www.advocate.mn www.advocate.mn www.advocate.mnwww.advocate.mnwww.advocate.mnwww.advocate.mnwww.advocate.mnwww.advocate.mnwww.advocate.mnwww.advocate.mnwww.advocate.mnwww.advocate.mnwww.advocate.mnwww.advocate.mnwww.advocate.mn

1. Бэлтгэсэн: Ж.Наранбаяр
М.Энхзул
2021-09-24

2. 1. Дижитал эсвэл цахим хэлбэрээр орших валютын хэлбэрүүд
2. Виртуал хөрөнгө гэж юу вэ?
3. Виртуал хөрөнгөөр үйлчилгээ үзүүлэгч
4. Олон улсын стандарт зөвлөмж
5. Хэрхэн ашиглагддаг вэ?
6. FATF -ийн стандартад тавигдах шаардлага
7. Виртуал хөрөнгө Монгол улсад
8. Ашигласан эх сурвалж
АГУУЛГА

3. Дижитал валют
Виртуал валют
Крипто валют
мөнгөн хөрөнгийг тоон
хэлбэрээр илэрхийлдэг
томоохон бүлгийг хамардаг.
Bitcoin, ethereum зэрэг
криптовалютууд

4. Виртуал хөрөнгө
зөвхөн цахим
хэлбэрээр байдаг
зохицуулалтгүй
дижитал валют
програм хангамж, гар утас эсвэл
компьютер програмууд, эсвэл
дижитал түрийвч, интернет
сүлжээнүүдэд хадгалах болон
гүйлгээ хийгдэнэ.
банкны төв байгууллага хянадаггүй
блокчейн сүлжээнд хадгалагдаж
буй валют
мөнгөний үнэ цэнийн
цахим дүрслэл
хувийн гаргагчид, хөгжүүлэгчид
эсвэл үүсгэн байгуулагч нар
удирдаж, хянадаг.

5. Дараах үйл ажиллагаа явуулдаг хувь хүн болон хуулийн этгээд нь виртуал хөрөнгөөр
үйлчилгээ үзүүлэгч байна.
Виртуал зөрөнгө
болон фиат
мөнгөний арилжаа
Виртуал хөрөнгө
хоорондын
арилжаа
Виртуал
хөрөнгийн
шилжүүлэг
Виртуал хөрөнгө эсвэл түүнд
суурилсан цанхүүгийн хэрэгслүүдийн
удирдлага, хадгаламж
Виртуал хөрөнгийг худалдах, худалдан
авахтай холбоотой санхүүгийн үйлчилгээ
Дараах үндсэн шаардлагуудыг заавал хэрэгжүүлж байх шаардлагатай
Сэжигтэй гүйлгээ,
арилжааны тохиолдлыг
мэдээлэх
Хэрэглэгчээ таньж мэдэх
Мөнгө угаах, терроризмыг
санхүүжүүлэх эрсдэлийн
үнэлгээг тогтмол явуулах

6. Мөнгө угаахтай тэмцэх 5 дахь удирдамж
(Европын холбооны-The Fifth Laundering
Directive-5)
Гишүүн орнууд өөрсдийн Мөнгө угаах
болон терроризмын санхүүжүүлэхтэй
тэмцэх хуульд өөрчлөлт оруулж виртуал
хөрөнгийн зохицуулалтыг тусгах
шаардлагатай.

7. “Ransomware”
хэмээх кибер
халдлага
ВИРУС
ЗОЛИОСНЫ
ТӨЛБӨР
ХАКЕРУУДЫН
ХҮЛЭЭН
АВАХ
ТҮРИЙВЧ
ДАВХАР
ШИЛЖҮҮЛ
ЭХ
ВИРТУАЛ
ХӨРӨНГИЙН
ҮЙЛЧИЛГЭЭ
ҮЗҮҮЛЭГЧ
ЗОХИЦУУЛАЛ
ТТАЙ ВАЛЮТ
РУУ
ХОЛБОГДОХ
ЗАРЦУУЛАХ
Эрх баригчид золиосны
төлбөрийг хөрвүүлэхээс
өмнө хакеруудыг зогсоосон
Хэрэв хакерууд
амжилттай дуусгасан
бол тэд учруулсан
хохирлынхоо багахан
хэсгийг авах байсан:
100 сая доллар

8. Улс орнууд дараах
зүйлийг хийх
шаардлагатай байна.
Виртуал хөрөнгийн
үйлчилгээ үзүүлэгчид
дараах зүйлийг хийх
шаардлагатай байна.
- Мөнгө угаах болон
терроризмыг санхүүжүүлэх нь энэ
салбарт тулгарч болзошгүй эрсдэл
гэдгийг ойлгох
- Виртуал хөрөнгийн үйлчилгээ
үзүүлэгчдийг лицензжүүлэх эсвэл
бүртгэлжүүлэх
- Салбартаа хяналт тавьж, бусад
санхүүгийн байгууллагуудад
хяналт тавьдаг шиг энэ салбарт
хяналт тавих шаардлагатай.
- Санхүүгийн байгууллагуудтай
адил урьдчилан сэргийлэх арга
хэмжээг хэрэгжүүлэх, үүнд:
үйлчлүүлэгчдийг нягтлан шалгах,
бүртгэл хөтлөх, сэжигтэй
гүйлгээний талаар мэдээллэх
- Шилжүүлэг хийхдээ эхлүүлэгч
болон ашиг хүртэгчийн
мэдээллийг олж авах, хадгалах,
найдвартай дамжуулах

9. Төлбөр тооцоог
үндэсний мөнгөн
тэмдэгтэээр гүйцэтгэх
тухай хууль
Татварын ерөнхий
хууль
Авлигын эсрэг хууль
Нийтийн албанд
нийтийн болон хувийн
ашиг сонирхлыг
зохицуулах, ашиг
сонирхлын зөрчлөөс
урьдчилан сэргийлэх
тухай хууль
Төв банк-ны тухай хууль
Санхүүгийн зохицуулах хорооны эрх
зүйн байдлын тухай хууль
Мөнгө угаах болон терроризмыг
санхүүжүүлэхтэй тэмцэх хууль
Үй олноор зэвсэг дэлгэрүүлэх болон
терроризмтой тэмцэх тухай хууль
Монгол улсын нутаг дэвсгэрт л
төлбөр тооцоог төгрөгөөр
гүйцэтгэх хайлцааг зохицуулсан
Цахим хөрөнгөөс татвар авах
зохицуулалт байхгүй боловч эдийн бус
хөрөнгө буюу биет бус хөрөнгийг зарж
борлуулах, түрээслүүлэхээс олсон
орлогод татвар ногдуулахаар байгаа
Хөрөнгө орлогын мэдүүлэгт
виртуал хөрөнгийг бүртгүүлэх
шаардлага тавигдаагүй
Ийм төрлийн үйлчилгээ үзүүлэгч нь аль
байгууллагаас тусгай зөвшөөрөл авах
болон зохицуулагч байгууллага нь аль
байгууллага байх талаар зохицуулалт
байхгүй
Виртуал хөрөнгийн үйлчилгээ үзүүлэгч этгээдийг
мэдээлэх үүрэгтэй этгээдэд хамруулаагүй, санхүүгийн
үйлчилгээ хүртэгч харилцагчийг таньж мэдэх үйл
ажиллагаа хийгдэхгүй байна.
Виртуал хөрөнгийн
нарийвчилсан
зохицуулалт
байхгүй.

11. Website
www.advocate.mn
Facebook
Mongol-Advocates Law firm
Email
info@advocate.mn
Phone
+976 7011-9206, 7012-9206