Бизнес план оптовая торговля детской одеждой

Разработчик: Консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru
(495) 645 18 95
Консалтинговая группа БизпланиКо/ Разработка бизнес планов. Инвестиционный
анализ. Привлечение финансирования.

БИЗНЕС-ПЛАН

ТОРГОВЛЯ ДЕТСКОЙ ОДЕЖДОЙ

Разработчик:
Консалтинговая компания «БизпланиКо»
www.bizplan5.ru
vip@bizplan5.ru
(495) 645 18 95

ххххг.

1

(495) 645 18 95

Оглавление
Резюме ......................................................................................................................................5
1 Концепция проекта и описание бизнеса ..........................................................................7
1.1 Описание концепции проекта .....................................................................................7
1.2 Краткое описание продукта ........................................................................................7
1.3 Краткое описание рынков сбыта ................................................................................7
1.4 Структура финансирования .......................................................................................7
1.5 Описание управленческой команды и ее опыта .......................................................8
2 Описание продукции .........................................................................................................9
Одежда для малышей......................................................................................................... 10
2.1 Потребительские свойства продукта ....................................................................... 12
2.2 Ценообразование ..................................................................................................... 12
2.3 Производители - поставщики ................................................................................... 13
3 Стратегия развития бизнеса ........................................................................................... 15
3.1 Организации бизнеса, формы участия в нем, совета директоров, схемы ............ 15
3.1.1 Организационная структура предприятия ........................................................ 15
3.1.2 Команда управления и персонал ...................................................................... 15
3.1.3 Описание бизнес-процессов ............................................................................. 16
3.2 Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели внутренней
деятельности ....................................................................................................................... 18
3.3 Сравнительный анализ продуктов - компаний с конкурентами (SWOT анализ) ... 18
4 Маркетинговый анализ.................................................................................................... 19
4.1 Российский рынок одежды ....................................................................................... 19
4.1.1 Объем и динамика рынка .................................................................................. 19
4.1.2 Структура российского рынка одежды .............................................................. 20
4.1.3 Тенденции развития рынка ............................................................................... 23
4.1.4 Прогнозный объем российского рынка одежды ............................................... 24
4.1.5 Характеристика предложения на российском рынке одежды ......................... 24
4.1.6 Описание основных игроков на рынке одежды ................................................ 25
4.2 Российский рынок детских товаров ......................................................................... 29
4.2.1 Объем рынка детских товаров .......................................................................... 29
4.2.2 Структура рынка детских товаров ..................................................................... 30
4.2.3 Прогнозный объем развития рынка .................................................................. 31
4.2.4 Описание основных игроков на рынке детских товаров .................................. 32

2

(495) 645 18 95
4.2.5 Тенденции рынка детских товаров ................................................................... 34
4.3 Российский рынок детской одежды ......................................................................... 36
4.3.1 Объем и динамика рынка детской одежды ...................................................... 37
4.3.2 Характеристика российского производства детской одежды .......................... 38
4.3.3 Структура рынка детской одежды ..................................................................... 39
4.3.4 Тенденции рынка детской одежды ................................................................... 41
4.3.5 Прогноз развития рынка детской одежды ........................................................ 42
4.4 Московский рынок детской одежды ......................................................................... 43
4.4.1 Объем и динамика рынка .................................................................................. 43
4.4.2 Прогноз рынка детской одежды московского региона ..................................... 44
4.5 Анализ потребительской среды ............................................................................... 45
4.5.1 Описание конечных потребителей ................................................................... 45
4.5.2 Частота покупок ................................................................................................. 49
4.5.3 Эластичность спроса ......................................................................................... 49
4.5.4 Потребительские предпочтения ....................................................................... 51
4.5.5 Выводы по анализу потребительской среды ................................................... 51
4.6 Характеристика каналов распределения ................................................................ 52
4.6.1 Сегментация форматов розницы ...................................................................... 52
4.6.2 Характеристика основных каналов дистрибуции ............................................. 53
4.7 Характеристика конкурентной обстановки .............................................................. 57
5 Маркетинговая стратегия ................................................................................................ 66
5.1 Выводы по анализу рынка ........................................................................................ 66
5.1.1 Тенденции развития российского рынка одежды............................................. 66
5.1.2 Тенденции развития российского рынка детских товаров РФ......................... 66
5.1.3 Тенденции развития российского рынка детской одежды ............................... 67
5.1.4 Тенденции рынка детской одежды Москвы и Московской области ................ 67
5.1.5 Тенденции спроса .............................................................................................. 68
5.1.6 Тенденции предложения ................................................................................... 68
5.2 Стратегия продвижения и продаж ........................................................................... 68
6 Инвестиционный анализ. ................................................................................................ 69
6.1 Объем и структура инвестиций ................................................................................ 69
6.2 Календарный инвестиционный план ....................................................................... 73
7 Финансовый план ............................................................................................................ 74
7.1 План доходов ............................................................................................................ 74
7.2 План расходов .......................................................................................................... 82
7.3 Расчет налоговых выплат ........................................................................................ 90

3

(495) 645 18 95
7.4 Отчет о движении денежных средств ...................................................................... 93
7.4.1 Денежные потоки от операционной деятельности .......................................... 93
7.4.2 Инвестиционная деятельность ......................................................................... 97
7.4.3 Денежный поток от проекта ............................................................................... 99
7.5 Расчет амортизационных отчислений ................................................................... 101
7.6 Отчет о прибылях и убытках .................................................................................. 101
8 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта .................................................... 105
8.1 Расчет точки безубыточности ................................................................................ 105
8.2 Анализ рисков ......................................................................................................... 107
8.2.1 Качественный анализ рисков .......................................................................... 107
8.2.2 Количественный анализ .................................................................................. 109
8.3 Показатели продаж ................................................................................................. 110
8.4 Показатели рентабельности .................................................................................. 110
8.5 Показатели основной деятельности ...................................................................... 111
9 Инвестиционный анализ ............................................................................................... 111
9.1 Срок окупаемости ................................................................................................... 111
9.2 Показатели доходности .......................................................................................... 114
9.3 Чистый дисконтированный доход .......................................................................... 114
10 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта ................................. 117
10.1 Сводные показатели проекта ............................................................................. 117
10.2 Выводы об инвестиционной привлекательности проекта ................................. 117

4

(495) 645 18 95

Резюме
В рамках настоящего проекта предусматривается организация оптовой торговли детской
одеждой.
Общая сумма инвестиций составляет х ххх,х тыс. руб., из которых х ххх тыс. руб. - это
затраты на формирование товарного запаса, ххх тыс. руб. – затраты на ремонт
помещения, ххх,х тыс. руб. – приобретение оборудования, ххх тыс. руб. –
подготовительные работы и х ххх,х тыс. руб. - покрытие дефицита оборотных средств.

Направления инвестиционных вложений Итого:
Подготовительные работы ххх хххр.
Оборудование ххх хххр.
Ремонт помещения ххх хххр.
Формирование запаса товара х ххх хххр.
Оборотные средства х ххх хххр.
Инвестиции х ххх хххр.
Таблица 0-1. Инвестиционный план

Средства для реализации проекта предполагается привлечь за счет средств инвестора
или собственных средств инициатора проекта (без привлечения банковского кредита).
Расчетный период проекта – х года. Предполагается получение дохода от реализации
детской одежды по х основным товарным группам:
1. Школьная одежда для мальчиков
2. Школьная одежда для девочек
3. Спортивная одежда
4. Сезонная одежда
5. Одежда для подростков
6. Детское нижнее белье
Реализация продукции предполагается через один основной канал продаж – склад
площадью ххх кв.м. расположенный рядом со ст. метро.
Общая сумма поступления денежных средств за хх месяцев составляет ххх ххх,х тыс.
руб., в среднем за месяц – х ххх,х тыс. руб.
Расходы по проекту складываются из затрат на приобретение товара, административно
хозяйственных расходов, расходов на оплату персонала, офисных и коммерческих
расходов.
Общая сумма расходов от операционной деятельности за прогнозный период составляет
ххх ххх,х тыс. руб., в том числе затраты на приобретение товара – хх ххх,х тыс.руб.
Экономическая эффективность проекта рассчитывалась при условии ставки
дисконтирования – хх%.

5

(495) 645 18 95

Показатели продаж:
Точка безубыточности, % хх%
Точка безубыточности, ежемесячных
продаж х ххх хххр.
Операционный рычаг хх%
Средние значения по
Показатели рентабельности: проекту
Рентабельность продаж хх%
Рентабельность активов хх%
Оборачиваемость активов х,х
Показатели основной деятельности проекту
Объем продаж, в мес. х ххх хххр.
Объем текущих расходов, в мес. х ххх хххр.
Чистая прибыль, в мес. ххх хххр.
Инвестиционные показатели
ВНД, % в год. хх%
Объем инвестиций х ххх хххр.
Чистый Дисконтированный Доход хх ххх хххр.
Инвестиционный период, мес. х
Срок окупаемости, мес. хх
Индекс доходности за период прогноза ххх%
Таблица 0-2. Показатели эффективности проекта

Проект показывает высокие показатели финансовой эффективности: точка
безубыточности продаж составляет хх% от планируемого объема продаж (х ххх,х тыс.
руб. в месяц), рентабельность продаж достигает уровня хх%, проект окупается за хх
месяцев (без учета дисконтирования), внутренняя норма доходности составит хх% в год.
За прогнозный период чистый дисконтированный доход составит хх ххх,х тыс. руб., объем
текущих расходов достигнет х ххх,х тыс. руб.
Коммерческая привлекательность проекта определяется следующими основными
факторами:
 Благоприятная рыночная конъюнктура – стабильно высокий спрос на продукцию,
широкая потребительская среда.
 Несмотря на рынок с высоким уровнем конкуренции, общий тренд демонстрирует
возрастающую популярность качественной детской одежды среди конечных
потребителей, что положительно влияет на весь рынок в целом.
 Наличие интернет магазина, снабженного возможностью дистанционного
оформления заказа, фотографиями с изображениями моделей, описанием состава
тканей, кроя, модельного ряда, кроя, цветовых решения и т.д в режиме on-line. А
также возможностью получения консультации у менеджера по телефону в режиме
on-line.
 Высокий уровень рентабельности.
Таким образом, проект оценивается как перспективный, обладающий
значительными финансовыми и коммерческими преимуществами.

6

(495) 645 18 95

1 Концепция проекта и описание бизнеса
1.1 Описание концепции проекта
В рамках рассматриваемого проекта предполагается организация оптовой торговли
детской одеждой. Планируется регулярная закупка партий товара от производителей.
Регион - Москва и Московская область. В перспективе возможен выход на другие регионы
РФ.

1.2 Краткое описание продукта
Продукция, предлагаемая к реализации – детская одежда, выполнена из импортных и
отечественных высококачественных тканей.
Преимуществами продукции является высокий уровень потребительских свойств и
конкурентоспособные цены. Основной недостаток – неизвестность на российском рынке,
потребность в продвижении бренда.

1.3 Краткое описание рынков сбыта
Основной рынок сбыта – московский регион, располагающий наиболее развитой
потребительской средой. Емкость рынка, по состоянию на хххх год, оценивается в х,хх
млрд. $. К хххх году данный показатель должен достигнуть отметки в х,хх млрд. $
Среди основных тенденций рынка особенно выделяется тенденция смещения
потребительского интереса в сторону более качественной детской одежды
распространяемой через магазины и бутики детской одежды в противоположность
одежде продаваемой на вещевых рынках, что также способствует расширению доли
сетевых дистрибьюторов детской одежды.
Рынок красок для волос восстановился после кризиса, в хххх году объем рынка вырос на
хх%. На ближайшие годы экспертами прогнозируется ежегодный рост рынка на хх%.

1.4 Структура финансирования
Общий объем инвестиций по проекту – х ххх,х тыс. руб., в том числе основные средства –
х ххх,х тыс. руб., оборотные средства – х ххх,х тыс. руб.
Источником финансирования являются средства инвестора. Поступление средств
предполагается с х по х месяц с момента начала реализации проекта (по мере
возникновения потребности в покрытии дефицита оборотных средств).
Сумма оплаты за товар поставщику – хх ххх,х тыс. руб.. Поступление денежных средств
от продаж – ххх ххх,х тыс. руб.

7

(495) 645 18 95

1.5 Описание управленческой команды и ее опыта
Управление проектом будет осуществлять команда профессиональных менеджеров,
имеющих опыт в организации и управлении инвестиционными проектами.

8

(495) 645 18 95

2 Описание продукции
Продукция, предлагаемая компанией ООО «Чудесные Детки» - это модная, яркая,
нарядная и удобная одежда для детей и подростков от х до хх лет на любой вкус и цвет.
Широкий выбор стильной одежды для детей и подростков на все случаи жизни и для всех
времен года. Всегда в продаже нарядная и повседневная детская одежда производства
Турции, Китая и России. Толстовки, шорты, футболки, рубашки, брюки, костюмы, платья,
топы, кофты, туники, капри, сарафаны – это далеко не полный перечень представленной
в компании детской и подростковой одежды для мальчиков и девочек. Детская одежда
представлена широким рядом моделей, имеет большой выбор размеров и расцветок.
В ассортименте компании представлены следующие товарные группы:
 Нижнее белье (трусы, майки, футболки) - пижама
 Колготки, носки
 Одежда для новорожденных
 Спортивная одежда
 Одежда для малышей
 Одежда для дошкольников
 Одежда для школьников
 Одежда для подростков
 Нарядная одежда
 Карнавальная одежда
Нижнее белье

9

(495) 645 18 95

Одежда для малышей

Одежда для школьников

10

(495) 645 18 95

11

(495) 645 18 95

Спортивная одежда

2.1 Потребительские свойства продукта
Одежда Компании ООО «Чудесные Детки» выполнена из импортных высококачественных
натуральных тканей. Компания постоянно отслеживает последние тенденции
европейской моды и старается, чтобы детская одежда, которую носят мальчики и
девочки, была такая же модная и стильная, как и у их родителей. Основным
приоритетом деятельности компании является сочетание качества товара и доступных
цен. Здесь представлен товар различной ценовой категории - как не дорогой, так
эксклюзивный товар известных брэндов. Ассортимент составляет более хххх моделей и
ежедневного обновляется, что позволяет удовлетворить спрос любого клиента. Вся
продукция проходит технологический контроль и сертификацию.
Вся детская одежда, предлагаемая компанией сертифицирована по системе
сертификации Госстандарта России, а так же проходит обязательные испытания в
Федеральной службе по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия
человека, о чем выдается соответствующее Санитарно-эпидемиологическое заключение.
Каждый Заказ детской одежды сопровождается заверенными копиями этих документов.

2.2 Ценообразование
Цены на реализуемую продукцию компании установлены на следующем уровне:
 Школьная одежда для девочек – ххх рублей за шт.

12

(495) 645 18 95
 Школьная одежда для мальчиков – ххх рубля за шт.
 Спортивная одежда – ххх рублей за шт.
 Сезонная одежда – ххх рублей за шт.
 Одежда для подростков – ххх рубля за шт.
 Детское нижнее белье – хх рублей за шт.
Для оценки ценовой конъюнктуры были проанализированы цены оптовых поставщиков
детской одежды, продвигающих свою продукцию через интернет магазин.

2.3 Производители - поставщики
Основные поставщики компании ООО «Чудесные Детки» это производственные фирмы
Турции, Китая и России.
Производители Турции:
1. «PRIMAX», «DOMINIK», «BEBIKO TEKSTIL SAN. TIC. LTD. STI”
Ассортимент этих производителей:
-Жакеты для девочек и мальчиков
-Джемперы, свитеры, полуверы, толстовки, водолазки для девочек и мальчиков
-Костюмы
-Юбки, юбки-брюки для девочек
-платья, шорты, капри, бермуды, бриджи для девочек и мальчиков
-Сарафаны
-блузки, туники, топы
-Жилеты для мальчиков и девочек
-костюмы спортивные для девочек и мальчиков
-Халаты
2. «BEBIKO TEKSTIL SAN. TIC. LTD. STI”

-Костюмы спортивные и в комплектах с жилетами для девочек и для мальчиков
-Пиджаки (куртки типа пиджаков для девочек и для мальчиков)
-Брюки, комбинезон и полукомбинезон (в том числе утепленные синтепоном)
-Шорты, капри, бермуды, пиджаки все из хлопчатобумажной ткани.
х. «DONELLA»
-Фуфайки (футболки) майки для девочек и мальчиков
-Трусы для девочек и мальчиков
-Сорочки ночные для девочек и мальчиков
-Пижамы
-Халаты для девочек и мальчиков

4. «LILIPINO KIDS CIUP»
- Жакеты для девочек и мальчиков
-Джемперы, свитеры, полуверы, толстовки, водолазки для девочек и мальчиков
- Костюмы
- Юбки, юбки-брюки для девочек платья, шорты, капри, бермуды, бриджи для
девочек и мальчиков
- Сарафаны блузки, туники, топы

13

(495) 645 18 95
- Жилеты для мальчиков и девочек
- костюмы спортивные для девочек и мальчиков

Производство Китай:
1. «OLIMPIA»
-Пальто, полупальто для девочек и для мальчиков
-Плащи для девочек и для мальчиков
-Куртки, ветровки для девочек и для мальчиков
-Костюмы для мальчиков и для девочек
-Пиджаки для мальчиков и для девочек
-Брюки (Джинсы), шорты, капри, бермуды, бриджы
-Платья, сарафаны
-Халаты для девочек и для мальчиков
-Юбки, юбки-брюки
-Блузки, топы, туники
-Жилеты
-Брючные комплекты для девочек и для мальчиков.

14

(495) 645 18 95

3 Стратегия развития бизнеса
3.1 Организации бизнеса, формы участия в нем, совета директоров,
схемы
3.1.1 Организационная структура предприятия
Организацию оптовой торговли детской одежды в московском регионе будет
осуществлять специально созданная компания.
Общее руководство компанией осуществляет генеральный директор. Руководство
направлениями деятельности – руководители подразделений.
Ряд функций будет передана сторонним компаниям на условиях аутсорсинга (транспорт,
охрана, клиринговые услуги).
Организационная схема компании представлена на рисунке.

Генеральный директор

Офис менеджер Начальник склада

Менеджер по продажам
Кладовщик Разнорабочий

Контент менеджер
Грузчик Сборщик заказов

Оператор

Системный администратор

Схема 1. Организационная структура

3.1.2 Команда управления и персонал
Для работы в компании будут привлечены специалисты, обладающие высоким уровнем
квалификации в своей области.
Руководитель и высший менеджмент обладает опытом работы в реализации крупных
проектов, в том числе в сфере вывода на рынок новой продукции, организации оптовой
торговли.
Опыт работы высшего менеджмента в сфере организации, развития и управлением
является одним из факторов, обеспечивающих успешную реализацию проекта.

15

(495) 645 18 95
3.1.3 Описание бизнес-процессов
В наши дни оптовая торговля входит в число наиболее динамично развивающихся сфер
экономики. Чтобы добиться успеха на рынке в условиях растущей конкуренции, оптовое
предприятие должно иметь эффективные внутренние бизнес-процессы и четкое
рыночное позиционирование. В таблице представлено описание бизнес-процессов,
которые будут реализовываться на создаваемом предприятии.

Таблица 3-1. Характеристика бизнес-процессов

№ НАЗВАНИЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ (ДОЛЖНОСТЬ)
х. Стратегическое Выбор стратегии развития, разработка Генеральный директор
управление плана реализации стратегии, совместно с руководителями
взаимодействие с инвесторами. подразделений
х. Оперативное Координирование деятельности Руководители подразделений
управление подразделений компании, принятие
тактических управленческих решений,
решение текущих вопросов.
х. Бухгалтерский Составление бухгалтерской Специализированные компании
учет отчетности, взаимодействие с на условия аутсорсинга
налоговыми органами, оптимизация
налогообложения.
х. Юридическая Решение вопросов, связанных с Специализированные компании
поддержка лицензированием и сертификацией; на условиях аутсорсинга
составление договоров и пр.
х. Работа Поиск и обучение персонала, Руководители подразделений.
с кадрами разработка и реализация системы Обучение в
мотивации. специализированных
компаниях.
х. Работа Организация эффективного Начальник склада
с поставщиком взаимодействия с поставщиком.
Разработка плана поставок,
организация своевременной поставки.
х. Логистика Разработка логистических схем для Начальник склада. Менеджер по
организации доставки товара, поиск продажам.
транспортных компаний. Транспортировка и хранение –
логистические компании -
аутсорсинг.
х. Уборка и Поддержание чистоты Клиринговые компании -
ремонт производственных и административных аутсорсинг
помещений площадей, прилежащей территории.
Текущий ремонт помещений.
х. Обеспечение Охрана офиса и складских помещений, Охрану офиса и складских
безопасности прилежащей территории. помещений обеспечивают
арендодатели (офисные и
складские комплексы).
хх. Маркетинговая Проведение маркетинговых Рекламно-маркетинговые
поддержка исследований, разработка и компании – аутсорсинг
воплощение маркетинговых программ.
хх. Развитие Поиск новых ключевых клиентов, Менеджер по продажам
продаж расширение сбытовой сети, выход на
новые рынки и сегменты потребителей.
хх. Содержание Прием товара, отгрузка товара, Начальник склада. Сотрудники
склада размещение товара на складе, склада.
мониторинг потребности в товаре.

16

(495) 645 18 95
хх. Обеспечение Закупка мебели, оргтехники, расходных Генеральный директор. Офис
офисной материалов для офиса менеджер.
инфраструктуры представительства. Оплата текущих
счетов за электроэнергию, услуги
связи, аренду помещения.

Один из ключевых процессов, от которых зависит эффективность деятельности всей
компании – организация эффективной системы логистики.

Система логистики на предприятии состоит из двух крупных сегментов:

 Доставка товара от поставщика.

 Доставка товара потребителям.

Доставка товара от поставщика осуществляется в соответствии с планом закупок
транспортом логистической компании.
Доставка товара потребителям Москвы (или до транспортной компании для
потребителей в других регионов) осуществляется за счет оптовой компании. Процесс
будет осуществляться транспортными компаниями Москвы малотоннажными грузовиками
(х,х тонны).
Для расчетов по проекту предполагалось, что среднее время эксплуатации грузовика для
доставки потребителю составляет х часов. Таким образом, для распределения х фуры
необходимо ххх часов работы грузовика.

17

(495) 645 18 95

3.2 Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели
внутренней деятельности
Стратегические цели бизнеса определяются следующими ключевыми параметрами:
1. Ежегодный объем продаж – хх ххх,х тыс. руб., годовой объем чистой прибыли –
х ххх,х тыс. руб.
2. Объем продаж в натуральном выражении – хх тыс. шт. в год.
3. Рентабельность продаж – хх%.
4. Чистый денежный поток за год – х ххх,х тыс. руб.

3.3 Сравнительный анализ продуктов - компаний с конкурентами
(SWOT анализ)
Для оценки сильных и слабых сторон компании, был проведен сравнительный анализ
оптовых компаний, представленных на московском рынке.

Параметры Забота Матери Конкуренты
Наличие шоу рума Есть свой шоу рум У большинства – хх% конкурентов не
собственного шоу рума.

Ассортимент Абсолютно полный ассортимент Многие конкуренты предлагают только
продукции, от нижнего белья до одну из товарных групп, например,
верхней одежды и обуви. только одежду, или только обувь.

Поставщики - производители В ассортиментном ряду представлено Многие конкуренты привязаны только к
более хх производителей различных одному – двум производителям
стран. одежды.
Наличие интернет магазина Есть свой интернет магазин У всех конкурентов есть свой интернет
– магазин.
Таблица 3-2. Сравнение компании «Забота Матери» с ближайшими конкурентами

Таким образом, основными конкурентными преимуществами предлагаемой продукции
являются:
 Наличие шоу рума
 Максимально полный ассортимент (все товарные группы)
 Наличие широкого выбора производителей
Основным недостатком является отсутствие преимуществ в интернет продвижении
(интернет магазины есть у всех).

18

(495) 645 18 95

4 Маркетинговый анализ
Особенностью рассматриваемого рынка – детской одежды – является органичное
включение сегмента в одни из наиболее крупных и динамично развивающихся рынка –
одежды и детских товаров.

4.1 Российский рынок одежды
4.1.1 Объем и динамика рынка
На данный момент российский рынок одежды характеризуется как ненасыщенный и
относительно малорискованный, что привлекает инвесторов не только из данной отрасли,
но и из принципиально других сфер бизнеса. Согласно исследованию компании Esper
Group1, в первом квартале хххх года оборот рынка одежды составил хх,х млрд. евро, что
на хх% больше, чем за аналогичный период хххх года. Однако рынок одежного ритейла
уже близок к насыщению. Исключение составляет лишь детский сегмент.
Объем рынка одежды РФ вырос с хх млрд. евро в хххх году, до хх млрд. евро – в хххх. В
хххх году рынок снизился до хх млрд. евро. В хххх году рынок показал признаки
восстановления, достигнув объема хх млрд. евро.

Диаграмма №1. Для демоверсии бизнес плана.
83
78
69
62 63
60
55
47

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Диаграмма 1. Объем российского рынка одежды, млрд. EUR2

Рынок одежды одним из первых ощутил давление экономического кризиса. Основными
факторами стагнации рынка стало снижение потребительского спроса на одежду, а также
трудности ритейлеров в финансировании текущих кредитов и привлечении кредитов на
развитие.
Инфраструктура торговли одеждой в последние годы развивалась в России очень бурно.
И хотя вещевые рынки с дешевым китайским ширпотребом по-прежнему обеспечивали
запросы немалого числа потребителей, в крупных городах уже несколько лет

1
Источник: http://www.legpromsme.ru/content/document_r_хECAACхE-хххD-хAхх-BхFх-
хххCAEххBCхх.html
2
Источник: Fashion Consultig Group
http://www.marketmasters.ru/img_tmp/gen_pub_infa_clothes_IIqwхх.pdf
19

(495) 645 18 95
господствует сетевая торговля. Дорогой сегмент одежной розницы представлен высокими
европейскими марками, средний - менее престижными марками из Западной и Восточной
Европы и некоторыми российскими, массовый сегмент - это азиатские, белорусские и
российские производители. До недавнего времени российский рынок одежды был
чрезвычайно привлекательным для иностранных сетевых ритейлеров: например, в хххх
году в Россию планировала войти японская Fast Retailing Co., а также американская сеть
повседневной одежды Gap, мировой лидер одежного ритейла в хххх году. Однако сейчас
планы компаний изменились, и сроки выхода на российский рынок откладываются.
Начиная с осени хххх года, спрос начал постепенно смещаться в сторону более дешевых
товаров, так как доходы населения стали падать. В условиях нестабильной
экономической ситуации спрос на одежду и обувь в России, как и в большинстве стран
мира, сократился. По данным GfK Русь, кризис в значительной мере повлиял на
потребительское поведение. Снижение спроса оказалось значительным для одежных
ритейлеров: чтобы развивать сети, они брали большие кредиты - как правило, под
оборот, который сегодня не растет и даже сокращается. Московский рынок одежды в
меньшей степени ощутил влияние по сравнению с регионами.
В хххх году рынок одежды стал активно восстанавливаться, и по результатам I квартала
хххх года оборот рынка одежды составил хх,х млрд. евро, что на хх% больше, чем за
аналогичный период хххх года. Объем был достаточно большим за счет поставки в
феврале весенне-летних коллекций из-за рубежа, а также за счет выхода крупных
игроков на московский рынок — открылся четырехэтажный D&G и первый магазин Uniqlo.
Кроме того сыграло роль и укрепление курса рубля относительно евро, в котором идут
расчеты по значительной части поставок.
За период хххх-хххх годы, только в хххх году наблюдалось падение рынка (хх%), при
среднегодовых темпах роста хх%. В хххх году рынок вырос на хх% по сравнению с
предыдущим годом.


30%
25%
25% 23%

20%
15% 15% 15%
15% 13%
10%
10%
5%
0%
-5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

-10%
-15% -13%

процент роста

Диаграмма 2. Темпы роста российского рынка одежды, в % к предыдущему году

4.1.2 Структура российского рынка одежды
Рынок одежды можно сегментировать по следующим основным признакам:
 По назначению.
 По формату продаж.
 По ценовой категории.
20

(495) 645 18 95
 По происхождению.
По назначению рынок одежды подразделяется на сегмент женской, мужской и детской
одежды.

Диаграмма №3. Для демоверсии бизнес
плана.

СФО 25

ЮЗФО 39

СЗФО 34

Москв а 45

0 10 20 30 40 50

Диаграмма 3. Структура российского рынка одежды по назначению

В хххх году хх% продаж пришлось на женскую одежду, хх% — на мужскую, оставшиеся
хх% — это детская одежда.
Согласно исследованию компании Esper Group, с хххх года женский рынок рос в среднем
на хх% в год, мужской одежный ритейл рос на хх% в год, а например, в хххх году — на
хх,х%3.
Несмотря на то, что сегмент женской одежды является наиболее крупным, на
сегодняшний день наиболее активно развиваются сегменты мужской и детской одежды -
их прирост превышает хх%. В среднем, каждый мужчина потратил на одежду в х раза
меньше, чем женщина и в х раза меньше, чем было потрачено на каждого подростка.
Крупнейшим форматом на российском рынке одежды остаются вещевые рынки, их доля
составляет хх% от общего числа продаж. В Москве же на рынках и в торговых центрах
совершается одинаковой количество покупок – по хх% от всех покупок, на бутики
приходится порядка хх% покупок. Необходимо отметить, что предпочтения по местам
продаж в нашей стране различаются в зависимости от размера населённого пункта. Так, к
примеру, в сёлах преимущество отдаётся открытым вещевым рынкам – как минимум
потому, что бутиков нет поблизости. Впрочем, с покупательской способностью населения
это тоже связано неразрывно – даже при путешествии в более крупные населённые
пункты, большинство жителей сёл предпочитают рынки. В небольших городках чаще
выбирают крытые рынки, предпочитая их магазинам и торговым комплексам
В то же время, в больших городах население больше ценит крупные торговые центры и
торговые комплексы: если к моно- и мультибрендовым бутикам здесь при покупке одежды
и обуви склоняются от хх% до хх% населения, то к ассортименту торговых комплексов в
таком случае прибегают до хх% покупателей. Так, примерно половина жителей столицы

3
Источник: http://adindex.ru/news/marketing/хххх/хх/х/ххххх.phtml
И http://www.rbcdaily.ru/хххх/хх/хх/market/хххххх).

21

(495) 645 18 95
предпочитают покупать одежду в сети «Мега», также популярны сеть «Ашан», ТЦ
«Европейский» и ТК «Охотный Ряд».
Впрочем, больше всего посетителей стоков и дискаунтеров также живёт в крупных
городах – хх% в мегаполисах и хх% в годах с населением от ххх тыс. до миллиона против
х-х% в сёлах и небольших населённых пунктах.
В Москве неизменно растёт количество торговых центров. В основном москвичи
совершают покупки в уже привычном торговом центре, хх% - в торговом центре, где
представлены сети известных брендов, лишь хх% респондентов покупают одежду в
торговых центрах, которые находятся по пути домой или на работу и хх% - выбирают
торговый центр по совету друзей. Растет и количество сетевых магазинов. Лидерами
среди сетевых магазинов по распространенности и известности стали: молодёжные
марки «MEXX» и «OGGI», среди более дорогих - «Zara» и «Calvin Klein».
Таким образом, крупные города лидируют в развитии современных форматов торговли, и
фактор цены при этом всё-таки несколько уступает требованиям к качеству, соответствию
моде, известности бренда.
В структуре рынка одежды по ценовой категории преобладает средний ценовой сегмент
(хх-ххх$ на одно изделие) – хх%, на продукцию масс-маркет (хх-хх$ на одно изделие)
приходится хх% рынка, на премиум-сегмент (от ххх$) – хх%4.

плана.
СЗАО ЦАО
СВАО
ЦАО
СВАО
ЗАО
САО
ВАО
ЮВАО
ЮАО
ЮЗАО
САО
ЮЗАО ЗАО
СЗАО

ЮАО
ВАО
ЮВАО
Диаграмма 4. Структура российского рынка по ценовому признаку

Изменения в структуре российского рынка в целом соответствует мировым тенденциям –
снижение доли премиального сегмента и увеличение масс-маркета. В хххх году
наблюдалась тенденция выравнивания доли среднего и низкого ценового сегмента.
В структуре рынка по происхождению на российском рынке одежды преобладает
продукция зарубежного производства: по данным маркетинговых исследований рынка
одежды, в его структуре более хх% приходится на импорт, порядка х% - на российское
производство. Даже отечественные розничные сети одежды хх% продукции отшивают в
Китае. По мнению игроков, кризис вытеснит с рынка неэффективных производителей, а
для остальных станет стимулом к развитию, повышению качества услуг и отлаженной
работе менеджмента.

4
Источник: Fashion Consultig Group
http://www.marketmasters.ru/img_tmp/gen_pub_infa_clothes_IIqwхх.pdf
22

(495) 645 18 95

83
78
69
62 63
60
55
47

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Диаграмма 5. Структура российского рынка одежды по происхождению

Среди стран-импортеров одежды в РФ лидирует Китай (хх% импорта) и Италия (хх%),
остальные страны приходится не более х% рынка.


30%
25%
25% 23%

20%
15% 15% 15%
15% 13%
10%
10%
5%
0%
-5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

-10%
-15% -13%


Диаграмма 6. Структура импорта одежды по странам

4.1.3 Тенденции развития рынка
Проведенное исследование позволяет выделить следующие основные тенденции
российского рынка одежды:
 Восстановление рынка после кризиса – в хххх году рынок вырос на хх%.
Однако, по свидетельству участников рынка, темпы роста рынка будут
замедляться, что связано с общим уровнем насыщенности рынка после
бурного роста, наблюдавшийся в хххх—хххх годах, был обусловлен

23

(495) 645 18 95
повышением благосостояния населения и активным развитием
розничной торговли.
 На фоне
 Кризис практически не затронул рынок детской одежды, темпы роста
рынка женской одежды несколько снизились, преимущественно за счет
перемещения спроса в более дешевые сегменты.
 Фактически рынок мужской одежды в период кризиса был форсирован
скидками, и продажи стимулировались искусственно, в результате чего
до хххх года перспективы роста его емкости маловероятны.
 В ближайшие годы прогнозируется ежегодный рост рынка на уровне
хх%.

4.1.4 Прогнозный объем российского рынка одежды
Эксперты делают различные прогнозы о темпах роста рынка одежды, от х до хх%. Анализ
рынка позволяет сделать вывод, что наиболее реалистичные показатели – ежегодный
хх%-й рост рынка. При таком прогнозе объем российского рынка одежды достигнет к хххх
году объема хх млрд.EUR.

плана.

СФО 25

ЮЗФО 39

СЗФО 34

Москв а 45

0 10 20 30 40 50

Диаграмма 7. Прогнозный объем российского рынка одежды, млрд.EUR

4.1.5 Характеристика предложения на российском рынке одежды
Во время кризиса на российский рынок одежды вышли два мощнейших мировых игрока:
шведский H&M и японский Uniqlo. Теоретически компании могли бы устроить передел
одежного ритейла, но специфика рынка помешала им сделать это.
Не секрет, что российский рынок одежды серьезно отличается от европейского и
американского. По мнению экспертов, в РФ не так много сильных местных игроков, а,
задумывая новый бренд, отечественный предприниматель, как правило, считает нужным
написать его латинскими буквами. Более того, хотя торговые центры на хх% заполнены
теми же марками, что и европейские моллы, цены в России оказываются вдвое или даже
втрое выше, не говоря уже о разнице в ассортименте, который, как известно, во многом
зависит от личных вкусов закупщиков российских франчайзи известных марок. При этом
потенциальным лидерам рынка одежды в России есть что делить. По оценке компании
Verdict Research, российский рынок до кризиса рос минимум на хх% в год и вошел в
шестерку крупнейших в Европе наряду с Великобританией, Германией, Испанией,

24

(495) 645 18 95
Италией и Францией. А теперь у России еще больше общего с мировым fashion. В кризис
на местный рынок самостоятельно, не по франшизе, пришли двое из пятерки ведущих
мировых игроков - шведский H&M и японский Fast Retailing (Uniqlo). Однако эти компании
так и не смогли ничего изменить на российском рынке.
Многие мировые лидеры на протяжении многих лет присутствуют на рынке в РФ с
переменным успехом. Например, испанская Inditex (бренды Zara, Oysho, Massimo Dutti,
Bershka, Pull and Bear) уже давно осваивает как столицу, так и регионы. В свою очередь
Gap пока представлен только по франшизе и серьезного развития не получил. На этом
фоне H&M и Fast Retailing решили рискнуть в кризисное время. С марта хххх-го компания
H&M запустила в России пять точек, из которых четыре находится в Москве, одна - в
Петеребурге, также должен открыться еще один магазин в московском ТЦ "Атриум". В
свою очередь Fast Retailing, хх% оборотов которого приходится на масс-маркетовский
бренд Uniqlo, открылся в том же "Атриуме".
Зарубежные корпорации часто вообще не оперируют такими понятиями, как доля рынка.
Захват рынка на самом деле им не всегда интересен, они работают по принципу
инвестиционных компаний, и их интересует в первую очередь срок возврата вложений.
По мнению экспертов, если бы в России был развит мультибрендовый ритейл, очень
многие западные марки были бы представлены у нас намного лучше, чем сейчас. Ведь
для того чтобы представить коллекцию в универмаге, марка не должна делать
инвестиций. По мнению экспертов, европейскому бренду проще отгрузить товар в
канадскую сеть и совершить сделку на $хх млн., чем работать с российскими
закупщиками на хх ххх - хх ххх евро. И многие представители западных брендов,
например, Stallman или финские компании, говорят о том, что им непросто работается с
небольшими российскими фирмами.

4.1.6 Описание основных игроков на рынке одежды
Как уже было указано ранее, на российском рынке представлены крупные ритейловые
сети, предлагающие одежду под собственным брендом. В последние годы наибольшие
темпы роста показывают сети, предлагающие одежду в формате масс-маркет - к
примеру, Zara - на хх%, H&M - на хх%.
Сегментация оптовых поставщиков на рынке одежды в целом соответствует сегментации
рынка:
 По производителям – компании, предлагающие одежду отечественных и
зарубежных компаний.
 По ценовому сегменту – преимущественно в низком и среднем ценовом сегменте.
Основные оптовые операторы предлагают одежду азиатских стран (Китай, Тайланд),
Италии, Турции.
Ниже представлена краткая характеристика основных игроков.
Brandopt
Страна: Китай
Способ заказа: интернет-магазин
Условия поставки: оплата за заказанный товар осуществляется в два этапа, предоплата
хх% от стоимости заказа и доплата до фактической стоимости собранного заказа по
факту сборки заказа на складе. Минимальный размер заказа составляет хххх долларов,
количество вещей в партии значение не имеет. Существует пробный вариант заказа на

25

(495) 645 18 95
сумму от хххх долларов с повышающим коэффициентом х%. Данная система оплаты
одинакова для поставки брендов из Китая.
Ассортимент:
 Женская одежда
 Мужская одежда
 Детская одежда
 Аксессуары
 Нижнее белье
Ценовая категория: $хх-ххх.
Реквизиты: www.brandopt.ru
Asiaхsale
Страна: Тайланд
Способ заказа: интернет-магазин
Условия поставки: мелкий опт, розница. Стоимость доставки оплачивается отдельно.
Срок доставки – до хх-ти дней.
Ассортимент:
 Женская одежда.
 Спортивная одежда.
 Аксессуары.
Ценовая категория: преимущественно от х до хх$/
Реквизиты: http://asiaхsale.ru
MADEINITALY
Оптовая продажа одежды таких известных фирм как: JUST CAVALLI, GALLIANO, C.N.C., MALO,
EXTE, G.F.FERRE, GIANFRANCO FERRE MILANO, VERSACE, VERSACE SPORT т.е. все линии
фабрики ITTIERRE
Страна: Италия
Условия поставки: Поставка одежды оптом из Италии возможна при минимальных
объемах партии товара на сумму € хххх · вторые линии, € ххххх · для первых линий.
Запросы меньшей стоимости не будут приняты во внимание.
Ассортимент: мужская, детская и женская одежда, стоки, аксессуары.
Ценовая категория: хх-ххх EUR.
Реквизиты:
Telefon +хх ххх ххх хх хх;
E-mail: madeinitalynew@rambler.ru
http://www.modaitaly.info
Шоу-рум одежды Мода Италии
Основное направление деятельности – оптовая продажа одежды известных итальянских
брендов.
Страна: Италия
Способ заказа: со склада в Москве, шоу-рум.

26

(495) 645 18 95
Ассортимент: мужская и женская одежда, аксессуары.
Ценовая категория: от ххх$.
Реквизиты: г. Москва, Бакунинская д .хх
тел. +х (ххх) ххх-хх-хх
http://www.modaital.ru
Optodejda
Страна: Китай, Турция, Италия.
Компания предлагает прямые оптовые поставки качественной одежды от
производственных фабрик в Китае, Турции, Италии. Благодаря постоянному обновлению
каталогов одежды Вы сможете своевременно пополнять ассортимент Вашего магазина.
Поставляет продукцию, изготовленную под различными торговыми знаками по желанию
заказчика.
Условия поставки: минимальная партия – хх тыс. руб.Доставка до транспортной компании
– бесплатна. Размерный ряд не разбивается.
Реквизиты: тел. +х ххх ххх-хх-хх
http://optodejda.ru
Cons Jeans
Страна: Турция
Ассортимент: Джинсы, трикотаж, платья, рубашки, ремни, куртки
Условия поставки: минимальная партия – хх тыс. руб. Доставка по Москве – бесплатно.
Ценовая категория: от х до хх$.
Реквизиты: м. Молодежная, Москва, Россия.
+х (ххх) ххххххх.
http://consjeans.tiu.ru
Анализ оптовых поставщиков на рынке одежды показал, что компании поставляют
одежду, как из азиатских, так и из европейских стран. Поставщики одежды из Китая
работают преимущественно в формате интернет-магазинов, в ценовой категории х-
хх$.дежды известных брендов
Поставщики одежды из Италии позиционируют себя как поставщики качественной
одежды известных брендов в ценовой категории хх-ххх$
Условия поставки предполагают минимальную партию от хх тыс. руб. до хх тыс. EUR.
Сводная характеристика основных поставщиков на рынке одежды представлена в
таблице.

27

(495) 645 18 95
Минимальная Ценовая
Наименование Страна Способ заказа Ассортимент партия категория Источник
Мужская, женская, детская одежда, аксессуары и
Brandopt Китай Интернет-магазин нижнее белье $хххх хх-ххх$ www.brandopt.ru
Asiaхsale Тайланд Интернет-магазин Женская, спортивная одежда и аксессуары хх тыс. руб. х-хх$ http://asiaхsale.ru
Через форму заказа на Мужская, женская и детская одежда, сток,
MADEINITALY Италия сайте аксессуары. х-хх тыс. EUR хх-ххх EUR www.modaitaly.info
Мода Италии Италия Шоу-рум, скла в Москве Мужская и женская одежда, аксессуары н/д от ххх$ www.modaital.ru
Китай,
Турция, нет
Optodejda Италия Заказ по каталогу Мужская и женская одежда, аксессуары хх тыс. руб. каталога http://optodejda.ru

Cons Jeans Турция Со склада в Москве Джинсы, трикотаж, платья, рубашки, аксессуарыё хх тыс. руб. х-хх$ consjeans.tiu.ru
Таблица 4-1. Сводная характеристика оптовых поставщиков на российском рынке одежды

28

(495) 645 18 95

4.2 Российский рынок детских товаров
С начала хххх-х годов доходы населения и уровень рождаемости в России постоянно растут.
Это влечёт увеличение массового платёжеспособного спроса на товары для детей.
Исследования показывают, что родители готовы тратить средства на ребёнка и приобретать
новые вещи, а не заимствовать старые у друзей и родственников. На первый план выходит
качество детских товаров, постепенно отодвигая ценовой фактор, делая возможным развитие
производства и торговли в среднем, а также дорогом сегментах. Рынок детских товаров и
услуг демонстрирует высокую динамику роста.

4.2.1 Объем рынка детских товаров
По данным Росстата, в России сейчас проживает более хх млн. человек в возрасте до хх лет,
это около хх % населения. По оценкам аналитиков, общий объём российского рынка детских
товаров и услуг в хххх году колебался в пределах $х,х—х,х млрд., в хххх году составлял уже
$х,х—х млрд., в хххх году — около $хх млрд., в хххх – $хх,х млрд.5

плана.
СЗАО ЦАО
СВАО
ЦАО
СВАО
ЗАО
САО
ВАО
ЮВАО
ЮАО
ЮЗАО
САО
ЮЗАО ЗАО
СЗАО

ЮАО
ВАО
ЮВАО
Диаграмма 8. Объем рынка детских товаров, млрд.$

Таким образом, рынок ежегодно увеличивается на хх—хх %.То есть кризис не оказал
существенного негативного влияния на рынок детских товаров. Охранение темпов роста
рынка обусловлено как положительной динамикой рождаемости в последние годы, так и
преобладающей тенденцией переориентации родителей на качественные детские
товары, что сделало возможным развитие производства и торговли в среднем и выше
среднего сегментах рынка.

5
Источник: http://www.aup.ru/news/хххх/хх/хх/хххх.html,
http://www.memoid.ru/node/Rynok_detskih_tovarov_v_sovremennoj_Rossii

29

(495) 645 18 95

83
78
69
62 63
60
55
47

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Диаграмма 9. Темпы роста рынка детских товаров, в % к предыдущему году

4.2.2 Структура рынка детских товаров
Структура рынка детских товаров по виду продукции
Третья часть - хх% - всего рынка детских товаров приходится на детскую одежду, темп
роста данного сегмента составляет приблизительно хх%. Вторым по емкости сегментом
рынка товаров для детей являются товары для новорожденных. Его доля составляет
порядка хх%. Несколько уступает ему сегмент детских игрушек - хх%. Наименее развитым
представляется сегмент детской обуви, темп роста которого составляет хх%, а доля на
рынке детских товаров составляет лишь хх%6.


30%
25%
25% 23%

20%
15% 15% 15%
15% 13%
10%
10%
5%
0%
-5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

-10%
-15% -13%


Диаграмма 10. Структура рынка детских товаров по виду продукции

Структура по месту производства

6
Источник: http://www.aup.ru/news/хххх/хх/хх/хххх.html

30

(495) 645 18 95
Доминирующее положение на рынке товаров для детей занимает импорт. Его доля
колеблется от хх % в сегменте детской косметики и товаров для новорождённых до хх %
в сегменте детской обуви, одежды и игрушек.
На долю производителей из Юго-Восточной Азии приходится хх % «детского» импорта,
более хх % составляют товары из Китая.[хх] Серьёзной проблемой является достаточно
высокая доля контрафактной продукции и серого импорта на российском рынке товаров
для детей. В результате, предлагаемая покупателям продукция оказывается очень
низкого качества.
Роспотребнадзор регулярно фиксирует наличие в товарах опасных веществ и их
несоответствие санитарным нормам. Кроме того контрафакт оказывает дополнительное
давление на российских производителей и ставит их в невыгодные конкурентные
условия.
По данным Федеральной таможенной службы РФ, мебель занимает хх,х % в общем
объёме импорта товаров для новорождённых, посуда — хх,х %, автокресла — хх,х %,
коляски х,х %.

4.2.3 Прогнозный объем развития рынка
По прогнозам ГК «Детский мир», объем рынка детских товаров РФ достигнет к хххх году
хх,х млрд. долларов США. Товары для новорожденных станут наиболее быстрорастущим
сегментом, который в ближайшие пять лет увеличится на хх%. Предпосылками к бурному
развитию станут увеличение рождаемости, улучшение экономической ситуации, а также
развитие розничного рынка7.

плана.

СФО 25

ЮЗФО 39

СЗФО 34

Москв а 45

0 10 20 30 40 50

Диаграмма 11. Прогнозный объем рынка детских товаров, млрд. $

Достижение прогнозируемого объема станет возможным при ежегодном увеличении
рынка на х-хх%. Такой прогноз представляется пессимистичным, учитывая фактические
темпы роста на уровне хх-хх% в год.

7
Источник: http://www.rb.ru/preleases/press/хххх/хх/хх/хххххх.html

31

(495) 645 18 95

плана.
СЗАО ЦАО
СВАО
ЦАО
СВАО
ЗАО
САО
ВАО
ЮВАО
ЮАО
ЮЗАО
САО
ЮЗАО ЗАО
СЗАО

ЮАО
ВАО
ЮВАО
Диаграмма 12. Прогноз темпов роста рынка детских товаров, в % к
предыдущему году

4.2.4 Описание основных игроков на рынке детских товаров
Специфично для этого рынка и большое разнообразие каналов продаж. Товары для
детей представлены не только в специализированных детских магазинах, но и в аптеках,
в магазинах косметики и бытовой химии, в торговых центрах, в неспециализированных
магазинах, в супер- и гипермаркетах, в неорганизованной рознице и даже на рынках. При
этом детский ассортимент для большинства перечисленных каналов продаж является
лишь сопутствующим.
По данным исследования маркетинговой компании Nielsen, в хххх году в России
насчитывалось более хх сетей магазинов детских товаров. На них приходится хх % всех
затрат жителей крупных российских городов на детские товары.
В хххх—хххх годах, по оценкам экспертов, самые крупные из ритейлеров контролировали
более половины общего объёма цивилизованной розницы: доля «Детского мира»
составляла хх—хх %, «Банана-мама» — хх—хх %, Mothercare и «Кораблик» — по х—х %.
Доля остальных сетевых игроков не превышала хх %.
Однако экономический кризис хххх—хххх годов привёл к перераспределению рынка.
Некоторые сети прекратили существование, другие замедлили темпы развития, зато у
третьих появились новые возможности для ускорения экспансии.
Например, основанная в хххх году сеть магазинов для новорождённых и детей
дошкольного возраста «Дочки & Сыночки» с хххх года пытается занять в регионах место
[ххх]

закрытой «Банана-мамы». Магазины новой сети открыты уже в хх городах России.
Одним из наиболее амбициозных проектов на российском рынке товаров для детей
является сеть супермаркетов «Академия», основанная в начале хххх года компанией
«Новый детский мир». В планах компании до хххх года открыть хх магазинов в крупных и
средних городах России. Крупнейшие петербургские сети детских магазинов «Здоровый
малыш» и «Дети» в хххх году вышли на рынок Москвы, причём выбрали для столицы
[

одно и то же название: ими открыто уже хх магазинов «Дети» — хх от ЗАО «Дети» и х от
компании «Спецобслуживание».
По мнению аналитиков, российские сети детских товаров работают в сегменте «средний»
и «выше среднего», а недорогая ниша практически не занята. В начале хххх года
крупнейший российский ритейлер Xх Retail Group, владеющий брендами «Пятёрочка»,

32

(495) 645 18 95
«Перекрёсток», «Карусель» и др., объявил о запуске специализированной сети по
продаже детских товаров.[ххх]

Детский мир
Группа компаний «Детский мир» является лидером в розничной торговле товарами для
детей в России.
Владельцы и структура компании
Головная компания группы — ОАО «Детский мир — Центр», более хх % акций которого
принадлежит ОАО АФК «Система». Одно из главных преимуществ «Детского мира» —
известный более хх лет бренд, за который АФК «Система» боролась с ЗАО «Розничные
сети ТД „Детский мир“». ОАО АФК «Система» стала акционером АО «Детский мир» в хххх
году.
Размер сети
Сейчас сеть магазинов «Детский мир» состоит из ххх супер- и гипермаркетов в хх городах
России. Общая торговая площадь — более ххх тыс. м². Сеть делает ставку на
разнообразие ассортимента, он насчитывает около хх тыс. наименований. Выручка ГК
«Детский мир» в хххх году составила $ххх,х млн., а хххх году — $ххх млн.
Оборот компании
Экономический кризис хххх—хххх годов отразился и на деятельности «Детского мира». В
третьем квартале хххх года выручка сети сократилась на хх,х % до $ххх,х млн., чистый
убыток вырос с хх,х до $хх млн. Из-за задержки оплаты товаров весной хххх года ряд
поставщиков прекратил отгрузку товаров в магазины «Детский мир».
Банана-мама
Владельцы и структура компании
Первый магазин группы «Банана-мама» открылся хх апреля хххх года в Москве.
Владельцами сети являются Олег Яковлев (хх % компании) и его брат Игорь Яковлев
(хх %) — основатель и совладелец ГК «Эльдорадо». В хххх году компания насчитывала
хх магазинов и по оценкам экспертов являлась второй по величине сетью магазинов
детских товаров.
Оборот компании
Выручка сети в хххх году составила $ххх млн., в хххх году — около $ххх млн. Но уже
осенью хххх года из-за первых последствий американского ипотечного кризиса у «Банана-
мамы» появились первые финансовые проблемы. В начале хххх года из-за долга в $хх
млн «Банана-мама» фактически бесплатно перешла под контроль Альфа-банка, а в конце
апреля хххх года практически прекратила существование.
Кораблик
Владельцы компании
Первый магазин «Кораблик» открылся в Москве в районе станции метро «Марьино» в
хххх году. Основателем и владельцем сети является Алексей Зуев.
Формат сети
Чтобы противостоять наиболее крупным конкурентам, «Детскому миру» и «Банана-
маме», сеть «Кораблик» выбрала формат «мягкого дискаунтера» с низкими ценами и
высоким уровнем сервиса. В хххх году «Кораблик» первым из детских сетей запустил
интернет-магазин.

33

(495) 645 18 95
Сеть магазинов «Кораблик» проводит агрессивную рекламную кампанию, используя,
например, такие слоганы: «Делайте детей — остальным обеспечим», «ххх тысяч за
второго через три года, а у нас подарки сейчас и каждому».
По данным маркетингового исследования Nielsen, в конце хххх года «Кораблик» занимал
третье место в рейтинге самых известных и посещаемых детских ритейлеров.
Как утверждают сотрудники сети «Кораблик», в результате кризиса изменился спрос на
продукцию и доход компании сократился почти на хх %.
Размер сети: сейчас сеть насчитывает хх магазинов: хх — в Москве, хх — в Московской
области и х — в Рязани. Ассортимент магазинов «Кораблик» превышает хх тыс.
различных наименований товаров.
Mothercare
Британская сеть Mothercare (в переводе — «материнская забота») открыла первый
магазин в Москве на Новом Арбате в хххх году. Первоначально Mothercare в России
развивала по франшизе катарская компания Mannai Corp., но после кризиса хххх года все
три магазина сети были закрыты.
Магазины Mothercare снова открылись только в хххх году. Новым держателем франшизы
стал крупнейший на Ближнем Востоке кувейтский ритейлер Alshaya, который основал в
России ООО «Монэкс трейдинг». В хххх году компания начала экспансию в российские
регионы.
Размер сети: сейчас в Москве работает более хх магазинов Mothercare. Магазины сети
открыты также в Санкт-Петербурге, Самаре, Казани, Тольятти, Екатеринбурге, Нижнем
Новгороде и Омске.
Кенгуру
В октябре хххх года в Москве на улице Гиляровского был открыт первый
специализированный салон для детей и будущих мам
«Кенгуру».
Владельцы компании: учредителями и совладельцами сети являются Жанна Карпинская
и Софья Светлосанова. Сегодня сеть «Кенгуру» — это хх салонов в Москве, Санкт-
Петербурге, Нижнем Новгороде, Омске, Красноярске и Екатеринбурге.
В хххх году завершился ребрендинг сети. Увеличилась площадь магазинов, изменился
дизайн. В результате «Кенгуру» удалось сохранить объём продаж на докризисном
уровне.

4.2.5 Тенденции рынка детских товаров
Проведенный анализ позволяет выделить следующие основные тенденции рынка детских
товаров:
 активный рост сетевой торговли, в том числе в регионах;
 появление новых иностранных компаний;
 возросшие требования потребителей к качеству.
Активный рост сетевой торговли, в том числе в регионах
Многие эксперты сравнивают развитие сетевой розницы детских товаров с развитием
продовольственного ритейла и ритейла в отрасли бытовой техники и электроники, где лет
пять назад была похожая ситуация. Сегодня соотношение цивилизованной розницы по
отношению к рынкам и неорганизованной рознице в отрасли детских товаров составляет
хх−хх% в Москве и других крупных городах-миллионниках. В небольших региональных
городах с населением ххх−ххх тыс. человек родители все еще покупают детские товары

34

(495) 645 18 95
на рынках, которым принадлежит хх−хх% рынка. Несмотря на это ситуация начинает
меняться в пользу сетевых магазинов.
В сознании потребителей происходит перелом. Традиционное «лишь бы было»
сменяется поиском «качественнее», «красивее» и «приличнее». Например, при покупке
подростковой одежды для детей х−хх лет родители все чаще руководствуются желанием
видеть своего ребенка хорошо и модно одетым. Такой подход потребителей касается
всех сегментов детских товаров, начиная от игрушек, товаров для новорожденных,
питания и заканчивая детской одеждой и обувью. Это говорит о росте культуры
потребления. Эксперты полагают, что через пару лет в регионах уровень
распространения сетевой розницы будет такой же, как сейчас в Москве, — около хх%, а в
столице и вовсе достигнет хх−хх%.
Для этого есть все предпосылки. Два крупных российских оператора — «Детский мир» и
«Банана-мама» — в прошлом году значительно расширили свое присутствие в регионах.
Тот же «Детский мир» увеличил количество магазинов сети почти на хх% — за прошлый
год было открыто более хх магазинов. Планы крупнейшего федерального ритейлера на
хххх год — не менее хх магазинов и выход в страны СНГ. Мелким розничным магазинам
трудно противостоять федеральным монстрам, потому что с ними приходит широкий
ассортимент и высокий уровень сервиса. Выход у «одиночек» один: искать свою нишу
либо закрываться.
Появление новых иностранных компаний в отрасли, которых привлекает бурный
экономический рост в России
Подтверждением названной тенденции является намерение прихода в Россию
розничного гиганта Wall Mart. Слухи о приходе компнаии ходят достаточно давно, однако
же новые назначения в компании заставляют ритейлеров серьезно задуматься о
будущем.
Возросшие требования потребителей к качеству
Если несколько лет назад основным критерием покупки была цена, то сегодня
потребители все больше внимания уделяют качеству, особенно это касается
проживающих в крупных городах, где уровень доходов населения выше, чем у остальной
части страны. Хотя в регионах еще высок спрос на детские товары эконом-класса,
потребитель там с каждым днем становится все разборчивее и требовательнее к
качеству продукции, например, растет количество родителей, которые хотят одевать
своих детей модно. При этом наиболее значимые факторы, влияющие на принятие
решения о покупке, это страна — производитель товара и известность марки.
Наиболее емкий сегмент рынка детских товаров — одежда и обувь. На его долю
приходится около хх% общего объема рынка. Второй по емкости сегмент рынка — игры и
игрушки — хх% общего объема, причем этот сегмент демонстрирует наибольшие темпы
ежегодного прироста до хх−хх% в год. Несмотря на то что в структуре российского рынка
детских товаров на долю сегмента детского питания приходится х%, позиции российских
производителей являются наиболее сильными. Они заняли около хх% российского рынка
детского питания. Наиболее подверженным влиянию импорта остается сегмент рынка
детских игрушек, на долю отечественных производителей приходится всего хх−хх%. В
основном импорт детских товаров осуществляется из стран Юго-Восточной Азии.
Игрушечный сектор
Один из основных факторов, определяющих динамику развития рынка игрушек, — это
позитивные изменения, которые наметились в демографической ситуации. Однако рост
рождаемости неравномерно распределен географически. По данным компании Comcon, в
Москве и крупных городах он замедлился и вышел на определенный стабильный

35

(495) 645 18 95
уровень, в то время как в мелких региональных городах с населением от ххх тыс. до ххх
тыс. человек продолжается.
Интересно, что рост рынка игрушек выражается не только в увеличении числа
покупателей почти на хх%, но и в увеличении затрат на игрушки на хх%. Наталья
Бездольная, руководитель проектов синдикативных исследований компании Comcon,
отметила, что «в хххх году хх% семей покупали игрушки хотя бы раз в три месяца». По ее
словам, наиболее популярными по-прежнему остаются традиционные вещи: мягкие
игрушки, машины, паззлы, куклы и конструкторы.
Возвращаясь к вопросу регионального распределения, стоит сказать, что эксперты
отмечают рост покупательской активности именно в регионах. Тройка лидеров при этом
выглядит следующим образом: Поволжский федеральный округ, Москва и Сибирский
федеральный округ.
Активное развитие сегмента рынка для новорожденных
Последние демографические изменения свидетельствуют о постепенной переориентации
российского рынка на товары для детей от х до х лет. По официальной статистике, в хххх
году в стране родились х ххх ххх детей, что на ххх,хх тыс. больше, чем в хххх году.
В России ведущие позиции по производству игрушек для детей от х и старше занимают
ЗАО «Завод «Огонек» (Москва), ОАО «Весна» (Киров), ООО «Стеллар» (Ростов-на-Дону),
ОАО «Радуга» (Киров), ООО «Эльф Маркет» (Москва), ОАО «По переработке пластмасс
«Аэлита» (Санкт-Петербург). Однако российские производители не в состоянии на
сегодняшний день покрыть растущие потребности рынка в игрушках.
Поэтому в России большую активность проявляют зарубежные производители, чья
продукция пользуется спросом в дешевом (Китай), в среднем и высоком ценовых
диапазонах, в результате чего этот сегмент — игрушки для детей от х до х лет —
характеризуется высокой импортозависимостью.
В развитых странах на игрушки для детей в возрасте до года приходится около хх% всех
продаж. Малыши считаются серьезной потребительской аудиторией. На
демографические изменения в России уже отреагировали многие компании. Так, в
последние годы компания Lego сменила свою маркетинговую стратегию — исходя из
тенденций рынка направила более хх% своего маркетингового бюджета на продвижение
игрушек, рассчитанных на детей до х лет.
Итак, позитивное социально-экономическое развитие России и связанный с этим
рост доходов населения благоприятно отражается на динамике развития рынка
детских товаров и услуг. Государственные инициативы в области
демографической политики привели к увеличению рождаемости в стране, что
также радует отечественных предпринимателей, работающих в отрасли детских
товаров. Однако, по мнению экспертов, не стоит ожидать мгновенного эффекта от беби-
бума: о реальных результатах демографической политики руководства страны можно
будет говорить года через два-три, хотя положительные тенденции, конечно же, уже
появились.

4.3 Российский рынок детской одежды
Рынок детской одежды занимает большую долю на рынке детских товаров. И менее всего
был подвержен влиянию кризиса. Его объем в хххх г. вырос по сравнению с хххх г. Чего
не скажешь про отечественное производство, объемы которого снизились. В хххх году
рынок вновь стал наращивать темпы роста.

36

(495) 645 18 95
4.3.1 Объем и динамика рынка детской одежды
По данным исследований специализированных агентств, объем рынка детской одежды
вырос с $х,хх млрд. в хххх году до $х,х млрд. – в хххх-м8.

83
78
69
62 63
60
55
47

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Диаграмма 13. Объем рынка детской одежды, млрд. $

Темпы роста рынка составляли хх% ежегодно, лишь в хххх году рынок вырос только на
х%9.


30%
25%
25% 23%

20%
15% 15% 15%
15% 13%
10%
10%
5%
0%
-5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

-10%
-15% -13%


8
По материалам http://www.memoid.ru/node/Rynok_detskih_tovarov_v_sovremennoj_Rossii,
http://www.rb.ru/news/business/хххх/хх/хх/хххххх.html; http://www.rdt-info.ru/хххххххххххх/obzor-osnovnyh-tendentsiy-rynka-
detskoy-odezhdy-i-spetsifika-rynka.html

9
Источник: http://www.rdt-info.ru/хххххххххххх/obzor-osnovnyh-tendentsiy-rynka-detskoy-
odezhdy-i-spetsifika-rynka.html

37

(495) 645 18 95
Диаграмма 14. Темпы роста рынка детской одежды, в % к предыдущему году

4.3.2 Характеристика российского производства детской одежды
На долю товаров российского производства приходится не более хх% общего огбъема
рынка.
По данным Росстата, в хххх году в России было произведено хх,х млн. пар чулочно-
носочных изделий для детей, хх млн. единиц изделий бельевой группы, и хх млн. единиц
швейных изделий.

хххх хххх хххх хххх хххх
Изделия трикотажные
детские получулки,
тыс пар хххх хххх хххх хххх хххх
носки детские, тыс пар ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх
колготки детские , тыс
пар ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх
Изделия бельевые
изделия бельевые
детские из
хлопчатобумажной и
смесовой пряжи, тыс
шт ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх
белье детское , тыс
шт хххх хххх хххх ххх ххх
Изделия швейные
пальто,полупальто
детские , тыс шт ххх ххх ххх ххх ххх
костюмы детские , тыс
шт хххх хххх хххх ххх хххх
пиджаки детский , тыс
шт ххх ххх ххх ххх ххх
платья детские , тыс
шт ххх хххх хххх ххх ххх
брюки детские , тыс
шт хххх ххххх хххх хххх хххх
блузки детские, тыс
шт ххх хх ххх ххх ххх
куртки детские , тыс
шт хххх хххх хххх хххх хххх
сорочки верхние
детские , тыс шт ххх ххх ххх ххх ххх
комбинезоны детские ,
тыс шт ххх ххх ххх ххх ххх
детские пальто из
натурального меха ,
тыс.шт х,х хх,х х,х х,х х,х
Итого изделия
швейные, тыс. шт ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх
Таблица 4-2. Производство детской одежды в РФ в хххх-хххх годах

В российском производстве детской одежды преобладают трикотажные изделия (носки и
колготки), объем производства, которых составил в хххх году хх млн. пар. Производство
швейных изделий существенно снизилось с хххх года - с хх до хх млн. шт.

38

(495) 645 18 95

плана.

СФО 25

ЮЗФО 39

СЗФО 34

Москв а 45

0 10 20 30 40 50

Диаграмма 15. Объем производства детской одежды в РФ в натуральном
выражении

Объем производства трикотажных изделий рос ежегодно на х-х%. Исключение составил
хххх год, когда объем производства снизился на х%. Среднегодовые темпы роста
бельевых изделий составили за рассматриваемый период х%, производство швейных
изделий ежегодно снижалось в среднем на х%.

плана.
СЗАО ЦАО
СВАО
ЦАО
СВАО
ЗАО
САО
ВАО
ЮВАО
ЮАО
ЮЗАО
САО
ЮЗАО ЗАО
СЗАО

ЮАО
ВАО
ЮВАО
Диаграмма 16. Темпы роста производства в натуральном выражении

4.3.3 Структура рынка детской одежды

4.3.3.1 Структура рынка одежды по ценовой категории
Рынок можно условно разделить на ценовые сегменты: низкий (от $х до $хх), средний
($хх—ххх) и премиум (дороже $ххх). В низком ценовом сегменте, на который приходится
до хх % рынка, господствуют товары турецкого и китайского производства.

39

(495) 645 18 95
На середину ценовой линейки приходится около хх % рынка. Здесь представлена в
основном продукция китайских, индонезийских, польских производителей и ряда
компаний России. Ведущие позиции среди российских производителей детской одежды
занимают «Глория Джинс» (Ростов-на-Дону) с брендами Gloria Jeans, Gee Jay, «Мир
детства» (Москва) с брендами «Мир детства», «Этти-Детти», Sela, «Маленькая фея»,
Gulliver и др.

83
78
69
62 63
60
55
47

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Диаграмма 17. Структура рынка детской одежды по ценовому признаку

4.3.3.2 Структура рынка детской одежды по месту производства
По оценкам экспертов, на долю легального российского производства приходится около
хх % от общего объёма рынка. Но поскольку в России нет конкурентоспособных тканей,
компании вынуждены привозить сырьё из-за рубежа. Как правило, ткани закупают в
Пакистане, Китае, Турции. А так как зарплаты швей в России в разы выше, чем,
например, в Китае, многие российские предприятия переносят своё производство за
границу. Таким образом, российским брендам очень сложно конкурировать по цене с
дешёвым импортом. В премиальном ценовом сегменте доминируют импортные товары,
которые при одинаковом уровне качества дороже российских на хх %.


30%
25%
25% 23%

20%
15% 15% 15%
15% 13%
10%
10%
5%
0%
-5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

-10%
-15% -13%


Диаграмма 18. Структура рынка детской одежды по месту производства

40

(495) 645 18 95

4.3.4 Тенденции рынка детской одежды
В последнее время на российском рынке одежды наблюдаются достаточно сложные
тенденции, прежде всего, в сфере роста цен. Но наибольший общественный резонанс и
интерес бизнеса традиционно вызывает положение на рынке детской одежды.
До кризиса рынок детской одежды воспринимался как если не третичная, то вторичная
категория на рынке моды, объемы его считались умеренными, а перспективы роста в
свете не радующей демографической ситуации (особенно после публикации
предварительных итогов Всероссийской переписи хххх г.) – сомнительными.
Однако посткризисное восстановление принесло целый ряд сюрпризов – развиваются
планы по запуску детской линейки от российской компании Oodji (ранее более известной
как Oggi), расширяют присутствие и люксовые ритейлеры, что интересно – также и за
счет регионов.
На фоне стагнации темпов роста рынка мужской одежды, за исключением ряда категорий
и высокой волатильности женской одежды, детский ритейл остается наиболее
стабильной категорией: в кризис оборот увеличился на хх %, в то время как ряд
сегментов женской и мужской одежды потеряли более трети стоимости. Безусловно,
снижение конкуренции на рынке обеспечило определенный перелив капиталов в эту
отрасль, тем более что условия для инвестирования в кризисных условиях складывались
самые благоприятные.
Причины роста рынка детской одежды очевидны и лежат на поверхности. Сейчас в
России насчитывается около хх млн. детей. Доля покупателей детской одежды в России
за хххх–хххх годы удвоилась – с х до х % всего населения страны. Во-первых, это
обусловлено сглаживанием демографического провала, на протяжении десятилетия
тормозившего экстенсивное развитие рынка. Во-вторых, хххх–хххх годы стали периодом,
в котором максимально увеличилось количество женщин детородного возраста в стране,
а восстановление благоприятной экономической ситуации по завершении кризиса –
мощный стимул для роста количества детей в стране, что отражает даже статистика
рождаемости в последний квартал
Рост рынка не только экстенсивный, растет и качественная составляющая – доля
расходов на покупку детской одежды в семье и стоимость среднего чека. В хххх г. в
России расходы на детскую одежду и обувь составляли около хх % семейных трат,
сегодня этот показатель достигает хх,х %, что соответствует аналогичному показателю на
одежду для взрослых. Растут и валовые расходы: в хххх г. – около хх ххх рублей на
одного ребенка, в хххх г. – хх ххх рублей (и это показатель кризисной конъюнктуры), в
хххх г. эта цифра, вероятно, достигла хх ххх рублей.
Таким образом, рынок детской одежды сегодня представляется неоспоримо
привлекательным и емким, хотя не следует забывать и об основных ограничителях
работы на нем – более низкая маржинальность за счет установления более низких цен на
детскую одежду по сравнению со взрослой при сопоставимых издержках на производство
и логистику; конкуренция с вещевыми рынками, которая по-прежнему остается острой, и
высочайшие требования к технологиям конструирования, производства и тканям для
детской одежды.

41

(495) 645 18 95
4.3.5 Прогноз развития рынка детской одежды
Анализ основных тенденций на рынке детской одежды, а также факторов, оказывающих
влияние на рынок, можно составить прогноз рынка на период до хххх года.

плана.

СФО 25

ЮЗФО 39

СЗФО 34

Москв а 45

0 10 20 30 40 50

Диаграмма 19. Прогноз объема российского рынка детской одежды, млрд.$

По прогнозу, объем рынка детской одежды продолжит поступательный рост, достигнув к
концу хххх года уровня $х млрд., к концу хххх года – $хх,хх млрд.
Темпы роста рынка детской одежды прогнозируются на уровне хх-хх% в год.

плана.
СЗАО ЦАО
СВАО
ЦАО
СВАО
ЗАО
САО
ВАО
ЮВАО
ЮАО
ЮЗАО
САО
ЮЗАО ЗАО
СЗАО

ЮАО
ВАО
ЮВАО
Диаграмма 20. Прогнозы темпов роста рынка детской одежды, в % к

42

(495) 645 18 95
4.4 Московский рынок детской одежды
4.4.1 Объем и динамика рынка
На рынок детской одежды Москвы и Московской области приходится, по различным
оценкам, хх-хх% рынка РФ. За период хххх-хххх годы доля московского региона в общем
объеме продаж снизилась с хх до хх%10. Объем рынка региона вырос за
рассматриваемый период с $х,х млрд. в хххх году до $х,хх млрд. – в хххх-м.

83
78
69
62 63
60
55
47

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Диаграмма 21. Объем рынка детской одежды московского региона

Темпы роста рынка детской одежды московского региона за рассматриваемый период
оказывались ниже темпов роста в целом по стране – х-хх% в год. Исключение составил
хххх год, когда рынок Москвы и Московской области увеличился на хх%.


30%
25%
25% 23%

20%
15% 15% 15%
15% 13%
10%
10%
5%
0%
-5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

-10%
-15% -13%


Диаграмма 22. Темпы роста рынка детской одежды московского региона, в % к

10
На основании данных Росстата

43

(495) 645 18 95
4.4.2 Прогноз рынка детской одежды московского региона
Эксперты прогнозируют дальнейший рост рынка детской одежды Москвы и Московской
области. Предполагается, что объем рынка достигнет к хххх году уровня $х,хх млрд. При
этом доля региона в общем объеме российского рынка постепенно будет снижаться,
достигнув к хххх году уровня хх%.

плана.

СФО 25

ЮЗФО 39

СЗФО 34

Москв а 45

0 10 20 30 40 50

Диаграмма 23. Прогноз объема рынка детской одежды московского региона

Темпы роста рынка будут постепенно замедляться, в связи с насыщением рынка – с хх%
в хххх году, до х% - в хххх году. При этом участники рынка считают, что ниже % в год
темпы роста рынка не упадут.

плана.
СЗАО ЦАО
СВАО
ЦАО
СВАО
ЗАО
САО
ВАО
ЮВАО
ЮАО
ЮЗАО
САО
ЮЗАО ЗАО
СЗАО

ЮАО
ВАО
ЮВАО
Диаграмма 24. Прогноз темпов роста рынка детской одежды московского
региона

Рынок детской одежды московского региона демонстрирует тенденции, схожие с
тенденциями российского рынка: устойчивый рост рынка, смещение потребительского
интереса в сегмент более качественных товаров, а также увеличение доли
специализированных сетей в общем объеме продаж.

44

(495) 645 18 95
4.5 Анализ потребительской среды
4.5.1 Описание конечных потребителей
Для анализа потребителей рынка детской одежды Москвы и Московской области были
выбраны следующие критерии:
1. Количественная характеристика
2. Возрастная структура
3. Уровень дохода населения
Сейчас в России насчитывается более хх млн. детей. Несмотря на бурный рост и
большой потенциал рынка детской одежды, эксперты считают, что этот рынок развит
недостаточно. Это происходит потому, что львиная доля детской одежды приобретается
на вещевых рынках, и перемещение покупателей в цивилизованные магазины
происходит медленно. В первую очередь это связано с психологией покупателя: многие
родители считают, что ребенок быстро вырастет, и что нет нужды покупать ему более
дорогую одежду в магазине. Хотя в больших городах, с появлением сетевых детских
магазинов и гипермаркетов, имеющих в своем ассортименте и детскую одежду, ситуация
начинает меняться в пользу магазинов. Сегодня в родительском отношении к одежде их
детей происходит перелом. Традиционное "лишь бы было тепло " сменяется поиском
"красивее" и "поприличнее". Особенно при покупке подростковой одежды для детей х-хх
лет родители все чаще руководствуются желанием видеть своего ребенка хорошо, модно
одетым. Это говорит о росте культуры потребления. 11
По данным аналитического центра, за последние х года доля покупателей детской
одежды в России выросла с х% до х% от всего населения страны. Россияне стали чаще
покупать детскую одежду и потому, что в стране увеличилось число женщин детородного
возраста. Еще одна очевидная причина позитивной динамики рынка детской одежды -
правильная демографическая политика государства, рост доходов населения. По данным
маркетинговых исследований, в России расходы на детскую одежду и обувь составляют в
среднем около хх% от всех семейных расходов. Этот показатель примерно равен
расходам на одежду и обувь для взрослых.

Количественная характеристика потребительской среды
Для количественного анализа потребителей детской одежды рассмотрим данные о
рождаемости населения с хххх г. по хххх год, что соответствует возрасту детей до хх лет.

хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх
Мужчины хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх
Женщины хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх ххххх
Оба пола ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх
Таблица 4-3. Число родившихся (без мертворожденных) за год, человек, в
Российской Федерации

Мужчины хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх
Женщины хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх хххххх
Оба пола ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх

Продолжение таблицы х-х. Число родившихся (без мертворожденных) за год, человек, в
Российской Федерации

11
http://www.хp.ru/main/research/ххххх/

45

(495) 645 18 95
Таким образом, из данных государственной статистики рождаемости по РФ видно, что
общее количество детей в возрасте до хх лет составляет хх млн., а до хх лет – хх млн.
детей.

Учитывая то, что оптовые продажи одежды могут осуществляться не только по г.Москве,
но и по другим регионам РФ, данные показатели отражают общее количество
потенциальных клиентов настоящего проекта.

Мужчины ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх
Женщины ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх
Всего ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх
Таблица 4-4. Число родившихся (без мертворожденных) за год, человек, в г.
Москва

Мужчины ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх
Женщины ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххх
Всего ххххх ххххх ххххх ххххх хххххх хххххх хххххх хххххх

Продолжение таблицы х-х. Число родившихся (без мертворожденных) за год, человек, в
г. Москва

83
78
69
62 63
60
55
47

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Диаграмма 25. Число родившихся (без мертворожденных) за год, человек в г.
Москва

Анализируя данные статистики рождаемости только по г. Москва видно, что общее
количество детей до хх лет насчитывает х,ххх млн. детей. До хх лет – около х,х млн.
детей.

46

(495) 645 18 95


30%
25%
25% 23%

20%
15% 15% 15%
15% 13%
10%
10%
5%
0%
-5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

-10%
-15% -13%


Диаграмма 26. Распределение новорожденных в г. Москва за хххх – хххх год по
полу

Исходя из диаграммы видно, что из общего количества новорожденных хх% это женщины
и хх% мужчины.

плана.

СФО 25

ЮЗФО 39

СЗФО 34

Москв а 45

0 10 20 30 40 50

Диаграмма 27. Темп роста рождаемости за хххх – хххх год

Таким образом, как видно из диаграммы в период с хххх года темп роста рождаемости
имеет постоянно возрастающий тренд, что говорит о постоянно увеличивающейся
емкости рынка детской одежды и высокой перспективности проекта в стратегическом
периоде. Кроме этого известно, что наиболее стимулирующим фактором, влияющим на
показатели рождаемости являются государственная поддержка молодых семей. Согласно
прогнозам повышения демографической ситуации в стране данные программы будут
действовать и расширяться в будущем, что способствует постоянно увеличивающемуся
темпу роста рождаемости.

Возрастная структура потребительской среды

47

(495) 645 18 95
Данное количество детей составляет основную группу потребителей настоящего проекта.

плана.
СЗАО ЦАО
СВАО
ЦАО
СВАО
ЗАО
САО
ВАО
ЮВАО
ЮАО
ЮЗАО
САО
ЮЗАО ЗАО
СЗАО

ЮАО
ВАО
ЮВАО

Диаграмма 28. Возрастная структура потребителей

Таким образом, анализируя данные возрастной структуры потребителей по г. Москва
видно, что наибольшую долю занимают дети в возрасте от х до х лет, это обусловлено с
ежегодным ростом темпа рождаемости населения. На втором месте по численности
категория детей в возрасте от х до х лет. На третьем месте от х до хх лет и на четвертом
от хх до хх лет12.

Качественная характеристика потребительской среды – уровень доходов
населения

В ноябре хххх года среднемесячная начисленная заработная плата в среднем по России
составляла ххххх руб. В ноябре хххх года среднемесячная начисленная заработная плата
по России составляла ххххх руб.

Доходы населения Москвы в ноябре составили ххххх,х рублей, что говорит о высокой
платежеспособности населения данного региона, а значит и перспективности проекта13.

12
www.gks.ru

13
http://www.gks.ru/bgd/regl/bхх_хх/IssWWW.exe/Stg/dхх/urov-х.htm

48

(495) 645 18 95

83
78
69
62 63
60
55
47

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Диаграмма 29. Среднедушевые доходы населения г. Москва в динамике (руб.)

Как видно из представленной диаграммы в последние годы прослеживается непрерывное
увеличение уровня доходов населения Москвы. Что говорит о высокой покупательской
способности потенциальных клиентов настоящего проекта.

Анализируя статистику рождаемости, можно сделать вывод о постоянно растущем
тренде рождаемости, что одновременно означает постоянное увеличение спроса на
детскую одежду. Восстановление экономической ситуации в стране и увеличение
уровня доходов населения говорит о растущей покупательской способности
населения и высокой перспективности настоящего проекта.

4.5.2 Частота покупок
Минимальная частота покупок детской одежды – раз в год. В среднем, родители детей в
школьном возрасте приобретают одежду своим детям раз в пол года.Для детей
дошкольного возраста (х-х лет) одежду покупают раз в х месяца. А для детей до хх лет
одежду покупают раз в х-х месяца. Такая динамика обусловлена быстрым ростом детей
что способствует перспективности проекта.
Но в тоже время с ростом уровня доходов населения, и восстановлением экономической
ситуации в стране многие родители отходят от принципа «лишь бы ребенку было тепло»,
и все чаще предпочитают одевать своих чад в модную одежду, а это требует обновления
детского гардероба каждый сезон.
Таким образом, общий тренд увеличения частоты покупок детской одежды,
обусловленный ростом уровня доходов населения и восстановлением
экономической ситуации в стране, говорит о высокой перспективности проекта.

4.5.3 Эластичность спроса
Эластичность спроса позволяет измерить степень реакции покупателя на
изменение цен, уровня доходов или других факторов.
Эластичность спроса по цене показывает, на сколько процентов изменится величина
спроса при изменении цены на х %. На эластичность спроса по цене влияют следующие
факторы:

49

(495) 645 18 95
 Наличие товаров конкурентов или товаров заменителей (чем их больше, тем
больше возможность найти замену подорожавшему товару, то есть выше
эластичность);
 Незаметное для покупателя изменение уровня цен;
 Консерватизм покупателей во вкусах;
 Фактор времени (чем больше у потребителя времени на выбор товара и
обдумывание — тем выше эластичность);
 Удельный вес товара в доходах потребителя (чем больше доля цены товара в
доходах потребителя, тем выше эластичность).
В зависимости от этих показателей различают:
 Неэластичный спрос (< х) — рыночная ситуация, при которой изменение цены на
х % вызывает незначительное изменение объема продаж.
 Эластичный спрос (> х) — рыночная ситуация, при которой изменение цены на х %
вызывает значительное изменение объема продаж.
 Спрос единичной эластичности (= х) — это рыночная ситуация, при которой
изменение цены на х % вызывает х-процентное изменение.
 Абсолютно неэластичный спрос, означающий абсолютную нечувствительность
объема спроса к изменению цены (= х): изменение цены на х % и более не влияет
на изменение.
Определим эластичность спроса для рынка детской одежды.

Фактор Коэффициент Описание
фактора
Наличие товаров конкурентов х,х Отсутствие аналогов, минимальное
или товаров заменителей присутствие товаров заменителей.
Незаметное для покупателя х,х Экономическая ситуация в стране,
изменение уровня цен/доходов восстановление экономики и рост доходов
снижает эластичность по этому фактору.
Консерватизм покупателей во х,х Общая тенденция показывает, что
вкусах потребители все чаще начитают приобретать
детскую одежду не на вещевых рынках, а в
специализированных магазинах.
Фактор времени х,х Приобретение детской одежды
осуществляется в среднем два раза в год, а
иногда и каждый сезон, поэтому данный
фактор снижает эластичность спроса.
Удельный вес товара в х,х По статистике приобретение детской одежды
доходах потребителя занимает хх% от доходов населения, что
говорит о низком уровне эластичности по
данному фактору.
Средний уровень эластичности спроса по всем факторам равен х,хх, что
показывает низкий уровень эластичности спроса. При изменении цены (уровня
доходов) спрос меняется незначительно, что говорит о высокой перспективности
проекта.

50

(495) 645 18 95
4.5.4 Потребительские предпочтения
По данным эксперта, во время экономического кризиса потребление значительно упало.
В хххх году более хх% изменили свое потребительское поведение. В частности, хх %
населения отказались от покупок, хх% сделали покупки на меньшие суммы, х% «сделали
покупки раньше времени», хх% - не изменили своих предпочтений.
Одной из тенденций стало то, что люди стали покупать аналогичный товар «noname»,
например, итальянские марки в среднем сегменте. «После кризиса российские
потребители стали обращать больше внимания на цену, а не на бренд. В хххх году
покупатели экономили с помощью «отказов от необязательных покупок для настроения»,
отказывались от одежды европейского производства в пользу азиатского, от известных
брендов в пользу «noname», от дизайнерских моделей в пользу «базовых» («базовый» -
одежда стандартных цветов и стиля, есть также деление ассортимента на «фэшн» и
«остромодный» - ред.), - комментирует эксперт.
Так же в это время произошло изменение стратегий самого ритейла: тактических - когда
год характеризовался внесезонными скидками, и стратегических - когда стали
оптимизировать бизнес-процессы. Следующий, хххх год, характеризовался оживлением
покупательской активности на женскую одежду. Изменение потребительского поведения
проявлялось в «эффекте отложенных покупок». Основным принципом хххх года стали
рациональные инвестиции, когда потребители стали покупать более дорогой товар, но
гораздо реже. «В хххх году потребителям была присуща рациональная оценка цены-
качества, высокие требования к сервису и к визуальному мерчендайзингу, так же
покупатели искали выгодные покупки на распродажах. Больше всего в кризис пострадала
группа товаров «FAT» - остромодный ассортимент. В ассортименте магазина обычно эта
группа составляет от х до хх%. Ассортимент среднестатистического магазина на хх-хх%
состоит из базы, на хх-хх% - fashion-продукции и х-хх% - «fat», - подытожила Ануш
Гаспарян общую ситуацию на одежном рынке.
Немаловажным фактором становится в последнее время также специфика мест продажи
- нередко динамика продаж напрямую зависит от того, находится ли магазин в отдельном
здании либо расположен в торговом центре. Причем в основном о магазине для покупки
детской одежды либо узнают от знакомых, либо идут в него, потому, что он рядом с
домом. Ужесточение требований со стороны покупателей заставляет розничных
операторов пересматривать стратегии развития и уделять внимание местоположению и
формату магазина, его маркетинговой поддержке.
Среди основных тенденций рынка детской одежды можно выделить возросшие
требования потребителей к качеству. Если несколько лет назад основным критерием
покупки была цена, то сегодня потребители все больше внимания уделяют тканям,
удобству и практичности детской одежды. Кроме того, растет количество родителей,
которые хотят одевать своих детей модно. При этом наиболее значимые факторы,
влияющие на принятие решения о покупке, это страна-производитель товара и
известность марки.
Потребительские предпочтения все больше смещаются с ориентации на стоимость
в сторону ориентации на качество и моду, а это означает родители все чаще
предпочитают одевать своих детей в специализированных магазинах нежели на
вещевых рынках, что подтверждает перспективность данного проекта.

4.5.5 Выводы по анализу потребительской среды
Анализируя статистику рождаемости, можно сделать вывод о постоянно растущем тренде
рождаемости, что одновременно означает постоянное увеличение спроса на детскую
одежду. Восстановление экономической ситуации в стране и увеличение уровня доходов

51

(495) 645 18 95
населения говорит о растущей покупательской способности населения и высокой
перспективности настоящего проекта.
Рост уровня доходов населения и восстановление экономической ситуации в стране
обеспечивает общий тренд увеличения частоты покупок детской одежды.
Средний уровень эластичности спроса по всем факторам равен х,хх, что показывает
низкий уровень эластичности спроса. При изменении цены (уровня доходов) спрос
меняется незначительно.
Потребительские предпочтения все больше смещаются с ориентации на стоимость в
сторону ориентации на качество и моду, а это означает родители все чаще предпочитают
одевать своих детей в специализированных магазинах, нежели на вещевых рынках.
По данным статистики компании КОМКОН, в Москве качественную одежду, предпочитают
покупать более трети жителей. Такую одежду продают как правила в сетевых магазинах и
специализированных бутиках. Постоянный рост уровня доходов населения Москвы
говорит о том, что в будущем спрос на качественную детскую одежду будет расширяться,
что говорит о перспективности проекта.
Данная статистика показывает, высокий потенциал роста магазинов среднего и низкого
ценового сегмента, поскольку потребительские предпочтения все больше переходят в
сторону именно этого формата розничных точек продаж детской одежды, что говорит о
привлекательности данного проекта.
В будущем развитие розничной торговли будет происходить за счет современных
форматов и снижения доли нецивилизованной розницы. Это в первую очередь появление
больших детских магазинов или специальных детских зон в обычных торговых центрах,
предоставляющих не только товары, но и развлечения.
Сложившиеся в настоящее время обстоятельства рынка потребления детской
одежды говорит о высокой перспективности настоящего проекта.

4.6 Характеристика каналов распределения
4.6.1 Сегментация форматов розницы
Розницу по продаже детской одежды можно разделить на х неравные части. Первая -
бутики с качественными импортными товарами, где клиенты редко оставляют за один
заход меньше х,х-х тыс. руб. в стремлении приодеть своего ребенка.
Отечественный покупатель почти не отличается по своим запросам от немецких или
английских пап и мам, за исключением среднестатистической толщины кошелька. Но
почти все ассортиментные линейки западных производителей тем не менее рассчитаны
на потребителя с западным доходом, и, пытаясь вывести детский товар на рынок,
продавцам приходится очень и очень тщательно взвешивать соотношение "цена -
качество" по каждой предлагаемой позиции.
Вторая - магазины, торгующие продукцией среднего ценового сегмента, в том числе
отечественных производителей. Сегодня сюда тянется гораздо большая часть
родителей, покупающих детям товары отечественных производителей. Проведенный
среди молодых мам мини-опрос показал, что х из хх предпочитают одевать ребятишек в
российские вещи.
А на вещевых рынках продукция дешевле порой на хх-хх%, поэтому многие родители по-
прежнему предпочитают одевать своих детей на рынках14.

14

52

(495) 645 18 95
По данным исследований компании КОМКОН, в Москве качественную детскую одежду
предпочитают покупать больше трети жителей. Однако участники рынка, работающие в
премиальном сегменте, отмечают, что уже можно говорить о конкуренции в Москве и
Санкт-Петербурге. Многие сети предлагают товары в кредит, и уже практически
повсеместно распространены распродажи, где товары можно купить со скидкой в хх-хх%.
На рынке дорогой и очень дорогой детской одежды много итальянских товаров. Несмотря
на разницу менталитетов, климата и уровня жизни, российские вкусы во многом
совпадают с итальянскими: есть желание, чтобы дети были одеты ярко, стильно, и даже
шикарно. Во французской детской одежде все изысканно, креативно - это радует глаз.15
Таким образом, по данным статистики компании КОМКОН, в Москве качественную
одежду, предпочитают покупать более трети жителей. Такую одежду продают как
правила в сетевых магазинах и специализированных бутиках. Постоянный рост
уровня доходов населения Москвы говорит о том, что в будущем спрос на
качественную детскую одежду будет расширяться, что говорит о перспективности
проекта.

4.6.2 Характеристика основных каналов дистрибуции

Дистрибуция на сегодняшнем рынке детской одежды осуществляется по разным каналам.
Одежда продается в гипермаркетах, и детский ассортимент в них представлен как
дополнительная группа. В Москве можно насчитать не менее ххх виртуальных магазинов,
специализирующихся на торговле товаров для новорожденных. Пытаются найти свою
нишу небольшие магазинчики, и, наконец, есть вещевые рынки, которые удовлетворяют
до хх% спроса в регионах и до хх% покупок детских товаров в столице. Еще хх%
торговли приходится на мелкую розницу – павильоны, киоски и т.д. Здесь качество
товаров, а главное – их безопасность часто оставляют желать лучшего. Доля «серого»
импорта составляет около хх%. Но эти товары уступают свои позиции, поскольку не
выдерживают конкуренции с российскими производителями, качество у которых зачастую
выше, а цены вполне сопоставимы. К хххх году ожидается сбалансирование спроса и
предложения на рынке одежды, в том числе и за счет снижения доли нелегального
импорта.

Вещевые рынки/ярмарки

Число вещевых рынков постепенно сокращается, а доля торговых сетей активно
возрастает. Недостатками рыночной торговли в сравнении с сетевым ритейлом являются
ограниченный ассортимент, в отдельных случаях отсутствие гарантии на товар,
невозможность произвести обмен и возврат продукции, отсутствие дополнительных
услуг.

Однако до сих пор хх–хх% родителей предпочитают совершать покупки именно на
рынках, и всего около хх% покупок совершается в детских магазинах. В регионах почти
хх–хх% родителей также предпочитают рынки. Причина популярности рынков в низкой
цене, в широте ассортимента, возможности выбора и вероятности купить все в одном
месте. Некоторые покупатели предпочитают детские ярмарки, куда они приезжают х–х
раза в год, но зато сразу тратят большие суммы. Это говорит о неразвитости других форм

15

53

(495) 645 18 95
розничной торговли. А значит, доля цивилизованной розницы будет увеличиваться. В
ближайшие пять лет специалисты прогнозирует не менее чем двукратный рост доли
современных форматов. И родители, безусловно, выберут тот формат, который наиболее
полно будет отвечать следующим требованиям: цена, широкий ассортимент, качество
товара и обслуживания.

Сетевой ритейл

В хххх—хххх годах, по оценкам экспертов, самые крупные из ритейлеров контролировали
более половины общего объёма цивилизованной розницы: доля «Детского мира»
составляла хх—хх %, «Банана-мама» — хх—хх %, Mothercare и «Кораблик» — по х—х %.
Доля остальных сетевых игроков не превышала хх %.
Однако экономический кризис хххх—хххх годов привёл к перераспределению рынка.
Некоторые сети прекратили существование, другие замедлили темпы развития, зато у
третьих появились новые возможности для ускорения экспансии. Например, основанная в
хххх году сеть магазинов для новорождённых и детей дошкольного возраста «Дочки &
Сыночки» с хххх года пытается занять в регионах место закрытой «Банана-мамы».
Магазины новой сети открыты уже в хх городах России.
Одним из наиболее амбициозных проектов на российском рынке товаров для детей
является сеть супермаркетов «Академия», основанная в начале хххх года компанией
«Новый детский мир». В планах компании до хххх года открыть хх магазинов в крупных и
средних городах России. Крупнейшие петербургские сети детских магазинов «Здоровый
малыш» и «Дети» в хххх году вышли на рынок Москвы, причём выбрали для столицы
одно и то же название: ими открыто уже хх магазинов «Дети» — хх от ЗАО «Дети» и х от
компании «Спецобслуживание».
По мнению аналитиков, российские сети детских товаров работают в сегменте «средний»
и «выше среднего», а недорогая ниша практически не занята. В начале хххх года
крупнейший российский ритейлер Xх Retail Group, владеющий брендами «Пятёрочка»,
«Перекрёсток», «Карусель» и др., объявил о запуске специализированной сети по
продаже детских товаров. 16

16
http://www.memoid.ru/node/Rynok_detskih_tovarov_v_sovremennoj_Rossii#.Dх.хE.Dх.Bх.Dх.Bх.Dх.Bх.Dх.Bх.Dх.Bх_.Dх.Bх_.Dх.BE.Dх.Bх.Dх.хх.Dх.Bх.Dх.хC

54

(495) 645 18 95

Приблизительное
Наиболее известные
кол-во торговых
Количество точек
торговых данногоформата в
Формат торговой точки Название точек Москве
«Мега» х
«Крокус Сити Молл» х
«Ашан» хх
«Метро» хх
«Маркткауф Рус» х
Крупные торговые центры,
гипермаркеты, мегамоллы, «МосМарт» х
за пределами Москвы «Твой Дом» х хх
«Ашан» (в Москве) х
«Метро» (в Москве) х
Крупные торговые центры «Рамстор-Сити» х
в Москве «Европейский» х Порядка хх
ТД «Дружба» х
«Охотный ряд» х
«Ереван Плаза» х
«Золотой Вавилон» х
«Смоленский
пассаж» х
«Тверской пассаж» х
«Галерея Аэропорт» х
Торговые центры, пассажи «Галерея Водолей» х Более ххх
Универмаг «Москва» х
ГУМ х
Крупные универмаги (в
настоящее время - почти ЦУМ х
то же самое, что и «Крестовский» х
торговые центры) «ЛЮКС» х Более ххх
Benneton х
Sasch хх
Sela хх
«Евромода» х
«Фамилия» хх
Специализированные MEXX х
магазины одежды «Твое» х Более ххх
Узкоспециализированные магазины одежды
OGGI хх
Calvin Klein х
Zara (Москва и
ближайшее
Подмосковье) х
Магазины Евгения
Магазины женской одежды Островская х Более хх

55

(495) 645 18 95

Приблизительное
Наиболее известные
кол-во торговых
Количество точек
торговых данногоформата в
Формат торговой точки Название точек Москве
Kira Plastinina хх
«Большевичка» хх
«Реалист» хх
Hugo Boss х
Магазины мужской одежды «Большой модник» х Более хх
«Кенгуру» хх
Магазины детской одежды «Кораблик» хх Более хх
«Богатырь» х
«Леди Икс & Три
Магазины одежды больших толстяка» х
размеров «Касатка» х Около хх
«Спортмастер-
дисконт» х
Diesel ;дисконт х
Umbro дисконт х
Мехх дисконт х
«Стокманн дисконт» х
Дисконт-центры «Дисконт-центр» х Более хх

Сток-центры «Сток Центр» хх Более хх
Таблица 4-5. Сегментация форматов розницы

56

(495) 645 18 95

Диаграмма 30. Распределение форматов розницы по количеству торговых
точек

Таким образом, как видно из таблицы х-х. И Диаграммы х-х. По количеству торговых точек
наиболее представлен формат специализированных и узкоспециализированных
магазинов.

4.7 Характеристика конкурентной обстановки
На территории Москвы работает более ххх организаций, занимающихся продажей
детской одежды оптом.
В таблице ниже представлены характеристики некоторых из них.
На основании представленных данных можно сделать выводы о том, что на указанной
территории работают как компании, которые занимаются сбытом собственной продукции,
так и представители региональных российских и зарубежных (польских, итальянских,
турецких, таиландских и пр.) компаний.
Основной ассортимент составляют товары для детей от рождения до хх-хх лет. Это
школьная форма, повседневная и праздничная одежда, верхняя одежда.
Практически все организации имеют интернет-магазин, что позволяет клиентам сделать
выбор интересующего их товара и оформить заказ удалённо. Порядка хх% организаций
предоставляют возможность предварительно ознакомиться с качеством представляемых
моделей в специальных шоурумах.
Основным требованием при заказе оптовых партий является выкуп полного размерного
ряда, однако, некоторые компании являются исключением. Так, компания ООО
«Лимпопо» предоставляет возможность приобретения товара «от одной пачки». Кроме
того, частым требованием является приобретение товара на сумму «не менее». В
среднем, эта сумма составляет хх ххх рублей.

57

(495) 645 18 95
При заказах свыше хх ххх рублей (суммы варьируются в разных компаниях),
предоставляются скидки – от х% до хх%.
Типичная форма оплаты – предварительная ххх%, возможна отправка товара
наложенным платежом либо сотрудничество с частичной предоплатой.
Доставка за счет продавца организовывается, как правило, до представителей
транспортной компании. Возможен самовывоз со склада.
Для заключения договора покупатель обязан предоставить следующую информацию:
Индивидуальный предприниматель:
1. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
2. Свидетельство о внесении записи в Единый Государственный Реестр
индивидуальных предпринимателей;
3. Печать (если есть).

Юридическое лицо
1. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица;
2. Свидетельство о внесении в Единый Государственный Реестр юридических
лиц;
3. Доверенность на право заключения договора или печать;

Рекламные материалы (полиграфическая продукция, пакеты и пр.) предоставляются
представителями компании–продавца бесплатно.

58

(495) 645 18 95

Ассортимент, возрастная Интернет-
Наименование Сайт Производители категория, размерный ряд Шоурум магазин Условия сотрудничества

х. Минимальная партия товара от х упаковки (размерный
ряд).
Повседневная, верхняя, х. Оплата по наличному и безналичному расчету.
щкольная одежда для х. Доставка по Москве бесплатно от ххххх рублей.
Денита www.deneeta.ru Фабрики в Турции, Москве мальчиков и девочек Нет Есть х. Гибкая система скидок.

х. Минимальная партия – от хх ххх рублей.
х. Доставка товара до транспортной компании
осуществляется бесплатно, доставка товара по Москве
возможна от ххх ххх рублей.
х. Предоставляются скидки от суммы накладной:
от ххх ххх до ххх ххх - х%
Производство и реализация от ххх ххх до ххх ххх - х%
www.haritamoda школьной формы и нарядной от ххх ххх до х ххх ххх - х%
Тимос XXI .ru ТМ «Харита», Россия одежды для детей Нет Есть от х ххх ххх и выше - х%

х. Минимальная сумма заказа - х размерный ряд .

Детские куртки, ветровки, х. Форма оплаты - безналичный расчет. Оплата
свитера, толстовки, джинсы, наличными производится через отделение Сбербанка.
брюки, комбинезоны, х. При отгрузке товара в регионы, осуществляется
сарафаны, юбки, футболки, бесплатная доставка до фирмы-транспортировщика ООО
водолазки, капри, шорты, «Грузовозофф». Во всех остальных случаях – самовывоз.
спортивные костюмы,
Фирменный www.limoni- горнолыжные костюмы, х. Отгрузка товара осуществляются на условиях ххх%
магазин Limoni hit.ru ТМ Limoni, Россия нарядные платья нет Есть оплаты.
х. Минимальная партия - одна пачка:
- ясельный трикотаж- по х шт. одного размера, разной
расцветки;
- чепчики - по хх шт. одного размера, разной расцветки;
- простыни на резинке - по хшт. одного размера, разной
расцветки;
- купальные пеленки упакованы поштучно в
индивидуальную упаковку;
- вязаный трикотаж упакован поштучно в
индивидуальную упаковку.
х. Форма оплаты - наличный и безналичный расчет.
www.limpopo- От х до х, ясельный трикотаж, х. Система скидок: при заказе на сумму:
Лимпопо ООО baby.ru ТМ «Лимпопо», Россия вязаная детская одежда Нет Есть от хх хххруб. скидка-х%

59

(495) 645 18 95

от ххх хххруб. скидка-х%
от ххх хххруб. скидка-х%
от х ххх хххруб. скидка-хх%

Продукция для детей от х
месяцев до хх лет;
повседневные модели и
школьная форма, головные
уборы и аксессуары, платья
для торжеств, пальто и куртки Информация о сумме минимального заказа и скидках для
Mini Я www.mini-ya.ru Фабрики России, Италии и т.д.; Есть Есть оптовых покупателей не предоставлена

Повседневная, верхняя,
щкольная одежда для
www.modaperba мальчиков и девочек, от х до Информация о сумме минимального заказа и скидках для
Moda per Bambini mbini.ru Фабрики Италии хх Есть Есть оптовых покупателей не предоставлена

Трикотаж, куртки, пинетки,
колготки, носки - ассортимент
моделей для малышей от х и
до х лет, а так же для детей
ясельного, дошкольного,
младшего и среднего
Неолайн ТД www.neoline.info Фабрики Польши, России школьного возраста. Нет Есть Предоплата, возможны условия отсрочки платежа

х. Минимальный заказ на сумму не менее хх тыс. руб.
х. Форма оплаты - наличная или безналичная.
х. Предоплата ххх%
Школьная форма для х. Изделия продаются любым ассортиментом, в конце
мальчикв и девочек от ххх до сезона возможен возврат до хх% нереализованного
Полишинель ООО www.plsh.ru ООО «Полишинель», Россия ххх роста ( размеры с хх по хх) Нет Есть товара

х. Минимальная партия закупки от хх ххх руб.
Школьная форма от хх по хх х. Доставка: для регионов РФ обеспечивается отгрузка
размер для трех возрастных товара авиа- и железнодорожным транспортом.
школьных групп - младшая (х-х
Домодедовское класс), средняя (х-х класс), х. Система скидок: от хх % до хх % в зависимости от
Объединение старшая (х-хх класс) для суммы покупаемого товара.
Орел ЗАО www.zaoorel.ru ЗАО «Орёл», Россия мальчиков и девочек Нет Есть

60

(495) 645 18 95


Ассортимент детского
трикотажа для
новорожденных, а также
самые разнообразные модели Работа преимущественно с транспортными компаниями
одежды для детей возраста "ЖелДорЭкспедиция", "Автотрейдинг", "ЖелдорАльянс",
www.domoweno дошкольных и ясельных групп "ДеловыеЛинии" доставка до которых осуществляется
Домовенок k.ru ТМ «Домовенок», Россия от х до хх лет Нет Есть бесплатно.

х. Форма оплаты - безналичный расчет,
х. Варианты закупки:
- самовывоз при минимальной закупка от х единиц,
В ассортименте большой
выбор детского вязаного - отборка на складе, и бесплатная доставка при
трикотажа, носочно-чулочной минимальной закупке от хх тыс. руб.,
продукции, а также швейных - заказ через интернет-магазин
изделий, от х до хх. Куртки и
джинсы для мальчиков и х. Скидки:
девочек, юбки, платья, от хх тыс. - х%
жакеты, джемпера и другие от хх тыс. - х%
трикотажные, швейные и от хх тыс. - х%
вязаные изделия, детский от ххх тыс. - хх%
трикотаж опт, в том числе для от ххх тыс. - хх%
Anby www.anby.ru ТМ «Anby», Россия новорожденных. Нет Есть индивидуальные скидки – до хх%

х. Отгрузка товара от одной позиции.
х. Доставка в регионы осуществляется транспортными
Amaro (Польша), Одежда для самых маленьких, компаниями. Доставка по Москве от х шт. - бесплатно.
Deux par Deux (Канада), комбинезоны, костюмы,
Котри (Россия), пальто для детей от х месяцев х. Интернет-магазинам предоставляются все
ИП Пархоменко www.mama- Монарх (Россия), до хх (хх) лет, детский необходимые для размещения на сейте материалы в
И.В. papa-ya.com Nike вязаный трикотаж Нет Есть электронном виде.

х. Предварительные заказы осуществляются за х
месяцев.
х. Форма оплаты - предоплата хх % от суммы заказа.
Kanz, paper moon, doll, steiff, Одежда для мальчиков и х. Бесплатная доставка до любой транспортной компании
Kanz www.kanzkids.ru cacao девочек от х до хх Есть Есть по Москве.

61

(495) 645 18 95


KYLY, MILON, KLIN, PRINCESS
www.nvngroup.i by Dalila Toledo (Бразилия) От х до хх лет, трикотаж, Информация о сумме минимального заказа и скидках для
НВН Групп nfo INNSBRUCK (Канада) верхняя одежда и обувь Нет Есть оптовых покупателей не предоставлена

На сайте
приведены
ссылки на
Детство (г.Балашиха), "Виста и Зимняя, праздничная, сайты
www.akaevat.na Лапекс", ООО"Орлова", повседневная одежда для производител Информация о сумме минимального заказа и скидках для
ИП Теребило Т.Ю. rod.ru ООО"Рита", Шалуны мальчиков и девочек Нет ей оптовых покупателей не предоставлена

польские бренды: Amadeo,
"ДАГА",
Ремикс ( скоро школа),
Шапки Трестелле,
Беста Плюс,
Вуйчик,
Глик,
Пилгуни,
Пакко, Праздничные и повседневные
Bliss One, костюмы и платья, детская
www.amadeo- Бижутерия «Трестелле», обувь, товары для Информация о сумме минимального заказа и скидках для
Амадео russia.ru «Мини Леди» новорожденных Есть Есть оптовых покупателей не предоставлена
х. Заказ одежды происходит размерными рядами.
х. Минимальная сумма заказа - х ххх руб (самовывоз).
При закупке на ххххх рублей и более возможна доставка
до транспортной компании «Грузовозофф», СПСР, Пони
Экспресс. При закупке на ххххх рублей и более доставка
в пределах хх км от МКАД бесплатна.
х. Система скидок:
От хх тыс.руб и более - х%
От х до хх, для девочек и От хх тыс. руб и более - х%.
мальчиков полного Если общий накопленный объем денежных средств
ассортимента из трикотажа, клиента
вязаного, швейного ххх тыс. руб - скидка х%,
ассортимента, джинсы, куртки
Компания х-хх www.х-хх.ru ТМ «ECO.KIDS», Канада и аксессуары. Нет Есть от ххх – ххх тыс.руб. - х%,

62

(495) 645 18 95


от ххх и выше - х%.

х. Минимальная сумма заказа составляет ххх руб.
Школьная форма: Пиджаки х. Доставка. Школьная форма доставляется клиентам в
для Мальчиков, Брюки для течение х-х рабочих дней. Доставка по Москве
Мальчиков, Жилеты для осуществляется курьером или Почтой России. Доставка
Мальчиков, Шорты, Жакеты по Московской области и в другие регионы России
для Девочек, Брюки для осуществляется Почтой России или EMS.
Девочек, Жилеты для Девочек,
Сарафаны, Юбки для Девочек, х. Форма оплаты. Жители Москвы могут оплатить свой
Блуза, Трикотаж, Платья и заказ наличными курьеру. Жители других городов
Школьная форма Фартуки, Бриджи для Девочек, оплачивают заказ квитанцией в отделении Сбербанка
классик www.хklac.ru ТМ «Класс и Ко», Россия Воротники и Манжеты Нет Есть или почтовым переводом.

х. Минимальная сумма оптового заказа – хх ххх руб.
х. Форма оплаты - на условиях предоплаты или оплаты
по факту наличным, либо безналичным путем.
Трикотажная продукция как
www.agatbaby.r для новорожденных, так и для х. При закупке товара на сумму менее хх ххх рублей
Агат u ТМ «Агат», Россия детей дошкольного возраста. Есть Есть применяется наценка хх% на отпускную цену.

Зимние классические
полукомбинезоны, дождевики
детские, плащи детские
утепленные, куртки зимние и х. Минимальная оптовая закупка – хххх рублей.
демисезонные, ветровки,
комбинезоны для грудничков и х. Условия оплаты: предоплата ххх %
детей дошкольного возраста, х. Бесплатная доставка по Москве до любой
куртки-ветровки и брюки на х/б транспортной компании.
подкладке, детские брюки
Фирма Аив ООО www.aivххvek.ru ООО «Фирма АИВ», Россия утепленные Нет Есть х. Возможность набора товара по выбору.

Торговля осуществляется на условиях договора между
производителем и покупателем. Сотрудничество как с
юридическими лицами,так и с частными
предпринимателями. Для оформления заказа
потребуется: уставные документы.
www.alir- Изделия для детей и
Алир ООО moda.ru ООО «Алир», Россия подростков от х до хх лет Нет Есть Информация о сумме минимального заказа и скидках для

63

(495) 645 18 95

оптовых покупателей не предоставлена

ТМ "Alpex" и "Funny kids",
конверты для малышей, Продажа осуществляется через интернет-магазин.
пальто, комбинезоны, куртки,
утепленные брюки для Информация о сумме минимального заказа и скидках для
Альпекс Класс ЗАО www.alpex.su ЗАО «Альпекс Класс», Россия подростков Нет Есть оптовых покупателей не предоставлена

х. Минимальная сумма закупки -хх ххх рублей.
х. Система скидок:
от хх хххр. - х%,
Детская верхняя одежда: от ххх хххр. - х%,
Брюки,п/комбинезоны,
Бибон ООО www.bibon.ru ООО «Бибон», Россия куртки,комплекты,жилеты Нет Есть по предварительному заказу от ххх хххр. - хх%

х. Минимальная сумма заказа от хххх рублей
www.modamini.r х. Доставка заказа до склада в Москве или до
ТМ "Модамини" u ТМ "Модамини", Россия Детские пижамы Нет Есть транспортной компании бесплатная,

Верхняя зимняя детская
одежда: для малышей с
рождения до х-х лет -
утепленные синтепоном
комбинезоны-трансформеры, Информация о сумме минимального заказа и скидках для
от х,х до х-х лет - совместные оптовых покупателей не предоставлена
комбинезоны, от х-х до хх лет Способы оплаты:
предлагается широкий ряд - наложенный платеж (при отправке почтой Росси);
www.formyangel комплектов – полукомбинезон
Formyangel.ru .ru ТМ "Alex-junis" и куртка Нет Есть - предоплата на расчетный счет в Банке.

х. Возможность получить товар (детскую одежду и
одежду для подростков оптом) в день оформления
заказа;
х. Любая форма оплаты заказа детской одежды мелким
От х до хх лет; верхняя оптом или большой партии;
Торговая Компания детской детская одежда; джинсовая, х. Доставка бесплатная в пределах МКАД при закупке на
Витаччи www.deloras.ru одежды Deloras детский трикотаж Есть Есть сумму свыше ххххх тыс. рублей.

64

(495) 645 18 95


х. Бесплатная доставка заказа по Москве до одного места
назначения или до транспортной компании при заказе на
сумму от хх ххх рублей.

От х до хх: футболки, боди, х. Клиентам, имеющим возможность самостоятельно
кофточки, брюки, шорты, транспортировать детскую одежду к месту продажи,
носочки, комбинезоны, предоставляется возможность получать товар
песочники, платья, игрушки, непосредственно со склада в Москве.
джинсы, кофты с капюшоном, х. Отгрузка товара осуществляется в течение х-х (трех)
рубашки, капри, куртки, дней с момента поступления денег на расчетный счет
ветровки, толстовки, жилетки, компании. Очередность отгрузки зависит от
юбки, топы, купальники, первоочередности оплаты.
болеро, плащи, платья,
Фабрики Индонезии и водолазки, леггинсы, кофты, х.Возможность работы по системе "предзаказа" или
Дарина Джинс www.хmykids.ru Вьетнама туники Есть Есть "Свободный склад";

х. Продажа товара со склада с накопительными скидками.
х. Продажа товара со склада с возможностью обмена
непроданного товара (в течении х месяцев с момента
продажи)
От х до хх, детская одежда х. Предварительный прием заказов на новые коллекции
для новорожденных, одежда за х,х - х мес.
для детей до года, нарядные
платья для девочек, костюмы Информация о сумме минимального заказа и скидках для
Мультибук ООО www.ххх.ru Фабрики Таиланда для детей Нет Есть оптовых покупателей не предоставлена

х. Минимальная сумма заказа:
- при самовывозе – хх ххх рублей;
- при отправке – хх ххх рублей;
Фабрики Таиланда, бренды: LP
Collection, Nannette, Kidsplanet, - минимальная сумма предварительного заказа - хх'ххх
laura ashley, Littil Home, Ohm & От х до х, зимняя, рублей;
Маленький Принц Emmy, Kids Corner, Chiap Ha, праздничная, повседневная х. Модели продаются размерными рядами, цвет
ООО www.allхbaby.ru Minibaba, Ice-bebe для мальчиков и девочек Есть Есть миксуется.
Таблица 4-6. Характеристики конкурентов17

17
Использована информация, представленная на сайтах компаний

65

(495) 645 18 95

5 Маркетинговая стратегия
Маркетинговая стратегия создаваемого предприятия будет строиться исходя из выводов,
сделанных в ходе анализа рынка.

5.1 Выводы по анализу рынка
5.1.1 Тенденции развития российского рынка одежды
На данный момент российский рынок одежды характеризуется как ненасыщенный и
относительно малорискованный, что привлекает инвесторов не только из данной отрасли,
но и из принципиально других сфер бизнеса.
Объем рынка одежды РФ вырос с хх млрд. евро в хххх году, до хх млрд. евро – в хххх. В
хххх году рынок снизился до хх млрд. евро. В хххх году рынок показал признаки
восстановления, достигнув объема хх млрд. евро.
Восстановление рынка после кризиса – в хххх году рынок вырос на хх%. Однако, по
свидетельству участников рынка, темпы роста рынка будут замедляться, что связано с
общим уровнем насыщенности рынка после бурного роста, наблюдавшийся в хххх—хххх
годах, был обусловлен повышением благосостояния населения и активным развитием
розничной торговли.
Кризис практически не затронул рынок детской одежды, темпы роста рынка женской
одежды несколько снизились, преимущественно за счет перемещения спроса в более
дешевые сегменты.
Фактически рынок мужской одежды в период кризиса был форсирован скидками, и
продажи стимулировались искусственно, в результате чего до хххх года перспективы
роста его емкости маловероятны.
В ближайшие годы прогнозируется ежегодный рост рынка на уровне хх%.
На российском рынке одежды представлены крупные ритейловые сети, предлагающие
одежду под собственным брендом. В последние годы наибольшие темпы роста
показывают сети, предлагающие одежду в формате масс-маркет - к примеру, Zara - на
хх%, H&M - на хх%.

5.1.2 Тенденции развития российского рынка детских товаров РФ
По оценкам аналитиков, общий объём российского рынка детских товаров и услуг в хххх
году колебался в пределах $х,х—х,х млрд., в хххх году составлял уже $х,х—х млрд., в
хххх году — около $хх млрд., в хххх – $хх,х млрд.
рынок ежегодно увеличивается на хх—хх %.То есть кризис не оказал существенного
негативного влияния на рынок детских товаров. Охранение темпов роста рынка
обусловлено как положительной динамикой рождаемости в последние годы, так и
преобладающей тенденцией переориентации родителей на качественные детские
товары, что сделало возможным развитие производства и торговли в среднем и выше
среднего сегментах рынка.
Третья часть - хх% - всего рынка детских товаров приходится на детскую одежду, темп
роста данного сегмента составляет приблизительно хх%. Вторым по емкости сегментом
рынка товаров для детей являются товары для новорожденных. Его доля составляет
порядка хх%. Несколько уступает ему сегмент детских игрушек - хх%. Наименее развитым
представляется сегмент детской обуви, темп роста которого составляет хх%, а доля на
рынке детских товаров составляет лишь хх%.

66

(495) 645 18 95
По прогнозам ГК «Детский мир», объем рынка детских товаров РФ достигнет к хххх году
хх,х млрд. долларов США.
Специфично для этого рынка и большое разнообразие каналов продаж. Товары для
детей представлены не только в специализированных детских магазинах, но и в аптеках,
в магазинах косметики и бытовой химии, в торговых центрах, в неспециализированных
магазинах, в супер- и гипермаркетах, в неорганизованной рознице и даже на рынках. При
этом детский ассортимент для большинства перечисленных каналов продаж является
лишь сопутствующим.
Проведенный анализ позволяет выделить следующие основные тенденции рынка детских
товаров:
 активный рост сетевой торговли, в том числе в регионах;
 появление новых иностранных компаний;
 возросшие требования потребителей к качеству.

5.1.3 Тенденции развития российского рынка детской одежды
По данным исследований специализированных агентств, объем рынка детской одежды
вырос с $х,хх млрд. в хххх году до $х,х млрд. – в хххх-м.
Темпы роста рынка составляли хх% ежегодно, лишь в хххх году рынок вырос только на
х%.
Рынок можно условно разделить на ценовые сегменты: низкий (от $х до $хх), средний
($хх—ххх) и премиум (дороже $ххх). В низком ценовом сегменте, на который приходится
до хх % рынка, господствуют товары турецкого и китайского производства.
По оценкам экспертов, на долю легального российского производства приходится около
хх % от общего объёма рынка.
Поступательный рост рынка детской одежды обусловлен не только количественным
ростом потребительской среды, но и качественной составляющей: доля расходов на
покупку детской одежды в семье и стоимость среднего чека. В хххх г. в России расходы
на детскую одежду и обувь составляли около хх % семейных трат, сегодня этот
показатель достигает хх,х %, что соответствует аналогичному показателю на одежду для
взрослых. Растут и валовые расходы: в хххх г. – около хх ххх рублей на одного ребенка, в
хххх г. – хх ххх рублей (и это показатель кризисной конъюнктуры), в хххх г. эта цифра,
вероятно, достигла хх ххх рублей.
Таким образом, рынок детской одежды сегодня представляется неоспоримо
привлекательным и емким.

5.1.4 Тенденции рынка детской одежды Москвы и Московской области
На рынок детской одежды Москвы и Московской области приходится, по различным
оценкам, хх-хх% рынка РФ. За период хххх-хххх годы доля московского региона в общем
объеме продаж снизилась с хх до хх%18. Объем рынка региона вырос за
рассматриваемый период с $х,х млрд. в хххх году до $х,хх млрд. – в хххх-м.
Эксперты прогнозируют дальнейший рост рынка детской одежды Москвы и Московской
области. Предполагается, что объем рынка достигнет к хххх году уровня $х,хх млрд. При

18
На основании данных Росстата

67

(495) 645 18 95
этом доля региона в общем объеме российского рынка постепенно будет снижаться,
достигнув к хххх году уровня хх%.
Рынок детской одежды московского региона демонстрирует тенденции, схожие с
тенденциями российского рынка: устойчивый рост рынка, смещение потребительского
интереса в сегмент более качественных товаров, а также увеличение доли
специализированных сетей в общем объеме продаж.

5.1.5 Тенденции спроса
Рост уровня доходов населения и восстановление экономической ситуации в стране
обеспечивает общий тренд увеличения частоты покупок детской одежды.
Потребительские предпочтения все больше смещаются с ориентации на стоимость в
сторону ориентации на качество и моду, а это означает родители все чаще предпочитают
одевать своих детей в специализированных магазинах, нежели на вещевых рынках.
В Москве качественную одежду, предпочитают покупать более трети жителей. Такую
одежду продают, как правило, в сетевых магазинах и специализированных бутиках.
Постоянный рост уровня доходов населения Москвы говорит о том, что в будущем спрос
на качественную детскую одежду будет расширяться, что говорит о перспективности
проекта.
Данная статистика показывает, высокий потенциал роста магазинов среднего и низкого
ценового сегмента, поскольку потребительские предпочтения все больше переходят в
сторону именно этого формата розничных точек продаж детской одежды, что говорит о
привлекательности данного проекта.
В будущем развитие розничной торговли будет происходить за счет современных
форматов и снижения доли нецивилизованной розницы. Это в первую очередь появление
больших детских магазинов или специальных детских зон в обычных торговых центрах,
предоставляющих не только товары, но и развлечения.
Сложившиеся в настоящее время обстоятельства рынка потребления детской одежды
говорит о высокой перспективности настоящего проекта.

5.1.6 Тенденции предложения
На территории Москвы работает более ххх организаций, занимающихся продажей
детской одежды оптом – это компании, которые занимаются сбытом собственной
продукции, а также представители региональных российских и зарубежных (польских,
итальянских, турецких, таиландских и пр.) компаний.
Практически все организации имеют интернет-магазин, что позволяет клиентам сделать
выбор интересующего их товара и оформить заказ удалённо. Порядка хх% организаций
предоставляют возможность предварительно ознакомиться с качеством представляемых
моделей в специальных шоу румах.
В качестве конкурентных преимуществ компании предлагают систему скидок – от х до
хх%, бесплатную доставку до транспортной компании.
Конкурентное давление оценивается как сильное, но значительная емкость рынка
позволяет выйти на рынок новым игрокам.

5.2 Стратегия продвижения и продаж
Эксперты считают, что одним из основных способов привлечения новых клиентов в
оптовую компанию является интернет магазин и соответственно его продвижение в
поисковых системах.

68

(495) 645 18 95
Вторым по эффективности способом привлечения новых клиентов является отдел
продаж, осуществляющий исходящие звонки по базе потенциальных клиентов, розничные
магазины детской одежды.
Еще одним из наиболее эффективных способов продвижения для оптовой компании
является адресная Direct Mail рассылка по базе целевых потенциальных клиентов –
розничные магазины детской одежды.
Для обеспечения максимально быстрого и простого доступа целевых клиентов к шоу руму
необходимо расположить баннер с указателем в непосредственной близости от магазина.
Позиционирование на рынке также необходимо дополнить размещением рекламы в СМИ
и отраслевых каталогах.
Для того, что бы обеспечить синергетический эффект, необходимо использовать все
перечисленные способы продвижения бизнеса в комплексе и полном соответствии с
общей целью и концепцией продвижения оптовой компании «Забота Матери».

6 Инвестиционный анализ.
6.1 Объем и структура инвестиций
В рамках рассматриваемого проекта предполагается осуществление инвестиций для
приобретения офисного оборудования, осуществления подготовительных работ,
формирования товарного запаса, ремонт помещения и покрытия дефицита оборотных
средств.
В данном проекте предполагается финансирование оптовой компании за счет
собственных средств или средств инвестора, то есть для финансирования проекта не
предполагается использование кредита.
Объем и направления инвестиций представлены в таблице.

Направления инвестиционных вложений Итого:
Подготовительные работы ххх хххр.
Формирование запаса товара х ххх хххр.
Оборотные средства х ххх хххр.
Инвестиции х ххх хххр.
Таблица 6-1. Объем инвестиций, руб.

Общая сумма инвестиций составляет х ххх,х тыс. руб., в том числе затраты на
оборудование – ххх,х тыс. руб., подготовительные работы – ххх,х тыс. руб., ремонт
помещения – ххх,х тыс. руб., формирование товарного запаса – х ххх,х тыс. руб. и
покрытие дефицита оборотных средств – х ххх,х тыс. руб.

69

(495) 645 18 95

Диаграмма 31. Структура затрат инвестиционного периода, %

В структуре инвестиций наибольшая доля принадлежит затратам на формирование
товарного запаса – хх% от общего объема инвестиций, что характерно для предприятий
оптовой торговли. На покрытие дефицита оборотных средств будет инвестировано хх%
от общего объема инвестиций. На приобретение оборудования будет направлено хх%
инвестиций, на подготовительные работы – х% и на ремонт помещения – х%.

Стоимость,
№ Наименование Доля, %
руб.
х Оборудование ххх хххр. хх%
х Ремонт помещения ххх хххр. хх%
х Прочее ххх хххр. хх%
Итого ххх хххр. ххх%
Таблица 6-2. Состав затрат на оборудование и СМР

В состав затрат на оборудование и СМР входят затраты на приобретение стеллажей,
гидравлической тележки, штабеллер ручной гидравлический, офисной мебели,
компьютерной и оргтехники, всего на – ххх,х тыс. руб. На ремонт помещения
предполагается израсходовать ххх,х тыс. руб. Стоимость прочих расходов составит ххх,х
тыс. руб.

70

(495) 645 18 95

Диаграмма 32. Структура затрат на оборудование

Таким образом, в структуре затрат на оборудование и СМР хх% составляют затраты на
оборудование и хх% составляют затраты на СМР. Прочие затраты составляют хх% от
общей суммы затрат на оборудование и СМР.
Количество, Сумма,
№ Наименование Цена, руб./ед.
единиц руб./ед.
х Площадь склада, кв.м хх
Площадь, занимаемая
х стеллажами, кв.м хх
х Площадь х стеллажа, кв.м х,хх
х Стеллажи хх х хххр. ххх хххр.
х Гидравлическая тележка х хх хххр. хх хххр.
Штабеллер ручной
х гидравлический х хх хххр. хх хххр.
Офисная мебель (комплект
х столы+стулья х х хххр. хх хххр.
х Кабинет руководителя х хх хххр. хх хххр.
х Стулья для посетителей х хххр. х хххр.
хх Конференц-стол х х хххр. х хххр.
хх Компьютер хх хх хххр. ххх хххр.
хх МФУ (принтер-факс-копир) х х хххр. х хххр.
Итого ххх хххр.
Таблица 6-3. Состав затрат на оборудование

Стоимость оборудования рассчитывалась, исходя из площади склада, численности
персонала, потребностей офиса и ценовых предложений поставщиков мебели и
оборудования. Общая сумма затрат на оборудование составляет ххх,х тыс. руб..

71

(495) 645 18 95
Себестоимость х
Количество Сумма,
№ Наименование кв.м, руб.
кв.м руб./ед.
(работа+материалы)

Себестоимость ремонта х кв.м
х помещения (работа+материалы) х хххр. ххх ххх хххр.
Итого х хххр. ххх хххр.
Таблица 6-4. Состав затрат на ремонт помещения

Затраты на ремонт помещения рассчитывались исходя из площади помещения,
стоимости работ и строительных материалов необходимых для ремонта.
Таким образом, стоимость ремонта помещения размером ххх кв.м. составляет ххх,х тыс.
руб.
Наименование подготовительных
№ Стоимость работ, руб.
работ
х Подключение к интернету хх хххр.
х Создание сайта ххх хххр.
х Изготовление баннера на раме х хххр.
х Установка домофона на складе хх хххр.
х Ввод в эксплуатацию ККМ хх хххр.
х Прочие хх хххр.
Итого: ххх хххр.
Таблица 6-5. Состав подготовительных работ

На подготовительные работы предполагается направить инвестиции в размере ххх,х тыс.
руб. На подключение к интернету будет направлено – хх,х тыс. руб., на создание сайта –
ххх,х тыс. руб., изготовление баннера на раме – х,х тыс. руб., установка домофона на
складе – хх,х тыс. руб., ввод в эксплуатацию ККМ – хх,х тыс. руб. и прочие расходы – хх,х
тыс. руб.

Диаграмма 33. Состав затрат на подготовительные работы

72

(495) 645 18 95
6.2 Календарный инвестиционный план
Инвестиции будут осуществляться на протяжении х-х месяц с момента начала
реализации проекта.

Диаграмма 34. Динамика инвестиционных вложений, руб. в месяц

Наибольший поток инвестиций приходится на х-й месяц (х ххх,х тыс. руб.), что связано с
формированием товарного запаса и приобретением основного оборудования для работы
компании.

Направления инвестиционных вложений июл.хх авг.хх сен.хх Итого:
Подготовительные работы ххх хххр. ххх хххр.
Оборудование ххх хххр. ххх хххр.
Ремонт помещения ххх хххр. ххх хххр.
Формирование запаса товара х ххх хххр. х ххх хххр.
Оборотные средства ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Инвестиции ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Таблица 6-6. Календарный инвестиционный план

Ремонт помещения и подготовительные работы будут осуществлены в течение х-го
месяца с момента начала реализации проекта. Потребность в покрытии дефицита
оборотных средств возникает на протяжении х-х месяца. Во втором месяце будет
осуществлен закуп необходимого оборудования и товарного запаса.

73

(495) 645 18 95
7 Финансовый план
7.1 План доходов
В рамках рассматриваемого проекта предполагается один вид получения доходов – от
оптовой торговли детской одеждой. План доходов формировался на основании
следующих исходных данных:
 Объем партии.
 Количественные параметры партии.
 Периодичность закупки.
 План выхода на планируемый объем продаж.
 Формирование дебиторской задолженности по каналам продаж.
 Средних цен на продукцию.

Наименование Количество

Объем продаж, ед. в мес.
Школьная одежда для девочек ххх
Школьная одежда для
мальчиков ххх
Спортивная одежда х ххх
Сезонная одежда х ххх
Одежда для подростков х ххх
Детское нижнее белье х ххх
Цены реализации, руб./ед.
Школьная одежда для девочек хххр.
мальчиков хххр.
Спортивная одежда хххр.
Сезонная одежда хххр.
Одежда для подростков хххр.
Детское нижнее белье ххр.
Торговая надбавка, руб.
Школьная одежда для девочек хххр.
мальчиков хххр.
Спортивная одежда хххр.
Сезонная одежда хххр.
Одежда для подростков хххр.
Детское нижнее белье ххр.
Таблица 7-1. Параметры доходной части

Предполагается постепенный выход на запланированный объем продаж. Процент выхода
на запланированный объем варьируется в зависимости от товарной группы и достигает
ххх% к на второй год реализации проекта.

74

(495) 645 18 95

75

(495) 645 18 95

Объем
В % от
Наименование продаж в
объема авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх июл.хх авг.хх
товара месяц,
продаж
единиц
Школьная одежда
х% х% х% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% ххх%
для девочек х% ххх
Школьная одежда
х% х% х% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% ххх%
для мальчиков х% ххх
Спортивная одежда хх% х ххх х% х% х% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% ххх%
Сезонная одежда хх% х ххх х% х% х% хх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
Одежда для
х% х% х% хх% хх% хх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
подростков хх% х ххх
Детское нижнее
х% х% х% хх% хх% хх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
белье хх% х ххх
Итого ххх% х ххх х% х% х% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% ххх%
Таблица 7-2. Прогноз выхода на запланированный объем

76

(495) 645 18 95
Предполагается ежемесячно реализовывать х,х тыс. единиц продукции, наибольшую
долю из которых занимает одежда для подростков (хх%), детское нижнее белье (хх%) и
спортивная одежда (хх%).
В стоимостном выражении ежемесячный объем продаж должен составить х ххх,х тыс.
руб.
Как видно из представленной ниже таблицы и диаграммы, денежные средства от продаж
начинают поступать с х-го месяца с момента начала реализации проекта - х ххх,х тыс.
руб., к хх-му месяцу поступление денежных средств выходит на запланированный объем
– х ххх,х тыс. руб., за весь период (хх мес.) поступление денежных средств составит
ххх ххх,х тыс. руб.

77

(495) 645 18 95
Объем продаж, ед. авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх июл.хх
Школьная одежда для девочек х х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Школьная одежда для мальчиков х х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Спортивная одежда х х х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Сезонная одежда х х х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Одежда для подростков х х х х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Детское нижнее белье х х х х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Поступление денежных
средств от продаж, руб. авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх июл.хх
Школьная одежда для девочек хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Школьная одежда для мальчиков хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Спортивная одежда хр. хр. хр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Сезонная одежда хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Одежда для подростков хр. хр. хр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Детское нижнее белье хр. хр. хр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Итого хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Таблица 7-3. Прогноз доходов

78

(495) 645 18 95

Объем
продаж, ед. авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх июл.хх
Школьная
одежда для
девочек ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Школьная
одежда для
мальчиков ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Спортивная
одежда х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Сезонная
одежда х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Одежда для
подростков х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
белье х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Поступление
денежных
средств от
продаж, руб. авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх июл.хх
Школьная
одежда для
девочек ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Школьная
одежда для
мальчиков ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
одежда х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Сезонная
одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Одежда для
подростков х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
белье ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

Итого х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Продолжение таблицы (х-я часть)

79

(495) 645 18 95

Объем
продаж, ед. авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх июл.хх Итого:
Школьная
одежда для
девочек ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх
Школьная
одежда для
мальчиков ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх
одежда х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх хх ххх
Сезонная
одежда х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх хх ххх
Одежда для
подростков х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх хх ххх
белье х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх хх ххх
Поступление
денежных
средств от
продаж, руб. авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх июл.хх Итого:
Школьная
одежда для
девочек ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Школьная
одежда для
мальчиков ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
одежда х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
Сезонная
одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Одежда для
подростков х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
белье ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.

Итого х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. ххх ххх хххр.


80

(495) 645 18 95

Диаграмма 35. Прогноз поступления денежных средств от продаж

81

(495) 645 18 95
7.2 План расходов
Расходы по проекту формируются и расходов на приобретение товара, другие
переменные и постоянные расходы.
Себестоимость товара представлена в таблице.
Наименование товара Руб.
Школьная одежда для девочек ххх
Школьная одежда для мальчиков ххх
Спортивная одежда ххх
Сезонная одежда ххх
Одежда для подростков ххх
Детское нижнее белье хх
Таблица 7-4. Себестоимость товара

Себестоимость товара на школьную одежду для девочек составляет ххх руб., для
мальчиков ххх руб. Себестоимость спортивной одежды составляет ххх руб., сезонной
одежды – ххх руб., одежды для подростков – ххх руб. детского нижнего белья – хх руб.
Бюджет постоянных затрат включает:
 Заработную плату управленческого персонала и постоянную часть заработной
платы коммерческого персонала.
 Расходы по аренде офиса и склада.
 Расходы на содержание офиса.
 Коммерческие расходы.
Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице
Заработная
Штатная единица Количество Итого з/п
плата
Административный персонал ххх хххр.
Генеральный директор ххх хххр. х ххх хххр.
Офис менеджер хх хххр. х хх хххр.
Менеджер по продажам хх хххр. х хх хххр.
Контент-менеджер хх хххр. х хх хххр.
Системный администратор хх хххр. х хх хххр.
Оператор хх хххр. х хх хххр.
Персонал склада ххх хххр.
Начальник склада хх хххр. х хх хххр.
Кладовщик хх хххр. х хх хххр.
Грузчик хх хххр. х хх хххр.
Сборщик заказов хх хххр. х хх хххр.
Разнорабочий хх хххр. х хх хххр.
Оплата, в % от продаж х%
Итого: хх хххр. хх ххх хххр.
Таблица 7-5. Фонд оплаты труда (постоянная часть), руб. в месяц

На оплату труда ежемесячно требуется бюджет в размере ххх,х тыс. руб. (х ххх,х тыс.
руб. в год).

82

(495) 645 18 95

Диаграмма 36. Структура затрат на персонал

В структуре фонда оплаты труда хх% принадлежит затратам на содержание
административного персонала, на содержание персонала склада – хх% от общей суммы
затрат на персонал.

Значени
Параметр
е
Площадь помещения, кв.м ххх
Аренда, руб./кв.м/год х хххр.
Стоимость аренды помещения, руб. в мес. хх хххр.
Коммунальные платежи (эксплуатационные расходы), за кв.м./мес. ххр.
Коммунальные платежи за всю площадь, в мес. х хххр.
Офисные расходы ххх хххр.
Расходы на ремонт и содержание основных средств, в % от стоимости основных
средств х,хх%
Таблица 7-6. Расчет затрат на аренду офиса и коммунальные платежи

При потребности офисном помещении площадью ххх кв. м и ставкой аренды х ххх руб. за
кв.м. в год, а также средней суммы коммунальных платежей в размере х ххх руб. в мес.,
ежемесячная сумма оплаты составит хх ххх тыс. руб. (ххх,х тыс. руб. в год).

83

(495) 645 18 95
Сумма в
Наименование
мес., руб.
Охрана х хххр.
Связь хх хххр.
Бухгалтерское сопровождение х хххр.
ТО ККМ хххр.
Клиринговые х хххр.
Почтовые услуги, письма, посылки х хххр.
Доставка хх хххр.
Прочие и хозяйственные расходы хх хххр.
Итого ххх хххр.
Таблица 7-7. Расчет офисных расходов

Наибольшую долю офисных расходов в общем объеме затрат составляют Прочие и
хозяйственные расходы, а также расходы на доставку (хх,х тыс. руб. и хх,х тыс. руб.
соответственно). Общая сумма затрат на офисные расходы составляет ххх,х тыс. руб. в
месяц.
Наименование Сумма в мес., руб.

Реклама (полиграфия, размещение рекламы в сми и адресная рассылка) хх хххр.
Продвижение сайта хх хххр.
Размещение в каталогах хх хххр.
Оплата за размещение баннера х хххр.
Итого хх хххр.
Таблица 7-8. Расчет коммерческих расходов

Общая сумма коммерческих расходов составляет хх,х тыс. руб. в месяц, в том числе,
расходы на рекламу (полиграфию, размещение в СМИ и адресная рассылка),
продвижения сайта, размещение в каталогах и оплата за размещение баннера.
Общая сумма расходов от операционной деятельности растет от ххх,х тыс. руб. в х-м
месяце до ххх,х тыс. руб. – в хх-м месяце, за весь период выбытие денежных средств
составит хх ххх,х тыс. руб.

84

(495) 645 18 95
Общие расходы июл.хх авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх
Коммунальные платежи
(электроэнергия, отопление,
вода, канализация) х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Ремонт и содержание основных
средств хр. хр. хр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Аренда помещения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Офисные хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Оплата труда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Оплата труда, в % от продаж хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Коммерческие хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Участие в выставках хх хххр. хх хххр.
Общие расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Таблица 7-9. Прогноз расходов

85

(495) 645 18 95

Общие
расходы июл.хх авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх
Коммунальные
платежи
(электроэнергия,
отопление, вода,
канализация) х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Ремонт и
содержание
основных
средств х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Аренда
помещения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Офисные ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Оплата труда, в
% от продаж хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Коммерческие хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Участие в
выставках хр. хр.
Общие
расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.


86

(495) 645 18 95

Общие
расходы июл.хх авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх Итого:
Коммунальные
платежи
канализация) х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. ххх хххр.
Ремонт и
содержание
основных
средств х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. хх хххр.
Аренда
помещения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Офисные ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Оплата труда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Оплата труда, в
% от продаж хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Коммерческие хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Участие в
выставках хр. хр. хх хххр.
Общие
расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.


87

(495) 645 18 95

Диаграмма 37. Прогноз операционных расходов, руб. в месяц

88

(495) 645 18 95

Диаграмма 38. Структура расходов от операционной деятельности, руб.

89

(495) 645 18 95
В структуре расходов преобладают расходы на приобретение товара – хх%,
значительную долю занимают также общие расходы и заработная плата (хх% и хх%
соответственно).

Диаграмма 39. Структура расходов операционной деятельности

7.3 Расчет налоговых выплат
Налоговые выплаты рассчитывались на основании налоговых ставок, базы расчетов и
периодичности уплаты в бюджет.
Налоговые ставки: % База для уплаты Частота начисления
Ставка отчислений от ФЗП хх% ФОТ ежемесячно
УСН х% Доходы от продаж ежемесячно
Ставка налога на имущество х,х% Имущество на балансе х раз в квартал
Ставка НДС хх% Облагаемая НДС выручка ежемесячно
Ставка налога на прибыль,% в мес. хх% Прибыль ежемесячно
Таблица 7-10. Исходные данные для расчета налоговых платежей

Ставки налогов и налогооблагаемая база определяет структуру налоговых выплат.

90

(495) 645 18 95

Диаграмма 40. Структура налоговых выплат

В структуре налоговых выплат преобладает общая сумма страховых взносов – хх% и
налог на добавленную стоимость – хх%.

Диаграмма 41. Динамика доли налогов в выручке

Доля налогов в выручке постепенно растет от х% в х-м месяце до хх% - в хх-м месяце,
далее остается на достигнутом уровне.
Сумма налоговых выплат растет от х,х тыс. евро в х-м месяце до ххх тыс. евро – в хх-м.
За весь период планирования сумма налоговых выплат составит хх ххх,х тыс. руб.

91

(495) 645 18 95
Налоги июл.хх авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх
Общая сумма страховых
взносов с ФОТ хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на имущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр.
НДС хр. хр. хр. хр. хр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
УСН хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Налог на прибыль хр. хр. хр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Итого: хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Таблица 7-11. Расчет налоговых выплат
Налоги июл.хх авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх
Общая
сумма
страховых
взносов с
ФОТ ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на
имущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр.
НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на
прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налоги июл.хх авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх Итого:
Общая
сумма
страховых
взносов с
ФОТ ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Налог на
имущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хх хххр.
НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
УСН хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Налог на
прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.


92

(495) 645 18 95

7.4 Отчет о движении денежных средств
Потоки денежных средств формируются за счет потоков операционной деятельности,
инвестиционной и финансовой деятельности.

7.4.1 Денежные потоки от операционной деятельности
Денежный поток от основной деятельности становится положительным в х-м месяце,
достигнув уровня ххх,х тыс. руб., далее денежный поток продолжает расти, и в хх-м
месяце достигнет ххх,х тыс. руб. За рассматриваемый период накопленный поток
денежных средств от операционной деятельности составит хх ххх,х тыс. руб.

93

(495) 645 18 95

Основная Июль хххх
Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль
Март хххх
Апрель
Май хххх Июнь хххх Июль хххх
деятельность хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх
Поступления от
основной деятельности хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
девочек хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
мальчиков хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Спортивная одежда хр. хр. хр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Сезонная одежда хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Одежда для подростков хр. хр. хр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Детское нижнее белье хр. хр. хр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Выбытия от текущей
деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Переменные затраты хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Ремонт и содеражние
основных средств хр. хр. хр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Офисные хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Оплата труда, в % от
продаж хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Коммерческие хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Участие в выставках хр. хр. хр. хр. хх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хр. хр. хр.
Налоги: хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Общая сумма
страховых взносов с ФОТ хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на иммущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр.
НДС хр. хр. хр. хр. хр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Сальдо от основной
деятельности -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Сальдо накопленным
итогом -ххх хххр. -ххх хххр. -х ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Таблица 7-12. Денежные потоки от операционной деятельности

94

(495) 645 18 95

Основная Август Сентябрь Октябрь
Ноябрь хххх
Декабрь
Январь хххх
Февраль
Март хххх Апрель хххх Май хххх Июнь хххх Июль хххх
деятельность хххх хххх хххх хххх хххх
основной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
девочек ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
мальчиков ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Спортивная одежда х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Сезонная одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Одежда для подростков х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Детское нижнее белье ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Выбытия от текущей
деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Переменные затраты х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Ремонт и содержание
основных средств х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Офисные ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
продаж хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Коммерческие хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Участие в выставках хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Налоги: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Общая сумма
страховых взносов с ФОТ ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на имущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр.
НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Сальдо накопленным
итогом х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Продолжение таблицы (х часть)

95

(495) 645 18 95

Основная Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль
Март хххх
Апрель
Май хххх Июнь хххх Июль хххх Итого:
деятельность хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх
Поступления от основной ххх ххх
деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хххр.
Школьная одежда для девочек ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Школьная одежда для мальчиков ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Спортивная одежда х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
Сезонная одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Одежда для подростков х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
Детское нижнее белье ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Выбытия от текущей ххх ххх
деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хххр.
Переменные затраты х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
вода, канализация) х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. ххх хххр.
Ремонт и содержание основных
средств х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. хх хххр.
Аренда помещения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Офисные ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Оплата труда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Оплата труда, в % от продаж хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Коммерческие хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Участие в выставках хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хх хххр.
Налоги: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Общая сумма страховых
взносов с ФОТ ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Налог на имущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хх хххр.
НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Налог на прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Сальдо накопленным итогом хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.


96

(495) 645 18 95

7.4.2 Инвестиционная деятельность
Инвестиционная Июль хххх
Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль
Март хххх
Апрель
деятельность хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх

инвестиционной деятельности ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Вложения инвестора
(учредителя) ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Выбытия от инвестиционной
деятельности ххх хххр. х ххх хххр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Подготовительные работы ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр.
Оборудование хр. ххх хххр. хр. хр. хр. хр.
Ремонт помещения ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр.
Формирование запаса товара хр. х ххх хххр.
Возврат инвестиций хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Итого по инвестиционной
деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр.
Таблица 7-13. Денежные потоки от инвестиционной деятельности

Инвестиционная Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль
Март хххх
Апрель
деятельность хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх

инвестиционной
деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
(учредителя) хр.
Выбытия от
Подготовительные
работы
Оборудование
Ремонт помещения
Формирование запаса
товара
Возврат инвестиций ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Итого по
деятельности -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр.

97

(495) 645 18 95
Инвестиционная Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль
Март хххх
Апрель
Май хххх
Июнь Июль
Итого:
деятельность хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх

деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр.
(учредителя) х ххх хххр.
Выбытия от
деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Подготовительные
работы ххх хххр.
Формирование запаса
товара х ххх хххр.
Возврат инвестиций ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Итого по
деятельности -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. х ххх хххр.


98

(495) 645 18 95

7.4.3 Денежный поток от проекта
Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль Апрель
Июль хххх Март хххх Май хххх Июнь хххх Июль хххх
хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх
Остаток ДС на начало
периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Итого поступлений ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Итого выбытий ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Остаток ДС на конец
Денежный поток от
проекта хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Таблица 7-14. Денежный поток по проекту
Сентябрь Октябрь Февраль
Август хххх Ноябрь хххх Декабрь хххх Январь хххх Март хххх Апрель хххх Май хххх Июнь хххх Июль хххх
хххх хххх хххх
Остаток ДС
на начало
Итого
поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Итого
выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Остаток ДС
на конец
Денежный
поток от
проекта ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.


99

(495) 645 18 95

Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль Апрель
Август хххх Март хххх Май хххх Июнь хххх Июль хххх Итого:
хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх
Остаток ДС
на начало
периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Итого
поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
Итого
выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
Остаток ДС
на конец
периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Денежный
поток от
проекта ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.


100

(495) 645 18 95
Денежный поток от проекта в целом, сформированный из трех основных направлений
(операционной, инвестиционной и финансовой деятельности) становится положительным
в х-м месяце, достигнув уровня ххх,х тыс. руб. За хх месяцев накопленный поток
денежных средств составит хх ххх,х тыс. руб.

7.5 Расчет амортизационных отчислений
В данных расчетах принято, что срок амортизации активов составит хх лет. При этом ежемесячно
будет списываться х/ххх от стоимости имущества на балансе.
Таким образом, ежемесячное уменьшение стоимости имущества на балансе предприятия будет
составлять х ххх рублей.

Диаграмма 42. Расчет амортизационных отчислений и имущества на балансе

7.6 Отчет о прибылях и убытках
Проект начинает приносить прибыль в х-м месяце (хх,х тыс. руб.). За рассматриваемый
период накопленная чистая прибыль составит хх ххх,х тыс.руб.

101

(495) 645 18 95
Статьи отчета о Июль Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль Март Апрель Июнь Июль
Май хххх
прибылях и убытках хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх
Выручка хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Амортизация хр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Отчисления в фонды
хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
с ФОТ
Прибыль -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Чистая прибыль -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Чистая прибыль
-ххх хххр. -ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
накопленным итогом
Таблица 7-15. Отчет о прибылях и убытках
Статьи
отчета о Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль Апрель Июнь Июль
Март хххх Май хххх
прибылях и хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх
убытках
Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Амортизац
х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
ия
Отчислени
я в фонды с ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
ФОТ
Прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на
ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
прибыль
Чистая ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
прибыль
Чистая
прибыль
х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
накопленным
итогом
Продолжение таблицы (часть х)

102

(495) 645 18 95
Статьи
отчета о Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль Март Апрель Июнь Июль
Май хххх Итого:
прибылях и хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх
убытках
Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. ххх ххх хххр.
Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
Амортизац
х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. ххх хххр.
ия
Отчислени
я в фонды с ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
ФОТ
Прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Налог на
ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
прибыль
Чистая
ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
прибыль
Чистая
прибыль
х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.
итогом
Продолжение таблицы (часть х)

103

(495) 645 18 95

Диаграмма 43. Динамика чистой прибыли, руб. в месяц

104

(495) 645 18 95

8 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта
8.1 Расчет точки безубыточности
Точка безубыточности по настоящему проекту находится на уровне хх%, что составляет
х ххх,х тыс. руб. ежемесячных продаж.

105

(495) 645 18 95
Значение
Параметры при ххх% х% х% х% х% хх% хх% хх% хх% хх%
загрузке
Выручка х ххх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Расходы х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Постоянные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
вода, канализация) х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Ремонт и содеражние
основных средств х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Аренда помещения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Офисные ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Оплата труда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Коммерческие хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Участие в выставках х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Переменные расходы х ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Текущие расходы х ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
продаж ххх хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Прибыль, до вычета налогов ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. хх хххр.
Таблица 8-1. Расчет точки безубыточности проекта (руб.)

106

(495) 645 18 95

Диаграмма 44. Точка безубыточности продаж, в % от загрузки

Расчеты показывают, что точка безубыточности составляет хх% от планируемого объема
продаж, или х ххх,х тыс. руб.

8.2 Анализ рисков
8.2.1 Качественный анализ рисков
В данном разделе проводится качественный анализ рисков проекта, и даются общие
рекомендации относительно методов борьбы с ними.
Риски, связанные с реализацией настоящего проекта, можно разделить на несколько
категорий.

Неспецифические риски
К первой группе относятся неспецифические риски, т.е. прямо или косвенно угрожающие
практически любому проекту. В этой категории можно выделить макроэкономические
риски (ухудшение экономической ситуации в стране, колебания курсов валют и т.д.),
административные риски (изменения правил согласования, законодательства и пр.), а
также возникновение форс-мажорных обстоятельств. Подробно рассматривать данную
группу рисков не имеет смысла, поскольку снизить их вероятность практически
невозможно.
Основным методом борьбы с неспецифическими рисками является страхование проекта.
Кроме того, частичной защитой от угроз данной категории будет являться гибкость и
мобильность компании, позволяющие быстро реагировать на изменения и оперативно
перестраиваться.

107

(495) 645 18 95
Организационные риски
Среди рисков второй группы можно выделить следующие:
№ ОПИСАНИЕ СТЕПЕНЬ УГРОЗЫ МЕТОД
БОРЬБЫ
Увеличение сроков реализации проекта по организационным причинам

х По плану на организацию Вероятность данного риска Минимизировать данную
процесса продаж отводится х находится в прямой зависимости угрозу можно путем
мес.. Поскольку некоторые риски от организационных усилий по разработки подробного
проекта демонстрируют реализации проекта. календарного плана и
положительную зависимость от строгого следования
времени, данная угроза требует правилам проджект-
особого внимания, т.к. менеджмента.
затягивание сроков реализации
проекта увеличивает другие
риски (например,
маркетинговые).

Нарушение договоренностей со стороны внешних участников проекта

х К данной группе относятся такие Вероятность нарушения Для минимизации данных
риски, как изменение условий, договоренностей со стороны угроз необходимо четко
стоимости и сроков оказания внешних участников проекта прописывать
поставки материалов (услуг), невысока, поскольку со многими из обязательства сторон и
условий финансирования и пр. них уже налажены партнерские юридически оформлять
могут привести к серьезным отношения и установлены личные все договоренности.
проблемам на стадии связи.
реализации проекта.
Таблица 8-2. Анализ организационных рисков

Маркетинговые риски
К третьей категории относятся маркетинговые риски, связанные с возможным негативным
влиянием рыночного окружения и концептуальными маркетинговыми просчетами проекта.
Среди маркетинговых рисков можно выделить следующие:

108

(495) 645 18 95

№ ОПИСАНИЕ СТЕПЕНЬ УГРОЗЫ МЕТОД БОРЬБЫ
Риски, связанные с действиями конкурентов
Расчет показателей проекта проводился исходя из допущения, что конкурентная ситуация в ближайшее время
принципиально не изменится. Если же действия конкурентов будут активными, это может негативно отразиться на
перспективах проекта.

х Выход на рынок Вероятность такого сценария находится на Все компании, выходящие на рынок,
новых игроков. низком уровне, поскольку рынок является в изначально находятся в примерно равных
достаточной степени сформированным. условиях. В конкурентной борьбе выиграет
компания, сумевшая обеспечить себя
надежными каналами сбыта.

Переоценка Плана продаж
Финансовые показатели проекта довольно сильно зависят от объема продаж. К невыполнению плана продаж могут
привести только пробелы в маркетинге, поскольку спрос на продукцию достаточно высок, обладает устойчивой тенденцией
к росту.
х Переоценка спроса Вероятность данного риска существует Снизить последствия переоценки спроса
лишь в случае реализации пессимистичного можно с помощью налаживания
сценария развития экономики, снижения эффективных каналов продаж, проведения
потребительской среды. продуманной маркетинговой стратегии.
Однако основные тенденции текущего года
свидетельствуют о постепенном выходе
экономики из кризиса.

х Неэффективность Вероятность этого риска низка, поскольку Основным методом снижения данного
программы заниматься продвижением продукции будут риска является проведение
продвижения менеджеры, имеющие большой опыт дополнительных маркетинговых
работы на рынке. исследований и привлечение к проекту
опытных специалистов для разработки и
реализации маркетинговых мероприятий.
Таблица 8-3. Анализ маркетинговых рисков

Из всего вышесказанного можно сделать следующий вывод: риски, связанные с
реализацией проекта, не критичны, и большинство из них можно минимизировать с
помощью грамотного управления.

8.2.2 Количественный анализ
Количественный анализ представляет собой анализ чувствительности проекта – изучения
влияния количественных факторов на финансовые показатели проекта.
Ниже представлен однопараметрический анализ чувствительности. Было рассчитано
влияние исходных показателей (цен реализации, объема продаж и себестоимости
товаров) на основные результирующие показатели, характеризующие эффективность
проекта (дисконтированный срок окупаемости, чистый приведенный доход, внутренняя
норма рентабельности инвестиций).
Для анализа чувствительности для всех показателей был принят шаг изменений хх%.
Сводные данные по анализу чувствительности – величина отклонений результирующих
показателей при изменении исходных показателей на один шаг (хх%).

109

(495) 645 18 95

Исходные Чистый дисконтированный доход Внутренняя норма Срок окупаемости, мес.
/результиру (ЧДД), тыс. EUR доходности, %
ющие Отклонения, тыс. Отклонения, Отклонения Отклонен
показатели евро % , мес. ия, %
Уровень
отпускных
цен -ххххххх -хх% -хх% х,хх хх%
Объем
продаж -ххххххх -хх% -хх% х,хх хх%
Себестоимо
сть товара х х% х% х,хх х%
Таблица 8-4. Сводный анализ чувствительности проекта

Проект показывает низкий уровень чувствительности. При изменении исходных
показателей на хх%, внутренняя норма доходности не меняется, равно как и срок
окупаемости проекта и чистый дисконтированный доход. Финансовый анализ

8.3 Показатели продаж
Таблица 8-5. Показатели продаж

Объем продаж, соответствующий точке безубыточности, составляет х ххх,х тыс. руб. в
месяц.
Операционный рычаг равен хх%, то есть при увеличении объема продаж на ххх рублей,
прибыль увеличивается на хх рублей.

8.4 Показатели рентабельности
Таблица 8-6. Показатели рентабельности

Средний уровень рентабельности продаж (отношение чистой прибыли к выручке от
реализации, без НДС) составляет хх%.

110

(495) 645 18 95

8.5 Показатели основной деятельности
Таблица 8-7. Показатели основной деятельности

Средний уровень продаж в месяц составляет х ххх,х тыс. руб., чистая прибыль – ххх,х
тыс. руб., объем текущих расходов – х ххх,х тыс. руб.

9 Инвестиционный анализ
9.1 Срок окупаемости
Срок окупаемости составляет хх месяцев.
Как видно из представленной таблицы, инвестор вкладывает средства на протяжении х-х
месяца, начиная с х-го месяца, происходит возврат инвестиций.

111

(495) 645 18 95
Движения денежных
июл.хх авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх
средств по проекту
Выбытия от
деятельности ххх хххр. х ххх хххр. ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Чистый денежный поток
от основной
деятельности -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Итого денежный поток -х ххх хххр. -х ххх хххр. -ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Денежный поток
накопленным итогом -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр.
Таблица 9-1. Расчет срока окупаемости

Движения
денежных
июл.хх авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх
средств по
проекту
Выбытия от
деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Чистый
денежный поток
Итого
денежный
поток ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Денежный
поток
итогом -х ххх хххр. -х ххх хххр. -ххх хххр. хх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Продолжение таблицы (часть х).

112

(495) 645 18 95

Движения
денежных
июл.хх авг.хх сен.хх окт.хх ноя.хх дек.хх янв.хх фев.хх мар.хх апр.хх май.хх июн.хх Итого:
средств по
проекту
Выбытия от
деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. х ххх хххр.
Чистый
денежный поток
деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Итого
денежный
поток ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Денежный
поток
итогом х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.
Таблица 9-2. Расчет дисконтированного срока окупаемости

113

(495) 645 18 95

9.2 Показатели доходности
Показатели доходности по проекту представлены в таблице.
Таблица 9-3. Показатели доходности

Согласно расчетам, индекс доходности по проекту в целом составит х,хх, внутренняя
норма доходности в расчете на год составит хх% - на весь период, ххх% - на прогнозный
период.

9.3 Чистый дисконтированный доход
Чистый дисконтированный доход рассчитывался исходя из годовой ставки
дисконтирования в размере хх%.
В соответствии с распространенным положением теории инвестиционного анализа
предполагается, что ставка дисконтирования должна содержать темп инфляции,
минимальную норму прибыли кредитора и поправку, учитывающую степень риска
конкретного проекта.
Ставка дисконтирования без учета риска проекта (d) определяется в долях единицы как
отношение ставки рефинансирования (r) , установленной Центральным Банком РФ и
объявленного Правительством РФ на текущий год темпа инфляции (i):
х +d = (х + r/ххх)/(х+i/ххх)
Поправка на риск определяется, исходя из типовых и специфических рисков проекта на
основании следующей таблицы:
Величина типового Суть проекта Р, процент
риска
Низкий Снижение себестоимости х-хх
продукции
Средний Увеличение объема продаж х-хх
существующей продукции
Высокий Производство и продвижение хх-хх
на рынок новых продуктов
Очень высокий Вложения в исследования и хх-хх
инновации
Таблица 9-4. Интервал значения типовых рисков проекта

Конкретное значение поправки принимается по нижней, средней или верхней границе
интервала типового риска в зависимости от приведенной в бизнес-плане
соответствующей оценки величины специфических рисков и чувствительности к ним
проекта.
Ставка дисконтирования, учитывающая риски проекта (D), определяется в процентах по
формуле:
D = d х ххх + P

114

(495) 645 18 95
Где Р – поправка на риск. В нашем случае величина типового риска считается высокой
(хх-хх%).

Показатель Значение показателя
Ставка рефинансирования (r),
установленная Центральным
банком Российской Федерации
х,хх%
Темп инфляции (i),
объявленный Правительством
Российской Федерации на текущий
год
х%
Ставка дисконтирования без
учета риска проекта (d) х,х%
Поправка на риск (P), %
хх%
Ставка дисконтирования с
учетом рисков проекта (D),
округленная до целого вверх, %
хх%
Таблица 9-5. Обоснование ставки дисконтирования

Таким образом, согласно проведенным расчетам, ставка дисконтирования, составляет
хх%.
При принятой ставке дисконтирования, чистый дисконтированный доход за прогнозный
период (хх месяцев) составит хх ххх,х тыс. руб.

115

(495) 645 18 95

Диаграмма 45. Дисконтированный денежный поток, руб.

116

(495) 645 18 95

10 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта
10.1 Сводные показатели проекта
Сводные показатели эффективности проекта представлены в таблице.

Показатели эффективности проекта.
Рентабельность активов хх%
Оборачиваемость активов х,х
Таблица 10-1. Сводные показатели эффективности проекта

10.2 Выводы об инвестиционной привлекательности проекта
Анализ финансовых прогнозов свидетельствует о высокой инвестиционной
привлекательности проекта:
 Высокий среднемесячный уровень продаж - х ххх,х тыс. руб.
 Высокий уровень доходности товара, что влечет за собой высокий уровень
среднемесячной чистой прибыли – ххх,х тыс. руб.
 Низкий уровень чувствительности – точка безубыточности продаж составляет хх%
от планируемого объема продаж.
 Высокий уровень внутренней нормы доходности – хх% в год.
Совокупность приведенных показателей свидетельствует о перспективности
рассматриваемого проекта.

117

Бизнес план оптовая торговля детской одеждой

More Related Content

What's hot

Viewers also liked

Similar to Бизнес план оптовая торговля детской одеждой

Бизнес план оптовая торговля детской одеждой