Uploaded byolegudobno
859 views

Бизнес план ателье

Документ представляет бизнес-план для организации ателье по пошиву и продаже детской одежды, включая анализ рынка и финансовый план. Основное внимание уделяется динамично развивающемуся рынку детской одежды в России, необходимости инвестиций и характеристикам предлагаемых товаров. Бизнес-план также содержит информацию о потребителях и конкурентной среде, а также о требованиях к качеству и безопасности детской одежды.

Embed presentation

БИЗНЕС ПЛАН Пошив Одежды Разработчик: Консалтинговая группа «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Тел.: (495) 645 18 95 E-mail: vip@bizplan5.ru Москва хххх год.
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Содержание Содержание .................................................................................................................................. 2 Резюме проекта ........................................................................................................................... 4 Описание проекта ....................................................................................................................... 6 х. Маркетинг ................................................................................................................................. 7 х.х. Характеристика детской одежды................................................................................ 7 х.х. Рынок детской одежды ................................................................................................... 8 х.х.х. Объем рынка детской одежды и его доля в объеме продаж детских товаров .................................................................................................................................. 8 х.х.х. Структура рынка детской одежды по странам производителям ................ 10 х.х.х. Ценовая структура рынка детской одежды ..................................................... 11 х.х.х. Производители детской одежды ........................................................................ 12 х.х. Рынок ателье Москвы и Московской области ........................................................ 14 х.х.х. Объем рынка бытовых услуг населению ......................................................... 14 х.х.х. Структура рынка бытовых услуг ......................................................................... 15 х.х.х. Объем и динамика рынка ателье ....................................................................... 16 х.х.х. Структура рынка ателье Москвы ........................................................................ 18 х.х. Потребители ................................................................................................................... 19 х.х. Анализ конкурентов ...................................................................................................... 19 х. Анализ экономической ситуации в России .................................................................... 22 х.х. Валовый внутренний продукт и промышленное производство ......................... 22 х.х. Уровень инфляции ........................................................................................................ 22 х.х. Уровень доходов населения ....................................................................................... 23 х.х. Численность населения Москвы, половозрастная структура населения Москвы ..................................................................................................................................... 24 х.х. Показатели рождаемости в Москве .......................................................................... 25 х. Инвестиционный план ......................................................................................................... 27 х.х. Инвестиционные затраты на оборудование ........................................................... 28 х.х. Затраты на проведение подготовительных работ ................................................ 30 х.х. Календарный план проекта......................................................................................... 31 х. Финансовый план.................................................................................................................. 32 х.х. План доходов .................................................................................................................. 33 х.х.х. Цены на продукцию................................................................................................ 33 х.х.х. Трудоемкость производимой продукции и производительность оборудования ..................................................................................................................... 33 х.х.х. Длительность рабочей смены ............................................................................. 34 х.х.х. Максимальный объем продаж ............................................................................ 34 х.х.х. Прогноз загрузки предприятия ............................................................................ 36 х.х.х. Прогноз объемов продаж ..................................................................................... 39 х.х. План расходов ................................................................................................................ 42 х.х.х. Переменные расходы ............................................................................................ 42 х.х.х. Постоянные расходы ............................................................................................. 43 х.х.х. Прогноз расходов ................................................................................................... 44 х.х. Точка безубыточности .................................................................................................. 47 х.х. Налоговые выплаты ...................................................................................................... 49 х.х.х. Налоговые ставки ................................................................................................... 49 х.х.х. Прогноз налоговых выплат .................................................................................. 51 х.х. Расчет амортизации ..................................................................................................... 53 х.х.х. Ежемесячные амортизационные отчисления ................................................. 53 2
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Прогноз движения денежных средств ...................................................................... 54 х.х.х. Денежные потоки от основной деятельности ................................................. 54 х.х.х. Денежные потоки от инвестиционной деятельности .................................... 57 х.х.х. Сальдо денежных потоков ................................................................................... 59 х.х. Прогноз прибылей и убытков...................................................................................... 61 х.х.х. Прибыли и убытки .................................................................................................. 61 х.х.х. Динамика чистой прибыли ................................................................................... 63 х. Анализ инвестиционной привлекательности ................................................................ 64 х.х. Финансовый анализ ...................................................................................................... 64 х.х.х. Показатели продаж ................................................................................................ 64 х.х.х. Показатели рентабельности ................................................................................ 64 х.х.х. Показатели основной деятельности.................................................................. 64 х.х. Инвестиционный анализ .............................................................................................. 65 х.х.х. Чистый дисконтированный доход ...................................................................... 65 х.х.х. Показатели доходности проекта ........................................................................ 66 х.х.х. Срок окупаемости. .................................................................................................. 66 х.х. Показатели эффективности проекта ........................................................................ 67 3
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Резюме проекта Целью настоящего бизнес-плана является описание проекта организации ателье по пошиву детской одежды. Бизнес план составлен на основе данных предоставленных заказчиком и собственного анализа консалтинговой группы «БизпланиКо», мониторинга существующих ателье по пошиву одежды, анализа вторичной информации. Для реализации проекта потребуются инвестиции в размере х ххх ххх руб., в том числе ххх ххх руб. потребуется на оборотные средства в течение второго, третьего и четвертого месяцев с начала реализации проекта. Обзор рынка детской одежды В настоящее время рынок детской одежды является одним из динамично развивающихся рынков детских товаров. На прилавках российских магазинов товары отечественного производства представлены лишь в размере хх,х% от общего объема продаваемой детской одежды. Каждая семья с детьми в России тратит ежемесячно на покупку детской одежды ххх рублей. При этом в России в последние годы наблюдается рост рождаемости по стране в целом и в Москве в частности. Кроме того, положительно влияет на рост спроса на детскую одежду рост доходов населения, наблюдающийся в последние годы в России Все эти факторы говорят о положительных тенденциях развития рынка детской одежды в России. 4
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Обзор рынка ателье Российский рынок бытовых услуг характеризуется достаточно динамичным развитием. Объем рынка бытовых услуг растет в среднем на хх% в год. Столь динамичное развитие связано в первую очередь с ростом цен на услуги. Натуральные объемы бытовых услуг населению демонстрируют более умеренные темпы роста, которые составляют порядка х%. На сегодняшний день услуги по ремонту и пошиву одежды, пошиву и вязанию трикотажных изделий составляют порядка х% всего объема бытовых услуг. Данный рынок стабильно растет, однако темпы роста ежегодно уменьшаются и в среднем составляют околохх%. В настоящее время московский регион насчитывает порядка ххх ателье по пошиву и ремонту одежды, большая часть которых расположены в столице и составляет около хх%. На Московскую область приходится порядка хх% предприятий. Преимущественно столичные ателье расположены в Центральном административном округе, и составляют порядка хх% от общего количества московских предприятий. Доля Восточного АО не превышает хх%. Суммарная доля остальных административных округов составляет хх%. Согласно проведенным финансовым расчетам, составленным на х года плюс период организации производства (х месяца), показатели проекта следующие: Показатели эффективности проекта. Показатели продаж: Точка безубыточности, % хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж ххх хххр. Операционный рычаг хх% Средние значения по Показатели рентабельности: проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х,хх Средние значения по Показатели основной деятельности: проекту Объем продаж, в мес. х ххх хххр. Объем текущих расходов, в мес. ххх хххр. Чистая прибыль, в мес. хх хххр. Денежный поток, в мес. ххх хххр. Инвестиционные показатели ВНД, % в год. ххх% Объем инвестиций х ххх хххр. Чистый Дисконтированный Доход х ххх хххр. Инвестиционный период, мес. х Срок окупаемости, мес. хх Индекс доходности за период прогноза х,хх Таблица х. «Показатели эффективности проекта» 5
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Описание проекта В рамках рассматриваемого проекта предполагается инвестировать денежные средства в организацию и развитие предприятия по пошиву и продаже детской одежды: врехней одежды, повседневной одежды, школьной формы. Проект планируется реализовывать на базе имеющихся производственных поммещений и аренды хх кв.м торгового зала в торговом комплексе Москвы. Площадь предприятия – ххх кв. м. ххх кв.м производственных помещений, хх кв. м зона торгового зала, включая примерочную зону. Сегмент создаваемого ателье – средний ценовой сегмент рынка. Продукция, планируемая к производству – верхняя, повседневная детская одежда и школьная форма. Предприятие будет специализироваться на пошиве детской одежды по индивидуальному заказу и серийное производство детской одежды. График работы предприятия – с х.хх до хх.хх ежедневно, без выходных. Общая численность ателье – х человек, в том числе х швеи, х работник на глажку и пришивание пуговиц, генеральный директор и главный бухгалтер. Численность сотрудников торгового зала – х человека. Общая численность сотрудников предприятия – х человек. Генеральный директор отвечает за формирование стратегии работы предприятия, привлечение клиентов, формирование маркетинговой политики и рекламной стратегии. 6
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х. Маркетинг х.х. Характеристика детской одежды В рамках рассматриваемого проекта предполагается пошив детской одежды. Пошив одежды может производиться по индивидуальному заказу или серийно. Детская одежда должна отвечать требованиям клиентов:  Фасон;  Качество ткани;  Качество пошива. Выбор детской одежды осуществляют мамы, которые стремятся обеспечить максимальное удобство носки для своего ребенка, одежда должна отвечать требованиям безопасности. В первую очередь потребители обращают внимание на фасон одежды. Немаловажную роль играет качество ткани. Наши дети намного более чувствительны к используемым в их одежде материалам. Например, синтетические волокна очень часто имеют негативное влияние на кожный покров малыша, а также, способствуют накоплению вредного статического электричества. Ребенок ходит просто «заряженный» им. Синтетика бывает разной, но в любом случае в одежде для ребенка ее лучше избегать. Красящие ткань вещества невозможно определить при покупке. Совершенно неизвестно, насколько качественный краситель был использован при производстве ткани. Поэтому потребители ориентируются на «имя» торговой марки. Обычно, признанная как качественная, детская одежда шьется из тканей с хорошими, не вредными красителями. Ведь для того чтобы сделать бренд известным, нужно приложить немало усилий его владельцу. Поэтому марку, как правило, держат на уровне. 7
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Грубые на ощупь ткани покажутся еще более грубыми ребенку, его кожа нежнее, чем у взрослых. Детская одежда должна быть из мягких тканей, таких как шелк, хлопковый трикотаж, ситец, негрубое льняное полотно. Шелк, лен и ситец это ткани, которые обычно не растягиваются, если нет каких – то специальных дополнений в составе. При покупке одежды свободного покроя, они вполне подойдут, а вот футболки, топы, штаны и домашняя одежда, должны быть из трикотажного, тянущегося полотна. Оно не будет сковывать ребенка в движениях и не разорвется от чрезмерного натяжения. При покупке потребители также обращают внимание на качество пошива, проверяя швы, стежки и т.д. Одежда сшитая на скорую руку и имеющая неровные швы, некачественную обработку петель для пуговиц, не вызывает доверие у потребителей. Детскую одежду можно классифицировать по возрасту детей:  Одежда для новорожденных;  Одежда для детей в возрасте от х до х лет;  Одежда для детей от х до хх лет;  Подростковая одежда. Кроме того, одежду для детей можно классифицировать следующим образом:  Верхняя одежда;  Одежда для повседневной носки;  Праздничная одежда, в том числе карнавальные костюмы;  Школьная форма. После отмены школьной формы советского формата школы на достаточно длительный период отказались от требований к одежде детей в школе. В настоящее время ситуация изменилась, как правило, школы устанавливают определенный дресс-код для школьников, выбирая определенные цвета и деловой фасон школьной одежды. Купить одинаковую для школьников целой школы одежду достаточно, поэтому многие родители прибегают к пошиву школьной формы в ателье. х.х. Рынок детской одежды х.х.х. Объем рынка детской одежды и его доля в объеме продаж детских товаров Меняется стиль жизни, растет обеспеченность и требования к комфорту среди населения. Если раньше, еще хх лет назад, не было понятия детской моды, а главными требованиями к детской одежде были прочность и долговечность, то теперь на передний план при выборе товара выходят марка, красота, комфортность и другие характеристики вещи. Это говорит о росте культуры потребления. Ассортимент одежды для детей практически ничем не уступает одежде для взрослых. В магазинах представлено огромное количество марок иностранных и 8
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru отечественных производителей - от доступных до элитных. Эксперты отмечают, что на фоне общего спада естественной восполняемости населения страны, стабильно растет относительная доля граждан в сегменте от х до х лет в период хххх-ххххгг. Сегодняшний беби-бум обеспечили дети, чье появление на свет родители "откладывали" по экономическим причинам. Данному фактору, в том числе, способствует содействие политики государства в социально-демографическом вопросе и активные меры, принимаемые на федеральном уровне. В этой связи российский субрынок детской одежды переориентируется на товары для детей в возрасте от х лет и старше, ведь малыши рождаются круглый год. Диаграмма №1. Для демоверсии бизнес плана. 83 78 69 62 63 60 55 47 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Диаграмма х. «Структура рынка детских товаров по видам продукции, %» Детская одежда, игрушки, книги требуют постоянного обновления и этим обеспечивают оборот рынка. хх% расходов на детские товары составляют затраты на одежду, хх% - на обувь, хх% - на игрушки и хх% - на прочее. Годовой объем российского рынка детских товаров составляет х млрд. долларов США. Ежегодный рост рынка детских товаров составляет около хх%. Значительная часть этого оборота приходится на производство и реализацию детской одежды. Объем рынка детской одежды по приблизительным оценкам составляет более х млрд. долларов США в год. Ежегодный рост объем продаж на рынке детской одежды составляет хх%. Столь значительный процент роста рынка обеспечивается совокупностью следующих показателей:  Рост рождаемости;  Рост доходов населения;  Изменчивость моды. 9
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru По результатам исследования РБК «Потребительские предпочтения покупателей детских товаров», наибольшую часть родительских расходов на детские товары составляют детская одежда и обувь (хх% среднемесячных расходов на детские товары). Диаграмма №2. Для демоверсии бизнес плана. 30% 25% 25% 23% 20% 15% 15% 15% 15% 13% 10% 10% 5% 0% -5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 -10% -15% -13% процент роста Диаграмма х. «Средние ежемесячные затраты одной семьи в России на детскую обувь и детскую одежду, руб.» В среднем по России семья с одним ребенком тратит на покупку детской одежды около ххх рублей в месяц, на приобретение детской обуви - примерно ххх рублей в месяц. Сегмент детской одежды и обуви является одним из самых емких секторов рынка детских товаров. Чаще всего родители одевают и обувают детей в специализированных детских магазинах - около хх% родителей в Москве и Санкт-Петербурге, и от хх до хх% родителей в других российских городах. В Москве и Санкт-Петербурге вторым по популярности местом приобретения детской одежды являются гипермаркеты. А в городах с населением менее х млн человек на второе место выходят рынки и ярмарки. За последние х,х года в несколько раз выросла частота покупок детской одежды через Интернет. х.х.х. Структура рынка детской одежды по странам производителям 10
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Диаграмма №3. Для демоверсии бизнес плана. СФО 25 ЮЗФО 39 СЗФО 34 Москв а 45 0 10 20 30 40 50 Диаграмма х. «Структура рынка детской одежды по странам производителям, %» В настоящее время российские производители детской одежды не в состоянии одеть всех детей России. На долю Российских производителей приходится лишь хх,х% объема рынка в денежном выражении. Максимальную долю рынка детской одежды занимают производители из Китая – хх,хх% или х,х млрд. долларов США. На производителей из других стран приходится хх,хх% от годового оборота рынка детской одежды. х.х.х. Ценовая структура рынка детской одежды Цены на детскую одежды разнятся и находятся в диапазоне от х долларов США и выше. Рынок детской одежды можно условно разделить на несколько ценовых сегментов. Ценовой сегмент Цены на товары Высокий ценовой сегмент х-хх долларов США Средний ценовой сегмент хх-ххх долларов США ххх и выше долларов Низкий ценовой сегмент США Таблица х. «Цены на детскую одежду в различных ценовых сегментах» Ценовая структура рынка представлена на диаграмме ниже. Диаграмма х. «Ценовая структура рынка детской одежды, %» Максимальная доля рынка детской одежды приходится на низкий ценовой сегмент – хх%. 11
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Диаграмма №4. Для демоверсии бизнес плана. СЗАО ЦАО СВАО ЦАО СВАО ЗАО САО ВАО ЮВАО ЮАО ЮЗАО САО ЮЗАО ЗАО СЗАО ЮАО ВАО ЮВАО Высо кий ценовой сегмент занимает незначительную долю в х%. Средний ценовой сегмент в настоящее время также не является привлекательным и занимает лишь хх% от всего объема продаваемой детской одежды в России. Цены на детскую одежду колеблются от $х в низком сегменте до $ххх и выше в премиальном (высоком ценовом) сегменте. В низком ценовом сегменте господствуют товары турецкого и китайского производства, представленные на вещевых рынках и специализированных детских ярмарках. Около хх% рынка приходится на средний сегмент. Это продукция таких компаний, как российские компании Sela, "Мир детства" (бренд "Этти детти") и некоторых китайских, индонезийских и польских производителей. Кроме того, здесь представлены детские линии международных брендов Mexx, Benetton, а также специализированная британская сеть производства и продажи детских товаров Mothercare. Покупателей группы нижнего сегмента при выборе одежды интересует прежде всего цена. В среднем сегменте покупатель тщательно взвешивает соотношение цены и качества. В верхнем сегменте, кроме показателя "цена-качество", появляется понятие бренда. х.х.х. Производители детской одежды Российский рынок детской одежды, как отмечалось ранее, насыщен товарами зарубежных производителей. В низком ценовом сегменте господствуют товары турецкого и китайского производства, представленные на вещевых рынках и специализированных детских 12
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru ярмарках. Особенно это касается востока страны. Эта ситуация в принципе предопределена и обусловлена размерами и географическим положением России. Все, что за Уралом, кажется европейским импортерам и производителям центральной России очень далеким. И у отечественных производителей детских товаров нет стимула развивать производство: импорт контейнерами выгоднее, дешевле, да и само производство строится целиком и полностью на использовании импортных комплектующих (ткани, фурнитура, упаковка и т.д.). Наиболее яркие представители отечественной промышленности в этом сегменте - компании "Глория Джинс" и "Арктика". Одежда среднего ценового уровня представлена огромным многообразием марок и брендов как иностранных, так и российских производителей. Среди импортных марок этого ценового сегмента это такие марки как Sela, Neonato, LC Wikiki, Coccodrillo и более дорогие Mothercare, Beba Kids, Mexx, Benetton разных стран: Турция, Китай, Польша, Сербия, Черногория, Италия, Испания, Дания. Российские производители также стремятся занять именно эту, наиболее привлекательную для них среднюю нишу: это такие российские бренды как "Глория Джинс", "Этти Детти", "Оранжевый верблюд", Dazzle, "Юнистайл", "Арктилайн", "Нахаленок", "Ярко" и другие. Премиальный ценовой сегмент полностью оккупирован иностранцами. К данной категории относят детские линии Christian Dior, Dolce & Gabanna, Burberry и специализированные детские бренды - Confetti и Papermoon. Эксперты считают, что покупать роскошные наряды детям россияне уже начали, потому что, наконец, отступили от традиционного принципа "все лучшее - детям, но подешевле". Теперь появилась новая тенденция: детей стараются одевать либо в "едином стилевом решении" с родителями, либо покупать детские элитные бренды. По приблизительным оценкам, наиболее дорогой сегмент рынка вырос за год на хх%, составив х% от общего рынка. По данным исследований компании КОМКОН, в Москве качественную детскую одежду предпочитают покупать больше трети жителей. Однако участники рынка, работающие в премиальном сегменте, отмечают, что уже можно говорить о конкуренции в Москве и Санкт-Петербурге. Многие сети предлагают товары в кредит, и уже практически повсеместно распространены распродажи, где товары можно купить со скидкой в хх-хх%. На рынке дорогой и очень дорогой детской одежды много итальянских товаров. Несмотря на разницу менталитетов, климата и уровня жизни, российские вкусы во многом совпадают с итальянскими: есть желание, чтобы дети были одеты ярко, стильно, и даже шикарно. 13
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Рынок ателье Москвы и Московской области х.х.х. Объем рынка бытовых услуг населению Деятельность ателье относится к бытовым услугам населению. Проанализируем рынок бытовых услуг населению. Динамика объемов рынка Объем бытовых услуг в рынка % к предыдущему бытовых году в услуг, сопоставимых Годы млн. руб. ценах хххх ххххх ххх хххх хххххх хх,х хххх хххххх ххх,х хххх хххххх ххх,х хххх хххххх ххх,х хххх хххххх ххх,х хххх хххххх ххх,х хххх хххххх ххх хххх хххххх ххх,х хххх хххххх хх,х Таблица х. «Объем рынка бытовых услуг населению, млн. руб.» В хххх году рынок бытовых услуг населению составил ххх ххх ххх рублей в действующих ценах. Рост рынка в хххх году составил хх,х% к показателям предыдущего года в сопоставимых ценах. Диаграмма №1. Для демоверсии бизнес плана. 83 78 69 62 63 60 55 47 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Диаграмма х. «Объем рынка бытовых услуг, млн. руб.» 14
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Российский рынок бытовых услуг характеризуется достаточно динамичным развитием. Объем рынка бытовых услуг растет в среднем на хх% в год. Столь динамичное развитие связано в первую очередь с ростом цен на услуги. Диаграмма №2. Для демоверсии бизнес плана. 30% 25% 25% 23% 20% 15% 15% 15% 15% 13% 10% 10% 5% 0% -5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 -10% -15% -13% процент роста Диаграмма х. «Динамика объемов рынка бытовых услуг в % к предыдущему году в сопоставимых ценах» Натуральные объемы бытовых услуг населению демонстрируют более умеренные темпы роста, которые составляют порядка х%. х.х.х. Структура рынка бытовых услуг хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх Все оказанные услуги ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх в том числе ремонт и пошив обуви х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х ремонт и пошив одежды, пошив и вязание трикотажных изделий хх,х хх,х х,х х,х х,х х х,х х,х ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, ремонт и изготовление металлоизделий х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х изготовление и ремонт мебели х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х химическая чистка и крашение х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х услуги прачечных х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х ремонт и строительство жилья и других построек хх хх,х хх,х хх,х хх,х хх,х хх,х хх,х 15
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru техническое обслуживание и ремонт транспортных средств, машин и оборудования хх,х хх,х хх,х хх,х хх,х хх,х хх хх,х услуги фотоателье и фото- и кино- лабораторий х,х х,х х,х х,х х,х х,х х х услуги бань и душевых х,х х х,х х,х х х,х х,х х,х услуги парикмахерских х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х услуги по прокату х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х ритуальные услуги х,х х,х х,х х х,х х,х х,х х,х другие услуги х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х Таблица х. «Структура рынка бытовых услуг населению, %» Максимальная доля рынка бытовых услуг населению принадлежит техническому обслуживанию и ремонту автомобилей хх,х% от всего объема бытовых услуг населению. На конец хххх года услуги по ремонту и пошиву одежды, пошиву и вязанию трикотажных изделий составляли х,х% всего объема бытовых услуг. х.х.х. Объем и динамика рынка ателье На конец хххх года по данным Росстата объем предоставленных услуг ателье составил хх ххх ххх млн. руб. хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх Объем рынка ателье, млн. руб. ххххх,хх ххххх,хх ххххх,хх ххххх,хх ххххх,хх ххххх,хх ххххх,хх ххххх,хх Объем предоставляемых услуг на душу населения, руб. хх,х ххх,х ххх,х ххх,х ххх,х ххх,х ххх ххх,х Таблица х. «Объем рынка ателье» 16
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Диаграмма №3. Для демоверсии бизнес плана. СФО 25 ЮЗФО 39 СЗФО 34 Москв а 45 0 10 20 30 40 50 Диаграмма х. «Динамика объемов рынка ателье, млн. руб.» Рынок ателье имеет устойчивую тенденцию к росту. В хххх году по сравнению с хххх годом объем рынка вырос на ххх ххх рублей (по данным Росстата). Кроме показателей объемов рынка, тенденции к росту показывает и объем услуг ателье на душу населения. Диаграмма №3. Для демоверсии бизнес плана. СФО 25 ЮЗФО 39 СЗФО 34 Москв а 45 0 10 20 30 40 50 Диаграмма х. «Динамика объемов оказанных услуг ателье на душу населения, руб.» По итогам хххх года данный показатель составил ххх,х руб. на душу населения России – максимальный показатель за весь период анализа. Таким образом, анализ объемов и динамики рынка ателье показал, что рынок ателье имеет устойчивую тенденцию к росту. 17
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Структура рынка ателье Москвы В настоящее время московский регион насчитывает порядка ххх ателье по пошиву и ремонту одежды, большая часть которых расположены в столице и составляет около хх%. На Московскую область приходится порядка хх% предприятий. Диаграмма №4. Для демоверсии бизнес плана. СЗАО ЦАО СВАО ЦАО СВАО ЗАО САО ВАО ЮВАО ЮАО ЮЗАО САО ЮЗАО ЗАО СЗАО ЮАО ВАО ЮВАО Диаграмма х. «Географическая структура рынка ателье Москвы и Московской области, %» Диаграмма №4. Для демоверсии бизнес плана. СЗАО ЦАО СВАО ЦАО СВАО ЗАО САО ВАО ЮВАО ЮАО ЮЗАО САО ЮЗАО ЗАО СЗАО ЮАО ВАО ЮВАО Диаграмма хх. «Географическая структура рынка ателье Москвы, %» Преимущественно столичные ателье расположены в Центральном административном округе, и составляют порядка хх% от общего количества московских предприятий. Доля Восточного АО не превышает хх%. Суммарная доля остальных административных округов составляет хх%. 18
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Потребители Основными потребителями услуг ателье в сегменте взрослой одежды являются два вида потребителей: люди с нестандартной фигурой и люди, имеющие повышенные требования к качеству одежды. В сегменте пошива детской одежды основных потребителей можно разделить на следующие группы. Показатель Характеристики х группа х группа х группа х группа школьная одежда для нестандартная прочие форма новорожденных одежда потребители Возраст конечного от х до хх потребителя от х до хх лет от х до х лет от х до хх лет лет Семейное положение не имеет не имеет заказчика услуги значения в браке в браке значения Пол женский женский женский женский ниже среднего, Уровень доходов средний, выше выше заказчика услуги среднего высокий выше среднего среднего Таблица х. «Характеристика основных потребителей ателье» Таким образом, можно выделить четыре группы потребителей в зависимости от конечного продукта. Первая группа заказчиков услуги – это родители школьников вне зависимости от уровня доходов. Вторая группа заказчиков услуги – это родители новорожденных с высоким уровнем дохода, основной целью заказа пошива одежды для новорожденных является пошив одежды повышенного качества из тканей высокого качества. Третья группа заказчиков услуги – это родители детей с нестандартными размерами с уровнем доходов выше среднего, данная группа потребителей является минимальной в общем количестве потребителей. Четвертая группа – это родители детей возраста от х до хх лет, с уровнем дохода выше среднего, основная цель – пошив детской одежды повышенного качества. х.х. Анализ конкурентов В Москве и Московской области насчитывается около ххх ателье по пошиву и ремонту одежды. Ателье, представленные на рынке Московского региона, как правило, не имеют четко выраженной специализации. По данным портала http://moskva.tiu.ru в Москве и Московской области насчитывается хх ателье, специализирующихся на пошиве детской одежды. 19
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru № Место пп Наименование расположение Услуги Средняя цена Фирма «ТСВ Компани» — ремонт ремонт и пошив детской и х и пошив одежды. Москва взрослой одежды услуги по пошиву и ремонту мужской, женской и детской х «Фараон» Москва одежды дизайн и пошив платья и ООО «Ателье костюма, повседневной и ххххх-ххххх х Фриш» Москва вечерней одежды. руб./шт. Мастерская по пошиву одежды производит пошив мужской, женской и детской одежды, а также карнавальных, Мастерская Юлии концертных, танцевальных, х Некляевой Москва сценических и др. костюмов хххх руб./шт. ЧП «Джинсовые продажа джинсовой и махровой х ткани» Москва ткани и изделий из них изготовление трикотажной х ООО «Три Кота» Москва одежды для детей и взрослых спортивные сумки, детские одежды и оформление х OОО «БРАЙТК» Москва интерьера «Швейная фабрика Московская детские и подростковые х «СамШИТ» область головные уборы хх руб./кв.м ПК «Весь Московская изготовление трикотажной х трикотаж» область одежды для детей и взрослых ххх руб./шт. ООО «Храбрый Московская любые швейные изделия для хх портняжка» область детей Таблица х. «Характеристика конкурентов» 20
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Ателье, заявленные как ателье по пошиву детской одежды, как видно из таблицы, также не являются узкоспециализированными ателье. Таким образом, число ателье, специализирующиеся только на производстве детской одежды, ничтожно мало, что является несомненным конкурентным преимуществом нового ателье. Для усиления данного конкурентного преимущества необходимо строить продуманную маркетинговую политику, ориентированную на узкий сегмент с целью усиления влияния на него. Цены на услуги ателье значительно различаются между собой, цены на услуги ателье, ориентированных на средний класс потребителей, находятся в границах от ххх до хххх руб. за пошив одного изделия без учета затрат на материалы. 21
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х. Анализ экономической ситуации в России х.х. Валовый внутренний продукт и промышленное производство Валовой внутренний продукт за период с хххх по хххх год имел устойчивые тенденции к росту, но влияние мирового финансового рынка привело к спаду в хххх году ВВП на х,хх% и составило хх ххх,х млрд руб. Изменение ВВП влияет на развитие производства в России и его спад свидетельствует о спаде объемов производства, что негативно сказывается на развитии экономики и ведет к росту уровня цен. Диаграмма №1. Для демоверсии бизнес плана. 83 78 69 62 63 60 55 47 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Диаграмма хх. «Номинальный объем произведенного ВВП в сопоставимых ценах», млрд. руб. Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru х.х. Уровень инфляции Инфляция в России за хххх год составила х,х%. По данным Росстата, такие значения инфляции за последний год в целом являются историческим минимумом с хххх года. В хххх году по предварительным оценкам уровень инфляции составил за хх месяцев с января по ноябрь х,х%, по данным Минфина х,х%. 22
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Уровень инфляции, % хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% х,хх% х,хх% х,хх% х,хх% х,хх% х,хх% х,хх% х,хх% хххх хххх хххх хххх хххх ххххх хххх хххх Диаграмма хх.«Уровень инфляции» Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru Начало хххх года охарактеризовалось резким ростом цен на продукты питания, услуги транспортных перевозок, что связано в первую очередь с ростом цен на топливо, а также с ростом цен на сырье для производство продуктов. х.х. Уровень доходов населения Уровень доходов населения является основополагающим фактором, оказывающим влияние на уровень спроса. Средняя заработная плата на одного работника, руб. ххххх ххххх,х ххххх ххххх,х ххххх ххххх,х ххххх ххххх ххххх,х ххххх хххх,х хххх хххх,х хххх хххх хххх х хххх хххх хххх хххх хххх хххх Диаграмма хх.« Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в расчете на одного работника по региону Российская Федерация, руб.» Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru 23
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Рост номинальной заработной платы за рассматриваемый период опережает рост потребительских цен, что является положительным показателем, указывающим на рост уровня жизни населения. х.х. Численность населения Москвы, половозрастная структура населения Москвы На сегодняшний день численность населения Москвы составляет хх ххх ххх человека согласно данным Росстата. Округ Москвы Всего Мужчины Женщины Москва хххххххх ххххххх ххххххх Восточный округ ххххххх хххххх хххххх Западный округ ххххххх хххххх хххххх Северный округ ххххххх хххххх хххххх Южный округ ххххххх хххххх хххххх Северо-Восточный округ ххххххх хххххх хххххх Северо-Западный округ хххххх хххххх хххххх Центральный округ хххххх хххххх хххххх Юго-Восточный округ ххххххх хххххх хххххх Юго-Западный округ ххххххх хххххх хххххх Зеленоградский округ хххххх хххххх хххххх Таблица х. «Численность населения Москвы, человек» Половая структура населения Москвы, % 48% 52% Мужчины Женщины Диаграмма хх.«Половая структура населения Москвы, %» В численности населения Москвы хх% составляют женщины, и хх% - мужчины. 24
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru При этом доля детей в численности населения Москвы составляет на начало хххх года составляла хх,х% или х ххх ххх человек. Диаграмма №2. Для демоверсии бизнес плана. 30% 25% 25% 23% 20% 15% 15% 15% 15% 13% 10% 10% 5% 0% -5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 -10% -15% -13% процент роста Диаграмма хх.«Половая структура детей Москвы в возрасте от х до хх лет, %» При этом, девочки составляли в структуре численности детей хх,х%, а мальчики хх,х% от общей численности детей в Москве. х.х. Показатели рождаемости в Москве Диаграмма №2. Для демоверсии бизнес плана. 30% 25% 25% 23% 20% 15% 15% 15% 15% 13% 10% 10% 5% 0% -5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 -10% -15% -13% процент роста Диаграмма хх.«Численность новорожденных за год в Москве, человек» В последние годы наблюдается рост рождаемости в Москве. Так, в хххх году в Москве впервые за долгие годы родились ххх тыс. малышей. В хххх году этот результат 25
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru был побит- в столице появились на свет более ххх тыс. новорожденных. В хххх году в Москве родилось ххх тыс. малышей По данным Правительства Москвы, обнародованным в проекте постановлении «О прогнозе социально-экономического развития города Москвы до хххх года», опубликованном на официальном сайте департамента экономической политики и развития города, рождаемость в столице в хххх году сократится до хх,х человек на тысячу населения. С хххх по хххх этот показатель будет чуть выше- хх человек на тысячу населения. Падение рождаемости в последующие годы власти объяснили уменьшением количества женщин детородного возраста. Показатели развития экономики России позволяют оценить ситуацию на рынке РФ как стабильную, но при этом в хххх-хххх годах намечается тенденция на ее ухудшение, что может привести к снижению спроса населения на все товары, включая детскую одежду. 26
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х. Инвестиционный план В рамках рассматриваемого проекта предполагается использование в качестве источников финансирования собственные средства или средства инвесторов, привлечение кредитов или займов не предполагается. Общая сумма инвестиций составляет х ххх ххх руб. Структура инвестиционных вложений представлена в таблице ниже. Направления инвестиционных Сумма вложений затрат: х мес. х мес. х мес. х мес. Итого: Оборудование ххх хххр. хр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. Подготовительные работы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. Оборотные средства ххх хххр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Итого: х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Таблица х. «Инвестиционный план» Диаграмма №4. Для демоверсии бизнес плана. СЗАО ЦАО СВАО ЦАО СВАО ЗАО САО ВАО ЮВАО ЮАО ЮЗАО САО ЮЗАО ЗАО СЗАО ЮАО ВАО ЮВАО Диаграмма хх. «Структура инвестиционных затрат» Таким образом, наибольшая сумма инвестиционных затрат приходится на затраты на пополнение оборотных средств – хх% от общей суммы инвестиционных затрат. Вторая строка в сумме инвестиционных затрат принадлежит затратам на закупку оборудования – хх%. Подготовительные затраты состоят из затрат на получение необходимых сертификатов соответствия, создание сайта компании, создание запаса расходных материалов и составляют ххх ххх руб. 27
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Денежные средства на пополнение оборотных средств необходимы в третий и четвертый месяцы с начала работы предприятия и составляют ххх ххх рубль. Диаграмма №4. Для демоверсии бизнес плана. СЗАО ЦАО СВАО ЦАО СВАО ЗАО САО ВАО ЮВАО ЮАО ЮЗАО САО ЮЗАО ЗАО СЗАО ЮАО ВАО ЮВАО Диаграмма хх. «График инвестиционных затрат» Инвестиционные затраты осуществляются предприятием неравномерно, это связано с графиком оплаты оборудования (условия оплаты предусмотрены контрактами на поставку оборудования), а также с графиком осуществления подготовительных работ. х.х. Инвестиционные затраты на оборудование В соответствии с разработанным ассортиментом производимой продукции, принятыми технологическими схемами производства, а также производительностью предлагаемого оборудования произвели следующий выбор оборудования Основное оборудование Основное оборудование может быть закуплено в Российской Федерации, что значительно упростит и снизит сроки поставки оборудования на территорию предприятия. 28
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Цена, № пп Наименование оборудования рубли Количество Итого х Основное оборудование ххх ххх,хх Компьютерная швейная машина х BROTHER NX ххх хх ххх,хх х хх ххх,хх х Оверлок FUJIMA ххUххх х ххх х х ххх,хх Утюг с парогенератором LELIT PS х ххD хх ххх,хх х хх ххх,хх х Манекен подростковый х ххх,хх хх хх ххх,хх Вышивальная х машина+программное обеспечение хх ххх,хх х хх ххх,хх х Столы для раскроя изделий х ххх,хх х хх ххх,хх HF–хх S передвижные раскройные машины с вертикальным ножом, оснащеные ручным заточным устройством. Тип и длина лезвия:KVS ххх (тип KURIS), максимальная высота раскроя: хх мм, напряжение: ххх В, мощность двигателя: ххх Вт, вес машины: х,х х кг хх ххх,хх х хх ххх,хх х Стол для швейной машины хх ххх,хх х хх ххх,хх х Стулья для швей х ххх,хх х х ххх,хх Таблица хх. «Оборудование для цеха мясных полуфабрикатов» Общая сумма затрат на закупку и установку основного оборудования составляет ххх ххх рублей. Складское оборудование, офисная техника, мебель, оборудование для торговой зоны Для осуществления отгрузок предприятию необходимо оснастить склад и отдел логистики, оборудование для склада и отдела логистики закупается в РФ, затраты на его закупку составят хх ххх руб. Для оборудования торговой зоны необходимо закупить оборудование и мебель на сумму ххх ххх рублей. Кроме того, для оснащения рабочих мест сотрудников в офисе необходимо закупить офисное оборудование и мебель. Сумма затрат на этот вид оборудования составит хх ххх руб. Наименование № пп оборудования Цена, рубли Количество Итого Склады, логистика, х оборудование для зала ххх ххх,хх х Стеллажи хххх х хх ххх,хх Оборудование и мебель для х торговой зоны хххххх х ххх ххх,хх Офисная техника, столы, х стулья, и т.д. ххххх х хх ххх,хх Таблица хх. «Прочее оборудование» 29
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Диаграмма №3. Для демоверсии бизнес плана. СФО 25 ЮЗФО 39 СЗФО 34 Москв а 45 0 10 20 30 40 50 Диаграмма хх. «Структура затрат на оборудование» хх % от всей суммы затрат на оборудование составляют затраты на закупку основного оборудования. х.х. Затраты на проведение подготовительных работ В настоящем проекте заложены затраты на следующие виды подготовительных работ. Наименование Стоимость работ № подготовительных работ (руб.) х Регистрация фирмы ххххх х Разработка интернет-сайта ххххх х Полиграфия рекламная ххххх х Сертификация ххххх Оплата услуг агентства по х недвидимости ххххх х Вывеска (неон) ххххх х Запас расходных материалов ххххх Итого: ххх ххх,хх Таблица хх. «Затраты на проведение подготовительных работ» Общая сумма затрат на проведение подготовительных работ составляет ххх ххх рублей. 30
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Календарный план проекта Комплекс работ, которые планируется провести для организации ателье, представлен в таблице. Цветом обозначен примерный срок реализации данного вида работ. Календарный план проекта х месяц х месяц Итого Регистрация юридического лица Установка кондиционирования Сертификация Закупка и монтаж оборудования Разработка интернет-сайта Аренда торгового помещения Поиск персонала Покупка расходных материалов Полиграфия и распространение печатной продукции Таблица хх. «Календарный план реализации проекта». Общий фонд времени на работы по организации ателье и проведения подготовительных работ составляет х месяца. 31
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х. Финансовый план Описание методологии расчетов. Для оценки финансовой эффективности инвестиционного проекта разработчики пользуются определенной системой показателей, рассчитанных за определенный период работы проекта. Финансовый план проекта составлен на перспективу двух лет с начала эксплуатации объекта, исходя из среднеотраслевого периода окупаемости долгосрочных вложений. Выбранная нами система показателей является международной и универсальной для оценки всех типов инвестиционных проектов. Она также рекомендована для оценки инвестиционных проектов, проводимых Всемирным Банком (World Bank) во всем мире. Финансовый анализ проекта необходим для оценки финансовой эффективности вложений денежных средств в проект. Необходимо убедиться, что вложение средств в проект является более выгодным, чем альтернативные варианты использования этих средств. Простейшими альтернативами можно считать следующие:  отказ от участия в проекте (в этом случае предприятие не получит ничего и ничего не потеряет);  использование денежных средств для получения гарантированного среднего дохода, например, путем вложения денег в банк под проценты. Как минимум, эти две простейшие альтернативы должны быть учтены при анализе финансовой эффективности проекта. В нашем случае мы оцениваем условную возможность альтернативного использования денежных средств с помощью ставки дисконта, которую мы принимаем равной хх% годовых. Кроме того, эффект от проекта, в соответствии с методикой, мы измеряем как разницу между денежными потоками в ситуациях «с проектом» и «без проекта». Все расчеты по данному проекту ведутся в базисных (очищенных от инфляции) ценах. Это облегчит восприятие расчетных данных по проекту. «Руководство по проектному анализу (Guide to Project Analysis)», распространяемое Институтом Экономического Развития Всемирного Банка, также рекомендует использовать постоянные цены, очищенные от инфляции (см. п. V.х.g «Руководства»). Данная система показателей базируется на денежных потоках инвестиционного проекта, то есть в расчет берутся только «живые» деньги, реально оборачивающиеся на протяжении всего срока реализации проекта. Выручка за минусом всех затрат (притоки денежных потоков за минусом оттоков). 32
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Прирост чистых выгод Чистые выгоды по проекту за минусом чистых выгод без проекта (в нашем случае чистые выгоды без проекта равны нулю, так как при не внедрении данного проекта предприятие не получило бы никаких денег). Срок окупаемости: Продолжительность периода от момента приведения до момента окупаемости. Момент окупаемости - значение прироста чистых выгод нарастающим итогом (NPV), при котором тот становится из отрицательного положительным. Накопленное сальдо от производственной деятельности: Доход от продажи продукции за вычетом текущих расходов. Здесь в расчет не берутся капитальные затраты и возможный доход от продажи оборудования по остаточной стоимости. х.х. План доходов х.х.х. Цены на продукцию Список производимой продукции / цены Список оказываемых услуг Цена, руб. верхняя детская одежда х хххр. повседневная детская одежда х хххр. школьная одежда х хххр. Таблица хх. «Цены на производимую продукцию». Вся продукция ателье планируемая к производству разделена на три группы:  Верхняя детская одежда;  Повседневная детская одежда;  Школьная одежда. Цены, указанные в таблице хх основываются на анализе цен конкурентов, представленном в гл.х. х.х.х. Трудоемкость производимой продукции и производительность оборудования Трудоемкость производства Список оказываемых услуг продукции, часов верхняя детская одежда х повседневная детская одежда х,х школьная одежда х,х Таблица хх. «Трудоемкость производимой продукции». 33
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru В соответствии с выбранной технологией изготовления продукции, трудоемкость производства составит для верхней одежды – х часа, для повседневной и школьной одежды – х,х часа на каждый вид продукции. Время на производство продукции включает в себя закройку и пошив. Трудоемкость изготовления продукции, часов школьная одежда 1,2 пов седнев ная детская одежда 1,2 в ерхняя детская одежда 2 0 0,5 1 1,5 2 2,5 Диаграмма хх. «Трудоемкость производства продукции» х.х.х. Длительность рабочей смены Количество часов в день Список оказываемых услуг производства каждого вида продукции верхняя детская одежда хх повседневная детская одежда хх школьная одежда хх Таблица хх. «Продолжительность рабочей смены». На этапе проектирования предполагается, что предприятие будет работать по хх часов в сутки. Также предполагается, что продолжительность месяца составит хх рабочих дней. х.х.х. Максимальный объем продаж Максимальное количество Список оказываемых услуг производимой продукции в день верхняя детская одежда х повседневная детская одежда хх школьная одежда хх Итого хх Таблица хх. «Максимальный объем производства, изделий в день». 34
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Максимальная выручка по Список оказываемых услуг данной продукции в день верхняя детская одежда хх хххр. повседневная детская одежда хх хххр. школьная одежда хх хххр. Итого хх хххр. Таблица хх. «Максимальный объем выручки в день, руб.». Максимальный объем продаж верхней детской одежды составляет х изделий в день или хх ххх руб. в день. Максимальный объем продаж повседневной детской одежды составляет хх изделий в день или хх ххх рублей в день. Максимальный объем продаж школьной одежды составляет хх изделий в день или хх ххх рублей в день. Максимальный объем продаж, % в ерхняя детская одежда 20% школьная одежда 40% пов седнев ная детская одежда 40% Диаграмма хх. «Структура максимального объема продаж по каждой единице продукции, %» 35
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Прогноз загрузки предприятия Максимальное Список оказываемых услуг выручка по данной х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес продукции в день верхняя детская одежда хх хххр. х х% хх% хх% хх% хх% хх% повседневная детская одежда хх хххр. х х% хх% хх% хх% хх% хх% школьная одежда хх хххр. х х% хх% хх% хх% хх% хх% Средний процент загрузки хх хххр. х,хх% х,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% Список оказываемых услуг х мес х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес верхняя детская одежда хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% повседневная детская одежда хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% школьная одежда хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% Средний процент загрузки хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% Список оказываемых услуг хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес верхняя детская одежда хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% повседневная детская одежда хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% школьная одежда хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% Средний процент загрузки хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% Таблица хх. «Средний процент загрузки оборудования, %». 36
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Прогноз производства, % от максимально возможной 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес Диаграмма хх. «Динамика загрузки в % от максимально возможной» Как видно из таблицы и диаграммы процент загрузки предприятия плавно увеличивается, начиная с третьего месяца. 37
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Первые два месяца идут работы по установке оборудования, набору и обучению персонала, подготовительные работы (Более детальная информация о том, какие работы необходимо проделать в первые два месяца смотрите в разделе инвестиционный план) Предполагается, что те маркетинговые и рекламные инициативы, которые заложены в инвестиционных затратах смогут обеспечить первоначальный уровень загрузки в районе хх% от максимальных мощностей производства. При этом через х месяцев после старта проекта предприятие выйдет на уровень загрузки в районе хх % от максимального, за х года работы проекта предприятие выйдет на хх%-ую загрузку. 38
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Прогноз объемов продаж Объем продаж при ххх% Статья доходов загрузке х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес верхняя детская одежда ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. повседневная детская одежда ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. школьная одежда ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Итого х ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Статья доходов х мес х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес верхняя детская одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. повседневная детская одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. школьная одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Итого ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Статья доходов хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: верхняя детская одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. повседневная детская одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. школьная одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Итого х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. Таблица хх. «Прогноз объемов продаж каждой единицы продукции, руб.». 39
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Прогноз доходов, руб. 1 600 000р. 1 400 000р. 1 200 000р. 1 000 000р. 800 000р. 600 000р. 400 000р. 200 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Диаграмма хх. «Прогноз доходов, руб.» 40
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Структура доходов, % 30% 30% 40% в ерхняя детская одежда пов седнев ная детская одежда школьная одежда Диаграмма хх. «Структура доходов предприятия, %» Как показывает диаграмма большую часть доходов проекта формируют повседневная детская одежда – хх% доходов соответственно. При этом как показывает анализ:  Максимальное количество продаваемых изделий в месяц – ххх изделий;  Средний чек составляет хххх руб. 41
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. План расходов х.х.х. Переменные расходы Доля расходных Список продаваемой продукции материалов в цене верхняя детская одежда х,хх повседневная детская одежда х,хх школьная одежда х,хх Таблица хх. «Доля расходных материалов в цене». Средняя Расход на х рыночная Сумма, № пп Наименование изделие цена, руб. руб. х верхняя детская одежда Ткань, погонный метр х,х ххх ххх фурнитура, нитки х ххх ххх подкладочная ткань, погонный метр х,х ххх ххх Итого хххх х повседневная детская одежда Ткань, погонный метр х,х ххх ххх фурнитура, нитки х Итого ххх х школьная одежда Ткань, погонный метр х ххх ххх фурнитура, нитки х ххх ххх подкладочная ткань, погонный метр х ххх ххх Итого ххх х Доля затрат на материалы в цене верхняя детская одежда х,хх повседневная детская одежда х,хх школьная одежда х,хх Таблица хх. «Смета затрат на расходные материалы». Доля расходных материалов в цене продукции рассчитывается исходя из среднерыночных цен на расходные материалы, представленные в таблице хх, а также исходя из расходования материалов на единицу продукции в соответствии с технологией производства продукции. Так же к переменным расходам относятся коммерческие расходы и такая статья расходов – как прочие расходы, которые рассчитываются как х% от всех остальных расходов. 42
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Коммерческие расходы рассчитываются в размере х% от объема продаж. Коммерческие расходы, % от объема продаж х% Прочие расходы, % от всех остальных расходов х% Таблица хх. «Параметры для расчета коммерческих и прочих расходов». х.х.х. Постоянные расходы К постоянным расходам предприятия относятся следующие статьи затрат:  Заработная плата постоянная,  Арендные платежи,  Коммунальные платежи. Штатная единица Заработная плата Количество Итого з/п Генеральный директор ххххх х хх хххр. Главный бухгалтер ххххх х хх хххр. Швея-раскройщица ххххх х ххх хххр. Продавец ххххх х хх хххр. Швея (пришивание пуговиц и глажка готовых изделий) ххххх х хх хххр. Итого: хх хххр. х ххх хххр. Таблица хх. «Штатное расписание». Расходы на аренду и коммунальные платежи Параметр Значение Площадь помещения, кв. м. ххх Ставка коммунальных платежей на х кв.м ххх Коммунальные платежи хх ххх Площадь помещенияв в аренду, кв.м. хх Ставка ежемесячной арендной платы, руб./кв.м х ххх Арендные платежи хх ххх ххх Итого: хххр. Таблица хх. «Расчет арендных и коммунальных платежей». 43
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Прогноз расходов Расходы при ххх% Статьи расходов загрузке х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес х мес Материалы ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Арендные платежи хх хххр. хр. ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммунальные платежи хх хххр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммерческие расходы хх хххр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прочие расходы хх хххр. хр. хр. х хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Итого: х ххх хххр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Статьи расходов х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Материалы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Арендные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммунальные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммерческие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Статьи расходов хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: Материалы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Арендные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр. Коммунальные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр. Таблица хх. «Прогноз расходов, руб. в месяц». 44
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Прогноз расходов в руб. в месяц 1 200 000р. 1 000 000р. 800 000р. 600 000р. 400 000р. 200 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Диаграмма хх. «Прогноз расходов в руб. в месяц 45
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Структура расходов, % 7% 2% 4% 46% 9% Материалы Заработная плата Арендные платежи Коммунальные платежи Коммерческие расходы Прочие расходы 32% Диаграмма хх. «Структура затрат предприятия, %» Максимальную долю в текущих расходах предприятия занимают расходы на материалы и составляют хх%, а также расходы на заработную плату – хх%. 46
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Точка безубыточности Исходя из данных прогноза расходов, рассчитаем точку безубыточности. Значение Параметры при ххх% х% х% х% х% загрузке Выручка х ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Расходы х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Постоянные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Арендные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммунальные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Амортизация хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Переменные расходы ххх хххр. х хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Материалы ххх хххр. х хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммерческие расходы хх хххр. хххр. х хххр. х хххр. х хххр. Прочие расходы хх хххр. хххр. хххр. хххр. хххр. Прибыль, до вычета налогов ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Таблица хх. «Расчет точки безубыточности». Часть х Параметры х% х% хх% хх% Выручка хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Постоянные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Арендные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммунальные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Амортизация хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Переменные расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Материалы хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы х хххр. х хххр. х хххр. хх хххр. Прочие расходы хххр. х хххр. х хххр. х хххр. Прибыль, до вычета налогов -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Таблица хх. «Расчет точки безубыточности». Часть х 47
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Параметры хх% хх% хх% хх% х ххх х ххх Выручка ххх хххр. ххх хххр. хххр. хххр. Расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Постоянные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Арендные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммунальные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Амортизация хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Переменные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Материалы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прочие расходы х хххр. х хххр. хх хххр. хх хххр. Прибыль, до вычета налогов -ххх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Таблица хх. «Расчет точки безубыточности». Часть х Расчет точки безубыточности показывает, что уровень, когда предприятие выходит в прибыль соответствует загрузке в хх%, что эквивалентно ежемесячному объему продаж в размере ххх ххх руб. Точка безубыточности, % ежемесячной загрузки хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж ххх ххх р. Величина операционного рычага хх% Таблица хх. «Точка безубыточности». При этом, операционный рычаг составляет хх%, то есть при увеличении выручки на ххх рублей прибыль увеличится на хх рублей. 48
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Расчет точки безубыточности, руб. 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 0р. 1% 2% 3% 4% 5% 6% 10% 25% 35% 50% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% 95% 100% -500 000р. -1 000 000р. Выручка Расходы Прибыль, до в ычета налогов Диаграмма хх. «Расчет точки безубыточности в % от загрузки» Количество Точка безубыточности, количество ежедневного объема производимой производства продукции, штук в день верхняя детская одежда х повседневная детская одежда х школьная одежда х Итого: хх Таблица хх. «Точка безубыточности, рассчитанная в количестве ежедневных продаж по видам продукции». Данная таблица показывает, что уровень безубыточности достигается тогда, когда ежедневно продается х изделия из верхней одежды, х изделий из повседневной одежды, х школьных формы. х.х. Налоговые выплаты х.х.х. Налоговые ставки В соответствии с действующим законодательством РФ налоговые ставки, принятые в проекте, представлены в таблице ниже. Налоговые ставки: % База для уплаты Частота начисления Ставка налога ЕСН хх% ФОТ ежемесячно Ставка налога на имущество х,х% Имущество на балансе х раз в квартал Ставка НДС хх% Облагаемая НДС выручка ежемесячно Ставка налога на прибыль, % в мес. хх% Прибыль ежемесячно Таблица хх. «Налоговые ставки» 49
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Расчеты показывают, что ежемесячные налоговые выплаты находятся в диапазоне от хх ххх руб. до ххх ххх руб. При этом доля налогов в выручке находится в диапазоне от хх% до хх%. Структура налоговых выплат, % Налог на прибыль 12% ЕСН 42% НДС 46% Налог на имуществ о 0,29% Диаграмма хх. «Структура налоговых выплат, %» Максимальная доля в общей сумме налоговых выплат приходится на НДС, составляя хх%. 50
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Прогноз налоговых выплат Налоги х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес х мес ЕСН хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налог на имущество хр. хр. хр. хр. хр. х хххр. хр. хр. НДС хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хр. хр. х хххр. х хххр. Итого: хр. хр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налоги х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налог на имущество х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налоги хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр. Налог на имущество х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. хххр. хх хххр. НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Таблица хх. «Прогноз налоговых выплат в руб. в месяц» 51
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Доля налогов в выручке, % 25% 24% 20% 20% 19% 18% 18% 19% 18% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 15% 10% 5% 0% 0% 0% 0% 1 мес 2 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 мес. мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес Диаграмма хх. «Динамика доли налогов в выручке, %» 52
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Расчет амортизации х.х.х. Ежемесячные амортизационные отчисления В данных расчетах принято, что срок амортизации активов составит х года. При этом ежемесячно будет списываться х/хх от стоимости имущества на балансе. Таким образом, ежемесячное уменьшение стоимости имущества на балансе предприятия будет составлять хх ххх руб. Расчет имущества на балансе и амортизации, руб. в месяц 500 000р. 450 000р. 400 000р. 350 000р. 300 000р. 250 000р. 200 000р. 150 000р. 100 000р. 50 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Оборудование Подготовительные работы #ССЫЛКА! Диаграмма хх. «Расчет стоимости имущества на балансе и амортизации, руб. в месяц» 53
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Прогноз движения денежных средств х.х.х. Денежные потоки от основной деятельности Месячные Основная деятельность Показатели при х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес х мес ххх% загрузке Поступления от основной деятельности х ххх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. верхняя детская одежда ххх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. повседневная детская одежда ххх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. школьная одежда ххх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Возмещение НДС х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. Выбытия от текущей деятельности х ххх ххх,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Материалы ххх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Заработная плата ххх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Арендные платежи хх ххх,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Коммунальные платежи хх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Коммерческие расходы хх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Прочие расходы хх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. х ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Налоги: х,ххр. х,ххр. х,ххр. хх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ЕСН х,ххр. х,ххр. х,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Налог на имущество х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. НДС х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Налог на прибыль х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х ххх,ххр. х ххх,ххр. Сальдо от основной деятельности ххх хххр. хр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Сальдо накопленным итогом х хр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Таблица хх. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть х 54
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Основная деятельность х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Поступления от основной деятельности х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. верхняя детская одежда ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. повседневная детская одежда ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. школьная одежда ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Возмещение НДС х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. Выбытия от текущей деятельности х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Материалы ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Заработная плата ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Арендные платежи хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Коммунальные платежи хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Коммерческие расходы хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Прочие расходы хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Налоги: ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ЕСН хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Налог на имущество х ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. х ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. х ххх,ххр. х,ххр. НДС ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Налог на прибыль хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Сальдо от основной деятельности хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Сальдо накопленным итогом -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Таблица хх. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть х 55
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Основная хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: деятельность Поступления от основной деятельности х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. хх ххх ххх,ххр. верхняя детская одежда ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. повседневная детская одежда ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. хх ххх ххх,ххр. школьная одежда ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Возмещение НДС х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. х,ххр. Выбытия от текущей деятельности х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. хх ххх ххх,ххр. Материалы ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Заработная плата ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Арендные платежи хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Коммунальные платежи хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Коммерческие расходы хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Прочие расходы хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Налоги: ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. ЕСН хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Налог на имущество х,ххр. х ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. х ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх,ххр. хх ххх,ххр. НДС ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Налог на прибыль хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Сальдо от основной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Сальдо накопленным итогом ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Таблица хх. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть х 56
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Денежные потоки от инвестиционной деятельности Инвестиционная Начальные х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес х мес деятельность значения Поступления от инвестиционной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Вложения инвестора (учредителя) х ххх хххр. х ххх хххр. Выбытия от инвестиционной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Оборудование ххх хххр. хр. ххх хххр. хр. Подготовительные работы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хр. Оборотные средства хр. хр. хр. хр. Возврат инвестиций хр. хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Сальдо по инвестиционной деятельности ххх хххр. х ххх хххр. -ххх хххр. хр. хр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. Сальдо накопленным итогом х х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Таблица хх. «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» Часть х Инвестиционная х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес деятельность Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Вложения инвестора (учредителя) Выбытия от инвестиционной деятельности хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Оборудование Подготовительные работы Оборотные средства Возврат инвестиций хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Сальдо по инвестиционной деятельности -хх хххр. -хх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Сальдо накопленным итогом ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх хххр. -хх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Таблица хх. «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» Часть х 57
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Инвестиционная хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: деятельность Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Вложения инвестора (учредителя) Выбытия от инвестиционной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Оборудование Подготовительные работы Оборотные средства Возврат инвестиций ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Сальдо по инвестиционной деятельности -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Сальдо накопленным итогом -ххх хххр. -ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. Таблица хх. «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» Часть х 58
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Сальдо денежных потоков В связи с тем, что для реализации проекта не планируется привлекать кредиты и займы, финансовые потоки равны х (нулю). Финансовая деятельность х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес х мес Остаток ДС на начало периода хр. х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хр. хр. хр. хр. Итого поступлений х ххх хххр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Итого выбытий ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Остаток ДС на конец периода х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр. Денежный поток от проекта хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Денежный поток накопленным итогом хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Финансовая деятельность х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Остаток ДС на начало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Итого выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Остаток ДС на конец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Денежный поток от проекта хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Денежный поток накопленным итогом ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Финансовая хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: деятельность Остаток ДС на начало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. Итого выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. Остаток ДС на конец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Денежный поток от проекта ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Денежный поток накопленным итогом х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Таблица хх. «Сальдо денежных потоков, руб.» 59
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Денежный поток, руб. в месяц 3 000 000р. 2 500 000р. 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 0р. 1 мес 3 мес 5 мес 7 мес 9 мес 11 мес 13 мес 15 мес 17 мес 19 мес 21 мес 23 мес Денежный поток от проекта Денежный поток накопленным итогом Диаграмма хх. «Денежный поток проекта, руб. в месяц» 60
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Прогноз прибылей и убытков х.х.х. Прибыли и убытки Месячные Статьи отчета о Показатели прибылях и х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес х мес при ххх% убытках загрузке Выручка х ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Расходы ххх хххр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Амортизация хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налог на хр. хр. хр. хр. хр. хр. х хххр. хр. хр. имущество ЕСН хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прибыль хр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. -х хххр. хх хххр. хх хххр. Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хр. хр. х хххр. х хххр. Чистая прибыль хр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. -х хххр. хх хххр. хх хххр. Чистая прибыль хр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. накопленным итогом Таблица хх. «ОПИУ, руб.» Часть х Статьи отчета о х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес прибылях и убытках х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Выручка хххр. хххр. хххр. хххр. хххр. Расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Амортизация хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налог на имущество х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прибыль хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Чистая прибыль хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Чистая прибыль -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. накопленным итогом Таблица хх. «ОПИУ, руб.» Частьх 61
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Статьи отчета о прибылях хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: и убытках Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. Расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр. Амортизация хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Налог на имущество х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. хххр. хх хххр. ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр. Прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Чистая прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Чистая прибыль накопленным ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. итогом Таблица хх. «ОПИУ, руб.» Часть х 62
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Динамика чистой прибыли Динамика чистой прибыли, руб. 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес -500 000р. -1 000 000р. Чистая прибыль Чистая прибыль накопленным итогом Диаграмма хх. «Динамика чистой прибыли, руб. в месяц» 63
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х. Анализ инвестиционной привлекательности х.х. Финансовый анализ х.х.х. Показатели продаж Показатели продаж: Точка безубыточности, % хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж ххх хххр. Операционный рычаг хх% Таблица хх. «Показатели продаж» Уровень, когда предприятие выходит в прибыль соответствует загрузке в хх%, что эквивалентно ежемесячному объему продаж в размере ххх ххх руб. х.х.х. Показатели рентабельности Средние значения Показатели рентабельности: по проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х,х Таблица хх. «Показатели рентабельности» Показатели рентабельности подтверждают состоятельность проекта и превышают средненотраслевые показатели рентабельности. х.х.х. Показатели основной деятельности Средние значения Показатели основной деятельности по проекту Объем продаж, в мес. х ххх хххр. Объем текущих расходов, в мес. ххх хххр. Чистая прибыль, в мес. хх хххр. Денежный поток, в мес. ххх хххр. Таблица хх. «Показатели основной деятельности» При среднем ежемесячном объеме продаж х ххх ххх руб. чистая прибыль достигает значения хх ххх руб., а денежный поток при этом равен ххх ххх руб. 64
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Показатели основной деятельности, руб. 1 200 000р. 1 056 901р. 1 000 000р. 803 243р. 800 000р. 600 000р. 400 000р. 200 000р. 99 181р. 114 106р. 0р. Объем продаж, в мес. Объем текущих Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в расходов , в мес. мес. Диаграмма хх. «Показатели основной деятельности, руб. в месяц» х.х. Инвестиционный анализ х.х.х. Чистый дисконтированный доход Для расчета чистого дисконтированного дохода были использованы следующие параметры и допущения:  Ставка дисконта равна хх% в год (х,х% в мес.)  Период прогноза составляет хх месяца.  Постпрогнозный период начинается с хх месяца  В постпрогнозном периоде используем ставку дисконта в размере хх%  В постпрогнозном периоде в качестве величины ежемесячного денежного потока используем сумму в размере ххх ххх руб. Чистый дисконтированный поток проекта составляет х ххх ххх руб. Дисконтированный денежный поток, руб. 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 0р. 1 мес 3 мес 5 мес 7 мес 9 мес 11 мес 13 мес 15 мес 17 мес 19 мес 21 мес 23 мес -500 000р. -1 000 000р. Дисконтиров анный денежный поток Дисконтиров анный денежный поток, накопленным итогом Диаграмма хх. «Дисконтированный денежный поток, руб.» 65
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Показатели доходности проекта Показатели доходности данного проекта равны: Внутренняя норма доходности проекта – ххх,х %; Индекс доходности за период прогноза – х,хх; Индекс доходности по проекту в целом – х,х. х.х.х. Срок окупаемости. Срок окупаемости проекта составляет хх месяцев, при этом дисконтированный срок окупаемости – хх месяцев. Движения денежных х мес х мес. х мес х мес х мес х мес средств инвестора Выбытия ххх хххр. ххх хххр. хр. Поступления хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. Итого денежный поток -ххх хххр. -ххх хххр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. Денежный поток накопленным итогом -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Движения денежных х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес хх мес средств инвестора Выбытия Поступления хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Итого денежный поток хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Денежный поток накопленным итогом -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Движения денежных хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес средств инвестора Выбытия Поступления ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Итого денежный поток ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Денежный поток накопленным итогом хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Движения денежных средств хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: инвестора Выбытия ххх хххр. Поступления ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Итого денежный поток ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Денежный поток накопленным итогом х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Таблица хх. «Движение денежных средств инвестора» 66
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Как видно из таблицы, инвестор вкладывает свои средства в данный проект в течение первых четырех месяцев, далее, начиная с х-ого месяца происходит возврат инвестиций. х.х. Показатели эффективности проекта Показатели эффективности проекта. Показатели продаж: Точка безубыточности, % хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж ххх хххр. Операционный рычаг хх% Средние значения по Показатели рентабельности: проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х,хх Средние значения по Показатели основной деятельности: проекту Объем продаж, в мес. х ххх хххр. Объем текущих расходов, в мес. ххх хххр. Чистая прибыль, в мес. хх хххр. Денежный поток, в мес. ххх хххр. Инвестиционные показатели ВНД, % в год. ххх% Объем инвестиций х ххх хххр. Чистый Дисконтированный Доход х ххх хххр. Инвестиционный период, мес. х Срок окупаемости, мес. хх Индекс доходности за период прогноза х,хх Таблица хх. «Показатели эффективности проекта» 67

More Related Content

PDF
Бизнес план натяжные потолки
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план цементный завод (производство цемента)
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план строительство дома
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план туристическое агентство
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план пошив одежды
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план производство одежды
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план швейное производство
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план строительство бизнес центра
byolegudobno
 
Бизнес план натяжные потолки
byolegudobno
 
Бизнес план цементный завод (производство цемента)
byolegudobno
 
Бизнес план строительство дома
byolegudobno
 
Бизнес план туристическое агентство
byolegudobno
 
Бизнес план пошив одежды
byolegudobno
 
Бизнес план производство одежды
byolegudobno
 
Бизнес план швейное производство
byolegudobno
 
Бизнес план строительство бизнес центра
byolegudobno
 

What's hot

PDF
Бизнес план склад
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план центра детского развития
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план бетонный завод
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план отеля
byolegudobno
 
PDF
бизнес план завод жби
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план завод производства тратуарной плитки
byolegudobno
 
PDF
бизнес план ферма крс и молоко
byolegudobno
 
PDF
цементный завод
byolegudobno
 
PDF
бизнес план производство молочной продукции
byolegudobno
 
PDF
бизнес план ателье по пошиву детской одежды
byolegudobno
 
PDF
бизнес план выращивание индейки
byolegudobno
 
PDF
бизнес план контейнерные перевозки для кредита_втб_300 млн рублей
byolegudobno
 
PDF
бизнес план фильтры для воды. для собственника
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план по выращиванию и откорму крс
byolegudobno
 
PDF
бп жби 04.05_2_ для кредита. вэб 100 млн руб
byolegudobno
 
PDF
бизнес план строительства дома для кредита сбербанк_100 млн рублей
byolegudobno
 
PDF
бп натяжные потолки - для собственника
byolegudobno
 
PDF
краска для волос_для инвестора
byolegudobno
 
PDF
Biznes plan stroitelstva biznes centra
byolegudobno
 
PDF
кирпичный завод демоверсия для кредита_370 млн руб мсп банк
byolegudobno
 
Бизнес план склад
byolegudobno
 
Бизнес план центра детского развития
byolegudobno
 
Бизнес план бетонный завод
byolegudobno
 
Бизнес план отеля
byolegudobno
 
бизнес план завод жби
byolegudobno
 
Бизнес план завод производства тратуарной плитки
byolegudobno
 
бизнес план ферма крс и молоко
byolegudobno
 
цементный завод
byolegudobno
 
бизнес план производство молочной продукции
byolegudobno
 
бизнес план ателье по пошиву детской одежды
byolegudobno
 
бизнес план выращивание индейки
byolegudobno
 
бизнес план контейнерные перевозки для кредита_втб_300 млн рублей
byolegudobno
 
бизнес план фильтры для воды. для собственника
byolegudobno
 
Бизнес план по выращиванию и откорму крс
byolegudobno
 
бп жби 04.05_2_ для кредита. вэб 100 млн руб
byolegudobno
 
бизнес план строительства дома для кредита сбербанк_100 млн рублей
byolegudobno
 
бп натяжные потолки - для собственника
byolegudobno
 
краска для волос_для инвестора
byolegudobno
 
Biznes plan stroitelstva biznes centra
byolegudobno
 
кирпичный завод демоверсия для кредита_370 млн руб мсп банк
byolegudobno
 

Viewers also liked

PDF
Бизнес план кирпичный завод
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план такси
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план завод производства туалетной бумаги
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план молочной фермы
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план завод производства мясных чипс
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план цех производства золотых украшений
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план контейнерные перевозки
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план транспортная компания
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план ремонт квартир
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план салон красоты
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план карьер по добыче песка и щебня
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план по выращиванию и откорму крс
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план сеть гостиниц
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план оптовая торговля детской одеждой
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план теплица по выращиванию овощей
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план теплица по выращиванию цветов
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план пиццерия
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план магазин детских товаров
byolegudobno
 
Бизнес план кирпичный завод
byolegudobno
 
Бизнес план такси
byolegudobno
 
Бизнес план завод производства туалетной бумаги
byolegudobno
 
Бизнес план молочной фермы
byolegudobno
 
Бизнес план завод производства мясных чипс
byolegudobno
 
Бизнес план цех производства золотых украшений
byolegudobno
 
Бизнес план контейнерные перевозки
byolegudobno
 
Бизнес план транспортная компания
byolegudobno
 
Бизнес план ремонт квартир
byolegudobno
 
Бизнес план салон красоты
byolegudobno
 
Бизнес план карьер по добыче песка и щебня
byolegudobno
 
Бизнес план по выращиванию и откорму крс
byolegudobno
 
Бизнес план сеть гостиниц
byolegudobno
 
Бизнес план оптовая торговля детской одеждой
byolegudobno
 
Бизнес план теплица по выращиванию овощей
byolegudobno
 
Бизнес план теплица по выращиванию цветов
byolegudobno
 
Бизнес план пиццерия
byolegudobno
 
Бизнес план магазин детских товаров
byolegudobno
 

Similar to Бизнес план ателье

PDF
бизнес план магазина одежды
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план тир
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план ресторан суши
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план швейное производство
byolegudobno
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана магазина женской одежды
byolegudobno
 
DOC
Бизнес план Ателье
byolegudobno
 
DOC
Бизнес план Пошив одежды
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план крс
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план выращивание птицы
byolegudobno
 
PDF
торговля магазин мужской и женской одежды
byolegudobno
 
DOC
Бизнес план Оптовая торговля одеждой для беременных
byolegudobno
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана магазина детской обуви
byolegudobno
 
DOCX
Бизнес план Производство изделий широкого профиля из древесины
byolegudobno
 
DOCX
Бизнес план Крупное Производство игрушек из дерева
byolegudobno
 
DOC
Бизнес план Интернет магазина одежды
byolegudobno
 
DOC
Бизнес план Магазин по продаже одежды
byolegudobno
 
DOC
Бизне план ателье детской одежды
byolegudobno
 
DOC
Бизнес план Оптовая продажа одежды с собственным Ателье
byolegudobno
 
DOC
Бизнес план Пошив детской одежды
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план продуктовый супермаркет
byolegudobno
 
бизнес план магазина одежды
byolegudobno
 
Бизнес план тир
byolegudobno
 
Бизнес план ресторан суши
byolegudobno
 
Бизнес план швейное производство
byolegudobno
 
Шаблон бизнес-плана магазина женской одежды
byolegudobno
 
Бизнес план Ателье
byolegudobno
 
Бизнес план Пошив одежды
byolegudobno
 
Бизнес план крс
byolegudobno
 
Бизнес план выращивание птицы
byolegudobno
 
торговля магазин мужской и женской одежды
byolegudobno
 
Бизнес план Оптовая торговля одеждой для беременных
byolegudobno
 
Шаблон бизнес-плана магазина детской обуви
byolegudobno
 
Бизнес план Производство изделий широкого профиля из древесины
byolegudobno
 
Бизнес план Крупное Производство игрушек из дерева
byolegudobno
 
Бизнес план Интернет магазина одежды
byolegudobno
 
Бизнес план Магазин по продаже одежды
byolegudobno
 
Бизне план ателье детской одежды
byolegudobno
 
Бизнес план Оптовая продажа одежды с собственным Ателье
byolegudobno
 
Бизнес план Пошив детской одежды
byolegudobno
 
Бизнес-план продуктовый супермаркет
byolegudobno
 

Бизнес план ателье

  • 1.
    БИЗНЕС ПЛАН Пошив Одежды Разработчик: Консалтинговая группа «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Тел.: (495) 645 18 95 E-mail: vip@bizplan5.ru Москва хххх год.
  • 2.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Содержание Содержание .................................................................................................................................. 2 Резюме проекта ........................................................................................................................... 4 Описание проекта ....................................................................................................................... 6 х. Маркетинг ................................................................................................................................. 7 х.х. Характеристика детской одежды................................................................................ 7 х.х. Рынок детской одежды ................................................................................................... 8 х.х.х. Объем рынка детской одежды и его доля в объеме продаж детских товаров .................................................................................................................................. 8 х.х.х. Структура рынка детской одежды по странам производителям ................ 10 х.х.х. Ценовая структура рынка детской одежды ..................................................... 11 х.х.х. Производители детской одежды ........................................................................ 12 х.х. Рынок ателье Москвы и Московской области ........................................................ 14 х.х.х. Объем рынка бытовых услуг населению ......................................................... 14 х.х.х. Структура рынка бытовых услуг ......................................................................... 15 х.х.х. Объем и динамика рынка ателье ....................................................................... 16 х.х.х. Структура рынка ателье Москвы ........................................................................ 18 х.х. Потребители ................................................................................................................... 19 х.х. Анализ конкурентов ...................................................................................................... 19 х. Анализ экономической ситуации в России .................................................................... 22 х.х. Валовый внутренний продукт и промышленное производство ......................... 22 х.х. Уровень инфляции ........................................................................................................ 22 х.х. Уровень доходов населения ....................................................................................... 23 х.х. Численность населения Москвы, половозрастная структура населения Москвы ..................................................................................................................................... 24 х.х. Показатели рождаемости в Москве .......................................................................... 25 х. Инвестиционный план ......................................................................................................... 27 х.х. Инвестиционные затраты на оборудование ........................................................... 28 х.х. Затраты на проведение подготовительных работ ................................................ 30 х.х. Календарный план проекта......................................................................................... 31 х. Финансовый план.................................................................................................................. 32 х.х. План доходов .................................................................................................................. 33 х.х.х. Цены на продукцию................................................................................................ 33 х.х.х. Трудоемкость производимой продукции и производительность оборудования ..................................................................................................................... 33 х.х.х. Длительность рабочей смены ............................................................................. 34 х.х.х. Максимальный объем продаж ............................................................................ 34 х.х.х. Прогноз загрузки предприятия ............................................................................ 36 х.х.х. Прогноз объемов продаж ..................................................................................... 39 х.х. План расходов ................................................................................................................ 42 х.х.х. Переменные расходы ............................................................................................ 42 х.х.х. Постоянные расходы ............................................................................................. 43 х.х.х. Прогноз расходов ................................................................................................... 44 х.х. Точка безубыточности .................................................................................................. 47 х.х. Налоговые выплаты ...................................................................................................... 49 х.х.х. Налоговые ставки ................................................................................................... 49 х.х.х. Прогноз налоговых выплат .................................................................................. 51 х.х. Расчет амортизации ..................................................................................................... 53 х.х.х. Ежемесячные амортизационные отчисления ................................................. 53 2
  • 3.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Прогноз движения денежных средств ...................................................................... 54 х.х.х. Денежные потоки от основной деятельности ................................................. 54 х.х.х. Денежные потоки от инвестиционной деятельности .................................... 57 х.х.х. Сальдо денежных потоков ................................................................................... 59 х.х. Прогноз прибылей и убытков...................................................................................... 61 х.х.х. Прибыли и убытки .................................................................................................. 61 х.х.х. Динамика чистой прибыли ................................................................................... 63 х. Анализ инвестиционной привлекательности ................................................................ 64 х.х. Финансовый анализ ...................................................................................................... 64 х.х.х. Показатели продаж ................................................................................................ 64 х.х.х. Показатели рентабельности ................................................................................ 64 х.х.х. Показатели основной деятельности.................................................................. 64 х.х. Инвестиционный анализ .............................................................................................. 65 х.х.х. Чистый дисконтированный доход ...................................................................... 65 х.х.х. Показатели доходности проекта ........................................................................ 66 х.х.х. Срок окупаемости. .................................................................................................. 66 х.х. Показатели эффективности проекта ........................................................................ 67 3
  • 4.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Резюме проекта Целью настоящего бизнес-плана является описание проекта организации ателье по пошиву детской одежды. Бизнес план составлен на основе данных предоставленных заказчиком и собственного анализа консалтинговой группы «БизпланиКо», мониторинга существующих ателье по пошиву одежды, анализа вторичной информации. Для реализации проекта потребуются инвестиции в размере х ххх ххх руб., в том числе ххх ххх руб. потребуется на оборотные средства в течение второго, третьего и четвертого месяцев с начала реализации проекта. Обзор рынка детской одежды В настоящее время рынок детской одежды является одним из динамично развивающихся рынков детских товаров. На прилавках российских магазинов товары отечественного производства представлены лишь в размере хх,х% от общего объема продаваемой детской одежды. Каждая семья с детьми в России тратит ежемесячно на покупку детской одежды ххх рублей. При этом в России в последние годы наблюдается рост рождаемости по стране в целом и в Москве в частности. Кроме того, положительно влияет на рост спроса на детскую одежду рост доходов населения, наблюдающийся в последние годы в России Все эти факторы говорят о положительных тенденциях развития рынка детской одежды в России. 4
  • 5.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Обзор рынка ателье Российский рынок бытовых услуг характеризуется достаточно динамичным развитием. Объем рынка бытовых услуг растет в среднем на хх% в год. Столь динамичное развитие связано в первую очередь с ростом цен на услуги. Натуральные объемы бытовых услуг населению демонстрируют более умеренные темпы роста, которые составляют порядка х%. На сегодняшний день услуги по ремонту и пошиву одежды, пошиву и вязанию трикотажных изделий составляют порядка х% всего объема бытовых услуг. Данный рынок стабильно растет, однако темпы роста ежегодно уменьшаются и в среднем составляют околохх%. В настоящее время московский регион насчитывает порядка ххх ателье по пошиву и ремонту одежды, большая часть которых расположены в столице и составляет около хх%. На Московскую область приходится порядка хх% предприятий. Преимущественно столичные ателье расположены в Центральном административном округе, и составляют порядка хх% от общего количества московских предприятий. Доля Восточного АО не превышает хх%. Суммарная доля остальных административных округов составляет хх%. Согласно проведенным финансовым расчетам, составленным на х года плюс период организации производства (х месяца), показатели проекта следующие: Показатели эффективности проекта. Показатели продаж: Точка безубыточности, % хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж ххх хххр. Операционный рычаг хх% Средние значения по Показатели рентабельности: проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х,хх Средние значения по Показатели основной деятельности: проекту Объем продаж, в мес. х ххх хххр. Объем текущих расходов, в мес. ххх хххр. Чистая прибыль, в мес. хх хххр. Денежный поток, в мес. ххх хххр. Инвестиционные показатели ВНД, % в год. ххх% Объем инвестиций х ххх хххр. Чистый Дисконтированный Доход х ххх хххр. Инвестиционный период, мес. х Срок окупаемости, мес. хх Индекс доходности за период прогноза х,хх Таблица х. «Показатели эффективности проекта» 5
  • 6.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Описание проекта В рамках рассматриваемого проекта предполагается инвестировать денежные средства в организацию и развитие предприятия по пошиву и продаже детской одежды: врехней одежды, повседневной одежды, школьной формы. Проект планируется реализовывать на базе имеющихся производственных поммещений и аренды хх кв.м торгового зала в торговом комплексе Москвы. Площадь предприятия – ххх кв. м. ххх кв.м производственных помещений, хх кв. м зона торгового зала, включая примерочную зону. Сегмент создаваемого ателье – средний ценовой сегмент рынка. Продукция, планируемая к производству – верхняя, повседневная детская одежда и школьная форма. Предприятие будет специализироваться на пошиве детской одежды по индивидуальному заказу и серийное производство детской одежды. График работы предприятия – с х.хх до хх.хх ежедневно, без выходных. Общая численность ателье – х человек, в том числе х швеи, х работник на глажку и пришивание пуговиц, генеральный директор и главный бухгалтер. Численность сотрудников торгового зала – х человека. Общая численность сотрудников предприятия – х человек. Генеральный директор отвечает за формирование стратегии работы предприятия, привлечение клиентов, формирование маркетинговой политики и рекламной стратегии. 6
  • 7.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х. Маркетинг х.х. Характеристика детской одежды В рамках рассматриваемого проекта предполагается пошив детской одежды. Пошив одежды может производиться по индивидуальному заказу или серийно. Детская одежда должна отвечать требованиям клиентов:  Фасон;  Качество ткани;  Качество пошива. Выбор детской одежды осуществляют мамы, которые стремятся обеспечить максимальное удобство носки для своего ребенка, одежда должна отвечать требованиям безопасности. В первую очередь потребители обращают внимание на фасон одежды. Немаловажную роль играет качество ткани. Наши дети намного более чувствительны к используемым в их одежде материалам. Например, синтетические волокна очень часто имеют негативное влияние на кожный покров малыша, а также, способствуют накоплению вредного статического электричества. Ребенок ходит просто «заряженный» им. Синтетика бывает разной, но в любом случае в одежде для ребенка ее лучше избегать. Красящие ткань вещества невозможно определить при покупке. Совершенно неизвестно, насколько качественный краситель был использован при производстве ткани. Поэтому потребители ориентируются на «имя» торговой марки. Обычно, признанная как качественная, детская одежда шьется из тканей с хорошими, не вредными красителями. Ведь для того чтобы сделать бренд известным, нужно приложить немало усилий его владельцу. Поэтому марку, как правило, держат на уровне. 7
  • 8.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Грубые на ощупь ткани покажутся еще более грубыми ребенку, его кожа нежнее, чем у взрослых. Детская одежда должна быть из мягких тканей, таких как шелк, хлопковый трикотаж, ситец, негрубое льняное полотно. Шелк, лен и ситец это ткани, которые обычно не растягиваются, если нет каких – то специальных дополнений в составе. При покупке одежды свободного покроя, они вполне подойдут, а вот футболки, топы, штаны и домашняя одежда, должны быть из трикотажного, тянущегося полотна. Оно не будет сковывать ребенка в движениях и не разорвется от чрезмерного натяжения. При покупке потребители также обращают внимание на качество пошива, проверяя швы, стежки и т.д. Одежда сшитая на скорую руку и имеющая неровные швы, некачественную обработку петель для пуговиц, не вызывает доверие у потребителей. Детскую одежду можно классифицировать по возрасту детей:  Одежда для новорожденных;  Одежда для детей в возрасте от х до х лет;  Одежда для детей от х до хх лет;  Подростковая одежда. Кроме того, одежду для детей можно классифицировать следующим образом:  Верхняя одежда;  Одежда для повседневной носки;  Праздничная одежда, в том числе карнавальные костюмы;  Школьная форма. После отмены школьной формы советского формата школы на достаточно длительный период отказались от требований к одежде детей в школе. В настоящее время ситуация изменилась, как правило, школы устанавливают определенный дресс-код для школьников, выбирая определенные цвета и деловой фасон школьной одежды. Купить одинаковую для школьников целой школы одежду достаточно, поэтому многие родители прибегают к пошиву школьной формы в ателье. х.х. Рынок детской одежды х.х.х. Объем рынка детской одежды и его доля в объеме продаж детских товаров Меняется стиль жизни, растет обеспеченность и требования к комфорту среди населения. Если раньше, еще хх лет назад, не было понятия детской моды, а главными требованиями к детской одежде были прочность и долговечность, то теперь на передний план при выборе товара выходят марка, красота, комфортность и другие характеристики вещи. Это говорит о росте культуры потребления. Ассортимент одежды для детей практически ничем не уступает одежде для взрослых. В магазинах представлено огромное количество марок иностранных и 8
  • 9.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru отечественных производителей - от доступных до элитных. Эксперты отмечают, что на фоне общего спада естественной восполняемости населения страны, стабильно растет относительная доля граждан в сегменте от х до х лет в период хххх-ххххгг. Сегодняшний беби-бум обеспечили дети, чье появление на свет родители "откладывали" по экономическим причинам. Данному фактору, в том числе, способствует содействие политики государства в социально-демографическом вопросе и активные меры, принимаемые на федеральном уровне. В этой связи российский субрынок детской одежды переориентируется на товары для детей в возрасте от х лет и старше, ведь малыши рождаются круглый год. Диаграмма №1. Для демоверсии бизнес плана. 83 78 69 62 63 60 55 47 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Диаграмма х. «Структура рынка детских товаров по видам продукции, %» Детская одежда, игрушки, книги требуют постоянного обновления и этим обеспечивают оборот рынка. хх% расходов на детские товары составляют затраты на одежду, хх% - на обувь, хх% - на игрушки и хх% - на прочее. Годовой объем российского рынка детских товаров составляет х млрд. долларов США. Ежегодный рост рынка детских товаров составляет около хх%. Значительная часть этого оборота приходится на производство и реализацию детской одежды. Объем рынка детской одежды по приблизительным оценкам составляет более х млрд. долларов США в год. Ежегодный рост объем продаж на рынке детской одежды составляет хх%. Столь значительный процент роста рынка обеспечивается совокупностью следующих показателей:  Рост рождаемости;  Рост доходов населения;  Изменчивость моды. 9
  • 10.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru По результатам исследования РБК «Потребительские предпочтения покупателей детских товаров», наибольшую часть родительских расходов на детские товары составляют детская одежда и обувь (хх% среднемесячных расходов на детские товары). Диаграмма №2. Для демоверсии бизнес плана. 30% 25% 25% 23% 20% 15% 15% 15% 15% 13% 10% 10% 5% 0% -5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 -10% -15% -13% процент роста Диаграмма х. «Средние ежемесячные затраты одной семьи в России на детскую обувь и детскую одежду, руб.» В среднем по России семья с одним ребенком тратит на покупку детской одежды около ххх рублей в месяц, на приобретение детской обуви - примерно ххх рублей в месяц. Сегмент детской одежды и обуви является одним из самых емких секторов рынка детских товаров. Чаще всего родители одевают и обувают детей в специализированных детских магазинах - около хх% родителей в Москве и Санкт-Петербурге, и от хх до хх% родителей в других российских городах. В Москве и Санкт-Петербурге вторым по популярности местом приобретения детской одежды являются гипермаркеты. А в городах с населением менее х млн человек на второе место выходят рынки и ярмарки. За последние х,х года в несколько раз выросла частота покупок детской одежды через Интернет. х.х.х. Структура рынка детской одежды по странам производителям 10
  • 11.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Диаграмма №3. Для демоверсии бизнес плана. СФО 25 ЮЗФО 39 СЗФО 34 Москв а 45 0 10 20 30 40 50 Диаграмма х. «Структура рынка детской одежды по странам производителям, %» В настоящее время российские производители детской одежды не в состоянии одеть всех детей России. На долю Российских производителей приходится лишь хх,х% объема рынка в денежном выражении. Максимальную долю рынка детской одежды занимают производители из Китая – хх,хх% или х,х млрд. долларов США. На производителей из других стран приходится хх,хх% от годового оборота рынка детской одежды. х.х.х. Ценовая структура рынка детской одежды Цены на детскую одежды разнятся и находятся в диапазоне от х долларов США и выше. Рынок детской одежды можно условно разделить на несколько ценовых сегментов. Ценовой сегмент Цены на товары Высокий ценовой сегмент х-хх долларов США Средний ценовой сегмент хх-ххх долларов США ххх и выше долларов Низкий ценовой сегмент США Таблица х. «Цены на детскую одежду в различных ценовых сегментах» Ценовая структура рынка представлена на диаграмме ниже. Диаграмма х. «Ценовая структура рынка детской одежды, %» Максимальная доля рынка детской одежды приходится на низкий ценовой сегмент – хх%. 11
  • 12.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Диаграмма №4. Для демоверсии бизнес плана. СЗАО ЦАО СВАО ЦАО СВАО ЗАО САО ВАО ЮВАО ЮАО ЮЗАО САО ЮЗАО ЗАО СЗАО ЮАО ВАО ЮВАО Высо кий ценовой сегмент занимает незначительную долю в х%. Средний ценовой сегмент в настоящее время также не является привлекательным и занимает лишь хх% от всего объема продаваемой детской одежды в России. Цены на детскую одежду колеблются от $х в низком сегменте до $ххх и выше в премиальном (высоком ценовом) сегменте. В низком ценовом сегменте господствуют товары турецкого и китайского производства, представленные на вещевых рынках и специализированных детских ярмарках. Около хх% рынка приходится на средний сегмент. Это продукция таких компаний, как российские компании Sela, "Мир детства" (бренд "Этти детти") и некоторых китайских, индонезийских и польских производителей. Кроме того, здесь представлены детские линии международных брендов Mexx, Benetton, а также специализированная британская сеть производства и продажи детских товаров Mothercare. Покупателей группы нижнего сегмента при выборе одежды интересует прежде всего цена. В среднем сегменте покупатель тщательно взвешивает соотношение цены и качества. В верхнем сегменте, кроме показателя "цена-качество", появляется понятие бренда. х.х.х. Производители детской одежды Российский рынок детской одежды, как отмечалось ранее, насыщен товарами зарубежных производителей. В низком ценовом сегменте господствуют товары турецкого и китайского производства, представленные на вещевых рынках и специализированных детских 12
  • 13.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru ярмарках. Особенно это касается востока страны. Эта ситуация в принципе предопределена и обусловлена размерами и географическим положением России. Все, что за Уралом, кажется европейским импортерам и производителям центральной России очень далеким. И у отечественных производителей детских товаров нет стимула развивать производство: импорт контейнерами выгоднее, дешевле, да и само производство строится целиком и полностью на использовании импортных комплектующих (ткани, фурнитура, упаковка и т.д.). Наиболее яркие представители отечественной промышленности в этом сегменте - компании "Глория Джинс" и "Арктика". Одежда среднего ценового уровня представлена огромным многообразием марок и брендов как иностранных, так и российских производителей. Среди импортных марок этого ценового сегмента это такие марки как Sela, Neonato, LC Wikiki, Coccodrillo и более дорогие Mothercare, Beba Kids, Mexx, Benetton разных стран: Турция, Китай, Польша, Сербия, Черногория, Италия, Испания, Дания. Российские производители также стремятся занять именно эту, наиболее привлекательную для них среднюю нишу: это такие российские бренды как "Глория Джинс", "Этти Детти", "Оранжевый верблюд", Dazzle, "Юнистайл", "Арктилайн", "Нахаленок", "Ярко" и другие. Премиальный ценовой сегмент полностью оккупирован иностранцами. К данной категории относят детские линии Christian Dior, Dolce & Gabanna, Burberry и специализированные детские бренды - Confetti и Papermoon. Эксперты считают, что покупать роскошные наряды детям россияне уже начали, потому что, наконец, отступили от традиционного принципа "все лучшее - детям, но подешевле". Теперь появилась новая тенденция: детей стараются одевать либо в "едином стилевом решении" с родителями, либо покупать детские элитные бренды. По приблизительным оценкам, наиболее дорогой сегмент рынка вырос за год на хх%, составив х% от общего рынка. По данным исследований компании КОМКОН, в Москве качественную детскую одежду предпочитают покупать больше трети жителей. Однако участники рынка, работающие в премиальном сегменте, отмечают, что уже можно говорить о конкуренции в Москве и Санкт-Петербурге. Многие сети предлагают товары в кредит, и уже практически повсеместно распространены распродажи, где товары можно купить со скидкой в хх-хх%. На рынке дорогой и очень дорогой детской одежды много итальянских товаров. Несмотря на разницу менталитетов, климата и уровня жизни, российские вкусы во многом совпадают с итальянскими: есть желание, чтобы дети были одеты ярко, стильно, и даже шикарно. 13
  • 14.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Рынок ателье Москвы и Московской области х.х.х. Объем рынка бытовых услуг населению Деятельность ателье относится к бытовым услугам населению. Проанализируем рынок бытовых услуг населению. Динамика объемов рынка Объем бытовых услуг в рынка % к предыдущему бытовых году в услуг, сопоставимых Годы млн. руб. ценах хххх ххххх ххх хххх хххххх хх,х хххх хххххх ххх,х хххх хххххх ххх,х хххх хххххх ххх,х хххх хххххх ххх,х хххх хххххх ххх,х хххх хххххх ххх хххх хххххх ххх,х хххх хххххх хх,х Таблица х. «Объем рынка бытовых услуг населению, млн. руб.» В хххх году рынок бытовых услуг населению составил ххх ххх ххх рублей в действующих ценах. Рост рынка в хххх году составил хх,х% к показателям предыдущего года в сопоставимых ценах. Диаграмма №1. Для демоверсии бизнес плана. 83 78 69 62 63 60 55 47 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Диаграмма х. «Объем рынка бытовых услуг, млн. руб.» 14
  • 15.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Российский рынок бытовых услуг характеризуется достаточно динамичным развитием. Объем рынка бытовых услуг растет в среднем на хх% в год. Столь динамичное развитие связано в первую очередь с ростом цен на услуги. Диаграмма №2. Для демоверсии бизнес плана. 30% 25% 25% 23% 20% 15% 15% 15% 15% 13% 10% 10% 5% 0% -5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 -10% -15% -13% процент роста Диаграмма х. «Динамика объемов рынка бытовых услуг в % к предыдущему году в сопоставимых ценах» Натуральные объемы бытовых услуг населению демонстрируют более умеренные темпы роста, которые составляют порядка х%. х.х.х. Структура рынка бытовых услуг хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх Все оказанные услуги ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх в том числе ремонт и пошив обуви х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х ремонт и пошив одежды, пошив и вязание трикотажных изделий хх,х хх,х х,х х,х х,х х х,х х,х ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, ремонт и изготовление металлоизделий х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х изготовление и ремонт мебели х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х химическая чистка и крашение х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х услуги прачечных х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х ремонт и строительство жилья и других построек хх хх,х хх,х хх,х хх,х хх,х хх,х хх,х 15
  • 16.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru техническое обслуживание и ремонт транспортных средств, машин и оборудования хх,х хх,х хх,х хх,х хх,х хх,х хх хх,х услуги фотоателье и фото- и кино- лабораторий х,х х,х х,х х,х х,х х,х х х услуги бань и душевых х,х х х,х х,х х х,х х,х х,х услуги парикмахерских х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х услуги по прокату х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х ритуальные услуги х,х х,х х,х х х,х х,х х,х х,х другие услуги х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х х,х Таблица х. «Структура рынка бытовых услуг населению, %» Максимальная доля рынка бытовых услуг населению принадлежит техническому обслуживанию и ремонту автомобилей хх,х% от всего объема бытовых услуг населению. На конец хххх года услуги по ремонту и пошиву одежды, пошиву и вязанию трикотажных изделий составляли х,х% всего объема бытовых услуг. х.х.х. Объем и динамика рынка ателье На конец хххх года по данным Росстата объем предоставленных услуг ателье составил хх ххх ххх млн. руб. хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх хххх Объем рынка ателье, млн. руб. ххххх,хх ххххх,хх ххххх,хх ххххх,хх ххххх,хх ххххх,хх ххххх,хх ххххх,хх Объем предоставляемых услуг на душу населения, руб. хх,х ххх,х ххх,х ххх,х ххх,х ххх,х ххх ххх,х Таблица х. «Объем рынка ателье» 16
  • 17.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Диаграмма №3. Для демоверсии бизнес плана. СФО 25 ЮЗФО 39 СЗФО 34 Москв а 45 0 10 20 30 40 50 Диаграмма х. «Динамика объемов рынка ателье, млн. руб.» Рынок ателье имеет устойчивую тенденцию к росту. В хххх году по сравнению с хххх годом объем рынка вырос на ххх ххх рублей (по данным Росстата). Кроме показателей объемов рынка, тенденции к росту показывает и объем услуг ателье на душу населения. Диаграмма №3. Для демоверсии бизнес плана. СФО 25 ЮЗФО 39 СЗФО 34 Москв а 45 0 10 20 30 40 50 Диаграмма х. «Динамика объемов оказанных услуг ателье на душу населения, руб.» По итогам хххх года данный показатель составил ххх,х руб. на душу населения России – максимальный показатель за весь период анализа. Таким образом, анализ объемов и динамики рынка ателье показал, что рынок ателье имеет устойчивую тенденцию к росту. 17
  • 18.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Структура рынка ателье Москвы В настоящее время московский регион насчитывает порядка ххх ателье по пошиву и ремонту одежды, большая часть которых расположены в столице и составляет около хх%. На Московскую область приходится порядка хх% предприятий. Диаграмма №4. Для демоверсии бизнес плана. СЗАО ЦАО СВАО ЦАО СВАО ЗАО САО ВАО ЮВАО ЮАО ЮЗАО САО ЮЗАО ЗАО СЗАО ЮАО ВАО ЮВАО Диаграмма х. «Географическая структура рынка ателье Москвы и Московской области, %» Диаграмма №4. Для демоверсии бизнес плана. СЗАО ЦАО СВАО ЦАО СВАО ЗАО САО ВАО ЮВАО ЮАО ЮЗАО САО ЮЗАО ЗАО СЗАО ЮАО ВАО ЮВАО Диаграмма хх. «Географическая структура рынка ателье Москвы, %» Преимущественно столичные ателье расположены в Центральном административном округе, и составляют порядка хх% от общего количества московских предприятий. Доля Восточного АО не превышает хх%. Суммарная доля остальных административных округов составляет хх%. 18
  • 19.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Потребители Основными потребителями услуг ателье в сегменте взрослой одежды являются два вида потребителей: люди с нестандартной фигурой и люди, имеющие повышенные требования к качеству одежды. В сегменте пошива детской одежды основных потребителей можно разделить на следующие группы. Показатель Характеристики х группа х группа х группа х группа школьная одежда для нестандартная прочие форма новорожденных одежда потребители Возраст конечного от х до хх потребителя от х до хх лет от х до х лет от х до хх лет лет Семейное положение не имеет не имеет заказчика услуги значения в браке в браке значения Пол женский женский женский женский ниже среднего, Уровень доходов средний, выше выше заказчика услуги среднего высокий выше среднего среднего Таблица х. «Характеристика основных потребителей ателье» Таким образом, можно выделить четыре группы потребителей в зависимости от конечного продукта. Первая группа заказчиков услуги – это родители школьников вне зависимости от уровня доходов. Вторая группа заказчиков услуги – это родители новорожденных с высоким уровнем дохода, основной целью заказа пошива одежды для новорожденных является пошив одежды повышенного качества из тканей высокого качества. Третья группа заказчиков услуги – это родители детей с нестандартными размерами с уровнем доходов выше среднего, данная группа потребителей является минимальной в общем количестве потребителей. Четвертая группа – это родители детей возраста от х до хх лет, с уровнем дохода выше среднего, основная цель – пошив детской одежды повышенного качества. х.х. Анализ конкурентов В Москве и Московской области насчитывается около ххх ателье по пошиву и ремонту одежды. Ателье, представленные на рынке Московского региона, как правило, не имеют четко выраженной специализации. По данным портала http://moskva.tiu.ru в Москве и Московской области насчитывается хх ателье, специализирующихся на пошиве детской одежды. 19
  • 20.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru № Место пп Наименование расположение Услуги Средняя цена Фирма «ТСВ Компани» — ремонт ремонт и пошив детской и х и пошив одежды. Москва взрослой одежды услуги по пошиву и ремонту мужской, женской и детской х «Фараон» Москва одежды дизайн и пошив платья и ООО «Ателье костюма, повседневной и ххххх-ххххх х Фриш» Москва вечерней одежды. руб./шт. Мастерская по пошиву одежды производит пошив мужской, женской и детской одежды, а также карнавальных, Мастерская Юлии концертных, танцевальных, х Некляевой Москва сценических и др. костюмов хххх руб./шт. ЧП «Джинсовые продажа джинсовой и махровой х ткани» Москва ткани и изделий из них изготовление трикотажной х ООО «Три Кота» Москва одежды для детей и взрослых спортивные сумки, детские одежды и оформление х OОО «БРАЙТК» Москва интерьера «Швейная фабрика Московская детские и подростковые х «СамШИТ» область головные уборы хх руб./кв.м ПК «Весь Московская изготовление трикотажной х трикотаж» область одежды для детей и взрослых ххх руб./шт. ООО «Храбрый Московская любые швейные изделия для хх портняжка» область детей Таблица х. «Характеристика конкурентов» 20
  • 21.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Ателье, заявленные как ателье по пошиву детской одежды, как видно из таблицы, также не являются узкоспециализированными ателье. Таким образом, число ателье, специализирующиеся только на производстве детской одежды, ничтожно мало, что является несомненным конкурентным преимуществом нового ателье. Для усиления данного конкурентного преимущества необходимо строить продуманную маркетинговую политику, ориентированную на узкий сегмент с целью усиления влияния на него. Цены на услуги ателье значительно различаются между собой, цены на услуги ателье, ориентированных на средний класс потребителей, находятся в границах от ххх до хххх руб. за пошив одного изделия без учета затрат на материалы. 21
  • 22.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х. Анализ экономической ситуации в России х.х. Валовый внутренний продукт и промышленное производство Валовой внутренний продукт за период с хххх по хххх год имел устойчивые тенденции к росту, но влияние мирового финансового рынка привело к спаду в хххх году ВВП на х,хх% и составило хх ххх,х млрд руб. Изменение ВВП влияет на развитие производства в России и его спад свидетельствует о спаде объемов производства, что негативно сказывается на развитии экономики и ведет к росту уровня цен. Диаграмма №1. Для демоверсии бизнес плана. 83 78 69 62 63 60 55 47 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Диаграмма хх. «Номинальный объем произведенного ВВП в сопоставимых ценах», млрд. руб. Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru х.х. Уровень инфляции Инфляция в России за хххх год составила х,х%. По данным Росстата, такие значения инфляции за последний год в целом являются историческим минимумом с хххх года. В хххх году по предварительным оценкам уровень инфляции составил за хх месяцев с января по ноябрь х,х%, по данным Минфина х,х%. 22
  • 23.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Уровень инфляции, % хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% х,хх% х,хх% х,хх% х,хх% х,хх% х,хх% х,хх% х,хх% хххх хххх хххх хххх хххх ххххх хххх хххх Диаграмма хх.«Уровень инфляции» Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru Начало хххх года охарактеризовалось резким ростом цен на продукты питания, услуги транспортных перевозок, что связано в первую очередь с ростом цен на топливо, а также с ростом цен на сырье для производство продуктов. х.х. Уровень доходов населения Уровень доходов населения является основополагающим фактором, оказывающим влияние на уровень спроса. Средняя заработная плата на одного работника, руб. ххххх ххххх,х ххххх ххххх,х ххххх ххххх,х ххххх ххххх ххххх,х ххххх хххх,х хххх хххх,х хххх хххх хххх х хххх хххх хххх хххх хххх хххх Диаграмма хх.« Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в расчете на одного работника по региону Российская Федерация, руб.» Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru 23
  • 24.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Рост номинальной заработной платы за рассматриваемый период опережает рост потребительских цен, что является положительным показателем, указывающим на рост уровня жизни населения. х.х. Численность населения Москвы, половозрастная структура населения Москвы На сегодняшний день численность населения Москвы составляет хх ххх ххх человека согласно данным Росстата. Округ Москвы Всего Мужчины Женщины Москва хххххххх ххххххх ххххххх Восточный округ ххххххх хххххх хххххх Западный округ ххххххх хххххх хххххх Северный округ ххххххх хххххх хххххх Южный округ ххххххх хххххх хххххх Северо-Восточный округ ххххххх хххххх хххххх Северо-Западный округ хххххх хххххх хххххх Центральный округ хххххх хххххх хххххх Юго-Восточный округ ххххххх хххххх хххххх Юго-Западный округ ххххххх хххххх хххххх Зеленоградский округ хххххх хххххх хххххх Таблица х. «Численность населения Москвы, человек» Половая структура населения Москвы, % 48% 52% Мужчины Женщины Диаграмма хх.«Половая структура населения Москвы, %» В численности населения Москвы хх% составляют женщины, и хх% - мужчины. 24
  • 25.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru При этом доля детей в численности населения Москвы составляет на начало хххх года составляла хх,х% или х ххх ххх человек. Диаграмма №2. Для демоверсии бизнес плана. 30% 25% 25% 23% 20% 15% 15% 15% 15% 13% 10% 10% 5% 0% -5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 -10% -15% -13% процент роста Диаграмма хх.«Половая структура детей Москвы в возрасте от х до хх лет, %» При этом, девочки составляли в структуре численности детей хх,х%, а мальчики хх,х% от общей численности детей в Москве. х.х. Показатели рождаемости в Москве Диаграмма №2. Для демоверсии бизнес плана. 30% 25% 25% 23% 20% 15% 15% 15% 15% 13% 10% 10% 5% 0% -5% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 -10% -15% -13% процент роста Диаграмма хх.«Численность новорожденных за год в Москве, человек» В последние годы наблюдается рост рождаемости в Москве. Так, в хххх году в Москве впервые за долгие годы родились ххх тыс. малышей. В хххх году этот результат 25
  • 26.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru был побит- в столице появились на свет более ххх тыс. новорожденных. В хххх году в Москве родилось ххх тыс. малышей По данным Правительства Москвы, обнародованным в проекте постановлении «О прогнозе социально-экономического развития города Москвы до хххх года», опубликованном на официальном сайте департамента экономической политики и развития города, рождаемость в столице в хххх году сократится до хх,х человек на тысячу населения. С хххх по хххх этот показатель будет чуть выше- хх человек на тысячу населения. Падение рождаемости в последующие годы власти объяснили уменьшением количества женщин детородного возраста. Показатели развития экономики России позволяют оценить ситуацию на рынке РФ как стабильную, но при этом в хххх-хххх годах намечается тенденция на ее ухудшение, что может привести к снижению спроса населения на все товары, включая детскую одежду. 26
  • 27.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х. Инвестиционный план В рамках рассматриваемого проекта предполагается использование в качестве источников финансирования собственные средства или средства инвесторов, привлечение кредитов или займов не предполагается. Общая сумма инвестиций составляет х ххх ххх руб. Структура инвестиционных вложений представлена в таблице ниже. Направления инвестиционных Сумма вложений затрат: х мес. х мес. х мес. х мес. Итого: Оборудование ххх хххр. хр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. Подготовительные работы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. Оборотные средства ххх хххр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Итого: х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Таблица х. «Инвестиционный план» Диаграмма №4. Для демоверсии бизнес плана. СЗАО ЦАО СВАО ЦАО СВАО ЗАО САО ВАО ЮВАО ЮАО ЮЗАО САО ЮЗАО ЗАО СЗАО ЮАО ВАО ЮВАО Диаграмма хх. «Структура инвестиционных затрат» Таким образом, наибольшая сумма инвестиционных затрат приходится на затраты на пополнение оборотных средств – хх% от общей суммы инвестиционных затрат. Вторая строка в сумме инвестиционных затрат принадлежит затратам на закупку оборудования – хх%. Подготовительные затраты состоят из затрат на получение необходимых сертификатов соответствия, создание сайта компании, создание запаса расходных материалов и составляют ххх ххх руб. 27
  • 28.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Денежные средства на пополнение оборотных средств необходимы в третий и четвертый месяцы с начала работы предприятия и составляют ххх ххх рубль. Диаграмма №4. Для демоверсии бизнес плана. СЗАО ЦАО СВАО ЦАО СВАО ЗАО САО ВАО ЮВАО ЮАО ЮЗАО САО ЮЗАО ЗАО СЗАО ЮАО ВАО ЮВАО Диаграмма хх. «График инвестиционных затрат» Инвестиционные затраты осуществляются предприятием неравномерно, это связано с графиком оплаты оборудования (условия оплаты предусмотрены контрактами на поставку оборудования), а также с графиком осуществления подготовительных работ. х.х. Инвестиционные затраты на оборудование В соответствии с разработанным ассортиментом производимой продукции, принятыми технологическими схемами производства, а также производительностью предлагаемого оборудования произвели следующий выбор оборудования Основное оборудование Основное оборудование может быть закуплено в Российской Федерации, что значительно упростит и снизит сроки поставки оборудования на территорию предприятия. 28
  • 29.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Цена, № пп Наименование оборудования рубли Количество Итого х Основное оборудование ххх ххх,хх Компьютерная швейная машина х BROTHER NX ххх хх ххх,хх х хх ххх,хх х Оверлок FUJIMA ххUххх х ххх х х ххх,хх Утюг с парогенератором LELIT PS х ххD хх ххх,хх х хх ххх,хх х Манекен подростковый х ххх,хх хх хх ххх,хх Вышивальная х машина+программное обеспечение хх ххх,хх х хх ххх,хх х Столы для раскроя изделий х ххх,хх х хх ххх,хх HF–хх S передвижные раскройные машины с вертикальным ножом, оснащеные ручным заточным устройством. Тип и длина лезвия:KVS ххх (тип KURIS), максимальная высота раскроя: хх мм, напряжение: ххх В, мощность двигателя: ххх Вт, вес машины: х,х х кг хх ххх,хх х хх ххх,хх х Стол для швейной машины хх ххх,хх х хх ххх,хх х Стулья для швей х ххх,хх х х ххх,хх Таблица хх. «Оборудование для цеха мясных полуфабрикатов» Общая сумма затрат на закупку и установку основного оборудования составляет ххх ххх рублей. Складское оборудование, офисная техника, мебель, оборудование для торговой зоны Для осуществления отгрузок предприятию необходимо оснастить склад и отдел логистики, оборудование для склада и отдела логистики закупается в РФ, затраты на его закупку составят хх ххх руб. Для оборудования торговой зоны необходимо закупить оборудование и мебель на сумму ххх ххх рублей. Кроме того, для оснащения рабочих мест сотрудников в офисе необходимо закупить офисное оборудование и мебель. Сумма затрат на этот вид оборудования составит хх ххх руб. Наименование № пп оборудования Цена, рубли Количество Итого Склады, логистика, х оборудование для зала ххх ххх,хх х Стеллажи хххх х хх ххх,хх Оборудование и мебель для х торговой зоны хххххх х ххх ххх,хх Офисная техника, столы, х стулья, и т.д. ххххх х хх ххх,хх Таблица хх. «Прочее оборудование» 29
  • 30.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Диаграмма №3. Для демоверсии бизнес плана. СФО 25 ЮЗФО 39 СЗФО 34 Москв а 45 0 10 20 30 40 50 Диаграмма хх. «Структура затрат на оборудование» хх % от всей суммы затрат на оборудование составляют затраты на закупку основного оборудования. х.х. Затраты на проведение подготовительных работ В настоящем проекте заложены затраты на следующие виды подготовительных работ. Наименование Стоимость работ № подготовительных работ (руб.) х Регистрация фирмы ххххх х Разработка интернет-сайта ххххх х Полиграфия рекламная ххххх х Сертификация ххххх Оплата услуг агентства по х недвидимости ххххх х Вывеска (неон) ххххх х Запас расходных материалов ххххх Итого: ххх ххх,хх Таблица хх. «Затраты на проведение подготовительных работ» Общая сумма затрат на проведение подготовительных работ составляет ххх ххх рублей. 30
  • 31.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Календарный план проекта Комплекс работ, которые планируется провести для организации ателье, представлен в таблице. Цветом обозначен примерный срок реализации данного вида работ. Календарный план проекта х месяц х месяц Итого Регистрация юридического лица Установка кондиционирования Сертификация Закупка и монтаж оборудования Разработка интернет-сайта Аренда торгового помещения Поиск персонала Покупка расходных материалов Полиграфия и распространение печатной продукции Таблица хх. «Календарный план реализации проекта». Общий фонд времени на работы по организации ателье и проведения подготовительных работ составляет х месяца. 31
  • 32.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х. Финансовый план Описание методологии расчетов. Для оценки финансовой эффективности инвестиционного проекта разработчики пользуются определенной системой показателей, рассчитанных за определенный период работы проекта. Финансовый план проекта составлен на перспективу двух лет с начала эксплуатации объекта, исходя из среднеотраслевого периода окупаемости долгосрочных вложений. Выбранная нами система показателей является международной и универсальной для оценки всех типов инвестиционных проектов. Она также рекомендована для оценки инвестиционных проектов, проводимых Всемирным Банком (World Bank) во всем мире. Финансовый анализ проекта необходим для оценки финансовой эффективности вложений денежных средств в проект. Необходимо убедиться, что вложение средств в проект является более выгодным, чем альтернативные варианты использования этих средств. Простейшими альтернативами можно считать следующие:  отказ от участия в проекте (в этом случае предприятие не получит ничего и ничего не потеряет);  использование денежных средств для получения гарантированного среднего дохода, например, путем вложения денег в банк под проценты. Как минимум, эти две простейшие альтернативы должны быть учтены при анализе финансовой эффективности проекта. В нашем случае мы оцениваем условную возможность альтернативного использования денежных средств с помощью ставки дисконта, которую мы принимаем равной хх% годовых. Кроме того, эффект от проекта, в соответствии с методикой, мы измеряем как разницу между денежными потоками в ситуациях «с проектом» и «без проекта». Все расчеты по данному проекту ведутся в базисных (очищенных от инфляции) ценах. Это облегчит восприятие расчетных данных по проекту. «Руководство по проектному анализу (Guide to Project Analysis)», распространяемое Институтом Экономического Развития Всемирного Банка, также рекомендует использовать постоянные цены, очищенные от инфляции (см. п. V.х.g «Руководства»). Данная система показателей базируется на денежных потоках инвестиционного проекта, то есть в расчет берутся только «живые» деньги, реально оборачивающиеся на протяжении всего срока реализации проекта. Выручка за минусом всех затрат (притоки денежных потоков за минусом оттоков). 32
  • 33.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Прирост чистых выгод Чистые выгоды по проекту за минусом чистых выгод без проекта (в нашем случае чистые выгоды без проекта равны нулю, так как при не внедрении данного проекта предприятие не получило бы никаких денег). Срок окупаемости: Продолжительность периода от момента приведения до момента окупаемости. Момент окупаемости - значение прироста чистых выгод нарастающим итогом (NPV), при котором тот становится из отрицательного положительным. Накопленное сальдо от производственной деятельности: Доход от продажи продукции за вычетом текущих расходов. Здесь в расчет не берутся капитальные затраты и возможный доход от продажи оборудования по остаточной стоимости. х.х. План доходов х.х.х. Цены на продукцию Список производимой продукции / цены Список оказываемых услуг Цена, руб. верхняя детская одежда х хххр. повседневная детская одежда х хххр. школьная одежда х хххр. Таблица хх. «Цены на производимую продукцию». Вся продукция ателье планируемая к производству разделена на три группы:  Верхняя детская одежда;  Повседневная детская одежда;  Школьная одежда. Цены, указанные в таблице хх основываются на анализе цен конкурентов, представленном в гл.х. х.х.х. Трудоемкость производимой продукции и производительность оборудования Трудоемкость производства Список оказываемых услуг продукции, часов верхняя детская одежда х повседневная детская одежда х,х школьная одежда х,х Таблица хх. «Трудоемкость производимой продукции». 33
  • 34.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru В соответствии с выбранной технологией изготовления продукции, трудоемкость производства составит для верхней одежды – х часа, для повседневной и школьной одежды – х,х часа на каждый вид продукции. Время на производство продукции включает в себя закройку и пошив. Трудоемкость изготовления продукции, часов школьная одежда 1,2 пов седнев ная детская одежда 1,2 в ерхняя детская одежда 2 0 0,5 1 1,5 2 2,5 Диаграмма хх. «Трудоемкость производства продукции» х.х.х. Длительность рабочей смены Количество часов в день Список оказываемых услуг производства каждого вида продукции верхняя детская одежда хх повседневная детская одежда хх школьная одежда хх Таблица хх. «Продолжительность рабочей смены». На этапе проектирования предполагается, что предприятие будет работать по хх часов в сутки. Также предполагается, что продолжительность месяца составит хх рабочих дней. х.х.х. Максимальный объем продаж Максимальное количество Список оказываемых услуг производимой продукции в день верхняя детская одежда х повседневная детская одежда хх школьная одежда хх Итого хх Таблица хх. «Максимальный объем производства, изделий в день». 34
  • 35.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Максимальная выручка по Список оказываемых услуг данной продукции в день верхняя детская одежда хх хххр. повседневная детская одежда хх хххр. школьная одежда хх хххр. Итого хх хххр. Таблица хх. «Максимальный объем выручки в день, руб.». Максимальный объем продаж верхней детской одежды составляет х изделий в день или хх ххх руб. в день. Максимальный объем продаж повседневной детской одежды составляет хх изделий в день или хх ххх рублей в день. Максимальный объем продаж школьной одежды составляет хх изделий в день или хх ххх рублей в день. Максимальный объем продаж, % в ерхняя детская одежда 20% школьная одежда 40% пов седнев ная детская одежда 40% Диаграмма хх. «Структура максимального объема продаж по каждой единице продукции, %» 35
  • 36.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Прогноз загрузки предприятия Максимальное Список оказываемых услуг выручка по данной х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес продукции в день верхняя детская одежда хх хххр. х х% хх% хх% хх% хх% хх% повседневная детская одежда хх хххр. х х% хх% хх% хх% хх% хх% школьная одежда хх хххр. х х% хх% хх% хх% хх% хх% Средний процент загрузки хх хххр. х,хх% х,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% Список оказываемых услуг х мес х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес верхняя детская одежда хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% повседневная детская одежда хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% школьная одежда хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% Средний процент загрузки хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% Список оказываемых услуг хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес верхняя детская одежда хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% повседневная детская одежда хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% школьная одежда хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% Средний процент загрузки хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% хх,хх% Таблица хх. «Средний процент загрузки оборудования, %». 36
  • 37.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Прогноз производства, % от максимально возможной 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес Диаграмма хх. «Динамика загрузки в % от максимально возможной» Как видно из таблицы и диаграммы процент загрузки предприятия плавно увеличивается, начиная с третьего месяца. 37
  • 38.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Первые два месяца идут работы по установке оборудования, набору и обучению персонала, подготовительные работы (Более детальная информация о том, какие работы необходимо проделать в первые два месяца смотрите в разделе инвестиционный план) Предполагается, что те маркетинговые и рекламные инициативы, которые заложены в инвестиционных затратах смогут обеспечить первоначальный уровень загрузки в районе хх% от максимальных мощностей производства. При этом через х месяцев после старта проекта предприятие выйдет на уровень загрузки в районе хх % от максимального, за х года работы проекта предприятие выйдет на хх%-ую загрузку. 38
  • 39.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Прогноз объемов продаж Объем продаж при ххх% Статья доходов загрузке х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес верхняя детская одежда ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. повседневная детская одежда ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. школьная одежда ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Итого х ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Статья доходов х мес х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес верхняя детская одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. повседневная детская одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. школьная одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Итого ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Статья доходов хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: верхняя детская одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. повседневная детская одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. школьная одежда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Итого х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. Таблица хх. «Прогноз объемов продаж каждой единицы продукции, руб.». 39
  • 40.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Прогноз доходов, руб. 1 600 000р. 1 400 000р. 1 200 000р. 1 000 000р. 800 000р. 600 000р. 400 000р. 200 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Диаграмма хх. «Прогноз доходов, руб.» 40
  • 41.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Структура доходов, % 30% 30% 40% в ерхняя детская одежда пов седнев ная детская одежда школьная одежда Диаграмма хх. «Структура доходов предприятия, %» Как показывает диаграмма большую часть доходов проекта формируют повседневная детская одежда – хх% доходов соответственно. При этом как показывает анализ:  Максимальное количество продаваемых изделий в месяц – ххх изделий;  Средний чек составляет хххх руб. 41
  • 42.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. План расходов х.х.х. Переменные расходы Доля расходных Список продаваемой продукции материалов в цене верхняя детская одежда х,хх повседневная детская одежда х,хх школьная одежда х,хх Таблица хх. «Доля расходных материалов в цене». Средняя Расход на х рыночная Сумма, № пп Наименование изделие цена, руб. руб. х верхняя детская одежда Ткань, погонный метр х,х ххх ххх фурнитура, нитки х ххх ххх подкладочная ткань, погонный метр х,х ххх ххх Итого хххх х повседневная детская одежда Ткань, погонный метр х,х ххх ххх фурнитура, нитки х Итого ххх х школьная одежда Ткань, погонный метр х ххх ххх фурнитура, нитки х ххх ххх подкладочная ткань, погонный метр х ххх ххх Итого ххх х Доля затрат на материалы в цене верхняя детская одежда х,хх повседневная детская одежда х,хх школьная одежда х,хх Таблица хх. «Смета затрат на расходные материалы». Доля расходных материалов в цене продукции рассчитывается исходя из среднерыночных цен на расходные материалы, представленные в таблице хх, а также исходя из расходования материалов на единицу продукции в соответствии с технологией производства продукции. Так же к переменным расходам относятся коммерческие расходы и такая статья расходов – как прочие расходы, которые рассчитываются как х% от всех остальных расходов. 42
  • 43.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Коммерческие расходы рассчитываются в размере х% от объема продаж. Коммерческие расходы, % от объема продаж х% Прочие расходы, % от всех остальных расходов х% Таблица хх. «Параметры для расчета коммерческих и прочих расходов». х.х.х. Постоянные расходы К постоянным расходам предприятия относятся следующие статьи затрат:  Заработная плата постоянная,  Арендные платежи,  Коммунальные платежи. Штатная единица Заработная плата Количество Итого з/п Генеральный директор ххххх х хх хххр. Главный бухгалтер ххххх х хх хххр. Швея-раскройщица ххххх х ххх хххр. Продавец ххххх х хх хххр. Швея (пришивание пуговиц и глажка готовых изделий) ххххх х хх хххр. Итого: хх хххр. х ххх хххр. Таблица хх. «Штатное расписание». Расходы на аренду и коммунальные платежи Параметр Значение Площадь помещения, кв. м. ххх Ставка коммунальных платежей на х кв.м ххх Коммунальные платежи хх ххх Площадь помещенияв в аренду, кв.м. хх Ставка ежемесячной арендной платы, руб./кв.м х ххх Арендные платежи хх ххх ххх Итого: хххр. Таблица хх. «Расчет арендных и коммунальных платежей». 43
  • 44.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Прогноз расходов Расходы при ххх% Статьи расходов загрузке х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес х мес Материалы ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Арендные платежи хх хххр. хр. ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммунальные платежи хх хххр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммерческие расходы хх хххр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прочие расходы хх хххр. хр. хр. х хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Итого: х ххх хххр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Статьи расходов х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Материалы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Арендные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммунальные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммерческие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Статьи расходов хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: Материалы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Арендные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр. Коммунальные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр. Таблица хх. «Прогноз расходов, руб. в месяц». 44
  • 45.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Прогноз расходов в руб. в месяц 1 200 000р. 1 000 000р. 800 000р. 600 000р. 400 000р. 200 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Диаграмма хх. «Прогноз расходов в руб. в месяц 45
  • 46.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Структура расходов, % 7% 2% 4% 46% 9% Материалы Заработная плата Арендные платежи Коммунальные платежи Коммерческие расходы Прочие расходы 32% Диаграмма хх. «Структура затрат предприятия, %» Максимальную долю в текущих расходах предприятия занимают расходы на материалы и составляют хх%, а также расходы на заработную плату – хх%. 46
  • 47.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Точка безубыточности Исходя из данных прогноза расходов, рассчитаем точку безубыточности. Значение Параметры при ххх% х% х% х% х% загрузке Выручка х ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Расходы х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Постоянные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Арендные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммунальные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Амортизация хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Переменные расходы ххх хххр. х хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Материалы ххх хххр. х хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммерческие расходы хх хххр. хххр. х хххр. х хххр. х хххр. Прочие расходы хх хххр. хххр. хххр. хххр. хххр. Прибыль, до вычета налогов ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Таблица хх. «Расчет точки безубыточности». Часть х Параметры х% х% хх% хх% Выручка хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Постоянные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Арендные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммунальные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Амортизация хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Переменные расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Материалы хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы х хххр. х хххр. х хххр. хх хххр. Прочие расходы хххр. х хххр. х хххр. х хххр. Прибыль, до вычета налогов -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Таблица хх. «Расчет точки безубыточности». Часть х 47
  • 48.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Параметры хх% хх% хх% хх% х ххх х ххх Выручка ххх хххр. ххх хххр. хххр. хххр. Расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Постоянные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Арендные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммунальные платежи хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Амортизация хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Переменные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Материалы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прочие расходы х хххр. х хххр. хх хххр. хх хххр. Прибыль, до вычета налогов -ххх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Таблица хх. «Расчет точки безубыточности». Часть х Расчет точки безубыточности показывает, что уровень, когда предприятие выходит в прибыль соответствует загрузке в хх%, что эквивалентно ежемесячному объему продаж в размере ххх ххх руб. Точка безубыточности, % ежемесячной загрузки хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж ххх ххх р. Величина операционного рычага хх% Таблица хх. «Точка безубыточности». При этом, операционный рычаг составляет хх%, то есть при увеличении выручки на ххх рублей прибыль увеличится на хх рублей. 48
  • 49.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Расчет точки безубыточности, руб. 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 0р. 1% 2% 3% 4% 5% 6% 10% 25% 35% 50% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% 95% 100% -500 000р. -1 000 000р. Выручка Расходы Прибыль, до в ычета налогов Диаграмма хх. «Расчет точки безубыточности в % от загрузки» Количество Точка безубыточности, количество ежедневного объема производимой производства продукции, штук в день верхняя детская одежда х повседневная детская одежда х школьная одежда х Итого: хх Таблица хх. «Точка безубыточности, рассчитанная в количестве ежедневных продаж по видам продукции». Данная таблица показывает, что уровень безубыточности достигается тогда, когда ежедневно продается х изделия из верхней одежды, х изделий из повседневной одежды, х школьных формы. х.х. Налоговые выплаты х.х.х. Налоговые ставки В соответствии с действующим законодательством РФ налоговые ставки, принятые в проекте, представлены в таблице ниже. Налоговые ставки: % База для уплаты Частота начисления Ставка налога ЕСН хх% ФОТ ежемесячно Ставка налога на имущество х,х% Имущество на балансе х раз в квартал Ставка НДС хх% Облагаемая НДС выручка ежемесячно Ставка налога на прибыль, % в мес. хх% Прибыль ежемесячно Таблица хх. «Налоговые ставки» 49
  • 50.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Расчеты показывают, что ежемесячные налоговые выплаты находятся в диапазоне от хх ххх руб. до ххх ххх руб. При этом доля налогов в выручке находится в диапазоне от хх% до хх%. Структура налоговых выплат, % Налог на прибыль 12% ЕСН 42% НДС 46% Налог на имуществ о 0,29% Диаграмма хх. «Структура налоговых выплат, %» Максимальная доля в общей сумме налоговых выплат приходится на НДС, составляя хх%. 50
  • 51.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Прогноз налоговых выплат Налоги х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес х мес ЕСН хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налог на имущество хр. хр. хр. хр. хр. х хххр. хр. хр. НДС хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хр. хр. х хххр. х хххр. Итого: хр. хр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налоги х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налог на имущество х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налоги хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр. Налог на имущество х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. хххр. хх хххр. НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Таблица хх. «Прогноз налоговых выплат в руб. в месяц» 51
  • 52.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Доля налогов в выручке, % 25% 24% 20% 20% 19% 18% 18% 19% 18% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 15% 10% 5% 0% 0% 0% 0% 1 мес 2 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 мес. мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес Диаграмма хх. «Динамика доли налогов в выручке, %» 52
  • 53.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Расчет амортизации х.х.х. Ежемесячные амортизационные отчисления В данных расчетах принято, что срок амортизации активов составит х года. При этом ежемесячно будет списываться х/хх от стоимости имущества на балансе. Таким образом, ежемесячное уменьшение стоимости имущества на балансе предприятия будет составлять хх ххх руб. Расчет имущества на балансе и амортизации, руб. в месяц 500 000р. 450 000р. 400 000р. 350 000р. 300 000р. 250 000р. 200 000р. 150 000р. 100 000р. 50 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Оборудование Подготовительные работы #ССЫЛКА! Диаграмма хх. «Расчет стоимости имущества на балансе и амортизации, руб. в месяц» 53
  • 54.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Прогноз движения денежных средств х.х.х. Денежные потоки от основной деятельности Месячные Основная деятельность Показатели при х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес х мес ххх% загрузке Поступления от основной деятельности х ххх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. верхняя детская одежда ххх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. повседневная детская одежда ххх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. школьная одежда ххх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Возмещение НДС х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. Выбытия от текущей деятельности х ххх ххх,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Материалы ххх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Заработная плата ххх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Арендные платежи хх ххх,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Коммунальные платежи хх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Коммерческие расходы хх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Прочие расходы хх ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. х ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Налоги: х,ххр. х,ххр. х,ххр. хх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ЕСН х,ххр. х,ххр. х,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Налог на имущество х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. НДС х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Налог на прибыль х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х ххх,ххр. х ххх,ххр. Сальдо от основной деятельности ххх хххр. хр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Сальдо накопленным итогом х хр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Таблица хх. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть х 54
  • 55.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Основная деятельность х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Поступления от основной деятельности х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. верхняя детская одежда ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. повседневная детская одежда ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. школьная одежда ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Возмещение НДС х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. Выбытия от текущей деятельности х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Материалы ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Заработная плата ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Арендные платежи хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Коммунальные платежи хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Коммерческие расходы хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Прочие расходы хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Налоги: ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ЕСН хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Налог на имущество х ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. х ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. х ххх,ххр. х,ххр. НДС ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Налог на прибыль хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. Сальдо от основной деятельности хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Сальдо накопленным итогом -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Таблица хх. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть х 55
  • 56.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Основная хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: деятельность Поступления от основной деятельности х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. хх ххх ххх,ххр. верхняя детская одежда ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. повседневная детская одежда ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. хх ххх ххх,ххр. школьная одежда ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Возмещение НДС х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх ххх,ххр. х,ххр. Выбытия от текущей деятельности х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. хх ххх ххх,ххр. Материалы ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Заработная плата ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Арендные платежи хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Коммунальные платежи хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Коммерческие расходы хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Прочие расходы хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Налоги: ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. ЕСН хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Налог на имущество х,ххр. х ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. х ххх,ххр. х,ххр. х,ххр. ххх,ххр. хх ххх,ххр. НДС ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. х ххх ххх,ххр. Налог на прибыль хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. хх ххх,ххр. ххх ххх,ххр. Сальдо от основной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Сальдо накопленным итогом ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Таблица хх. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть х 56
  • 57.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Денежные потоки от инвестиционной деятельности Инвестиционная Начальные х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес х мес деятельность значения Поступления от инвестиционной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Вложения инвестора (учредителя) х ххх хххр. х ххх хххр. Выбытия от инвестиционной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Оборудование ххх хххр. хр. ххх хххр. хр. Подготовительные работы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хр. Оборотные средства хр. хр. хр. хр. Возврат инвестиций хр. хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Сальдо по инвестиционной деятельности ххх хххр. х ххх хххр. -ххх хххр. хр. хр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. Сальдо накопленным итогом х х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Таблица хх. «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» Часть х Инвестиционная х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес деятельность Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Вложения инвестора (учредителя) Выбытия от инвестиционной деятельности хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Оборудование Подготовительные работы Оборотные средства Возврат инвестиций хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Сальдо по инвестиционной деятельности -хх хххр. -хх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Сальдо накопленным итогом ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх хххр. -хх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Таблица хх. «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» Часть х 57
  • 58.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Инвестиционная хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: деятельность Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Вложения инвестора (учредителя) Выбытия от инвестиционной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Оборудование Подготовительные работы Оборотные средства Возврат инвестиций ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Сальдо по инвестиционной деятельности -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Сальдо накопленным итогом -ххх хххр. -ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. Таблица хх. «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» Часть х 58
  • 59.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Сальдо денежных потоков В связи с тем, что для реализации проекта не планируется привлекать кредиты и займы, финансовые потоки равны х (нулю). Финансовая деятельность х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес х мес Остаток ДС на начало периода хр. х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хр. хр. хр. хр. Итого поступлений х ххх хххр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Итого выбытий ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Остаток ДС на конец периода х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр. Денежный поток от проекта хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Денежный поток накопленным итогом хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Финансовая деятельность х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Остаток ДС на начало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Итого выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Остаток ДС на конец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Денежный поток от проекта хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Денежный поток накопленным итогом ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Финансовая хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: деятельность Остаток ДС на начало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. Итого выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. Остаток ДС на конец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Денежный поток от проекта ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Денежный поток накопленным итогом х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Таблица хх. «Сальдо денежных потоков, руб.» 59
  • 60.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Денежный поток, руб. в месяц 3 000 000р. 2 500 000р. 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 0р. 1 мес 3 мес 5 мес 7 мес 9 мес 11 мес 13 мес 15 мес 17 мес 19 мес 21 мес 23 мес Денежный поток от проекта Денежный поток накопленным итогом Диаграмма хх. «Денежный поток проекта, руб. в месяц» 60
  • 61.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х. Прогноз прибылей и убытков х.х.х. Прибыли и убытки Месячные Статьи отчета о Показатели прибылях и х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес х мес при ххх% убытках загрузке Выручка х ххх хххр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Расходы ххх хххр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Амортизация хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налог на хр. хр. хр. хр. хр. хр. х хххр. хр. хр. имущество ЕСН хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прибыль хр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. -х хххр. хх хххр. хх хххр. Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хр. хр. х хххр. х хххр. Чистая прибыль хр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. -х хххр. хх хххр. хх хххр. Чистая прибыль хр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. накопленным итогом Таблица хх. «ОПИУ, руб.» Часть х Статьи отчета о х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес прибылях и убытках х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Выручка хххр. хххр. хххр. хххр. хххр. Расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Амортизация хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налог на имущество х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прибыль хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Чистая прибыль хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Чистая прибыль -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. накопленным итогом Таблица хх. «ОПИУ, руб.» Частьх 61
  • 62.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Статьи отчета о прибылях хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: и убытках Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. Расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр. Амортизация хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Налог на имущество х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. хххр. хх хххр. ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр. Прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Чистая прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Чистая прибыль накопленным ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. итогом Таблица хх. «ОПИУ, руб.» Часть х 62
  • 63.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Динамика чистой прибыли Динамика чистой прибыли, руб. 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес -500 000р. -1 000 000р. Чистая прибыль Чистая прибыль накопленным итогом Диаграмма хх. «Динамика чистой прибыли, руб. в месяц» 63
  • 64.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х. Анализ инвестиционной привлекательности х.х. Финансовый анализ х.х.х. Показатели продаж Показатели продаж: Точка безубыточности, % хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж ххх хххр. Операционный рычаг хх% Таблица хх. «Показатели продаж» Уровень, когда предприятие выходит в прибыль соответствует загрузке в хх%, что эквивалентно ежемесячному объему продаж в размере ххх ххх руб. х.х.х. Показатели рентабельности Средние значения Показатели рентабельности: по проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х,х Таблица хх. «Показатели рентабельности» Показатели рентабельности подтверждают состоятельность проекта и превышают средненотраслевые показатели рентабельности. х.х.х. Показатели основной деятельности Средние значения Показатели основной деятельности по проекту Объем продаж, в мес. х ххх хххр. Объем текущих расходов, в мес. ххх хххр. Чистая прибыль, в мес. хх хххр. Денежный поток, в мес. ххх хххр. Таблица хх. «Показатели основной деятельности» При среднем ежемесячном объеме продаж х ххх ххх руб. чистая прибыль достигает значения хх ххх руб., а денежный поток при этом равен ххх ххх руб. 64
  • 65.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Показатели основной деятельности, руб. 1 200 000р. 1 056 901р. 1 000 000р. 803 243р. 800 000р. 600 000р. 400 000р. 200 000р. 99 181р. 114 106р. 0р. Объем продаж, в мес. Объем текущих Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в расходов , в мес. мес. Диаграмма хх. «Показатели основной деятельности, руб. в месяц» х.х. Инвестиционный анализ х.х.х. Чистый дисконтированный доход Для расчета чистого дисконтированного дохода были использованы следующие параметры и допущения:  Ставка дисконта равна хх% в год (х,х% в мес.)  Период прогноза составляет хх месяца.  Постпрогнозный период начинается с хх месяца  В постпрогнозном периоде используем ставку дисконта в размере хх%  В постпрогнозном периоде в качестве величины ежемесячного денежного потока используем сумму в размере ххх ххх руб. Чистый дисконтированный поток проекта составляет х ххх ххх руб. Дисконтированный денежный поток, руб. 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 0р. 1 мес 3 мес 5 мес 7 мес 9 мес 11 мес 13 мес 15 мес 17 мес 19 мес 21 мес 23 мес -500 000р. -1 000 000р. Дисконтиров анный денежный поток Дисконтиров анный денежный поток, накопленным итогом Диаграмма хх. «Дисконтированный денежный поток, руб.» 65
  • 66.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru х.х.х. Показатели доходности проекта Показатели доходности данного проекта равны: Внутренняя норма доходности проекта – ххх,х %; Индекс доходности за период прогноза – х,хх; Индекс доходности по проекту в целом – х,х. х.х.х. Срок окупаемости. Срок окупаемости проекта составляет хх месяцев, при этом дисконтированный срок окупаемости – хх месяцев. Движения денежных х мес х мес. х мес х мес х мес х мес средств инвестора Выбытия ххх хххр. ххх хххр. хр. Поступления хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. Итого денежный поток -ххх хххр. -ххх хххр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. Денежный поток накопленным итогом -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Движения денежных х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес хх мес средств инвестора Выбытия Поступления хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Итого денежный поток хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Денежный поток накопленным итогом -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Движения денежных хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес средств инвестора Выбытия Поступления ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Итого денежный поток ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Денежный поток накопленным итогом хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Движения денежных средств хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: инвестора Выбытия ххх хххр. Поступления ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Итого денежный поток ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Денежный поток накопленным итогом х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Таблица хх. «Движение денежных средств инвестора» 66
  • 67.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru Как видно из таблицы, инвестор вкладывает свои средства в данный проект в течение первых четырех месяцев, далее, начиная с х-ого месяца происходит возврат инвестиций. х.х. Показатели эффективности проекта Показатели эффективности проекта. Показатели продаж: Точка безубыточности, % хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж ххх хххр. Операционный рычаг хх% Средние значения по Показатели рентабельности: проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х,хх Средние значения по Показатели основной деятельности: проекту Объем продаж, в мес. х ххх хххр. Объем текущих расходов, в мес. ххх хххр. Чистая прибыль, в мес. хх хххр. Денежный поток, в мес. ххх хххр. Инвестиционные показатели ВНД, % в год. ххх% Объем инвестиций х ххх хххр. Чистый Дисконтированный Доход х ххх хххр. Инвестиционный период, мес. х Срок окупаемости, мес. хх Индекс доходности за период прогноза х,хх Таблица хх. «Показатели эффективности проекта» 67