trực tiếp đến tiền lương, thu nhập của cán bộ, nhân viên nên thường là
các chi nhánh có tâm lý đối phó. Do đó, bộ phận kiểm soát nội bộ của NH cần kiểm tra
việc thực hiện nghiêm túc vấn đề này nhằm đảm bảo việc trích lập dự phòng rủi ro
đúng và đầy đủ theo quy định của NHNN.

28. 15
1.3.6. Quy trình thực hiện hạn chế rủi ro tín dụng trong Ngân hàng
Hình 1.1: Quy trình quản lý, hạn chế rủi ro tín dụng
(Nguồn: TB-1807 Hướng dẫn triển khai tín dụng năm 2015 – Khu vực HCM)
Nhận xét: Với các bước trên, NH hoàn toàn có thể hạn chế được những rủi ro tín dụng
trước, trong và phát sinh sau quá trình cho vay nếu tuân thủ toàn bộ quy trình. Việc
thẩm định, đánh giá và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ
hạn chế những rủi ro tín dụng mà NH sẽ gặp phải và tất yếu, sẽ giảm bớt nợ xấu cho
NH.Tuy nhiên, đối với một khoản vay, trong quá trình thực hiện, NH luôn phải trích
lập những khoản dự phòng rủi ro khi có tín hiệu rủi ro từ đối tượng đi vay.

29. 16
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Trên cơ sở lý luận đã nêu trên, chương 1 của đề tài cập nhập những vấn đề cơ sở lý
luận liên quan đến hoạt động tín dụng và phòng ngừa rủi ro tín dụng của Ngân hàng,
đồng thời đưa ra những yếu tố, nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng. Ngoài ra, chương 1
của đề tài cũng đưa ra quy trình quản lý nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động
kinh doanh của Ngân hàng thương mại. Dựa vào những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín
dụng, qua chương sau chúng ta sẽ đi sâu vào đánh giá, phân tích thực trạng tín dụng và
rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Hồ Chí Minh để rồi đưa ra những nhận xét cũng như kiến
nghị nhằm phát triển và nâng cao hệ thống tín dụng tại Chi nhánh, đồng thời phòng
ngừa tối đa những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng tại đây.

30. 17
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN
DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI NHÁNH HỒ CHÍ
MINH
2.1. Tóm tắt tổng quan về lịch sử hình thành của LienVietPostBank Chi nhánh Hồ
Chí Minh
2.1.1. Thông tin cơ bản về Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
2.1.1.1. Thông tin chung
Tên giao dịch: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 6300048638
Vốn điều lệ: 6.460.000 triệu đồng
Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 6.460.000 triệu đồng
Địa chỉ: Số 32 Nguyễn Công Trứ, Phường 1, Thành phố Vị Thanh, tỉnh Hậu Giang,
Việt Nam.
Số điện thoại: 0711.3581727
Số fax: 0711.3581737
Website: www.lienvietpostbank.com.vn
* Triết lý kinh doanh của NH Bưu điện Liên Việt:
- Không có con người, dự án vô ích
- Không có khách hàng, ngân hàng vô ích
- Không có Tâm – Tín – Tài – Tầm, Ngân hàng Bưu điện Liên Việt vô ích.

31. 18
2.1.1.2. Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển của toàn Ngân hàng
Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) tiền thân là Ngân hàng
TMCP Liên Việt (LienVietBank) được thành lập theo Giấy phép thành lập và hoạt
động số 91/GP-NHNN ngày 28/03/2008 của Thống đốc NH Nhà nước Việt Nam.
Năm 2011, với việc Tổng Công ty Bưu chính Việt Nam góp vốn vào LienVietBank
bằng giá trị Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện (VPSC) và bằng tiền mặt. Ngân hàng
Liên Việt đã được Thủ tướng Chính phủ và Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
cho phép đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt.
Cổ đông sáng lập của LienVietPostBank là Công ty CP Him Lam, Tổng CT TM Sài
Gòn (SATRA) và CT dịch vụ Hàng không sân bay Tân Sơn Nhất (SASCO). Hiện nay
LienVietPostBank là 1 trong 10 Ngân hàng TMCP lớn nhất tại Việt Nam.
Các cổ đông và đối tác chiến lược của LienVietPostBank là các tổ chức Tài chính –
Ngân hàng lớn đang họat động tại Việt Nam và nước ngoài như Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank), Ngân hàng Wells Fargo (Mỹ),
Ngân hàng Credit Suisse (Thụy Sỹ), Công ty Orcacle Financial Services Software
Limited,…
Mô hình tổ chức của Ngân hàng: Cơ quan trung ương của NH TMCP Bưu điện Liên
Việt là Hội sở. Thông qua các Khối nghiệp vụ, Hội sở quản lý toàn bộ mạng lưới bao
gồm các Sở giao dịch, Chi nhánh, Phòng giao dịch trong cả nước.
2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh Hồ Chí Minh
Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh HCM tọa lạc tại đường Nguyễn
Thị Minh Khai, Quận 1, TP.HCM, là quận trung tâm hành chính, tài chính của thành
phố HCM..
Chi nhánh HCM chính thức hoạt động từ tháng 6/2008, trong bối cảnh nền kinh tế và
ngành Ngân hàng Việt nam hết sức khó khăn.Sau 6 tháng hoạt động chi nhánh bắt đầu
lãi. Sau 1,5 năm hoạt động chi nhánh hết lỗ lũy kế. Đến nay sau gần 7 năm hoạt động,
chi nhánh có tổng tài sản khỏang 3.300 tỷ đồng.Chi nhánh có cơ sở khách hàng khá ổn
định. Khách hàng vay vốn và bảo lãnh: 400 (Trong đó: 70 KHDN). Số KH mở tài
khoản: khoảng 5.800 KH.

32. 19
Tổng số cán bộ nhân viên hiện tại 58 người. Chi nhánh có 01 phòng giao dịch phụ
thuộc đặt tại khu Phú Mỹ Hưng – Quận 7 và 03 phòng nghiệp vụ (phòng khách hàng;
phòng kế toán ngân quỹ; phòng giám sát hoạt động). Ban giám đốc (3 người) đều là nữ,
có kinh nghiệm lâu năm trong ngành Ngân hàng và có đạo đức nghề nghiệp tốt. Đội
ngũ cán bộ quản lý (trưởng, phó phòng nghiệp vụ), nhân viên khá ổn định và nhiệt
huyết, có tinh thần trách nhiệm trong công việc.
2.1.3. Bộ máy cơ cấu tổ chức của LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh
2.1.3.1. Sơ đồ bộ máy tổ chức của Chi nhánh Hồ Chí Minh
Hình 2.1: Cơ cấu bộ máy quản lý của LienVietPostBank – CN HCM
(Nguồn: Quy chế Tổ chức và hoạt động của Chi nhánh số 1448/2014/QC-HĐQT)
Ban Giám đốc Chi nhánh
Ban giám sát kinh
doanh và xử lý nợ
của Hội sở
Phòng
Khách hàng
Tổ Khách
hàng cá nhân
Phòng Giám
sát hoạt động
Tổ giám sát
hoạt động
Tổ Quản lý
PGDBĐ
Tổ Quản lý
hành chính
Phòng Kế toán,
Ngân quỹ
Tổ Giao dịch
Tổ Kế toán,
Ngân quỹ
Phòng
giao
dịch
HỘI SỞ
Tổ hỗ trợ phát
triển KD
Tổ Khách
hàng DN

33. 20
Nhận xét:
Ưu điểm:
Tổng số cán bộ nhân viên hiện nay là 58 người, BGĐ và lãnh đạo các phòng đầy đủ,
tương đối phù hợp với thực tế công việc. Ban giám sát giúp mọi hoạt động trong Ngân
hàng được minh bạch, rõ ràng, tránh được những rủi ro ngoài ý muốn.
Nhân sự chủ chốt trong BGĐ và đội ngũ quản lý: Giám đốc, PGĐ phụ trách kinh
doanh; trưởng phòng khách hàng là những người có kinh nghiệm lâu năm trong ngành
Ngân hàng và có đạo đức nghề nghiệp tốt.
Mô hình tổ chức được vận hành tốt như một nền tảng để LienVietPostBank tiến tới
trở thành một Ngân hàng bán lẻ hiện đại, công tác quản lý hệ thống liên tục được củng
cố, phù hợp với mô hình tổ chức và yêu cầu phát triển mới.
Với mô hình như trên thì trách nhiệm và quyền hạn của các phòng ban được quy
định một cách rõ ràng nhưng vẫn có sự liên kết chặt chẽ với nhau, tạo thành một hệ
thống hoàn chỉnh, đảm bảo mọi hoạt động và nhanh chóng phát hiện ra những thiếu xót
và kịp thời xử lý, nâng cao hiệu quả hoạt động.
Nhược điểm
Các phòng ban được phân chia rạch ròi cũng hạn chế phần nào sự kết nối giữa các
cán bộ công nhân viên ở các phòng ban trở nên khó khăn hơn. Có thể kể đến là sự hòa
nhập của những nhân viên trẻ, nhân viên mới, họ sẽ mất một khoảng thời gian để có
thể thích nghi với môi trường làm việc khá áp lực của Ngân hàng.
Một mặt hạn chế nữa đó là sự chênh lệch trình độ chuyên môn giữa các bộ phận, có
đơn vị thì cán bộ có chuyên môn nghiệp vụ, bằng cấp học vị cao, nhưng cũng có bộ
phận lại thiếu sự lãnh đạo, cá nhân có đủ năng lực kế thừa,…
Đánh giá: Với cơ cấu bộ máy quản lý và tình hình nhân sự hiện tại, LienVietPostBank
– CN HCM có thể đáp ứng yêu cầu phát triển trong điều kiện hội nhập kinh tế và hoàn
toàn có thể cạnh tranh với những ngân hàng TMCP khác.
2.1.3.2. Chức năng, nhiệm vụ từng bộ phận
Chi nhánh làm việc theo nguyên tắc chế độ thủ trưởng, cụ thể:
a) Giám đốc Chi nhánh là người đứng đầu Chi nhánh, có thẩm quyền và chịu trách
nhiệm cao nhất trong việc tổ chức, quản lý và điều hành mọi mặt hoạt động của Chi

34. 21
nhánh. Được phân công, ủy quyền cho PGĐ CN thực hiện các nhiệm vụ, quyền hạn
của mình. Việc ủy quyền phải được thể hiện bằng văn bản và tuân thủ quy định của về
ủy quyền của NH và Pháp luật;
b) Phó Giám đốc Chi nhánh là người tham mưu, giúp việc cho Giám đốc Chi nhánh,
thực hiện các công việc do GĐ CN phân công, ủy quyền; chịu trách nhiệm trước GĐ
CN và pháp luật về lĩnh vực chuyên môn được phân công phụ trách;
c) Trưởng phòng nghiệp vụ là người tham mưu, giúp việc cho GĐ CN và chịu trách
nhiệm trước GĐ CN trong việc quản lý, điều hành mọi hoạt động của phòng theo sự
phân cấp, ủy quyền của GĐ CN và quy định của NH.
d) Kế toán – Ngân quỹ: tham gia hệ thống thanh toán nội bộ của NH và hệ thống
thanh toán liên NH; mở tài khoản tiền gửi tại CN NH NN tỉnh, thành phố nơi CN đặt
trụ sở chính và những nơi khác theo quy định; thực hiện cơ chế cân đối và điều hòa
vốn, duy trì khả năng thanh toán tại mọi thời điểm theo quy định; thực hiện quản lý
kho quỹ bao gồm tiền mặt, tài sản quý,… theo quy định của Ngân hàng và Pháp luật;
e) Phòng khách hàng gồm Trưởng phòng, Phó trưởng phòng và các tổ. Mỗi tổ sẽ có
một tổ trưởng phụ trách. Số lượng nhân sự phân công cụ thể thực hiện theo quy định
của NH về định biên nhân sự từng thời kì. Phòng khách hàng là nơi thực hiện chức
năng kinh doanh tại CN thông qua hoạt động cấp tín dụng, huy động vốn, thanh toán và
các hoạt động bán hàng trực tiếp theo quy định của NH và Pháp luật. Bên cạnh đó,
nhân viên còn có thể tham mưu cho GĐ CN trong việc triển khai các hoạt động kinh
doanh tại CN và trong việc đề xuất, kiến nghị với Hội sở các nội dung cần thiết trong
việc xây dựng chính sách, sản phẩm, dịch vụ và quản lý rủi ro;
f) Phòng Giám sát hoạt động thực hiện giám sát hoạt động huy động vốn, cấp tín
dụng và các hoạt động khác theo quy định của NH và chỉ đạo của cấp có thẩm quyền
như giám sát hoạt động của toàn bộ nhân viên trong CN, đồng thời thực hiện quản lý
tài sản của CN, chịu trách nhiệm về văn thư, lễ tân, hậu cần, an ninh, marketing,…
g) Phòng giao dịch lớn/PGD là Đơn vị kinh doanh trực thuộc CN, hạch toán báo sổ,
có con dấu riêng, nhưng mọi hoạt động vẫn nằm trong sự giám sát của Chi nhánh. PGD
lớn/PGD hoạt động theo quy chế tổ chức và hoạt động do HĐQT ban hành.

35. 22
2.1.4. Tình hình nhân sự hiện nay của LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh
Bảng 2.1: Bảng thông tin về nhân sự từ năm 2012 - 2014 của Chi nhánh HCM
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Tổng số nhân viên 66 63 58
Số nhân viên kinh doanh (chuyên
viên quan hệ khách hàng, chuyên
viên tư vấn tài chính,...)
18 17 17
Số giao dịch viên 7 8 9
Số chi nhánh/PGD trực thuộc 1 1 1
(Nguồn: Tổng hợp theo ghi chú của Giám đốc Chi nhánh)
Hình 2.2: Những đặc điểm về cơ cấu nguồn nhân lực
Cơ cấu nhân sự theo tỷ trọng giới tính
Nữ
Nam
Cơ cấu nhân sự theo trình độ học vấn
Cao đẳng và Trung cấp
Đại học
Sau đại học
63
%
37
%
5%
10%
85%

36. 23
Độ tuổi trung bình: 28 tuổi
Nhận xét:
Nguồn nhân lực chất lượng cao, ban lãnh đạo là những người có thâm niên lêu năm
trong ngành, bộ máy tổ hợp những cá nhân tài năng, đảm bảo sự phát triển bền vững
với nguồn nhân lực hợp lý.
Tuổi đời trung bình của cán bộ công nhân viên ở Chi nhánh HCM là 28 tuổi, là độ
tuổi vừa đạt độ chín cho sự nghiệp, cũng là độ tuổi vừa có năng lực, đã trải qua thời
gian được huấn luyện nâng cao trình độ, nhưng cũng không kém phần trẻ trung, năng
động, nhiệt huyết.
Có tới 63% trong tổng số 58 cán bộ là nữ, đặc biệt là Ban Giám đốc gồm 03 người
cũng đều là nữ, điều này phù hợp với đặc thù chung của ngành Ngân hàng, cần sự tỉ
mỉ, cẩn trọng, khéo léo trong giao tiếp.
Số giao dịch viên mỗi năm lại tăng thêm chứng tỏ lượng khách hàng đến giao dịch
tại Chi nhánh và phòng giao dịch ngày càng nhiều. LienVietPostBank đang từng bước
khẳng định vị thế của mình trong thị trường TP. Hồ Chí Minh.
Số nhân viên kinh doanh gần như không thay đổi trong 3 năm qua, chứng tỏ nhân viên
của Chi nhánh làm việc có hiệu quả tốt, kinh nghiệm hơn.Nhưng trong đó cũng tồn tại
một nhược điểm, đó là với 1 nhân viên sẽ phải chăm sóc một lượng khách hàng ngày
càng nhiều, dễ dẫn đến sự lơ là đối với những khách hàng ít giao dịch hơn.
Số chi nhánh/PGD trực thuộc không thay đổi qua ba năm một phần vì NH Liên Việt
là một NH trẻ, cần có thời gian để phát triển lớn mạnh nên muốn tập trung xây dựng và
phát triển thật tốt PGD hiện tại trước khi mở rộng và thành lập thêm những PGD khác.
Nguồn nhân lực có trình độ Đại học và sau đại học rất cao, tuy nhiên vẫn còn tồn tại
một bộ phận cán bộ có trình độ chuyên môn chưa cao (chiếm 10%), hầu hết là nhân
viên làm việc trong các bộ phận như an ninh,… và làm việc theo hợp đồng tạm thời.
Để tránh những rủi ro xuất hiện trong quá trình hoạt động, cần đào tạo và phát triển
thêm nguồn nhân lực.

37. 24
2.1.5. Tình hình kinh doanh của Chi nhánh từ năm 2012 đến 2014
2.1.5.1. Thông tin về tình hình kinh doanh
Bảng 2.2: Bảng thông tin cơ bản về tình hình kinh doanh của CN HCM từ năm
2012 - 2014
Năm
2012
Năm 2013 Năm 2014
Tài khoản thanh toán 4.525 5.300 5.800
Khách hàng có quan hệ tín dụng 193 250 400
Dư nợ cho vay + trái phiếu DN
(chính xác đến tỷ VND)
2.800 2.970 3.450
Huy động từ dân cư và tổ chức KT
(chính xác đến tỷ VND)
1.567 1.750 1.850
Tỷ lệ nợ khó đòi (chính xác đến
0.1%)
1,5% 3,1% < 3%
Lợi nhuận trước thuế (không bao
gồm các khỏan lợi nhuận do thu hồi
từ nợ xấu - chính xác đến triệu
VND)
122.289 109.000 84.000
Tổng tài sản ( tỷ đồng ) 2.950 3.120 3.600
(Nguồn: Trích từ Báo cáo tổng hợp của Chi nhánh Tháng 12/2014)
Nhận xét:
Số tài khoản thanh toán và số khách hàng có quan hệ tín dụng tại CN năm 2014 gần
như tăng gấp đôi năm 2012 chứng tỏ lượng khách hàng đến CN HCM giao dịch và tin
dùng sản phẩm của NH ngày càng nhiều.

38. 25
Trong khi đó, tỉ lệ nợ khó đòi cũng tăng gấp đôi từ năm 2012 đến năm 2013 do tình
hình kinh tế chung trên cả nước và toàn thế giới đều gặp khó khăn. Tuy nhiên, năm
2014, NH CN HCM đã làm rất tốt việc kiềm chế và hạ thấp tỉ lệ nợ khó đòi (đến dưới
2%).
Số tiền từ dư nợ cho vay và huy động từ dân cư & các tổ chức kinh tế tăng không
nhiều qua các năm. Hầu hết mọi NH đều bị ảnh hưởng bởi sự khó khăn kinh tế trong
các năm qua, tuy nhiên tình hình kinh tế đang bắt đầu khởi sắc lại trong năm 2015, với
mức tổng tài sản ngày càng gia tăng, dự kiến năm 2015, NH Liên Việt CN HCM sẽ
tiếp tục hạn chế được mức nợ khó đòi xuống mức thấp nhất và gia gia tổng tài sản hơn
nữa.
2.1.5.2. Cơ cấu lợi nhuận và doanh thu của Chi nhánh năm 2014
Bảng 2.3: Bảng cơ cấu lợi nhuận của CN năm 2014
Theo nhóm Khách hàng Theo sản phẩm
Tiền gửi DN 15% Tiền gửi có KH-DN 5%
Tiền gửi dân cư 2% Tiền gửi không KH-DN 10%
Cho vay DN 80% Tiền gửi dân cư 2%
Cho vay HGĐ và CN 1,5% Cho vay bổ sung VLĐ 9%
KD ngoại tệ và Dvụ 1,5% Cho vay trung, dài hạn 71%
Cho vay HGĐ và CN 1,5%
KD ngoại tệ và Dvụ 1,5%
Cộng 100% 100%
(Nguồn: Trích từ Báo cáo Tổng hợp của Chi nhánh Tháng 12/2014)
Nhận xét: Ngân hàng Bưu điện Liên Việt CN HCM mới thành lập và hoạt động được
hơn 7 năm, vì vậy mạng lưới, thương hiệu, các sản phẩm dịch vụ khác chưa thể cạnh
tranh được với nhiều NHTM khác. Do đó thu từ hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Bưu
điện Liên Việt còn rất hạn chế. Lợi nhuận những năm trước đây, hiện nay và vài năm
tới của chi nhánh tập trung chính từ hoạt động tín dụng và huy động vốn.

39. 26
Cơ cấu nguồn lợi nhuận – doanh thu năm 2014:
- Từ hoạt động tín dụng: 81,5%
- Từ hoạt động huy động vốn: 17%
- Từ KD ngoại tệ và dịch vụ: 1,5%.
2.1.6. Định hướng, kế hoạch phát triển của chi nhánh trong năm tới
2.1.6.1. Chỉ tiêu kinh doanh của chi nhánh năm 2015
Bảng 2.4: Chỉ tiêu năm 2015 của CN
STT Chỉ tiêu TH 2014 Kế hoạch 2015*
Số cuối năm Số B/Q năm
1 Huy động vốn ( tỷ đồng ) 2.500 2.600 2.500
2 DN cho vay + trái phiếu DN ( tỷ
đồng)
3.322 3.500 3.350
3 Lợi nhuận ( tỷ đồng ) 20 30
4 Thu D.vụ và KD ngoại tệ ( tỷ
đồng )
4 6
5 Tỷ lệ nợ quá hạn /tổng dư nợ CV 4% 3%
6 Tỷ lệ nợ xấu /tổng dư nợ CV 2% 1%
(Trích Báo cáo thường niên 2014 của CN)
Trong bộ chỉ tiêu kinh doanh trên, tập trung vào chỉ tiêu dư nợ cho vay và tỷ lệ nợ xấu,
nợ quá hạn. Hiện nay hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho
chi nhánh, vì vậy tăng trưởng tín dụng đạt kế hoạch một cách an toàn, hiệu quả thì:
- Hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn phát sinh; Giảm trích dự phòng cụ thể; Hạn chế mất
vốn.
- Các dịch vụ thanh toán, dịch vụ khác cũng sẽ phát triển theo hoạt động tín dụng.
Từ đó tạo điều kiện để thực hiện kế hoạch lợi nhuận.

40. 27
2.1.6.2. Định hướng và kế hoạch triển khai quản lý rủi ro 2015
A. Thực trạng chất lượng tín dụng và các rủi ro khác tiềm ẩn hiện tại
Rủi ro dễ xảy ra và xảy ra nhiều ở hoat động tín dụng. Dự kiến đến 31/12/2015 tỷ lệ
nợ quá hạn khoảng 4%/tổng dư nợ vay và nợ khó đòi khoảng 1%.
Các khoản vay quá hạn đều có tài sản bảo đảm và đang trong quá trình xử lý thu
hồi. Tại chi nhánh 99,5% dư nợ vay có tài sản đảm bảo. Không có dư nợ vay được đảm
bảo bằng hàng tồn kho. Công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh khá tốt. Không
có khách hàng lừa đảo.
- Rủi ro khác tiềm ẩn:
Nhân viên không nắm rõ quy trình, quy chế và những quy định của Ngân hàng và
pháp luật dẫn đến làm sai.
Rủi ro về mặt đạo đức nghề nghiệp.
Giá trị tài sản đảm bảo bị giảm sút.
Rủi ro về chính sách của nhà nước thay đổi.
Khách hàng vay vốn có hành vi cố tình lừa đảo ngân hàng gia tăng.
Các lỗ hổng, khiếm khuyết của chương trình phần mềm ứng dụng trong hoạt động
ngân hàng.
(Chi tiết Phụ lục 3 kèm theo)
B. Kế hoạch thực hiện quản lý rủi ro
- Kiểm tra, giám sát tính tuân thủ của nhân viên trong quá trình làm việc và xử lý công
việc.
- Nâng cao trình độ phân tích, thẩm định khách hàng.
- Thự hiện chặt chẽ việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay.
- Giám đốc/phó giám đốc phụ trách kinh doanh đi thẩm định trực tiếp 100% khách
hàng vay vốn mới phát sinh.
- Quản lý chặt chẽ chất lượng tín dụng, gắn trách nhiệm của giám đốc và các cá nhân
liên quan đến nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh.

41. 28
- Phát hiện các khiếm khuyết của phần mềm ứng dụng trong quá trình xử lý công việc
hàng ngày và báo cho Hội sở. Chi nhánh tìm biện pháp để quản lý; hạn chế phát sinh
rủi ro.
(Chi tiết Phụ lục 4 kèm theo).
2.2. Thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh hiện nay
của LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh
2.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Hồ Chí Minh
2.2.1.1. Chính sách tín dụng
* Chi nhánh tuân thủ nghiêm túc và linh hoạt chính sách tín dụng do NH TMCP Bưu
điện Liên Việt đưa ra, bao gồm chính sách khách hàng, chính sách quy mô và giới hạn
tín dụng, lãi suất và phí suất tín dụng, thời hạn tín dụng và kỳ hạn trả nợ, các khoản
đảm bảo và chính sách đối với các tài sản có vấn đề. Chính sách tín dụng ở
LienVietPostBank được thiết lập nhằm mục đích:
Định hướng hoạt động cấp tín dụng theo mục tiêu chiến lược của NH trong từng
thời kì.
Để hoạt động cấp tín dụng của NH được thực hiện trong khuôn khổ pháp luật.
Xác định những tủi ro tín dụng mà NH chấp nhận hoặc không chấp nhận.
Công khai các quy định cấp tín dụng của LienVietPostBank cho khách hàng biết
nhằm tiết kiệm thời gian và hạn chế các tiêu cực trong quá trình cấp tín dụng.
Tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng
Tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro
Nâng cao khả năng sinh lời cho ngân hàng.
* Chính sách cấp tín dụng được áp dụng theo nguyên tắc:
Chính sách tín dụng chỉ nêu ra những nguyên tắc và chuẩn mực căn bản trong hoạt
động cấp tín dụng, do vậy nó sẽ được hỗ trợ bằng những sản phẩm, quy trình chi tiết để
các đơn vị trực thuộc NH có thể áp dụng Chính sách tín dụng vào thực tế công việc
hàng ngày.
Chính sách tín dụng là cơ sở để thực hiện việc cấp tín dụng cho khách hàng, do vậy
những người làm công tác cấp tín dụng và liên quan đến hoạt động cấp tín dụng phải
biết và hiểu rõ chính sách cấp tín dụng của NH

42. 29
2.2.1.2. Quy trình nghiệp vụ tín dụng tại chi nhánh
Hình 2.3: Quy trình nghiệp vụ tín dụng
(Nguồn: Trích TB-1807 Hướng dẫn triển khai tín dụng năm 2015 – Khu vực HCM)
1. Tiếp xúc với khách hàng
- NV tiếp nhận yêu cầu khách
hàng
- Tìm hiểu triển vọng, tiếp thị, giới
thiệu sản phẩm của NH
2. Tiếp nhận hồ sơ vay
NV làm việc với khách hàng, hướng
dẫn thủ tục và chuyển hồ sơ đảm bảo
sang phòng Thẩm định tài sản đảm
bảo và xem xét BCTC
3a. NV thẩm định khách
hàng về mọi mặt, trừ TSĐB
3b. Phòng thẩm định TSĐB thực
hiện định giá TSĐB và lập tờ trình
4. Thương lượng:
- Kỳ hạn vay - Bảo đảm
- Thanh toán - Các điều khoản
- Các vấn đề khác
5. Trình phê duyệt
- Cán bộ quản trị rủi ro
- Giám đốc/Tổng giám đốc
6. Giải ngân
- Thủ tục hồ sơ hoàn tất
- Chuyển tiền/ Phát hành bảo lãnh…
7. Quản lý tín dụng
- NV kiểm tra sau cho vay về mục địch sử
dụng vốn và tình hình tài chính, hoạt động
của khách hàng
- Phòng thẩm định TSĐB kiểm tra về TSĐB
- Theo dõi thu gốc, lãi, phân tích rủi ro theo
từng đối tượng, khu vực khách hàng
- Kiểm tra số tiền, thời hạn, giao phòng kiểm
tra kiểm toán nội bộ.
8a. Trả nợ
đúng hạn
Tất toán
hợp đồng
tín dụng
8b. Phát hiện có dấu
hiệu bất thường
- Có chính sách xử
lý kịp thời
- Quản lý và có dấu
hiệu cảnh báo
- Cố gắng thu hồi
nợ
- Biện pháp pháp lý
- Tái cơ cấu
Xác
định
tổn
thất,
lập
DP

43. 30
Quy trình cho vay này đã đưa ra được những thủ tục cần thiết để có thể áp dụng cho
bất kỳ khoản vay nào. Quy trình vừa phát huy tính chuyên môn hóa của từng bộ phận
vừa đảm bảo một sự phối hợp nhịp nhàng và chặt chẽ. Từ đó giúp cho việc thực hiện
công việc của các bộ phận, phòng ban được dễ dàng, giúp nâng cao công tác quản trị
rủi ro cũng như chất lượng dịch vụ của chi nhánh.
2.2.1.3. Xây dựng hệ thống dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng
Việc kinh doanh khó có thể thất bại trong thời gian ngắn, do đó mà sự thất bại nếu
có sẽ có vài dấu hiệu báo động. Tại LienVietPostBank – CN HCM thường xem xét
những dấu hiệu cơ bản sau để nhận biết rủi ro tín dụng, ngoài ra tùy kinh nghiệm của
cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định để có những nhận định, quyết định an toàn nhất.
* Liên quan đến quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng
- Trì hoãn việc để ngân hàng kiểm tra
- Gửi các báo cáo theo yêu cầu của NH không đúng hẹn
- Không có báo cáo lưu chuyển tiền tệ
- Thường xuyên yêu cầu NH gia hạn nợ, yêu cầu các khoản vay vượt giới hạn cho phép
- Có sự giảm sút bất thường số tiền gửi tại NH
* Dấu hiệu liên quan đến tình hình tài chính
- Giảm các khoản phải trả và tăng các khoản phải thu
- Các hệ số thanh toán đi theo chiều hướng xấu
- Tăng doanh số bán nhưng giảm lãi
- Hoạt động thua lỗ, các chỉ tiêu sinh lời giảm
- Giá cổ phiếu giảm
- Khả năng tiền mặt giảm
- Thường xuyên không đạt mức kế hoạch bán hàng, mất uy tín trên thị trường,…
* Dấu hiệu liên quan đến tình hình quản lý
- Hệ thống quản trị bất đồng về mục đích, điều hành độc đoán hoặc quá phân tán
- Thay đổi thường xuyên cơ cấu quản trị, thuyên chuyển nhân viên diễn ra nhiều lần
- Tranh chấp trong quản lý
- Có nhiều chi phí quản lý bất hợp lý.

44. 31
2.2.1.4. Dự phòng rủi ro tín dụng
Hiện tại, LienVietPostBank sử dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng chủ yếu là
trích lập dự phòng rủi ro. Các biện pháp khác như chứng khoán hóa các khoản vay, bán
các khoản vay hầu như ít dùng đến.
Như chúng ta đã biết, bất kỳ NHTM nào dù có lớn mạnh đến đâu cũng không thể
hoàn toàn triệt tiêu nợ quá hạn. Do đó trong chiến lược quản lý rủi ro tín dụng của
mình, các NHTM đã chuyển dần từ phòng thủ bị động sang phòng thủ tích cực chủ
động với nhiều biện pháp khác nhau. Một trong các biện pháp cơ bản có hiệu quả nhất
đó là trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
- Dự phòng chung: Tổ chức tín dụng thực hiện trích lập dự phòng chung với tỉ lệ
0.75% tổng dư nợ từ nhóm 1 tới nhóm 4.
- Dự phòng cụ thể:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0%
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): 5%
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): 20%
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): 50%
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): 100%
2.2.2. Tình hình về rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Hồ Chí Minh
2.2.2.1. Tình hình tín dụng
Bảng 2.5: Doanh số cho vay theo thời hạn
ĐVT: Tỷ VND
Chỉ tiêu 2012 2013 2014
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Ngắn hạn 553 52,37% 287 22,25% 291 22,30%
Trung hạn 246 23,30% 364 28,22% 354 27,13%
Dài hạn 257 24,33% 639 49,53% 660 50,57%
Tổng 1.056 100% 1.290 100% 1.305 100%
(Nguồn: Trích từ Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp – Phần Phụ lục 1)

45. 32
Bảng 2.6: Tỷ trọng chênh lệch giữa các doanh số cho vay theo thời hạn
ĐVT: Tỷ VND
Chỉ tiêu Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Ngắn hạn -265 -47,92% 4 1,39%
Trung hạn 117 47,56% -9 -2,47%
Dài hạn 381 148,25% 21 3,29%
Tổng 233 22,06% 15 1,62%
(Nguồn: Trích từ Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp – Phần Phụ lục 1)
Nhận xét:
Doanh số cho vay ngắn hạn:
Thời gian qua, tình hình cấp tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh cụ thể như sau: Năm
2014 đạt 291 tỷ VND tăng hơn 4 tỷ VND so với năm 2013, tương ứng với tỷ lệ gia
tăng là 1,39%. Năm 2013 đạt 287 tỷ VND giảm 265 tỷ VND so với năm 2012, tương
ứng giảm với tỷ lệ giảm 47,92%. Nguyên nhân của sự giảm hơn phân nửa doanh số
cho vay ngắn hạn từ năm 2012 đến năm 2013 là do áp lực của cuộc khủng hoảng kinh
tế năm 2012 đã ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ ngành Ngân hàng nói chung. Không chỉ
doanh số cho vay ngắn hạn giảm mà những khoản cho vay trung và dài hạn cũng đều
giảm. Tuy nhiên trong năm 2014, bằng những nỗ lực của NH, Chi nhánh HCM đã có
những thay đổi, chính sách phù hợp để cải thiện doanh số này.
Bên cạnh đó, NH Liên Việt đã dần chuyển cơ cấu từ tập trung vào cho vay ngắn hạn
(năm 2012) sang đánh mạnh vào cho vay dài hạn (năm 2013 và 2014).
Doanh số cho vay trung hạn
Tình hình cấp tín dụng trung hạn tại chi nhánh qua các năm như sau: Năm 2012 đạt
246 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 23,3% trong tổng doanh số cho vay năm 2012. Con số này
có sự tăng nhẹ vào 2 năm tiếp theo, cụ thể đạt gần 364 tỷ VND (28,22%) vào năm
2013 và đạt 354 tỷ VND (27,13%) vào năm 2014. Tuy nhiên vào năm 2014, doanh số
cho vay trung hạn đã giảm nhẹ so với năm 2013 từ 364 tỷ dồng còn 354 tỷ đồng, với tỷ

46. 33
trọng chênh lệch là (2,47%). Ta có thể thấy Chi nhánh HCM vẫn tiếp tục duy trì cho
vay trung hạn ở một mức độ tương đối trong cơ cấu cho vay theo thời hạn. Việc doanh
số cho vay trung hạn năm 2013 và 2014 tăng cao hơn năm 2012 là do nhu cầu đầu tư
của các đơn vị sản xuất kinh doanh tăng cao, cùng với các phương án kinh doanh khả
thi, đủ sức thuyết phục về hiệu quả kinh tế.
Tuy doanh số cho vay trung hạn tăng nhẹ qua các năm nhưng tỷ trọng của nó thì
vẫn giữ ở một mức độ gần như ít nhất trong 3 năm. Nảy sinh vấn đề này là do Chi
nhánh luôn chú trọng đến chất lượng tín dụng, nên đã rất thận trọng trong việc thẩm
định và xét duyệt cho vay trung hạn, làm cho doanh số của loại cho vay này chỉ tăng ở
mức thấp.
Doanh số cho vay dài hạn
Tình hình cấp tín dụng dài hạn tại CN cụ thể như sau: Năm 2013 đạt 639 tỷ VND,
chiếm tỷ trọng 49,53%, tăng gấp đôi so với doanh số năm 2012, chỉ đạt 257 tỷ VND,
chiếm 24.33% trong tổng tỷ trọng cho vay dài hạn. Năm 2014, doanh số cấp tín dụng
dài hạn tăng nhẹ lên hơn 660 tỷ VND, chiếm 50,57%. Điều này cho thấy, Chi nhánh
đang dần tập trung vào cấp tín dụng dài hạn thay vì cho vay ngắn hạn nhiều như năm
2012.
Mục đích của cấp tín dụng dài hạn hầu hết là nhằm giúp cho KH có một nguồn vốn
lớn để đầu tư vào các dự án lớn, mở rộng phát triển cơ sở hạ tầng hoặc mua sắm những
trang thiết bị hiện đại,… Các khoản vay dài hạn có thời gian thu hồi vốn dài, kèm theo
mức độ rủi ro cao nên NH rất thận trọng trong công tác thẩm định và xét duyệt của loại
cho vay này. Tuy nhiên, với mức độ doanh số cho vay chiếm hơn 50% vào năm 2014,
phần nào chứng minh được Chi nhánh đang ngày một tạo dựng được uy tín với những
nhà đầu tư lớn. Thêm vào đó, đội ngũ cán bộ của Chi nhánh đang làm việc ngày một
hiệu quả và kinh nghiệm hơn đối với những khoản vay lớn có thời hạn lâu dài.

47. 34
Bảng 2.7: Doanh số thu nợ theo thời hạn
ĐVT: Tỷ VND
Chỉ tiêu 2012 2013 2014
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Ngắn hạn 457 46,12% 200 18,07% 292 24,98%
Trung hạn 214 21,59% 354 31,98% 316 27,03%
Dài hạn 320 32,29% 553 49,95% 561 47,99%
Tổng 991 100% 1.107 100% 1.169 100%
(Nguồn: Trích từ Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp – Phần Phụ lục 1)
Bảng 2.8: Tỷ trọng chênh lệch giữa các doanh số thu nợ theo thời hạn
ĐVT: Tỷ VND
Chỉ tiêu Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Ngắn hạn -257 -56,24% 92 46,00%
Trung hạn 140 65,42% -38 -10,73%
Dài hạn 233 72,81% 8 1,45%
Tổng 116 11,71% 62 5,60%
(Nguồn: Trích từ Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp – Phần Phụ lục 1)
Nhận xét:
Doanh số thu nợ ngắn hạn
Tại chi nhánh, doanh số thu nợ ngắn hạn đã đạt được kết quả cao trong thời gian
qua. Cụ thể: năm 2012, doanh số thu nợ đạt 457 tỷ đồng, năm 2013 và 2014 đạt lần
lượt 200 và 292 tỷ đồng. Nếu so sánh với tỷ trọng thu nợ ngắn hạn so với tổng thu nợ
trong năm theo thời hạn thì chỉ có năm 2012 là tỷ trọng đạt cao (46,12%), còn những
năm còn lại tỷ trọng doanh số thu nợ ngắn hạn chỉ giao động trung bình 20%. Tuy
nhiên, nếu so sánh với doanh số cho vay 2 năm 2013 và 2014, có thể thấy tỷ lệ thu nợ
ngắn hạn đạt từ 60 – 100%. Từ những số liệu trên ta thấy doanh số thu nợ ngắn hạn

48. 35
tăng mạnh qua 3 năm. Nguyên nhân một phần do vòng thu hồi vốn của ngắn hạn
nhanh, khoản tiền vay sẽ được thu hồi ngay trong năm và thường là khoản vay nhỏ.
Phương thức này cũng rất thuận lợi cho khách hàng trong việc trả nợ theo chu kỳ kinh
doanh.
Doanh số thu nợ trung hạn
Doanh số thu nợ trung hạn của Chi nhánh đã có nhiều sự biến động qua 3 năm, cụ
thể như sau: năm 2013 đạt 354 tỷ đồng, tăng 140 tỷ đồng so với năm 2012, tốc độ tăng
65,42%. Đến năm 2014, doanh số thu nợ đạt 316 tỷ đồng, giảm 38 tỷ đồng với tỷ lệ
giảm tương ứng 10,73% so với năm 2013. Do đặc điểm của loại cho vay này sẽ định
nhiều kỳ hạn trả nợ để thu dần, vì vậy rất khó đánh giá được tình hình thực tế trong
năm. Nhìn chung tuy năm 2014 doanh số thu nợ giảm so với năm trước nhưng vẫn cao
hơn năm 2012. Điều này cũng không làm ảnh hưởng nhiều đến hoạt động của NH vì
khoản cho vay trung hạn không chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu cho vay của CN. Tuy
nhiên, CN cần tăng cường hơn nữa để công tác thu nợ được đảm bảo an toàn, đẩy
mạnh hiệu quả hoạt động kinh doanh của CN
Doanh số thu nợ dài hạn
Doanh số thu nợ dài hạn của Chi nhánh đạt hiệu quả rất tốt, tăng mạnh từ năm 2012
đến 2014. Cụ thể tỷ trọng doanh số thu nợ dài hạn năm 2013 và 2014 đều đạt gần 50%
trong tổng tỷ trọng thu nợ trong năm. Bên cạnh đó, nếu so sánh với doanh số cho vay
dài hạn qua các năm, ta có thể thấy doanh số thu nợ dài hạn tại Chi nhánh là cực kì cao,
gần như bằng 70% doanh số cho vay dài hạn trong cùng năm. Mặc dù đặc tính của cho
vay dài hạn là thời gian thu hồi vốn lâu, nhưng với kết quả thu hồi nợ như trên, đội ngũ
cán bộ tín dụng của Chi nhánh đang làm rất tốt nghiệm vụ sàng lọc khách hàng và cho
vay hiệu quả.

49. 36
Bảng 2.9: Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng Chi nhánh từ
2012 - 2014
Đơn vị tính: Tỷ VND
Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2013/2012 2014/2013
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Dư nợ đầu kỳ 2.969 3.002 3.185 33 1,11% 183 6,10%
Doanh số cho
vay
1.024 1.290 1.306 266 25,97% 16 12,40%
Doanh số thu nợ 991 1.107 1.169 116 11,70% 62 5,60%
Dư nợ cuối kỳ 3.002 3.185 3.322 183 6,10% 137 4,30%
(Nguồn: Trích từ Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp – Phần Phụ lục 1)
Nhận xét:
Từ năm 2012 đến năm 2014 các chỉ tiêu có giá trị tăng dần, tăng nhẹ và không có
đột biến. Ty nhiên nếu nhìn vào tỷ trọng chênh lệch giữa các năm có thể thấy, vào năm
2013, doanh số cho vay và doanh số thu nợ của chi nhánh có mức tỷ trọng tăng gấp đôi
so với mức tỷ trọng cùng chỉ tiêu vào năm 2014, lần lượt là 25,97% và 11,70% vào
năm 2013 so với 12,40% và 5,60% năm 2014.
Qua phân tích số liệu về tình hình tín dụng tại LienVietPostBank – CN HCM ta thấy,
tín dụng tăng trưởng tương đối tốt qua các năm. Tốc độ tăng trưởng tín dụng và cơ cấu
tín dụng ngày càng hợp lý hơn. Tuy nhiên để đánh giá tình hình tăng trưởng tín dụng
có thực sự tốt, chất lượng tín dụng có thực sự cao thì cần xem xét đến mức độ rủi ro
trong hoạt động tín dụng của NH.
2.2.2.2. Tình hình nợ quá hạn
Nợ quá hạn, nợ khó đòi là những biểu hiện rõ nét của chất lượng tín dụng. Đối với
khoản cho vay khi đến kỳ hạn trả nợ mà khách hàng không thể trả được nợ đúng hạn
thì sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn. Những khoản nợ quá hạn mà khách hàng không thể
trả do điều kiện khách quan, có thể đến NH xin xem xét cơ cấu lại thời gian gia hạn nợ,
điều chỉnh nợ. Khi phát sinh nợ quá hạn cũng đồng nghĩa với khoản vay của NH bị rủi
ro. Vì vậy NH cần tìm ra các nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn, đồng thời tìm ra các
giải pháp để hạn chế nợ quá hạn, nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt

50. 37
động tín dụng cho NH. Trong các công tác quản lý để nâng cao hoạt động tín dụng tại
chi nhánh thì công tác kiểm soát, hạn chế nguy cơ nợ quá hạn là công tác được NH chú
trọng nhất. Tình hình nợ quá hạn tại chi nhánh Hồ Chí Minh qua 3 năm như sau:
Bảng 2.10: Tình hình nợ quá hạn của khách hàng
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2012 2013 2014
Nợ quá hạn 45.489 87.423 47.759
Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ 1,5% 3,1% 1,5%
1. Theo thời hạn
- Nợ quá hạn ngắn hạn 13.646,7 30.598 14.327,7
- Nợ quá hạn trung và dài hạn 31.842,3 56.825 33.431,3
2. Theo đối tượng cho vay
- Nợ quá hạn của thành phần
kinh tế
31.842,3 69.938,4 31.043
- Nợ quá hạn của cá nhân 13.646,7 17.484,6 16.716
3. Theo quyết định 493
- Nợ cần chú ý 41.387 69.759 47.759
- Nợ dưới tiêu chuẩn - 13.064 -
- Nợ nghi ngờ 2.071 - -
- Nợ có khả năng mất vốn 2.031 4.600 -
(Nguồn: Trích từ Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp – Phần Phụ lục 1)
Nhận xét:
Nhìn vào kết quả trên, có thể thấy tỷ lệ nợ quá hạn phát sinh qua các năm tài chính
tăng, đặc biệt tăng mạnh vào năm 2013, từ 1,5% năm 2012 lên đến 3,1% cuối năm
2013. Tuy nhiên, nhờ những nỗ lực của Ngân hàng mà tỷ lệ nợ quá hạn năm 2014 đã
giảm tích cực còn khoảng 1,5%. Mục tiêu trong năm 2015 của NH là giảm tỷ lệ này
xuống dưới 1%.
Doanh số nợ quá hạn theo thời hạn
Trong năm 2012, mức nợ quá hạn ngắn hạn là 13.647 triệu đồng, đến năm 2013 là
30.598 triệu đồng, tăng 16.951 triệu đồng, với tỷ lệ tăng tường ứng là 124,21%. Bước

51. 38
qua năm 2014, mức nợ quá hạn ngắn hạn là 14.328 triệu đồng, giảm 16.270 triệu đồng,
với tỷ lệ giảm là 53,17%.
Doanh số nợ quá hạn trung và dài hạn chiếm tỷ trọng từ 65 – 70% trong tổng doanh
số nợ quá hạn qua các năm. Tương tự như doanh số nợ quá hạn ngắn hạn, nợ quá hạn
trung và dài hạn cũng tăng gần gấp đôi vào năm 2013 (từ 31.842 triệu đồng lên 56.825
triệu đồng) và giảm mạnh vào năm 2014 (còn 33.431 triệu đồng).
Trong năm 2013, tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao là do vào năm 2012, NH đã mở rộng
nhiều đối tượng tham gia vay vốn, nhằm đáp ứng mực tiệu là tìm kiếm thêm ngày càng
nhiều khách hàng mới. Thêm vào đó, năm 2012 – 2013, thị trường có những sự biến
động mạnh về giá cả nguyên nhiên liệu, điều kiện tự nhiên không thuận lợi,… ảnh
hưởng xấu đến hoạt động SXKD của các đơn vị trên địa bàn TP. Hồ Chí Minh. Những
đơn vị vay vốn này không thể lường trước được rủi ro, dẫn đến hoạt động kinh doanh
bị thua lỗ, không thể hoàn trả vốn và lãi đúng thời hạn. Chính vì thề đã làm cho nợ quá
hạn của NH có sự gia tăng trong 2 năm qua. Tuy nhiên, bằng những nỗ lực của mình,
CN đã và đang điều chỉnh được tỷ lệ nợ quá hạn xuống mức độ thấp nhất có thể.
Cũng theo kết quả trên, ta thấy có một xu hướng đang diễn ra về nợ quá hạn theo
thời hạn cho vay rất rõ ràng, tỷ lệ nợ quá hạn đối với các khoản vay ngắn hạn, trung &
dài hạn tăng nhẹ từ 2012 – 2014.
Doanh số nợ quá hạn theo đối tượng cho vay
Theo đối tượng cho vay thì tỷ lệ nợ quá hạn của các tổ chức kinh tế luôn chiếm từ
70 – 80%, tăng qua các năm. Cụ thể năm 2012, doanh số nợ quá hạn của các thành
phần kinh tế là 31.842 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 70%. Con số này vào năm 2013 là
69.938 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 80% trong tổng tỷ trọng nợ quá hạn theo đối tượng
cho vay, tăng 38.096 triệu đồng so với năm 2012 với tốc độ tăng là 119,64%.
Trong khi đó, nợ quá hạn của cá nhân lại chiếm tỷ trọng rất ít. Cụ thể như sau: năm
2012 là 13.647 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 30%. Năm 2013 là 17.485 triệu đồng, tăng
3.838 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 28,12%, chiếm tỷ trọng 20%. Đến năm 2014 là
16.717, giảm 768 triệu đồng, tỷ lệ giảm tương ứng là 4,3%, chiếm tỷ trọng 355 trên
tổng nợ quá hạn.