Uploaded byolegudobno
6,207 views

Бизнес план медицинский центр

Документ представляет собой бизнес-план открытия центра семейной медицины в Санкт-Петербурге, который будет предоставлять услуги лечения, диагностики и обучения. Для реализации проекта необходимо инвестировать значительные средства в оборудование и подготовительные работы, а также прогнозируется быстрый возврат инвестиций благодаря высоким показателям эффективности. Анализ рынка указывает на привлекательность данного сегмента медицинских услуг и поддержку нового учреждения со стороны населения.

Embed presentation

БИЗНЕС ПЛАН МЕДИЦИНСКОГО ЦЕНТРА Разработчик: Консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru vip@bizplan5.ru (495) 645 18 95
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Оглавление Оглавление ......................................................................................................................................... 2 х. Резюме ............................................................................................................................................ 4 х. Характеристика Центра семейной медицины............................................................................. 7 х. Основные услуги Центра семейной медицины .......................................................................... 9 х. Организационная структура Центра семейной медицины ...................................................... 13 х. Маркетинговое исследование рынка медицинских услуг России .......................................... 19 х.х. Анализ рынка платных медицинских услуг России ......................................................... 19 х.х.Тенденции развития рынка медицинских услуг России в хххх -хххх годах ................... 27 х.х. Исследования рынка медицинских услуг г. Санкт-Петербург ........................................ 31 х.х. Анализ потребительской среды .......................................................................................... 31 х.х. Основные центры семейной медицины города Санкт – Петербург ................................ 34 х.х. Выбор эффективной маркетинговой стратегии Центра семейной медицины ............... 38 х. Инвестиционный план ................................................................................................................ 41 х.х. Покупка оборудования для лаборатории ........................................................................... 42 х.х. Подготовительные работы проекта .................................................................................... 44 х.х Календарный план проекта .................................................................................................. 45 х. Финансовый план ........................................................................................................................ 46 х.х План доходов ......................................................................................................................... 48 х.х.х Средние чеки ................................................................................................................... 48 х.х.х Длительность оказания услуги ...................................................................................... 49 х.х.х Ежедневная работа Центра семейной медицины ........................................................ 49 х.х.х Максимальный объем продаж в день ........................................................................... 50 х.х.х Прогноз загрузки Центра семейной медицины ........................................................... 52 х.х.х Прогноз объема продаж по каждой группе медицинских услуг ............................... 54 х.х План расходов ........................................................................................................................ 57 х.х.х Переменные расходы ..................................................................................................... 57 х.х.х Постоянные расходы ...................................................................................................... 58 х.х.х Прогноз расходов ........................................................................................................... 61 х.х. Анализ чувствительности проекта...................................................................................... 63 х.х.х Точка безубыточности ................................................................................................... 63 х.х.х Безубыточный уровень продаж ..................................................................................... 66 х.х.х. Показатели деятельности сотрудников ....................................................................... 67 х.х Налоговые выплаты............................................................................................................... 68 х.х.х Налоговые ставки ........................................................................................................... 68 х.х.х Прогноз уплаты налогов ................................................................................................ 69 х.х Расчет амортизации ............................................................................................................... 70 х.х.х Ежемесячные амортизационные отчисления .............................................................. 70 х.х. Финансовый анализ .............................................................................................................. 71 2
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х.х.х Основная деятельность .................................................................................................. 71 х.х.х Инвестиционная деятельность ...................................................................................... 75 х.х.х Финансовая деятельность .............................................................................................. 76 х.х.х Денежный поток ............................................................................................................. 78 х.х. ОПиУ ..................................................................................................................................... 79 х.х.х Прибыли и убытки.......................................................................................................... 79 х.х.х Динамика чистой прибыли ............................................................................................ 81 х. Анализ инвестиционной привлекательности............................................................................ 82 х.х. Финансовый анализ .............................................................................................................. 82 х.х.х. Показатели продаж ........................................................................................................ 82 х.х.х. Показатели рентабельности.......................................................................................... 82 х.х.х. Показатели основной деятельности ............................................................................. 83 х.х. Инвестиционный анализ ...................................................................................................... 84 х.х.х Чистый дисконтированный доход ................................................................................ 84 х.х.х. Показатели доходности ................................................................................................. 85 х.х.х. Срок окупаемости .......................................................................................................... 85 х.х. Показатели эффективности проекта ................................................................................... 86 3
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х. Резюме Целью данного бизнес-плана является описание открытия Центра семейной медицины. В качестве типового медицинского учреждения, рассматривается центр, который расположен в городе Санкт – Петербург. Туристическое агентство планирует работать в сфере семейной медицины, оказывая услуги лечения, диагностики, консультаций и обучения. Для реализации этого проекта потребуются инвестиции в размере х ххх ххх руб., в том числе х ххх ххх руб. потребуется на оборотные средства в течение первых трех месяцев, ххх ххх руб. на покупку оборудования для лаборатории и ххх ххх руб. на подготовительные работы. Анализ рынка платных медицинских услуг показал, что открытие Центра семейной медицины является достаточно привлекательной сферой для инвесторов. При относительно небольших капиталовложениях достигается быстрый возврат инвестиций и получения прибили (около хх – хх месяцев в среднем). Небольшая насищенность рынка дает допольнительные возможности расширения бизнеса. Несмотря на разницу в социально-экономическом развитии большинства стран наблюдается неуклонная тенденция к интернационализации политической, экономической и социальной сферы. Это относится и к сфере здравоохранения. Предоставление гражданам доступной, ориентированной на семью, комплексной медицинской помощи является фундаментом для интеграции российской ССМ в международную систему здравоохранения. Социологические опросы хххх-хххх гг., проведенные в отделениях общей практики (ООП) свидетельствуют, что новые службы здравоохранения пользуются поддержкой населения (хх% населения обслуживаемого в ООП выразили удовлетворение получаемой медицинской помощью и доверие к ВОП). Анализ медико-статистических показателей выявил снижение госпитализации у ВОП на хх%, по сравнению с участковыми терапевтами, 4
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 снижение направлений к специалисту на хх%, а также снижение частоты вызовов неотложной помощи на хх%. Данные результаты обусловлены расширением спектра и объема услуг оказываемых частными центрами семейной медицины. Согласно проведенным финансовым расчетам, составленным на х года плюс период открытия Центра семейной медицины (х месяца), показатели проекта следующие (табл.х): Таблица х Показатели эффективности проекта Показатели эффективности проекта Показатели продаж: Точка безубыточности, % хх,хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных х ххх хххр. продаж Операционный рычаг хх% Средние значения по Показатели рентабельности: проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х,х Средние значения по Показатели основной деятельности проекту Объем продаж, в мес. х ххх хххр. Объем текущих расходов, в мес. х ххх хххр. Чистая прибыль, в мес. ххх хххр. Денежный поток, в мес. ххх хххр. Инвестиционные показатели ВНД, % в год. ххх% Объем инвестиций х ххх хххр. Чистый Дисконтированный Доход хх ххх хххр. Инвестиционный период, мес. х Срок окупаемости, мес. хх Индекс доходности за период прогноза ххх% 5
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Анализируя основные показатели эффективности проекта можно утверждать, что точка безубыточности достигается при ежемесячных продажах медицинских услуг на уровне х ххх ххх руб. (эквивалентно хх,хх% загрузки Центра семейной медицины). При этом, операционный рычаг составляет хх%, то есть при увеличении выручки на ххх рублей прибыль увеличится на хх рубля. Планируемые достижение уровня чистой прибили в месяц составляет ххх ххх руб., а денежный поток достигает уровня ххх ххх руб. Срок окупности проекта составляет хх месяцев. Планируемые инвестиционные вложения составлять х ххх ххх руб. 6
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х. Характеристика Центра семейной медицины Под семейной медициной понимают систему медицинских услуг, при которой человек и член его семьи находится под постоянным наблюдением одного врача, оказывающего первичную медико-санитарную помощь по всем видам заболеваний, и привлекающего, по мере необходимости, для консультации специалистов в определенных областях медицины. Целью данного проекта является создание Центра семейной медицины в городе. Санкт – Петербург, который будет оказывать ряд профессиональных услуг - диагностика, консультации, лечение и обучение. Планируется открыть многопрофильную семейную поликлинику с современной аккредитованной клинико-диагностической лабораторией. В Центре семейной медицины особое внимание будет уделяться диагностике и лечению бесплодия. Реализация данного проекта предусматривает оснастить клинико- диагностическую лабораторию современной медицинской техникой производства Франции (автоматический иммуноферментные - флуоресцентный анализатор), США, России (биохимические анализаторы), Беларуси (Гемокоагулометр турбодиметричний), Австрии, Украины (микроскопные техника):  Анализатор биохимический STAT FAX хххх Plus  Автоматический ИФА miniVIDAS  Анализатор биохимический АБхФк-хх-"НПП-ТМ"  Гемокоагулометр турбидиметричного CGL хххх  Кольпоскоп МК-ххх  Микроскоп МС-ххх Миcros.CAM V-ххх.Bio vision  Система нелинейной диагностики "NLS Биолаз-Оберон ххS"  Стерилизатор воздушный ГПхх  Сургитрон (SURGITRON EMC, Ellman, USA).  УЗИ аппарат Toshiba Nemio XG 7
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Лаборатория Центра будет осуществлять следующие задания:  широкий спектр количественных и качественных анализов;  рекордные сроки выполнения исследований (на приборах за хх-хх мин);  только качественные зарубежные реактивы;  использование одноразовых материалов и лабораторной посуды;  использование автоматических анализаторов;  минимум ручного труда;  контроль качества на всех этапах;  сохранение информации, в том числе видеоизображения, в локальной компьютерной сети;  трактовка результатов исследований, быстрое получение результата с помощью электронной почты. Лаборанты ЦСМ овладеют и применят современные технологии, в сочетании с австрийским, швейцарским оборудованием, которое гарантирует высокую достоверность и специфичность исследований. В ЦСМ посетители смогут обратиться за консультацией, продиагностировать организм или пройти курс лечения. Центр семейной медицины обеспечит избирательной подход к лечению заболеваний. Так, если лечение традиционными методами оказывается неэффективным в течение некоторого периода, необходимо изменить врачебную тактику, еще раз уточнить причину заболевания. Помимо интенсивной работы по лечению заболеваний, сотрудники Центра семейной медицины планируют проводить активную научную деятельность. В хххх году на базе Центра планируется организовывать научную лабораторию и проводить конференции по клинической эмбриологии, репродуктивной хирургии. 8
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х. Основные услуги Центра семейной медицины Услуги Центра семейной медицины делятся на четыре больших блока - диагностика, консультации, лечение и обучение. Рассмотрим более детально каждый из четырех блоков. 1. Диагностика. Клинико-диагностическая лаборатория планирует обеспечить широкий спектр лабораторных исследований: 1.1. Полный объем гормональных исследований:  Гормоны щитовидной железы: свободный тироксин, свободный трийодтиронин т.п. ;  Гормоны гипофиза: тиротропин, пролактин, фолитропин, лютропин;  Гормоны надпочечников: кортизол, дегидроэпиандростерона сульфат;  Половые гормоны: тестостерон, эстрадиол, прогестерон 1.2. Определение онкомаркеров:  СА ххх - диагностика и мониторинг рака яичников;  СА хх-х - диагностика и мониторинг рака молочной железы;  SCC - антиген плоскоклеточной карциномы - диагностика и мониторинг плоскоклитиних клеток;  СА хх-х - диагностика и мониторинг рака желчного пузыря;  СА хх-х - диагностика и мониторинг рака желудка; 1.3. Диагностика серологических маркеров вирусных гепатитов, инфекций TORH-группы:  цитомегаловирусная инфекция;  токсоплазмоз;  краснуха;  авидность антител к токсоплазмам, цитомегаловируса. 1.4. Исследования в кардио-ревматологии:  Определение миоглобина в крови; 9
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95  Определение тропонина I;  Ревмопробы Сиаловые кислоты; С-реактивный белок; Сиромукоиды;  Определение ревматоидного фактора;  Определение антистрептолизин А. 1.5. Биохимические исследования 1.6. Гематологические исследования: - полный развернутый анализ крови с полным описанием и дифференцировкой лейкоцитарной формулы. Используется система компьютерной визуализации. 1.7. Цитологические исследования: Цитоморфологическое исследование на флору и цитологию клеток слизистых оболочек урогенитального тракта.. Все цитоморфологическое исследование мазков и спермограмма будет проводится на тринокулярный микроскопе Leica DNE (Австрия) с цифровой камерой. Специальная методика бакпосиву "АФ Генитальная система" за хх часа позволяет определить наличие в образцах с урогенитальной зоны Ureoplasma urealyticum, Mycoplasma hominis, Trichomonas vaginalis, Escherihia coli, Proteus, Pseudomonas Gardnerella vaginalis, Staphylococcus aureus, Streptococcus feacalis, Candida и определить чувствительность к антибиотикам микоплазм и уреаплазм. 2. Консультации и лечение Перечень услуг, которые планирует предоставлять Центр семейной медицины представлен в табл.х. 10
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица х Услуги Центра семейной медицины (лечения) Специальность врача Характеристика услуги даст рекомендации по лечению различных Фитотерапевт заболеваний травами, цветами, овощами, фруктами диагностирует и лечит неврозы (в том числе и у детей), невротические состояния, вызванные Невропатолог-психиатр страхом, детский энурез и весь спектр неврологических заболеваний диагностирует и лечит заболевания органов дыхания, органов пищеварения, органов Педиатр кровообращения, заболевания почек и др. у детей Избавление от постоянной аллергии, хронического насморка, кашля, повышенной Аллерголог температуры, боли в животе, анорексия - своевременная диагностика методом накожных алергопроб и терапия диагностика и лечение воспалительных заболеваний, инфекций, передающихся Гинеколог половым путем, эрозий, гормональных дисфункций, кольпоскопическое обследование шейки матки принимает пациентов по поводу диагностики, лечения мастопатий и профилактических Хирург-маммолог осмотров с целью выявления онкологических заболеваний молочных желез лечение заболеваний сосудов: гипертонии, тромбофлебитов, спазм сосудов головы, Гирудотерапевт варикозного расширения вен, геморроя, простатита, невритов и т.п диагностика и лечение заболеваний Эндокринолог щитовидной железы, нарушений полового развития и других эндокринных нарушений х.Обучение Обучение - единственный способ получения знаний и повышения квалификации. Постоянно сталкиваясь с реалиями образования, всем хорошо 11
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 известны текущие проблемы: ограниченные возможности учебных заведений, недостаток преподавателей и специалистов, наглядности и частичная несовместимость с реальностью теоретических знаний, ограничения в практическом преподавании. Центр семейной медицины планирует создать собственный учебный Центр и постоянно работать над его развитием и совершенствованием. Обучение будет проходит в самом медицинском Центре, что даст возможность проведения достаточного для усвоения материала количества практических задач. Врачи и специалисты фактически учатся в реальных медицинских условиях, общаются с пациентами, проходят практические занятия. Заданием Центра станет постоянный поиск возможности новых видов сотрудничества, предоставление учебного зала другим методистам и врачам, которые проводят собственные курсы и обучение. Учебный класс оборудован необходимой для применения наглядных средств преподавания видео-и аудио- аппаратурой. 12
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х. Организационная структура Центра семейной медицины Целью Медицинского Центра является создание команды профессионалов высокого уровня, настроенных на достижение лучших результатов. Поэтому важными критериями в подборе персонала для Центра является профессиональная компетентность кандидатов, стремление к саморазвитию и самосовершенствованию. Все вакансии в медицинском Центре будут замещаться на основе конкурсного отбора. Организационная структура Центра представлена на рис.х. 13
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Учредитель Директор Главный врач Главный бухгалтер Заместитель главного врача по медицинской части ь Семейный врач Профильный врач Заместитель главного врача по техническим вопросам Рисунок х. Организационная структура Центра семейной медицины Порядок внутренней организации и деятельности Центра семейной медицины утверждается директором, по согласованию с учредителями. Функции, права и обязанности структурных подразделений Центра определяются положениями о них, утверждаемых в порядке, определенном Уставом Центра или другими документами. Функциональные обязанности и должностные инструкции работников утверждаются директором. Управления Центром семейной медицины осуществляет директор, который назначается или освобождается от занимаемой должности распоряжением учредителя по контракту согласно трудовому законодательству. Обязанности директора: 14
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95  Издает приказы и распоряжения в пределах своей компетенции и контролирует их выполнение;  Утверждает функциональные обязанности работников;  По согласованию Основателя или Органа управления распоряжается имуществом Центра;  Имеет право первой подписи финансовых, банковских и других документов;  Заключает договоры с юридическими и физическими лицами согласно действующему законодательству;  Организует выполнение решений Учредителя;  Назначает и увольняет работников Учреждения в соответствии с трудовым законодательством;  Принимает меры к поощрению работников и налагает дисциплинарные взыскания;  Проводит распределение обязанностей между заместителями;  Несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Учреждение задач;  Утверждает положения о структурных подразделениях, должностные инструкции;  В пределах установленных фондов оплаты труда и предельной численности работающих устанавливает штатное расписание структурных подразделений;  Ежегодно отчитывается перед коллективом о деятельности Центра;  Осуществляет другие полномочия, определенные Уставом. Отношения коллектива и директора Центра, вопросы организации медицинской и хозяйственной деятельности, охраны труда, социального развития регулируются законодательством РФ, Уставом и коллективным договором. 15
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Семейные врачи, руководители структурных подразделений, старшие медицинские сестры, другие работники назначаются и освобождаются от должности приказами директора Центра согласно трудовому законодательству. В состав администрации Центра входят:  Главный врач;  Главный бухгалтер;  Заместитель главного врача по медицинской части;  Заместитель главного врача по техническим вопросам и аналитической работе. В заведении планируется создания Медицинского совета, который создается для согласованного решения вопросов. Состав Медицинского совета утверждается приказом главного врача, который ее возглавляет. Профильные специалисты Центра : Аллерголог Диагностирует с помощью кожных проб аллергологические заболевания и проводит лечение. Гинеколог Врачи-гинекологи диагностируют и лечат воспалительные заболевания, инфекции, передающиеся половым путем, эрозии, гормональные дисфункции, консультируют по всем видам контрацепции. Гирудотерапевт Проводит диагностику и назначает лечение соматических заболеваний с помощью пиявок. Гомеопат Проводит детальную диагностику организма и назначает лечение гомеопатическими препаратами. Эндокринолог 16
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Диагностирует и лечит заболевания щитовидной железы, ожирение, нарушения полового развития и других эндокринных нарушений. Кардиолог Проводит консультации и назначает лечение для пациентов с сердечными заболеваниями, включая изучение причин их возникновения, механизмов развития, клинических проявлений и вопросам диагностики. Лаборант медицинский Проводит физико-химические исследования крови (морфологию элементов крови, основных клеточных элементов), мочи, кала, гельминтологические исследования. Определяет в крови количество сахара, билирубина, остаточного азота, протромбина белка, амилазы в крови и мочи, печеночные пробы и др. биохимические исследования. Врач-лаборант Выполняет биохимические исследования различного биологического материала (крови, мочи, желчи и т.д.). Применяет современные методы биохимической диагностики. Осуществляет химическое исследование содержания желчи, выделений половых органов. Применяет современные методы исследования из ведущих разделов лабораторной диагностики. Обнаруживает первичное нахождение морфологических признаков опухолевого процесса в выделениях женских половых органов и молочных желез. Руководит работой среднего медицинского персонала. Планирует работу и проводит анализ его результатов. Ведет врачебную документацию. Постоянно совершенствует свой профессиональный уровень. Маммолог-онколог Ведет консультации по вопросам диагностики, лечения мастопатий и профилактических осмотров для своевременного выявления онкологических заболеваний молочных желез. Невропатолог 17
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Диагностирует и лечит невриты, невралгии, радикулиты, писляинсультни состояния. Сестра медицинская Знает нормальную и патологическую анатомию и физиологию человека, современные методы лабораторного, рентгенологического, эндоскопического и ультразвукового обследования, лечения больных; проводит манипуляции в соответствии с профилем работы; знает фармакологическое действие наиболее распространенных лекарственных веществ, их совместимость, дозировку, методы введения; методики дезинфекции и стерилизации инструментария и перевязочных средств; организацию санитарно-противоэпидемического и лечебно-охранительного режимов; основные принципы лечебного питания, правила безопасности при работе с медицинским инструментарием и оборудованием; правила оформления медицинской документации; современную литературу по специальности. Готовит и применяет дезинфекционные растворы. Умеет оказать помощь при травматическом повреждении, кровотечения, коллапсе, отравлении, утоплении, механической асфексии, анафилактическом шоке, ожогах, отморожении, аллергических состояниях. Ведет медицинскую документацию. Активно участвует в распространении медицинских знаний среди населения. Придерживается принципов медицинской деонтологии. Постоянно совершенствует свой профессиональный уровень. Фитотерапевт Проводит диагностику и лечение соматических заболеваний с помощью различных трав. 18
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х. Маркетинговое исследование рынка медицинских услуг России х.х. Анализ рынка платных медицинских услуг России Определим объем рынка медицинских услуг в РФ в стоимостном и процентном выражении по данным, представленным на диагр.х. 500 469 450 400 391 353 343 350 300 в ыручка медучреждений в 250 стоимостном в ыражении в ыручка медучреждений в 200 процентном в иражении 150 100 50 0 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год Диаграмма х. Выручка медицинских учреждений за хххх-хххх гг., млрд. руб. (в стоимостном и процентном выражении) источник данныхх Росстат Анализ данных показал, что рынок медицинских услуг РФ за период хххх – хххх гг. постоянно увеличивается. Так, в хххх г. выручка российских медучреждений составила ххх млрд руб, а в хххх г. уровень достиг отметки в ххх млрд руб. В хххх г выручка российских медучреждений составила ххх млрд руб, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на хх%. При этом число оказанных медуслуг снизилось с ххх до ххх млн ед. Таким образом, рост выручки был обеспечен только ростом цен медуслуг. Начиная с хххх года индекс цен на медицинские услуги в России превышал темпы инфляции. Рост 19
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 цен был обусловлен удорожанием аренды помещений, импортных лекарств, оборудования, увеличением зарплат персонала. В хххх г средняя цена коммерческого медицинского приема в стране увеличилась на хх,х% и достигла ххх руб. В хххх г выручка российских медучреждений составила ххх млрд руб, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на хх%. При этом число оказанных медуслуг выросло всего на х,х%, достигнув ххх млн услуг. Таким образом, рост выручки, в основном, был обеспечен ростом цен меду слуги как и в хххх году. 600 594 538 496 500 440 400 средняя цена медуслуги в стоимостном в ыражении 300 средняя цена медуслуги в % в иражении к 200 предыдущему году 100 0 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год Диаграмма х. Средняя цена медицинских услуг за хххх-хххх гг., руб. (в стоимостном и процентном выражении) источник данныхх Росстат Анализируя данные, приведенные на диагр.х, можно утверждать, что с хххх по хххх гг средняя цена медицинских услуг выросла на хх% и достигла ххх руб за услугу. В период кризиса хххх-хххх гг. из секторов коммерческой медицины сильнее всех пострадало добровольное медицинское страхование. Объем ДМС 20
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 сократился и в натуральном, и в стоимостном выражении. В хххх г натуральный объем ДМС сократился на х%. Сокращение ДМС не стало критическим благодаря принятым Правительством РФ мерам. Вступившие в силу с х января хххх года изменения в Налоговый кодекс вдвое увеличили не облагаемый налогами норматив отчислений предприятий на ДМС своих работников – с х% до х% от фонда оплаты труда. В хххх г численность оказанных услуг ДМС выросла на х% и достигла ххх млн услуг. В ближайшие хххх-хххх гг. у сектора ДМС есть хорошие перспективы роста – порядка х-х% в год в натуральном выражении. По данным компании «АМИКО», в структуре отечественного рынка платных услуг населению доля медицинских услуг занимает около х% объема рынка (диагр.х). Рынок медицынских услуг 5% Другие 95% Диаграмма х. Рынок платных услуг населению источник данныхх Росстат По данным исследовательских компаний, с каждым годом число россиян, обращающихся за медицинской помощью на платной основе, возрастает. Основной причиной данного явления следует отметить улучшение благосостояния основной массы населения, которому сопутствует постепенное 21
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 осознание человеческой жизни и здоровья как приоритетных ценностей. Кроме этого, в России медленно, но все же накапливаются положительные изменения нормативно-правовой базы государства в отношении оказания платных медицинских услуг. Увеличению спроса способствует также рост самостоятельности и финансово-хозяйственной грамотности руководителей государственных и частных учреждений, что позволяет им более уверенно выстраивать отношения как с государством, так и с потребителями медицинских услуг. Основними игроками являются хх крупнейшых операторов медицинского рынка : Медси, МедЦентрСервис, Скандинавия, Семейный доктор, Орис, СМ- клиники, MedSwiss, On Clinic, Де’таль, Европейский медицинский Центр, Мерамед, Медицина, Будь здоров (Клиника ЛМС), Лечебный Центр, Орис, Гута-клиник, GMS Clinic , Американская клиника ИнтермедЦентр, Оптимальное здоровье, медицинский Центр Medical Tour Israel. Российский рынок платной медицины сегодня предлагает услуги потребителю как минимум по хх основным медицинским специальностям. Наиболее широко представлены такие направления, как стоматология, хирургия (особенно пластическая), урология, гинекология, косметология, неврология и психотерапия. Первоначально, в структуре частной медицины преобладали частные врачи - их доля составляла до хх% от общего объема предложений в области частной медицины, на сегодня она сократилась до хх-хх%. Частный медицинский рынок функционирует на базе системы добровольного медицинского страхования. Полис ДМС сейчас имеет каждый пятый россиянин. Несмотря на то, что наибольший процент россиян - около хх% все так же обращается в государственные поликлиники, доля обращающихся в коммерческие учреждения увеличивается, на сегодня она составляет порядка хх% (диагр.х). 22
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 33 % - коммерческие учреждения 67% - госсударственны е поликники Диаграмма х. Посещаемость государственных и частных клиник жителями России Московский рынок платной медицины в среднем прибавляет в объеме порядка хх% в год. Более хх% жителей Москвы обращаются в платные медицинские учреждения из-за высокого качества оказываемых услуг Тем не менее, по данным опроса ВЦИОМ, больше половины респондентов все же предпочитают обращаться в государственную бесплатную поликлинику или больницу в случае возникновения проблем со здоровьем (диагр.х). Самолечением занимается каждый третий (хх%), к услугам платных медучреждений прибегают лишь х%. Еще меньше людей руководствуются принципом "само пройдет" и пускают заболевание на самотек (х%). 23
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 4% обращение в государств енну 8% поликлинику самолечение платние медучреждения 33% 55% никак не лечатся Диаграмма х. Поведение россиян в случае возникновения проблем со здоровьем, % источник данных: статья «Клиентов платных клиник "разбирают на органы"», данные ВЦИОМ Результаты исследования ВЦИОМ свидетельствуют: именно из-за отсутствия внимания в государственном учреждении или нехватки времени на стояние в очередях к врачу люди обращаются в платные медицинские Центры. При этом, цены на их услуги значительно выше (диагр.х). Так, например, анализируя данные «диагр.х»,видно, что консультация терапевта стоит ххх - ххх руб., а если таковой является уже кандидатом медицинских наук, то стоимость приема поднимается до х - х,х тыс. рублей. За беседу с профессором придется отдать порядка двух тысяч. 24
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 2500 цена медицинской услуги,руб 2000 2000 1500 1250 1000 650 500 0 консультация терапев та консультация терапев та - консультация терапев та - кандидата медицинских наук профессора Диаграмма х. Стоимость консультации в платных медицинских Центрах, руб. источник данных: статья «Клиентов платных клиник "разбирают на органы"», данные ВЦИОМ Один из важнейших факторов, влияющих на рост рынка – развитие в России добровольного медицинского страхования. ДМС - альтернатива Обязательному медицинскому страхованию или неплохое дополнение к нему. Полис ДМС сейчас имеет каждый пятый россиянин. Правда, страховщики не слишком охотно связываются с частными лицами (но такая практика все же есть), да и цены на прикрепление высокие - от хх до ххх тыс. руб. в год и выше в зависимости от выбранной программы. Поэтому в большинстве случаев полис ДМС покупают крупные компании для своих сотрудников. Однако с развитием в России малого и среднего бизнеса круг потребителей добровольного медицинского страхования стал значительно расширяться. В настоящее время в секторе ДМС хх% портфеля страховых компаний представлено корпоративными договорами, а на долю индивидуальных клиентов приходится лишь х-хх%. Однако ДМС – это только одна из составляющих, на которые традиционно делится рынок платных медуслуг. Кроме него, существуют кассовые платежи медицинским учреждениям и теневой сектор. По данным агентства DISCOVERY Research Group, около хх% жителей Москвы 25
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 осуществляло в той или иной форме неофициальные платежи врачам. Теневой оборот в государственных клиниках в хххх году составил около х млрд. руб. Сегмент ДМС является наиболее прозрачным. Объемы рынка добровольного медицинского страхования в России в хххх году оцениваются экспертами в хх,х млрд. рублей. Темпы прироста рынка ДМС за последние пять лет составляют хх-хх%. Медицинский рынок в России имеет ярко выраженную инфляционную модель развития. Благодаря росту цен стоимостной объем коммерческой медицины в хххх-хххх годах увеличился более чем в х раз. При этом объем отпускаемых населению услуг в последние годы практически не меняется. Рост цен в медицине во многом связан с удорожанием аренды недвижимости, импортных лекарств и оборудования, увеличением зарплат персонала. По мнению участников рынка частной медицины, развитие рынка платных медицинских услуг тормозится государственными учреждениями здравоохранения, которые предлагают клиентам платные услуги по демпинговым ценам. Игроки рынка платных медицинских услуг часто сталкиваются с проблемами нахождения и удержания профессиональных врачей. Общими тенденциями рынка частной медицины являются укрупнение формата и расширение профиля частных клиник, а также формирование сетей медицинских учреждений. Вместо одиночных медицинских кабинетов во многих российских городах в ближайшее время могут появиться пять-шесть крупных многопрофильных медицинских Центров. При этом главной задачей крупных игроков становится формирование бренда клиники. Российский рынок платной медицины сегодня предлагает услуги потребителю как минимум по хх основным медицинским специальностям. По оценке экспертов, крупнейшим сегментом рынка частной медицины в России 26
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 является стоматология. Этот сегмент оценивается экспертами в хх% (диагр.х). На втором месте находится гинекология - хх%, на третьем - диагностика – хх%. 6 %- косметология 10% - 4 % - другие диагностика 60 % - 20 % - стоматология гинекология Диаграмма х. Основные сегменты рынка частной медицины в России, % источник данных – статья «Рынок платных медицинских услуг в России: текущее состояние и перспективы развития» В последнее время на рынке активно развивается косметология, доля которой оценивается в х% (про материалам статей «Рынок платных медицинских услуг в России: текущее состояние и перспективы развития» и «Медицинские услуги занимают х% рынка платных услуг населения»). х.х.Тенденции развития рынка медицинских услуг России в хххх -хххх годах Эксперты компании Synopsis считают, что при существующих темпах роста рынок платных медицинских услуг в РФ к хххх году может достигнуть ххх млрд. рублей. По их мнению, несмотря на финансовый кризис, темп роста на рынке платных медицинских услуг не будет замедляться. В связи с сокращением теневого сектора и неудовлетворительным качеством бесплатной медицинской помощи, продолжится стремительный рост рынка. 27
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Эксперты компании DISCOVERY Research Group также считают, что рост рынка продолжится даже во времена кризиса: по их мнению, в течение хххх-хххх гг. число игроков не только не сократится, но, наоборот, может вырасти. В связи с кризисом, частные учреждения будут стремиться получить государственный заказ на оказание медицинской помощи за счет средств программ государственных гарантий охраны здоровья граждан, в т.ч. за счет средств ОМС . Среди тенденций, которые в ближайшее время ожидаются на рынке частных медицинских услуг, эксперты отмечают: 1. стремление компенсировать снижение спроса повышением цен. Сегодня индекс роста цен в здравоохранении отстает от общего индекса роста цен по стране примерно в х раза. Однако рост цен на медицинские услуги всегда снижает спрос. Это объясняется очень низкой эластичностью спроса в данном секторе. 2. стремление увеличить объемы медицинской помощи за счет договоров с предприятиями. В последнее время мы наблюдаем тенденцию к увеличению числа контрактов на оказание медицинской помощи сотрудникам, непосредственно между предприятиями и частными медицинскими организациями, минуя страховые компании. Это происходит во многом потому, что предприятия опасаются, что страховые компании не смогут в полной мере выполнять свои обязательства по оплате медицинских услуг. 3. стремление частных клиник получить государственный заказ на оказание медицинской помощи за счет средств программ государственных гарантий охраны здоровья граждан, в т.ч. за счет средств ОМС. Данная мера является объяснимой и вполне оправданной - это диверсификация доходной части. 28
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 4. сокращение издержек. Следует ожидать перехода на более дешевую продукцию, отказ от излишних потребностей. Кроме этого, следует ожидать применения более сложных систем оплаты труда врачей и среднего персонала. Новые системы будут ориентированы на качество, эффективность и результативность медицинской помощи, постепенный отказ от схем оплаты, основанных на количественных показателях. Вероятны сокращения среди немедицинского (не производящего услуги) персонала. Существует еще одна угроза - миграция врачебных кадров в более успешные медицинские организации, как частные, так государственные и муниципальные. Для сохранения кадрового потенциала, частным клиникам придется идти на либерализацию позиции по отношению к совместительству врачей. 5. стратегия расширения бизнеса на фоне кризиса. Действительно, в новых условиях вполне ожидаем дефицит предложений по некоторым направлениям, которые могут быть освоены частными провайдерами медицинской помощи. Дефицит возникает как вследствие ценовой рефлексии, так и из-за сокращения объемов медицинских услуг. Из наиболее перспективных следует отметить развитие услуг на направлениях: общая врачебная практика и профилактика заболеваний, т.к. именно эти направления не требуют значительных затрат на медицинское оборудование. Открытие новых подразделений не просто поможет частным клиникам выжить в условиях финансового кризиса, но и заложит основу их будущего успеха. 6. стремление частных клиник получить государственную поддержку. Она может осуществляться по двум направлениям: через реализацию Закона о поддержке малого и среднего 29
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 предпринимательства, который в регионах пока еще не нашел реального воплощения, или через лоббирование изменений законодательства и нормативов по выравниванию условий хозяйственной и собственно медицинской деятельности для субъектов всех форм собственности - государственной, муниципальной и частной. 7. появление тенденции к общественной консолидации. Эксперты ожидают появления первых настоящих саморегулируемых организаций, которые постепенно будут становиться прообразом всей системы саморегулирования предпринимательской деятельности в здравоохранении. Рост активности и авторитетности общественных и саморегулируемых врачебных организаций будет происходить на фоне обострения дискуссии о конституционности оказания платных медицинских услуг в государственных и муниципальных лечебных учреждениях. 8. ожидаемая волна слияний и поглощений частных медицинских организаций. На фоне снижения спроса на рынке медицинских услуг преимущество получают крупные игроки, имеющие диверсифицированный доходный портфель, осуществляющие деятельность по сетевому или корпоративному принципу на больших территориях с охватом значительной части населения. Примечательно, что, несмотря на депрессивное состояние инвестиционного рынка, наблюдается возросшая активность консалтинговых фирм, проводящих исследование перспектив частных, в т.ч. иностранных, инвестиций в частное здравоохранение России. Даже эксперты, ожидающие от кризиса негативных последствий, не исключают, что хххх год станет годом начала создания крупных медико- 30
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 социальных холдингов, что произойдет как за счет слияний и поглощений мелких и средних медицинских организаций, так и за счет строительства новых частных больниц. х.х. Исследования рынка медицинских услуг г. Санкт-Петербург хххх г стоимостный объем рынка медицинских услуг Санкт-Петербурга вырос на хх,х% и достиг хх,х млрд руб. Доля Санкт-Петербурга в общем обороте коммерческого рынка медицинских услуг России составила х,х%. При этом число оказанных медицинских услуг в городе выросло всего на х,х%. Рост выручки был обеспечен в основном ростом цен на медицинские услуги. С хххх по хххх гг средняя цена медицинских услуг выросла в х,х раза и достигла ххх руб за услугу. Рост цен был обусловлен удорожанием аренды помещений, импортных лекарств, оборудования, увеличением зарплат персонала. К концу хххх г в России насчитывалось хх,х тыс медицинских учреждений, из них х,х тыс находилось в Санкт-Петербурге. Большинство медицинских учреждений в Санкт-Петербурге являются многопрофильными: они предоставляют услуги более чем по одному медицинскому направлению. В отрасли здравоохранения Санкт-Петербурга занято ххх тыс человек или х,х% от общероссийской численности медицинского персонала. В хххх-хххх гг численность медицинского персонала в Санкт-Петербурге увеличилась на хх%, в основном, за счет зачисления в штат клиник вспомогательного персонала. Средняя зарплата медперсонала Санкт-Петербурга выше средней зарплаты по всей отрасли. Если в России в хххх г средний годовой доход медработника составлял ххх тыс руб в год, то в Санкт-Петербурге эта цифра достигла ххх тыс руб. Доход медперсонала в Санкт-Петербурге превысил среднероссийский на хх%. х.х. Анализ потребительской среды 31
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Проанализировав рынок платных медицинских услуг города Санкт – Петербург, можно уверенно утверждать о перспективности освоение этой нишы и практичной целесообразности создания Центра семейной медицины в этом географическом регионе. Санкт-Петербург входит в десятку крупнейших мегаполисов Европы. Резкое ухудшение показателей здоровья населения в хххх году на фоне кризиса системы здравоохранения сделали вопросы обеспечения населения города основными клиническими услугами актуальными с социальной, экономической и политической точки зрения. Анализ опыта развития системы семейной медицины в городе за последних х лет свидетельствует, что семейные врачи стали более востребованными в частной системе здравоохранения, чем в государственной. Во многом это обусловлено сущностью самой семейной медицины - оказание широкого спектра медицинских услуг одним врачом. В Санкт-Петербурге наметились два пути организации общей врачебной практики: создание коммерческих врачебных офисов и организация врачебных практик при поддержке районных служб здравоохранения и страховых мед. компаний, как правило, на базе поликлиник или больниц. Ухудшение здоровья населения страны стало одной из причин того, что Россия превращается из донора рабочей силы в реципиента. И если демографическая ситуация не изменится, то уже в ближайшее время страна будет нуждаться в дополнительной рабочей силе в х-х млн. человек. Поэтому реорганизация системы здравоохранения страны в целом и формирование корпуса врачей общей практики (семейных врачей) как основного звена помощи населению, является очень важной задачей. Работой государственной поликлиники удовлетворены лишь хх% населения, а работой узких специалистов - хх%, потому что они проводят обычные общеврачебные процедуры. Менее хх% врачей удовлетворены тем, как организована работа в поликлиниках. А все остальные или бы хотели сменить 32
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 профессию, или не удовлетворены либо удовлетворены частично существующим положением. Таким образом, существует потребность в создании Центра семейной медицины частного типа. Все лечебно-диагностические методы будуть применятся в Центре семейной медицины в соответсввие с международными стандартами ВОЗ и нормативными документами Минздрава РФ. Самые последние достижения медицинской науки и практики будуть использоватся в клинике ЦСМ после их официального утверждения. Рассмотрим основные факторы, влияющие на выбор частного медицинского учреждения для населения РФ. Самый серьезный вопрос при начале обследования и лечения заболевания- это выбор Центра семейной медицины. Очень важно сделать правильный выбор, потому что от результата выбора зависит очень многое - здоровье человека и его надежда на виздоровление. Каждый выбирает Центр семейной медицины, учитывая много факторов, и для каждого они имеют разный вес: 1. методы лечения заболевания, 2. стоимость лечения, 3. удаленность от дома, 4. наличие отзывов о клинике, 5. квалификация врачей, 6. доступность врача - можно ли ему позвонить по телефону и задать интересующие вопросы, 7. возможность наблюдать беременность после лечения бесплодия, 8. атмосфера в клинике. Самый главный фактор – ефективность лечения того или иного заболевания. При виборе Центра семейной медицины, который занимается вопросами семьи, 33
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 есть анализ соответсвующих сайтов клиник в сети Интернет. Рассмотрим их плюси и минуси. Плюсы:  вы сможете найти отзывы пациентов, которые проходили лечение в клинике,  сможете найти информацию о врачах, работающих в клинике,  найти статистику эффективности методов лечения конкретной клиники,  статистику Центра,  информацию можно получить на "незаинтересованных" форумах, где можно найти отдельные высказывания пациентов. Минусы:  отзывы, попадающие в форумы, могут быть резко искажены, а также могут быть даны "заинтересованными" лицами от конкурентов. Сами пациенты рекомендуют посетить несколько клиник, прежде чем сделать выбор. В среднем, количество клиник, которые посетили потенциальные пациенты перед принятием окончательного решения, составляет х-х клиники. Стоит обращать внимание на интерьер, но интерьер не скажет о результатах лечения в Центре семейной медицины. Нужно обращать внимание на дипломы и сертификаты, полученные врачами. Но при етом помнить, что заслуживают внимания лишь свидетельства о длительных курсах подготовки или повышения квалификации, патенты. Внутренние проблемы Центра семейной медицины не всегда отражаются в интерьере, а "Уголок достижений" не всегда отражает реальность. Тем не менее, некачественная работа сотрудников регистратуры (рецепции), плохое состояние внутренних помещений - все это может быть признаком не слишком заботливого отношения к пациентам, и может сказать вам о не слишком больших шансах . х.х. Основные центры семейной медицины города Санкт – Петербург 34
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Для анализа основных субъектов ринка платных медицинских услуг (семейная медицина) в городе Санкт – Петербург воспользуемся следующей таблицей (табл.х): 35
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица х Центры семейной медицины города Санкт-Петербург Название Основные види Месторасположения Контактные Центра семейной деятельности Центра данные медицины стоматология, пластическая (ххх) ххх- «МЕДИ на хирургия,лазерная Санкт-Петербург, хххх, ххх-хх- Невском» коррекцыия,семейная Невский пр, д. хх хх медицина хххххх, Россия, г. ЗАО Тел.: + х медицинский Центр,Центр Санкт-Петербург, «Поликлинически (ххх) ххх-х- детской медицины Московский й Комплекс» ххх проспект, д. хх диагностика,консультирован г. Санкт-Петербург, Х-медицина ие, лечение, народная веб страница http://x- медицина medicina.ru/ урология, хххххх, Россия, Многопрофильна гинекология,косметология, Санкт-Петербург, (ххх) ххх- я клиника Н.И. семейный врач, Центр В.О., Большой пр., д. хххх Пирогова теабилитации хх Группа клиник гинекология,семейние Невский пр., хх-хх (м. телефон (ххх) «МедиЭстетик» врачи,урология Маяковская) ххх хххх ул. Лазо д.х (ст. м. Клиника Ладожская, ст.м. педиатрия «Доктор» Проспект Большевиков). Семейная хххххх, Санкт- семейная медицина, (ххх) ххх-хх- клиника Петербург,В.О. обслуживание на дому хх БАЛТМЕД Галерный проезд х, хххххх, г. Санкт- семейная медицина для Медицинський Петербург, Б. (ххх) ххх-хх- детей, для взрослих, вызов Центр хх век Сампсониевский пр., хх на дом д. хх. Источник www.emedi.ru www.clinic-complex.ru , www.pirogovclinic.ru , www.mediest.ru , www.mcхх.ru , www.sogaz-clinic.ru . 36
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Рассмотрим более детально особенности центров семейной медицины города Санкт – Петербург, приняв во внимание данные таблицы х. «МЕДИ на Невском» — это комплекс специализированных клиник высшего класса, соответствующих уровню ведущих клиник мира. Особенностью этой клиники есть грамотно созданные программы обслуживание населения – абонемент по ведению беременности, абонемент ВАШ РЕБЕНОК, абонемент ВАШ ЛИЧНЫЙ ВРАЧ. Также клиники обеспечивает общение с пациентами с помощью видеозвонков или связи через сети Интернет. Удобное место расположение клиники. ЗАО «Поликлинический Комплекс» является многопрофильным диагностическим европейским медицинским центром, оказывающим высококачественные платные медицинские услуги жителям Санкт-Петербурга и всем гостям города. Особенностью медицинского центра является возможность вызова врача на дом в любое время суток, многопрофильность компании, разработана большая программа детской медицины. Семейный медицинский центр Х-медицина характеризируется внедрением эффективной ценовой стратегии, грамотной политики ценообразования. Корпорация Семейной Медицины в связи с открытием подстанции Скорой Неотложной Помощи на Новорижском шоссе открывает новую дисконтную программу обслуживания СНП НОВАЯ РИГА. Центр предоставляет следующие виды скидок: на услуги СМП в зоне действий программы обслуживания Новая Рига. при покупке детских Стандартных программ или Конструктора, а также программ обслуживания пожилых людей. Конкурентным преимуществом Многопрофильной клиники Н.И. Пирогова есть наличия профессионального центра реабилитации. Медицинський Центр хх век ориентируется в основном на корпоративных клиентов, для которых разработано ряд программ - 37
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Комплексное Добровольное медицинское обслуживание (ДМО), Лекция- семинар по оказанию первой помощи, Вакцинация, Организация медицинского пункта, Предрейсовые осмотры, Профессиональные осмотры. х.х. Выбор эффективной маркетинговой стратегии Центра семейной медицины В результате исследования рынка платных медицинских услуг России и в частности города Санкт – Петербург, анализа сильных и слабых сторон основных игроков сектора семейной медицины, можно сформулировать основные пункты маркетинговой стратегии Центра. Во-первых, это ориентация на долгосрочные отношения с клиентом. Мы часто слышим эту фразу, но не всегда представляем, как должен вести себя сотрудник Центра, чтобы подчеркивать приоритетность интересов клиентов. Чаще всего дать почувствовать важность для Вашей компании клиента можно, предоставив ему дополнительную консультацию или информацию по Вашим услугам. Во-вторых, наиболее успешные компании планируют немалые бюджеты на тренинги сотрудников, взаимодействующих с клиентами. В центре внимания тренеров – способность сотрудников говорить понятно, не используя профессиональный жаргон, и умение выявлять потребности клиента. Третьим важным правилом формирования лояльной клиентской базы является выбор, сортировка и прекращение отношений с клиентами, не соответствующих характеристикам целевой группы. Четвертым пунктом есть возникновение доверия к Центру со стороны клиента: Последовательность/ предсказуемось+ Выполнение сроков + Неразглашение информации о клиенте. Пятым правилом успешной тактики маркетинга, применяемым многими компаниями, является четко отработанная “упаковка” услуги. Клиента 38
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 зачаровывает внешний вид, он чувствует себя уютно только там, где есть красота. Известно, что консалтинговые компании тратят до х% от стоимости контрактов на дизайн и оформление офиса компании. Маркетинговая стратегия создаваемого Центра семейной медицины будет основываться на дифференциации оказываемых им услуг. Стратегия дифференцированного маркетинга предусматривает охват нескольких сегментов рынка и разработка для каждого из них отдельного комплекса маркетинга. Это уменьшает для фирмы уровень риска и отрицательные экономические последствия в случае неудачи на каком то сегменте. Дифференцированный маркетинг требует тщательного анализа. Центр семейной медицины должен будет тщательно подчеркивать отличия услуг на каждом сегменте и поддерживать их образ. То есть сущность стратегии дифференцированного маркетинга в том, чтобы оказивать значительное количество разновидностей услуг, рассчитанных на различные сегменты рынка, и каждый из которых снабжен определенным комплексом маркетинговых средств. Наибольшая величина затрат на дифференцированный маркетинг объясняется следующими факторами: 1. Увеличиваются инновационные затраты, поскольку существует необходимость исследования различных потребностей потребителей и преобразования их в маркетинговые концепции; 2. Растут производственные расходы, поскольку увеличивается количество услуг, которые оказивает Центр; 3. Растут административные расходы, что обусловлено увеличением количества административных функций; 4. Повышаются затраты на продвижение, поскольку каждый рыночный сегмент требует собственной системы маркетинговых коммуникаций; 39
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 5. Увеличиваются общие затраты на маркетинг. 40
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х. Инвестиционный план В данном проекте предполагается финансирование Центра семейной медицины за счет собственных средств или средств инвестора, то есть для финансирования проекта не предполагается использование кредита. Структура инвестиционных затрат приведена ниже в табл.х и диагр.х. Таблица х Направления инвестиционных вложений Направления Сумма инвестиционных х мес. х мес. х мес. Итого: затрат: вложений Покупка оборудования для ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. лаборатории Подготовительные ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. работы Оборотные средства х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Структура инвестиционных вложений, % Покупка оборудов ания для лаборатории 19% Подготов ительные работы Оборотные 14% средств а 67% Диаграмма х. Структура инвестиционных вложений Таким образом, для реализации проекта необходимы инвестиции в объеме х ххх ххх руб., при этом на покупку оборудования для лаборатории идет 41
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 хх% средств, то есть ххх ххх руб., на подготовительные работы идет хх% средств, то есть ххх ххх руб. и на оборотные средства необходимо х ххх ххх руб. Оборотные средства будут необходимы в первые три месяцы работы агентства, когда оно еще не выйдет на окупаемость. Динамика инвестиционных вложений представлена на диагр.х внизу. Инвестиционные вложения, руб. в мес. 5 000 000р. 4 500 000р. 4 350 357р. 4 000 000р. 3 500 000р. 3 000 000р. 2 900 238р. 2 500 000р. 2 000 000р. 1 450 119р. 1 500 000р. 1 450 119р. 1 450 119р. 1 000 000р. 1 450 119р. 500 000р. 0р. 1 мес. 2 мес. 3 мес. Динамика инв естиционных в ложений ИНв естиции накопленным итогом Диаграмма х. Динамика инвестиционных вложений Как видно из диаграммы х в первый месяц необходимо х ххх ххх руб., во второй и третий месяцы необходимо также по х ххх ххх руб. инвестиций. х.х. Покупка оборудования для лаборатории Для проектируемого центра семейной медицины в табл.х ниже предлагаются следующее меры (количество и средняя стоимость): 42
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица х Покупка оборудования для лаборатории Центра Цена в Покупка оборудования для Количество Цена в рублях Доля, % лаборатории (шт.) долл. (за шт.) Анализатор биохимический STAT ххх ххх х $х ххх хх% FAX хххх Plus Кольпоскоп МК-ххх ххх ххх х $х ххх хх% Система нелинейной диагностики хххххх х $х ххх хх% "NLS Биолаз-Оберон ххS" УЗИ аппарат Toshiba Nemio XG ххх ххх х $хх ххх хх% Итого ххх ххх х $хх ххх ххх% Стоимость данных приобретений для планируемого Центра семейной медицины составляет ххх ххх руб. Все расчеты сделаны на основе анализа ценовых предложений компаний города Санкт-Петербург и через систему Интернет. При этом использованы следующие веб страницы: http://prom.ua/pххххххх-uzi-apparat-toshiba.html, http://prom.ua/pххххххх-uzi-apparat-toshiba.html.( диагр.хх). Структура затрат на покупку оборудования для 40% лаборатории, % 35% 35% 30% 27% 25% 24% 20% 14% 15% 10% 5% 0% Анализатор биохимический Кольпоскоп МК-300 Система нелинейной УЗИ аппарат Toshiba Nemio STAT FAX 1904 Plus диагностики "NLS Биолаз- XG Оберон 11S" 43
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Диаграмма хх. Структура затрат на раскрутку агентства, % х.х. Подготовительные работы проекта Анализ затрат на подготовительные роботы по созданию Центра семейной медицины приведены в табл.х. Таблица х Затраты на подготовительные работы Наименование подготовительных Стоимость работ Стоимость работ работ ( руб.) (долл.) Юридические услуги по регистрации ххххх $х ххх предприятия Услуги агентства недвижимости для поиска помещения под Центр ххххх $х ххх медицины Ремонт помещения хххххх $хх ххх Закупка офисного оборудования, хххххх $х ххх оргтехники, компьютеров Подключение телефонной линии ххххх $ххх Услуги кадрового агентства ххххх $ххх Лицензирование,сертификация ххххх $х ххх Административные расходы по ххххх $х ххх организации деятельности Итого: ххх ххх $хх ххх 44
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Подготовительные работы, долл. Административные расходы по организации $1 900 деятельности Лицензирование,сертификация $1 500 Услуги кадрового агентства $600 Подключение телефонной линии $700 Закупка офисного оборудования, $4 100 оргтехники, компьютеров Ремонт помещения $10 200 Услуги агентства недвижимости для поиска $1 000 помещения под Центр медицины Юридические услуги по регистрации $1 400 предприятия Диаграмма хх. Структура затрат на подготовительные работы Как видно из табл.х и диагр.хх на подготовительные работы необходимо порядка ххх ххх руб. х.х Календарный план проекта Комплекс работ, которые планируется провести для создания Центра семейной медицины, представлен в табл.х. Цветом обозначен примерный срок реализации данного вида работ. 45
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица х Календарный план реализации проекта х х х Календарный план проекта месяц месяц месяц Подбор помещения Ремонт помещения Регистрация юридического лица Закупка офисного оборудования, оргтехники, компьютеров Подключение телефонной линии Проведения рекламной деятельности Покупка оборудования для лаборатории Разработка программ для научного центра Установление медицинской техники Суммарные работы по открытию Центра семейной медицины займут около х месяцев. х. Финансовый план При расчете и оценке эффективности каждого инвестиционного проекта разработчики пользуются определенной системой показателей. Наша система показателей является международной и универсальной для оценки всех типов инвестиционных проектов. Она также рекомендована для оценки инвестиционных проектов, проводимых Всемирным Банком (World Bank) во всем мире. Финансовый анализ проекта имеет целью проверить выгодность участия в проекте предприятия с финансовых позиций. Необходимо убедиться, что вложение средств в проект является более выгодным, чем альтернативные варианты использования этих средств. Простейшими альтернативами можно считать следующие: 46
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 отказ от участия в проекте (в этом случае предприятие не получит ничего и ничего не потеряет); использование денежных средств для получения гарантированного среднего дохода, например, путем вложения денег в банк под проценты. Как минимум, эти две простейшие альтернативы должны быть учтены при анализе финансовой эффективности проекта. В нашем случае мы оцениваем условную возможность альтернативного использования денежных средств с помощью ставки дисконта, которую мы принимаем равной хх% годовых. Кроме того, эффект от проекта, в соответствии с методикой, мы измеряем как разницу между денежными потоками в ситуациях «с проектом» и «без проекта». Все расчеты по данному проекту ведутся в базисных (очищенных от инфляции) ценах. Это облегчит восприятие расчетных данных по проекту. «Руководство по проектному анализу (Guide to Project Analysis)», распространяемое Институтом Экономического Развития Всемирного Банка, также рекомендует использовать постоянные цены, очищенные от инфляции (см. п. V.х.g «Руководства»). Данная система показателей базируется на денежных потоках инвестиционного проекта, то есть в расчет берутся только «живые» деньги, реально оборачивающиеся на протяжении всего срока реализации проекта. Выручка за минусом всех затрат (притоки денежных потоков за минусом оттоков). Чистые выгоды по проекту за минусом чистых выгод без проекта (в нашем случае чистые выгоды без проекта равны нулю, так как при не внедрении данного проекта предприятие не получило бы никаких денег). Продолжительность периода от момента приведения до момента окупаемости. 47
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Момент окупаемости - значение прироста чистых выгод нарастающим итогом (NPV), при котором тот становится из отрицательного положительным. Накопленное сальдо от производственной деятельности: Доход от продажи продукции за вычетом текущих расходов. Здесь в расчет не берутся капитальные затраты и возможный доход от продажи оборудования по остаточной стоимости. х.х План доходов х.х.х Средние чеки Таблица х Средние чеки по каждой услуге Список предлагаемых услуг для продажи Список медицинских услуг Средний чек, руб. с клиента Лечения х хххр. Диагностика х хххр. Консультации х хххр. Обучения х хххр. Согласно данным табл. х, Центр семейной медицины будет оказывать следующие типы услуг: лечение семейными и профильными врачами (их количество х), диагностика (х врачи-диагности), консультации (х человека) и обучения (услуга оказывается главным врачом и заместителем по медицинской части). При этом средние чеки будут следующие: лечение – хххх руб., диагностика – хххх руб., консультации - хххх руб. и обучение – хххх руб. (диагр.хх). 48
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Средние чеки на оказываемые услуги, руб. за ед. услуги 2 000р. 1 794р. 1 800р. 1 600р. 1 400р. 1 340р. 1 240р. 1 200р. 1 126р. 1 000р. 800р. 600р. 400р. 200р. 0р. Лечения Диагностика Консультации Обучения Диаграмма хх. Средние чеки на услуги, руб. х.х.х Длительность оказания услуги В среднем одна покупка медицинского продукта занимает от хх до хх минут работы медицинского специалиста (табл.х). Таблица х Средняя длительность продажи Список предлагаемых услуг для продажи/ длительность обслуживания покупателя Длительность часов на Список медицинских услуг покупателя услуги Лечения х Диагностика х,х Консультации х,х Обучения х х.х.х Ежедневная работа Центра семейной медицины 49
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Длительность работы каждого медицинского специалиста, часов в смену Срок оказания услуги Количество часов в день для Список медицинских услуг обслуживания клиентов Лечения х Диагностика х Консультации х Обучения х Предполагается, что рабочий день медицинского специалиста будет длится от х до х часов. Соответственно ежедневно все услуги будут оказываться в режиме х-х часовой работы (табл.хх). х.х.х Максимальный объем продаж в день Таблица хх Максимальный объем продаж медицинских услуг, выраженный в количестве клиентов в день Максимальный объем продаж, кол-во покупателей Максимальное количество Список медицинских услуг клиентов на данную услугу в день Лечения хх Диагностика хх Консультации хх Обучения хх Итого: ххх Таблица хх Максимальный объем продаж по каждой услуге, руб. в день Максимальный объем продаж медицинских услуг, руб. в день Максимальное выручка по Список медицинских услуг данной услуге в день Лечения хх хххр. Диагностика хх хххр. Консультации хх хххр. Обучения хх хххр. 50
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Итого: ххх хххр. Согласно даных табл. хх и табл. хх можно утверждать следующее:  Максимальный объем продаж в день медицинского продукта Лечение– хх клиента или ххххх руб.  Максимальный объем продаж в день медицинского продукта Диагностика – хх клиента или хх ххх руб.  Максимальный объем продаж в день медицинского продукта Консультации – хх клиента или хх ххх руб.  Максимальный объем продаж в день медицинского продукта Обучение – хх клиента или хх ххх руб. Структура доходов, в % Обучения 13% Лечения 36% Консультации 32% Диагностика 19% Диаграмма хх. Структура максимального объема продаж по каждой группе услуг, % 51
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Прочие параметры доходной части Количество рабочих дней в месяце хх Так же в расчетах предполагается, что в месяце хх рабочих дня (табл.хх). х.х.х Прогноз загрузки Центра семейной медицины Таблица хх Прогноз загрузки туристического агентства Прогноз загрузки центра семейной медицины Максимальная выручка по продажах Список медицинских услуг в день Лечения хх хххр. Диагностика хх хххр. Консультации хх хххр. Обучения хх хххр. Средний процент загрузки ххх хххр. Продолжение табл. хх Список медицинских х мес х мес. х мес х мес х мес х мес услуг Лечения х% х% х% хх% хх% хх% Диагностика х% х% х% хх% хх% хх% Консультации х% х% х% хх% хх% хх% Обучения х% х% х% хх% хх% хх% Средний процент х% х% х% хх% хх% хх% загрузки Продолжение табл. хх Список медицинских х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес услуг Лечения хх% хх% хх% хх% хх% хх% Диагностика хх% хх% хх% хх% хх% хх% Консультации хх% хх% хх% хх% хх% хх% Обучения хх% хх% хх% хх% хх% хх% Средний процент хх% хх% хх% хх% хх% хх% загрузки 52
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Продолжение табл. хх Список медицинских хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес услуг Лечения хх% хх% хх% хх% хх% хх% Диагностика хх% хх% хх% хх% хх% хх% Консультации хх% хх% хх% хх% хх% хх% Обучения хх% хх% хх% хх% хх% хх% Средний процент хх% хх% хх% хх% хх% хх% загрузки Окончание табл.хх Список медицинских хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес услуг Лечения хх% хх% хх% хх% хх% хх% Диагностика хх% хх% хх% хх% хх% хх% Консультации хх% хх% хх% хх% хх% хх% Обучения хх% хх% хх% хх% хх% хх% Средний процент хх% хх% хх% хх% хх% хх% загрузки 53
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Динамика загрузки, % от максимального объема продаж. 70% 66% 66% 66% 66% 66% 66% 66% 66% 66% 60% 50% 44% 44% 44% 44% 40% 44% 44% 37% 37% 37% 37% 37% 37% 30% 20% 10% 0% 0% 0% 0% 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес График х. Динамика загрузки, % от максимального объема оказания услуги Как видно из табл.хх и граф.х процент загрузки Центра семейной медицины увеличивается, начиная с четвертого месяца. Первые три месяца идут работы по закупке медицинского оборудования для лаборатории, подготовительных работах и т.д. (Более детальная информация о том, какие работы необходимо проделать в первые три месяца смотрите в разделе инвестиционный план). Предполагается, что те финансовые инициативы, которые заложены в инвестиционных затратах смогут обеспечить первоначальный уровень загрузки в районе хх% от максимальных мощностей Центра семейной медицины. При этом через хх месяцев после старта проекта медицинский центр выйдет на уровень загрузки в районе хх % от максимального. х.х.х Прогноз объема продаж по каждой группе медицинских услуг Таблица хх 54
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Прогноз объема продаж по каждой группе медицинских услуг Статья доходов Объем продаж при ххх% загрузке Лечения х ххх хххр. Диагностика х ххх хххр. Консультации х ххх хххр. Обучения ххх хххр. Продолжение табл.хх Статья х мес х мес. х мес х мес х мес х мес доходов Лечения хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Всего хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение табл.хх Статья х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес доходов Лечения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Всего х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение табл.хх Статья хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес доходов Лечения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Диагностика ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Обучения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Всего х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Окончание табл.хх Статья хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес доходов Лечения х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Диагностика ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Обучения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Всего х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. 55
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Прогноз доходов, руб. в мес. 4 000 000р. 3 500 000р. 3 000 000р. 2 500 000р. 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес График х. Прогноз доходов, руб. в мес Структура доходов, в % Обучения 13% Лечения 36% Консультации 32% Диагностика 19% Диаграмма хх. Структура доходов, % 56
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Как показывает диагр.хх, большую часть доходов проекта формируют медицинские продукты “лечение” и “консультации”, хх% и хх% доходов соответственно. При этом как показывает анализ: Максимальное количество покупателей в месяц – хххх человек; Средний чек составляет хххх руб. на клиента. х.х План расходов х.х.х Переменные расходы Таблица хх Доля расходных материалов в среднем чеке, % Доля расходных материалов/приобретение услуги в среднем чеке Доля расходных материалов в Список медицинских услуг для продажи среднем чеке Лечения хх% Диагностика хх% Консультации хх% Обучения хх% Как видно из табл.хх и диагр.хх доли расходных материалов в среднем чеке равны:  Обучение – хх%;  Диагностика – хх%;  Консультации– хх%;  Обучение – хх%; 57
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Доля расходных материалов в среднем чеке, % 12% 10% 10% 10% 10% 10% 8% 6% 4% 2% 0% Лечения Диагностика Консультации Обучения Диаграмма хх. Доля расходных материалов в среднем чеке Доля расходных материалов в среднем чеке означает, что при величине среднего чека в размере ххх рублей на клиента и доли расходных материалов в размере хх% - маржинальная прибыль с каждого клиента по этой услуге будет в размере хх рублей. При этом хх рублей будет составлять расходные материалы. Так же к переменным расходам относятся коммерческие расходы и такая статья расходов – как прочие расходы, которые рассчитываются как х% от всех остальных расходов. Коммерческие расходы рассчитываются в размере х% от объема продаж (табл.хх). Таблица хх Параметры для расчета коммерческих и прочих расходов Коммерческие расходы, % от объема продаж х% Прочие расходы, % от всех остальных расходов х% х.х.х Постоянные расходы Таблица хх 58
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Данные для расчета затрат на персонал Расходы на персонал Заработная Итого Штатная единица Количество плата З./п. Профильный врач хх хххр. х ххх хххр. Директор хх хххр. х хх хххр. Главный врач хх хххр. х хх хххр. Заместитель главного врача по медицынской хх хххр. х хх хххр. части Заместитель главного врача по технической хх хххр. х хх хххр. части Главный бухгалтер хх хххр. х хх хххр. Врач-диагност хх хххр. х хх хххр. Консультант хх хххр. х хх хххр. Итого: хх хххр. хх ххх хххр. 59
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Структура затрат на персонал, в % Консультант 17% Профильный в рач 38% Врач-диагност 19% Глав ный бухгалтер 4% Глав ный в рач Заместитель 6% глав ного в рача по Директор технической части 6% 5% Заместитель глав ного в рача по медицынской части 5% Диаграмма хх. Структура затрат на персонал, % Как видно из табл. хх и диагр.хх ежемесячный объем выплат персоналу – ххх ххх руб. в мес. При этом максимальный объем выплат приходится на директора и главного врача. Таблица хх Расходы на аренду и коммунальные платежи Расходы на аренду и коммунальные платежи Параметр Значение Площадь помещения, кв. м. ххх Годовая ставка аренды хх ххх Ежемесячная ставка аренды ххх ххх Коммунальные платежи, хх% от ежемесячной ххх ххх ставки 60
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Итого: ххх ххх Предполагается, что Центр семейной медицины будет занимать помещение площадью ххх кв.м. При этом ежемесячный платеж будет составлять ххх хх руб. с учетом коммунальных платежем ( табл.хх). х.х.х Прогноз расходов Таблица хх Прогноз расходов, руб. в мес. Статьи расходов Расходы при ххх% загрузке Лечения ххх хххр. Диагностика ххх хххр. Консультации ххх хххр. Обучения хх хххр. Заработная плата ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. Коммерческие расходы ххх хххр. Прочие расходы ххх хххр. Продолжение табл.хх Статьи расходов х мес х мес. х мес х мес х мес х мес Лечения хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Диагностика хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Обучения хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Всего ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение табл.хх Статьи расходов х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес Лечения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. 61
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Всего х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение табл.хх Статьи расходов хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Лечения хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Всего х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Окончание табл.хх Статьи расходов хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Лечения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Всего х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. 62
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Прогноз расходов, руб. в мес. 2 500 000р. 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес График х. Прогноз расходов, руб. в мес. х.х. Анализ чувствительности проекта х.х.х Точка безубыточности Расчет точки безубыточности показывает, что уровень, когда Центр семейной медицины выходит в прибыль соответствует загрузке в хх,хх%, что эквивалентно ежемесячному объему продаж в размере х ххх ххх руб.(табл.хх). 63
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Расчет точки безубыточности Параметры Значение при ххх% загрузке Выручка х ххх хххр. Расходы х ххх хххр. Постоянные расходы х ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. Переменные расходы ххх хххр. Лечения ххх хххр. Диагностика ххх хххр. Консультации ххх хххр. Обучения хх хххр. Коммерческие расходы ххх хххр. Прочие расходы ххх хххр. Прибыль, до вычета налогов х ххх хххр. Продолжение табл. хх Параметры хх% хх% хх% хх% хх% хх% Выручка ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Постоянные расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Переменные расходы хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Лечения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Обучения х хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммерческие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прибыль, до вычета налогов -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. ххх хххр. 64
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Продолжение табл. хх Параметры хх% хх% хх% хх% хх% хх% Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Постоянные расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Переменные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Лечения хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультаци и хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммерчески е расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прибыль, до вычета налогов ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Окончание табл. хх Параметры хх% хх% хх% хх% хх% хх% ххх% х ххх Выручка хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх Расходы хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Постоянные х ххх расходы хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальн ые платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Переменные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Лечения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностик а хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Консультац ии ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммерческ ие расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прибыль, до вычета х ххх налогов хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. 65
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х.х.х Безубыточный уровень продаж Таблица хх Точка безубыточности Количество Точка безубыточности, ежедневное количество клиентов по покупателей в разным услугам Центре в день Лечения хх,хх Диагностика хх,хх Консультации хх,хх Обучения х,хх Итого: хх При этом, операционный рычаг составляет хх%, то есть при увеличении выручки на ххх рублей прибыль увеличится на хх рубля (табл.хх). Точка безубыточности проекта, % от загрузки 6 000 000р. 5 000 000р. 4 000 000р. 3 000 000р. 2 000 000р. 1 000 000р. 0р. 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% -1 000 000р. -2 000 000р. Выручка Расходы Прибыль, до в ычета налогов График х. Расчет точки безубыточности 66
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Точка безубыточности, рассчитанная в ежедневном количестве клиентов по разным услугам Количество покупателей на Точка безубыточности, ежедневное количество соответствующего покупателей по разным медицинским услугам медспециалиста в день Лечения х,хх Диагностика х,хх Консультации х,хх Обучения х,хх Данные табл.хх показывают, что уровень безубыточности достигается тогда, когда ежедневно обслуживается хх клиентов . х.х.х. Показатели деятельности сотрудников Уровень безубыточности в еж едневном количестве покупателей по товарам на одного соответствующего медспециалиста Обучения 2,50 Консультации 5,01 Диагностика 2,50 Лечения 2,50 0,00 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00 67
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Диаграмма хх. Точка безубыточности, рассчитанная в показателях количества покупателей на каждого соответствующего сотрудника На данной диагр.хх виден тот минимальный уровень загрузки каждого сотрудника, при котором достигается уровень безубыточности. х.х Налоговые выплаты х.х.х Налоговые ставки Таблица хх Налоговые ставки, база для уплаты налогов, частота начисления Частота Налоговые ставки: % База для уплаты начисления Ставка налога ЕСН хх% ФОТ ежемесячно Ставка налога на имущество х,х% Имущество на балансе х раз в квартал Облагаемая НДС Ставка НДС хх% ежемесячно выручка Ставка налога на прибыль,% хх% Прибыль ежемесячно вмес. Структура налоговых выплат, % Налог на прибыль 25% ЕСН 39% НДС 36% Налог на иммуществ о 0% Диаграмма хх. Структура налоговых выплат 68
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Расчеты показывают, что ежемесячные налоговые выплаты находятся в диапазоне от ххх тис.руб до ххх тыс. руб. При этом доля налогов в выручке находится в диапазоне от х% до хх%. Как видно из диагр.хх максимальные налоговые выплаты приходятся на налог ЕСН – хх% и НДС – хх%. х.х.х Прогноз уплаты налогов Таблица хх Прогноз уплаты налогов Налоги х мес х мес. х мес х мес х мес х мес ЕСН хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на иммущество хр. хр. хр. хр. хр. х хххр. НДС хр. хр. хр. хр. хр. хр. Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хр. хр. Продолжение табл. хх Налоги х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес хх мес ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на иммущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. НДС хр. хр. хр. хр. хр. хр. ххх хххр. Налог на прибыль хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Всего ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Продолжение табл. хх Налоги хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на иммущество хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Всего ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Окончание табл. хх Налоги хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Налог на иммущество х хххр. хр. хр. х хххр. хх хххр. НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Налог на прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Всего ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. 69
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Динамика доли налогов в выручке, % 25% 20% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 15% 15% 15% 15% 10% 9% 9% 9% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 5% 0% 0% 0% 0% 1 мес 3 мес 5 мес 7 мес 9 мес 11 мес 13 мес 15 мес 17 мес 19 мес 21 мес 23 мес Диаграмма хх.Динамика доли налогов в выручке, % х.х Расчет амортизации х.х.х Ежемесячные амортизационные отчисления В данных расчетах принято, что срок амортизации активов составит х года. При этом ежемесячно будет списываться х/хх от стоимости имущества на балансе. Таким образом, ежемесячное уменьшение стоимости имущества на балансе предприятия будет составлять хх ххх руб. 70
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Расчет имущества на балансе и амортизации, руб. в мес. 1 600 000р. 1 400 000р. 1 200 000р. 1 000 000р. 800 000р. 600 000р. 400 000р. 200 000р. 0р. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Имуществ о на балансе Амортизация График х. Динамика стоимости имущества на балансе и амортизационных отчислений х.х. Финансовый анализ х.х.х Основная деятельность 71
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Отчет о движении денежных средств. Основная деятельность Месячные Основная деятельность Показатели при х мес х мес. х мес х мес х мес ххх% загрузке Поступления от основной х ххх хххр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. деятельности Лечения х ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика х ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации х ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. Выбытия от текущей х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. деятельности Лечения ххх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. Диагностика ххх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. Консультации ххх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. Обучения хх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. платежи Коммерческие расходы ххх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. Прочие расходы ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налоги: хр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ЕСН хр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на иммущество хр. хр. хр. хр. хр. хр. НДС хр. хр. хр. хр. хр. хр. Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хр. хр. 72
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Продолжение табл.хх Основная х мес х мес х мес х мес хх мес деятельность Пост. от основной х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. деятельности Лечения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Выбытия от текущей х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. деятельности Лечения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. платежи Коммерческие хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. расходы Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налоги: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на х хххр. хр. хр. х хххр. хр. иммущество НДС хр. хр. хр. хр. хр. Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хх хххр. Продолжение табл.хх Основная хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес деятельность Пост. от основной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Лечения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Диагностика ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Обучения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Выбытия от текущей деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Лечения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налоги: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налогнаиммущество хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. 73
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 НДС хх мес хх мес ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. 74
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Окончание табл.хх Основная хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес деятельность Пост. от основной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Лечения х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Диагностика ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Обучения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Выбытия от текущей деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Лечения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налоги: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налогнаиммущество х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х.х.х Инвестиционная деятельность Таблица хх Отчет о движении денежных средств. Инвестиционная деятельность Инвестиционная Начальные значения х мес х мес. х мес деятельность Поступления от инвестиционной х ххх хххр. х ххх хххр. хр. хр. деятельности Вложения инвестора х ххх хххр. х ххх хххр. (учредителя) Выбытия от инвестиционной х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. деятельности Покупка оборудования для ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. лаборатории Подготовительные работы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Оборотные средства х ххх хххр. Возврат инвестиций хр. хр. хр. хр. 75
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Продолжение табл.хх Инвестиционная х мес х мес х мес х мес х мес х мес хх мес деятельность Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Вложения инвестора (учредителя) Выбытия от инвестиционной деятельности хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Покупка оборудования для лаборатории Подготовительные работы Оборотные средства Возврат инвестиций хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Продолжение табл. хх Инвестиционная хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес деятельность Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Вложения инвестора (учредителя) Выбытия от инвестиционной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Покупка оборудования для лаборатории Подготовительные работы Оборотные средства Возврат инвестиций ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Окончение табл. хх Инвестиционная хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес деятельность Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Вложения инвестора (учредителя) Выбытия от инвестиционной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Покупка оборудования для лаборатории Подготовительные работы Оборотные средства Возврат инвестиций ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х.х.х Финансовая деятельность 76
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Отчет о движении денежных средств. Финансовая деятельность и денежный поток ФИНАНСОВАЯ Начальные значения х мес х мес. х мес ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Поступления хр. хр. хр. хр. Полученный хр. хр. хр. хр. кредит Выбытия хр. хр. хр. хр. Возврат тела хр. хр. хр. хр. кредита Возврат хр. хр. хр. хр. процентов по кредиту Итого по финансовой хр. хр. хр. хр. деятельности Остаток ДС на начало хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. периода Итого поступлений хр. х ххх хххр. хр. хр. Итого выбытий хр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Остаток ДС на конец хр. х ххх хххр. х ххх хххр. хр. периода Продолжение табл.хх ФИНАНСОВАЯ х мес х мес х мес х мес х мес х мес хх мес ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Поступления хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Полученный кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Выбытия хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Возврат тела кредита хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого по финансовой деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Остаток ДС на начало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Итого выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Остаток ДС на конец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. 77
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Продолжение табл.хх ФИНАНСОВАЯ хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Поступления хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Полученный кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Выбытия хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Возврат тела кредита хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого по финансовой деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Остаток ДС на начало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Итого выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Остаток ДС на конец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Окончание табл.хх ФИНАНСОВАЯ хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Поступления хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Полученный кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Выбытия хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Возврат тела кредита хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого по финансовой деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Остаток ДС на начало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Итого выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Остаток ДС на конец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. х.х.х Денежный поток 78
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Денеж ный поток от проекта, руб. в мес. 10 000 000р. 9 000 000р. 8 000 000р. 7 000 000р. 6 000 000р. 5 000 000р. 4 000 000р. 3 000 000р. 2 000 000р. 1 000 000р. 0р. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес 2 мес. Денежные средства накопленным итогом Динамика движения денежных средств График х. Динамика денежного потока от проекта х.х. ОПиУ х.х.х Прибыли и убытки Таблица хх Отчет о Прибылях и Убытках. Месячные Показатели при Статьи отчета о прибылях и убытках х мес х мес. х мес ххх% загрузке Выручка х ххх хххр. хр. хр. хр. Расходы х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Амортизация хр. хр. хр. хр. Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. Налог на имущество хр. хр. хр. хр. ЕСН хр. хр. хр. хр. Прибыль -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Налог на прибыль хр. хр. хр. Чистая прибыль -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Чистая прибыль накопленным итогом -ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. 79
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Продолжение таблици хх Статьи отчета о прибылях и х мес х мес х мес х мес х мес х мес хх мес убытках Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Амортизаци хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. я Кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Налог на хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. имущество ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прибыль -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. ххх хххр. Налог на хр. хр. хр. хр. хр. хр. хх хххр. прибыль Чистая прибыль -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. ххх хххр. Чистая прибыль накопленным -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. итогом Продолжение табл.хх Статьи отчета о прибылях и хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес убытках Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Амортизаци хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. я Кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Налог на хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. имущество ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Налог на хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. прибыль Чистая прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Чистая прибыль накопленным -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -ххх хххр. хх хххр. итогом Окончание табл.хх Статьи отчета о прибылях и хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес убытках Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Амортиза хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ция Кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Налог на х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. имущество ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Налог на ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. прибыль Чистая ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. прибыль Чистая прибыль ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. накопленным 80
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 итогом х.х.х Динамика чистой прибыли 81
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Динамика чистой прибыли, руб. в мес. 7 000 000р. 6 000 000р. 5 000 000р. 4 000 000р. 3 000 000р. 2 000 000р. 1 000 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес -1 000 000р. -2 000 000р. -3 000 000р. -4 000 000р. Чистая прибыль накопленным итогом Чистая прибыль График х. Динамика чистой прибыли, руб. в мес х. Анализ инвестиционной привлекательности х.х. Финансовый анализ х.х.х. Показатели продаж Таблица хх Показатели продаж Показатели продаж: Точка безубыточности, % хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж х ххх хххр. Операционный рычаг хх% Объем загрузки, когда Центр семейной медицины выходит в прибыль, равен хх%, при этом ежемесячный уровень продаж соответствует х ххх ххх руб. Операционный рычаг равен хх%, то есть при увеличении выручки на ххх руб., прибыль увеличится на хх руб ( табл.хх). х.х.х. Показатели рентабельности 82
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Показатели рентабельности Средние значения Показатели рентабельности: по проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х,х Данные табл.хх: Рентабельность продаж равна хх%. Рентабельность активов – хх%. Оборачиваемость активов – х%. х.х.х. Показатели основной деятельности Таблица хх Показатели основной деятельности Средние значения Показатели основной деятельности по проекту Объем продаж, в мес. х ххх хххр. Объем текущих расходов, в мес. х ххх хххр. Чистая прибыль, в мес. ххх хххр. Денежный поток, в мес. ххх хххр. Данные табл.хх: Ежемесячный объем продаж составляет х ххх ххх руб. При этом чистая прибыль равняется ххх ххх руб. в мес, а величина денежного потока – ххх ххх руб. 83
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Показатели основной деятельности, руб. в мес. 2 500 000р. 2 332 674р. 2 000 000р. 1 604 216р. 1 500 000р. 1 000 000р. 405 114р. 444 951р. 500 000р. 0р. Объем продаж, в мес. Объем текущих Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в расходов , в мес. мес. Диаграмма хх. Показатели основной деятельности х.х. Инвестиционный анализ х.х.х Чистый дисконтированный доход Для расчета чистого дисконтированного дохода были использованы следующие параметры и допущения: Ставка дисконта равна хх% в год (х,х% в мес.) Период прогноза составляет хх месяца. Постпрогнозный период начинается с хх месяца В постпрогнозном периоде используем ставку дисконта в размере хх% Чистый дисконтированный поток проекта составляет хх ххх ххх руб. 84
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Дисконтированный денеж ный поток 6 000 000р. 5 000 000р. 4 000 000р. 3 000 000р. 2 000 000р. 1 000 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес -1 000 000р. -2 000 000р. Дисконтированный денежный поток, накопленным итогом Дисконтированный денежный поток График х. Динамика дисконтированного денежного потока от проекта х.х.х. Показатели доходности Показатели доходности у данного проекта равны: Внутренняя норма доходности проекта –хх,хх%; Индекс доходности за период прогноза –х,хх% Индекс доходности по проекту в целом –хх,х% х.х.х. Срок окупаемости Срок окупаемости Центра семейной медицины составляет хх месяцев (табл.хх). Таблица хх Движение денежных средств инвестора Движения денежных средств инвестора х мес х мес. х мес х мес Выбытия ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Поступления хр. хр. хр. хх хххр. Итого денежный поток -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. хх хххр. Продолжение табл. хх Движения денежных х мес х мес х мес х мес х мес хх мес средств инвестора Выбытия Поступления хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Итого денежный поток хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. 85
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -ххх хххр. Продолжение табл. хх Движения денежных хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес средств инвестора Выбытия Поступления ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Итого денежный поток ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Окончание табл. хх Движения денежных хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес средств инвестора Выбытия Поступления ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Итого денежный поток ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Как видно из таблицы, инвестор вкладывает свои средства в данный проект в течении первых трех месяцев, далее, начиная с х-ого месяца происходит возврат инвестиций. х.х. Показатели эффективности проекта Анализируя основные показатели эффективности проекта можно утверждать, что точка безубыточности достигается при ежемесячных продажа медицинских услуг на уровне х ххх ххх руб. (эквивалентно хх,хх% загрузки Центра семейной медицины). При этом, операционный рычаг составляет хх%, то есть при увеличении выручки на ххх рублей прибыль увеличится на хх рубля. Планируемые достижение уровня чистой прибили в месяц составляет ххх ххх руб., а денежный поток достигает уровня ххх ххх руб. Срок окупности проекта составляет хх месяцев. Планируемые инвестиционные вложения составлять х ххх ххх руб. 86
Разработчик консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Показатели эффективности проекта Показатели эффективности проекта Показатели продаж: Точка безубыточности, % хх,хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных х ххх хххр. продаж Операционный рычаг хх% Средние значения по Показатели рентабельности: проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х,х Средние значения по Показатели основной деятельности проекту Объем продаж, в мес. х ххх хххр. Объем текущих расходов, в мес. х ххх хххр. Чистая прибыль, в мес. ххх хххр. Денежный поток, в мес. ххх хххр. Инвестиционные показатели ВНД, % в год. ххх% Объем инвестиций х ххх хххр. Чистый Дисконтированный Доход хх ххх хххр. Инвестиционный период, мес. х Срок окупаемости, мес. хх Индекс доходности за период прогноза ххх% 87

More Related Content

PPTX
Personal budgeting training
byDaleEccleston
 
PPT
Personal money mgt budgeting
byFloyd Saunders
 
PPTX
INTRODUCTION TO FINANCIAL PLANNING
byDIANN MOORMAN
 
PPTX
Financial Planning for Financial Goal
byDhanashri Academy
 
PDF
Бизнес план азс
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план ресторан суши
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план строительство бизнес центра
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план теплица по выращиванию цветов
byolegudobno
 
Personal budgeting training
byDaleEccleston
 
Personal money mgt budgeting
byFloyd Saunders
 
INTRODUCTION TO FINANCIAL PLANNING
byDIANN MOORMAN
 
Financial Planning for Financial Goal
byDhanashri Academy
 
Бизнес план азс
byolegudobno
 
Бизнес план ресторан суши
byolegudobno
 
Бизнес план строительство бизнес центра
byolegudobno
 
Бизнес план теплица по выращиванию цветов
byolegudobno
 

Viewers also liked

PDF
Бизнес план завод производства туалетной бумаги
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план салон красоты
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план магазин детских товаров
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план оптовая торговля детской одеждой
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план теплица по выращиванию овощей
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план цветочный магазин
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план парикмахерская
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план консервный завод производство консервов
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план молочной фермы
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план карьер по добыче песка и щебня
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план по выращиванию и откорму крс
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план натяжные потолки
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план такси
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план производство одежды
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план сеть гостиниц
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план пиццерия
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план цех производства золотых украшений
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план контейнерные перевозки
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план строительство дома
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план туристическое агентство
byolegudobno
 
Бизнес план завод производства туалетной бумаги
byolegudobno
 
Бизнес план салон красоты
byolegudobno
 
Бизнес план магазин детских товаров
byolegudobno
 
Бизнес план оптовая торговля детской одеждой
byolegudobno
 
Бизнес план теплица по выращиванию овощей
byolegudobno
 
Бизнес план цветочный магазин
byolegudobno
 
Бизнес план парикмахерская
byolegudobno
 
Бизнес план консервный завод производство консервов
byolegudobno
 
Бизнес план молочной фермы
byolegudobno
 
Бизнес план карьер по добыче песка и щебня
byolegudobno
 
Бизнес план по выращиванию и откорму крс
byolegudobno
 
Бизнес план натяжные потолки
byolegudobno
 
Бизнес план такси
byolegudobno
 
Бизнес план производство одежды
byolegudobno
 
Бизнес план сеть гостиниц
byolegudobno
 
Бизнес план пиццерия
byolegudobno
 
Бизнес план цех производства золотых украшений
byolegudobno
 
Бизнес план контейнерные перевозки
byolegudobno
 
Бизнес план строительство дома
byolegudobno
 
Бизнес план туристическое агентство
byolegudobno
 

Similar to Бизнес план медицинский центр

PDF
Бизнес план крс
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план по выращиванию и откорму крс
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план гостиница
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план отеля
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план медицинского центра (Дэмо-версия)
byCimanConsalt
 
PDF
Бизнес план тир
byolegudobno
 
DOCX
бп усл медицинский центр_омск
byolegudobno
 
DOCX
бп усл флебологический центр_татарстан
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план центра детского развития
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план выращивание птицы
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план бетонный завод
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план частный детский сад
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план косметологический спа центр
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план склад
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план завод производства мясных чипс
byolegudobno
 
PDF
Business-plan of medical center
byИзмаильский Бизнес
 
PDF
Пример типового бизнес плана
byolegudobno
 
DOCX
бп усл аюрведический центр
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план продуктовый супермаркет
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план гостиницы
byolegudobno
 
Бизнес план крс
byolegudobno
 
Бизнес план по выращиванию и откорму крс
byolegudobno
 
Бизнес план гостиница
byolegudobno
 
Бизнес план отеля
byolegudobno
 
Бизнес-план медицинского центра (Дэмо-версия)
byCimanConsalt
 
Бизнес план тир
byolegudobno
 
бп усл медицинский центр_омск
byolegudobno
 
бп усл флебологический центр_татарстан
byolegudobno
 
Бизнес план центра детского развития
byolegudobno
 
Бизнес план выращивание птицы
byolegudobno
 
Бизнес план бетонный завод
byolegudobno
 
Бизнес план частный детский сад
byolegudobno
 
Бизнес-план косметологический спа центр
byolegudobno
 
Бизнес план склад
byolegudobno
 
Бизнес план завод производства мясных чипс
byolegudobno
 
Business-plan of medical center
byИзмаильский Бизнес
 
Пример типового бизнес плана
byolegudobno
 
бп усл аюрведический центр
byolegudobno
 
Бизнес-план продуктовый супермаркет
byolegudobno
 
Бизнес план гостиницы
byolegudobno
 

Бизнес план медицинский центр

  • 1.
    БИЗНЕС ПЛАН МЕДИЦИНСКОГО ЦЕНТРА Разработчик: Консалтинговая компания «БизпланиКо» www.bizplan5.ru vip@bizplan5.ru (495) 645 18 95
  • 2.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Оглавление Оглавление ......................................................................................................................................... 2 х. Резюме ............................................................................................................................................ 4 х. Характеристика Центра семейной медицины............................................................................. 7 х. Основные услуги Центра семейной медицины .......................................................................... 9 х. Организационная структура Центра семейной медицины ...................................................... 13 х. Маркетинговое исследование рынка медицинских услуг России .......................................... 19 х.х. Анализ рынка платных медицинских услуг России ......................................................... 19 х.х.Тенденции развития рынка медицинских услуг России в хххх -хххх годах ................... 27 х.х. Исследования рынка медицинских услуг г. Санкт-Петербург ........................................ 31 х.х. Анализ потребительской среды .......................................................................................... 31 х.х. Основные центры семейной медицины города Санкт – Петербург ................................ 34 х.х. Выбор эффективной маркетинговой стратегии Центра семейной медицины ............... 38 х. Инвестиционный план ................................................................................................................ 41 х.х. Покупка оборудования для лаборатории ........................................................................... 42 х.х. Подготовительные работы проекта .................................................................................... 44 х.х Календарный план проекта .................................................................................................. 45 х. Финансовый план ........................................................................................................................ 46 х.х План доходов ......................................................................................................................... 48 х.х.х Средние чеки ................................................................................................................... 48 х.х.х Длительность оказания услуги ...................................................................................... 49 х.х.х Ежедневная работа Центра семейной медицины ........................................................ 49 х.х.х Максимальный объем продаж в день ........................................................................... 50 х.х.х Прогноз загрузки Центра семейной медицины ........................................................... 52 х.х.х Прогноз объема продаж по каждой группе медицинских услуг ............................... 54 х.х План расходов ........................................................................................................................ 57 х.х.х Переменные расходы ..................................................................................................... 57 х.х.х Постоянные расходы ...................................................................................................... 58 х.х.х Прогноз расходов ........................................................................................................... 61 х.х. Анализ чувствительности проекта...................................................................................... 63 х.х.х Точка безубыточности ................................................................................................... 63 х.х.х Безубыточный уровень продаж ..................................................................................... 66 х.х.х. Показатели деятельности сотрудников ....................................................................... 67 х.х Налоговые выплаты............................................................................................................... 68 х.х.х Налоговые ставки ........................................................................................................... 68 х.х.х Прогноз уплаты налогов ................................................................................................ 69 х.х Расчет амортизации ............................................................................................................... 70 х.х.х Ежемесячные амортизационные отчисления .............................................................. 70 х.х. Финансовый анализ .............................................................................................................. 71 2
  • 3.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х.х.х Основная деятельность .................................................................................................. 71 х.х.х Инвестиционная деятельность ...................................................................................... 75 х.х.х Финансовая деятельность .............................................................................................. 76 х.х.х Денежный поток ............................................................................................................. 78 х.х. ОПиУ ..................................................................................................................................... 79 х.х.х Прибыли и убытки.......................................................................................................... 79 х.х.х Динамика чистой прибыли ............................................................................................ 81 х. Анализ инвестиционной привлекательности............................................................................ 82 х.х. Финансовый анализ .............................................................................................................. 82 х.х.х. Показатели продаж ........................................................................................................ 82 х.х.х. Показатели рентабельности.......................................................................................... 82 х.х.х. Показатели основной деятельности ............................................................................. 83 х.х. Инвестиционный анализ ...................................................................................................... 84 х.х.х Чистый дисконтированный доход ................................................................................ 84 х.х.х. Показатели доходности ................................................................................................. 85 х.х.х. Срок окупаемости .......................................................................................................... 85 х.х. Показатели эффективности проекта ................................................................................... 86 3
  • 4.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х. Резюме Целью данного бизнес-плана является описание открытия Центра семейной медицины. В качестве типового медицинского учреждения, рассматривается центр, который расположен в городе Санкт – Петербург. Туристическое агентство планирует работать в сфере семейной медицины, оказывая услуги лечения, диагностики, консультаций и обучения. Для реализации этого проекта потребуются инвестиции в размере х ххх ххх руб., в том числе х ххх ххх руб. потребуется на оборотные средства в течение первых трех месяцев, ххх ххх руб. на покупку оборудования для лаборатории и ххх ххх руб. на подготовительные работы. Анализ рынка платных медицинских услуг показал, что открытие Центра семейной медицины является достаточно привлекательной сферой для инвесторов. При относительно небольших капиталовложениях достигается быстрый возврат инвестиций и получения прибили (около хх – хх месяцев в среднем). Небольшая насищенность рынка дает допольнительные возможности расширения бизнеса. Несмотря на разницу в социально-экономическом развитии большинства стран наблюдается неуклонная тенденция к интернационализации политической, экономической и социальной сферы. Это относится и к сфере здравоохранения. Предоставление гражданам доступной, ориентированной на семью, комплексной медицинской помощи является фундаментом для интеграции российской ССМ в международную систему здравоохранения. Социологические опросы хххх-хххх гг., проведенные в отделениях общей практики (ООП) свидетельствуют, что новые службы здравоохранения пользуются поддержкой населения (хх% населения обслуживаемого в ООП выразили удовлетворение получаемой медицинской помощью и доверие к ВОП). Анализ медико-статистических показателей выявил снижение госпитализации у ВОП на хх%, по сравнению с участковыми терапевтами, 4
  • 5.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 снижение направлений к специалисту на хх%, а также снижение частоты вызовов неотложной помощи на хх%. Данные результаты обусловлены расширением спектра и объема услуг оказываемых частными центрами семейной медицины. Согласно проведенным финансовым расчетам, составленным на х года плюс период открытия Центра семейной медицины (х месяца), показатели проекта следующие (табл.х): Таблица х Показатели эффективности проекта Показатели эффективности проекта Показатели продаж: Точка безубыточности, % хх,хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных х ххх хххр. продаж Операционный рычаг хх% Средние значения по Показатели рентабельности: проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х,х Средние значения по Показатели основной деятельности проекту Объем продаж, в мес. х ххх хххр. Объем текущих расходов, в мес. х ххх хххр. Чистая прибыль, в мес. ххх хххр. Денежный поток, в мес. ххх хххр. Инвестиционные показатели ВНД, % в год. ххх% Объем инвестиций х ххх хххр. Чистый Дисконтированный Доход хх ххх хххр. Инвестиционный период, мес. х Срок окупаемости, мес. хх Индекс доходности за период прогноза ххх% 5
  • 6.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Анализируя основные показатели эффективности проекта можно утверждать, что точка безубыточности достигается при ежемесячных продажах медицинских услуг на уровне х ххх ххх руб. (эквивалентно хх,хх% загрузки Центра семейной медицины). При этом, операционный рычаг составляет хх%, то есть при увеличении выручки на ххх рублей прибыль увеличится на хх рубля. Планируемые достижение уровня чистой прибили в месяц составляет ххх ххх руб., а денежный поток достигает уровня ххх ххх руб. Срок окупности проекта составляет хх месяцев. Планируемые инвестиционные вложения составлять х ххх ххх руб. 6
  • 7.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х. Характеристика Центра семейной медицины Под семейной медициной понимают систему медицинских услуг, при которой человек и член его семьи находится под постоянным наблюдением одного врача, оказывающего первичную медико-санитарную помощь по всем видам заболеваний, и привлекающего, по мере необходимости, для консультации специалистов в определенных областях медицины. Целью данного проекта является создание Центра семейной медицины в городе. Санкт – Петербург, который будет оказывать ряд профессиональных услуг - диагностика, консультации, лечение и обучение. Планируется открыть многопрофильную семейную поликлинику с современной аккредитованной клинико-диагностической лабораторией. В Центре семейной медицины особое внимание будет уделяться диагностике и лечению бесплодия. Реализация данного проекта предусматривает оснастить клинико- диагностическую лабораторию современной медицинской техникой производства Франции (автоматический иммуноферментные - флуоресцентный анализатор), США, России (биохимические анализаторы), Беларуси (Гемокоагулометр турбодиметричний), Австрии, Украины (микроскопные техника):  Анализатор биохимический STAT FAX хххх Plus  Автоматический ИФА miniVIDAS  Анализатор биохимический АБхФк-хх-"НПП-ТМ"  Гемокоагулометр турбидиметричного CGL хххх  Кольпоскоп МК-ххх  Микроскоп МС-ххх Миcros.CAM V-ххх.Bio vision  Система нелинейной диагностики "NLS Биолаз-Оберон ххS"  Стерилизатор воздушный ГПхх  Сургитрон (SURGITRON EMC, Ellman, USA).  УЗИ аппарат Toshiba Nemio XG 7
  • 8.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Лаборатория Центра будет осуществлять следующие задания:  широкий спектр количественных и качественных анализов;  рекордные сроки выполнения исследований (на приборах за хх-хх мин);  только качественные зарубежные реактивы;  использование одноразовых материалов и лабораторной посуды;  использование автоматических анализаторов;  минимум ручного труда;  контроль качества на всех этапах;  сохранение информации, в том числе видеоизображения, в локальной компьютерной сети;  трактовка результатов исследований, быстрое получение результата с помощью электронной почты. Лаборанты ЦСМ овладеют и применят современные технологии, в сочетании с австрийским, швейцарским оборудованием, которое гарантирует высокую достоверность и специфичность исследований. В ЦСМ посетители смогут обратиться за консультацией, продиагностировать организм или пройти курс лечения. Центр семейной медицины обеспечит избирательной подход к лечению заболеваний. Так, если лечение традиционными методами оказывается неэффективным в течение некоторого периода, необходимо изменить врачебную тактику, еще раз уточнить причину заболевания. Помимо интенсивной работы по лечению заболеваний, сотрудники Центра семейной медицины планируют проводить активную научную деятельность. В хххх году на базе Центра планируется организовывать научную лабораторию и проводить конференции по клинической эмбриологии, репродуктивной хирургии. 8
  • 9.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х. Основные услуги Центра семейной медицины Услуги Центра семейной медицины делятся на четыре больших блока - диагностика, консультации, лечение и обучение. Рассмотрим более детально каждый из четырех блоков. 1. Диагностика. Клинико-диагностическая лаборатория планирует обеспечить широкий спектр лабораторных исследований: 1.1. Полный объем гормональных исследований:  Гормоны щитовидной железы: свободный тироксин, свободный трийодтиронин т.п. ;  Гормоны гипофиза: тиротропин, пролактин, фолитропин, лютропин;  Гормоны надпочечников: кортизол, дегидроэпиандростерона сульфат;  Половые гормоны: тестостерон, эстрадиол, прогестерон 1.2. Определение онкомаркеров:  СА ххх - диагностика и мониторинг рака яичников;  СА хх-х - диагностика и мониторинг рака молочной железы;  SCC - антиген плоскоклеточной карциномы - диагностика и мониторинг плоскоклитиних клеток;  СА хх-х - диагностика и мониторинг рака желчного пузыря;  СА хх-х - диагностика и мониторинг рака желудка; 1.3. Диагностика серологических маркеров вирусных гепатитов, инфекций TORH-группы:  цитомегаловирусная инфекция;  токсоплазмоз;  краснуха;  авидность антител к токсоплазмам, цитомегаловируса. 1.4. Исследования в кардио-ревматологии:  Определение миоглобина в крови; 9
  • 10.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95  Определение тропонина I;  Ревмопробы Сиаловые кислоты; С-реактивный белок; Сиромукоиды;  Определение ревматоидного фактора;  Определение антистрептолизин А. 1.5. Биохимические исследования 1.6. Гематологические исследования: - полный развернутый анализ крови с полным описанием и дифференцировкой лейкоцитарной формулы. Используется система компьютерной визуализации. 1.7. Цитологические исследования: Цитоморфологическое исследование на флору и цитологию клеток слизистых оболочек урогенитального тракта.. Все цитоморфологическое исследование мазков и спермограмма будет проводится на тринокулярный микроскопе Leica DNE (Австрия) с цифровой камерой. Специальная методика бакпосиву "АФ Генитальная система" за хх часа позволяет определить наличие в образцах с урогенитальной зоны Ureoplasma urealyticum, Mycoplasma hominis, Trichomonas vaginalis, Escherihia coli, Proteus, Pseudomonas Gardnerella vaginalis, Staphylococcus aureus, Streptococcus feacalis, Candida и определить чувствительность к антибиотикам микоплазм и уреаплазм. 2. Консультации и лечение Перечень услуг, которые планирует предоставлять Центр семейной медицины представлен в табл.х. 10
  • 11.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица х Услуги Центра семейной медицины (лечения) Специальность врача Характеристика услуги даст рекомендации по лечению различных Фитотерапевт заболеваний травами, цветами, овощами, фруктами диагностирует и лечит неврозы (в том числе и у детей), невротические состояния, вызванные Невропатолог-психиатр страхом, детский энурез и весь спектр неврологических заболеваний диагностирует и лечит заболевания органов дыхания, органов пищеварения, органов Педиатр кровообращения, заболевания почек и др. у детей Избавление от постоянной аллергии, хронического насморка, кашля, повышенной Аллерголог температуры, боли в животе, анорексия - своевременная диагностика методом накожных алергопроб и терапия диагностика и лечение воспалительных заболеваний, инфекций, передающихся Гинеколог половым путем, эрозий, гормональных дисфункций, кольпоскопическое обследование шейки матки принимает пациентов по поводу диагностики, лечения мастопатий и профилактических Хирург-маммолог осмотров с целью выявления онкологических заболеваний молочных желез лечение заболеваний сосудов: гипертонии, тромбофлебитов, спазм сосудов головы, Гирудотерапевт варикозного расширения вен, геморроя, простатита, невритов и т.п диагностика и лечение заболеваний Эндокринолог щитовидной железы, нарушений полового развития и других эндокринных нарушений х.Обучение Обучение - единственный способ получения знаний и повышения квалификации. Постоянно сталкиваясь с реалиями образования, всем хорошо 11
  • 12.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 известны текущие проблемы: ограниченные возможности учебных заведений, недостаток преподавателей и специалистов, наглядности и частичная несовместимость с реальностью теоретических знаний, ограничения в практическом преподавании. Центр семейной медицины планирует создать собственный учебный Центр и постоянно работать над его развитием и совершенствованием. Обучение будет проходит в самом медицинском Центре, что даст возможность проведения достаточного для усвоения материала количества практических задач. Врачи и специалисты фактически учатся в реальных медицинских условиях, общаются с пациентами, проходят практические занятия. Заданием Центра станет постоянный поиск возможности новых видов сотрудничества, предоставление учебного зала другим методистам и врачам, которые проводят собственные курсы и обучение. Учебный класс оборудован необходимой для применения наглядных средств преподавания видео-и аудио- аппаратурой. 12
  • 13.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х. Организационная структура Центра семейной медицины Целью Медицинского Центра является создание команды профессионалов высокого уровня, настроенных на достижение лучших результатов. Поэтому важными критериями в подборе персонала для Центра является профессиональная компетентность кандидатов, стремление к саморазвитию и самосовершенствованию. Все вакансии в медицинском Центре будут замещаться на основе конкурсного отбора. Организационная структура Центра представлена на рис.х. 13
  • 14.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Учредитель Директор Главный врач Главный бухгалтер Заместитель главного врача по медицинской части ь Семейный врач Профильный врач Заместитель главного врача по техническим вопросам Рисунок х. Организационная структура Центра семейной медицины Порядок внутренней организации и деятельности Центра семейной медицины утверждается директором, по согласованию с учредителями. Функции, права и обязанности структурных подразделений Центра определяются положениями о них, утверждаемых в порядке, определенном Уставом Центра или другими документами. Функциональные обязанности и должностные инструкции работников утверждаются директором. Управления Центром семейной медицины осуществляет директор, который назначается или освобождается от занимаемой должности распоряжением учредителя по контракту согласно трудовому законодательству. Обязанности директора: 14
  • 15.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95  Издает приказы и распоряжения в пределах своей компетенции и контролирует их выполнение;  Утверждает функциональные обязанности работников;  По согласованию Основателя или Органа управления распоряжается имуществом Центра;  Имеет право первой подписи финансовых, банковских и других документов;  Заключает договоры с юридическими и физическими лицами согласно действующему законодательству;  Организует выполнение решений Учредителя;  Назначает и увольняет работников Учреждения в соответствии с трудовым законодательством;  Принимает меры к поощрению работников и налагает дисциплинарные взыскания;  Проводит распределение обязанностей между заместителями;  Несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Учреждение задач;  Утверждает положения о структурных подразделениях, должностные инструкции;  В пределах установленных фондов оплаты труда и предельной численности работающих устанавливает штатное расписание структурных подразделений;  Ежегодно отчитывается перед коллективом о деятельности Центра;  Осуществляет другие полномочия, определенные Уставом. Отношения коллектива и директора Центра, вопросы организации медицинской и хозяйственной деятельности, охраны труда, социального развития регулируются законодательством РФ, Уставом и коллективным договором. 15
  • 16.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Семейные врачи, руководители структурных подразделений, старшие медицинские сестры, другие работники назначаются и освобождаются от должности приказами директора Центра согласно трудовому законодательству. В состав администрации Центра входят:  Главный врач;  Главный бухгалтер;  Заместитель главного врача по медицинской части;  Заместитель главного врача по техническим вопросам и аналитической работе. В заведении планируется создания Медицинского совета, который создается для согласованного решения вопросов. Состав Медицинского совета утверждается приказом главного врача, который ее возглавляет. Профильные специалисты Центра : Аллерголог Диагностирует с помощью кожных проб аллергологические заболевания и проводит лечение. Гинеколог Врачи-гинекологи диагностируют и лечат воспалительные заболевания, инфекции, передающиеся половым путем, эрозии, гормональные дисфункции, консультируют по всем видам контрацепции. Гирудотерапевт Проводит диагностику и назначает лечение соматических заболеваний с помощью пиявок. Гомеопат Проводит детальную диагностику организма и назначает лечение гомеопатическими препаратами. Эндокринолог 16
  • 17.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Диагностирует и лечит заболевания щитовидной железы, ожирение, нарушения полового развития и других эндокринных нарушений. Кардиолог Проводит консультации и назначает лечение для пациентов с сердечными заболеваниями, включая изучение причин их возникновения, механизмов развития, клинических проявлений и вопросам диагностики. Лаборант медицинский Проводит физико-химические исследования крови (морфологию элементов крови, основных клеточных элементов), мочи, кала, гельминтологические исследования. Определяет в крови количество сахара, билирубина, остаточного азота, протромбина белка, амилазы в крови и мочи, печеночные пробы и др. биохимические исследования. Врач-лаборант Выполняет биохимические исследования различного биологического материала (крови, мочи, желчи и т.д.). Применяет современные методы биохимической диагностики. Осуществляет химическое исследование содержания желчи, выделений половых органов. Применяет современные методы исследования из ведущих разделов лабораторной диагностики. Обнаруживает первичное нахождение морфологических признаков опухолевого процесса в выделениях женских половых органов и молочных желез. Руководит работой среднего медицинского персонала. Планирует работу и проводит анализ его результатов. Ведет врачебную документацию. Постоянно совершенствует свой профессиональный уровень. Маммолог-онколог Ведет консультации по вопросам диагностики, лечения мастопатий и профилактических осмотров для своевременного выявления онкологических заболеваний молочных желез. Невропатолог 17
  • 18.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Диагностирует и лечит невриты, невралгии, радикулиты, писляинсультни состояния. Сестра медицинская Знает нормальную и патологическую анатомию и физиологию человека, современные методы лабораторного, рентгенологического, эндоскопического и ультразвукового обследования, лечения больных; проводит манипуляции в соответствии с профилем работы; знает фармакологическое действие наиболее распространенных лекарственных веществ, их совместимость, дозировку, методы введения; методики дезинфекции и стерилизации инструментария и перевязочных средств; организацию санитарно-противоэпидемического и лечебно-охранительного режимов; основные принципы лечебного питания, правила безопасности при работе с медицинским инструментарием и оборудованием; правила оформления медицинской документации; современную литературу по специальности. Готовит и применяет дезинфекционные растворы. Умеет оказать помощь при травматическом повреждении, кровотечения, коллапсе, отравлении, утоплении, механической асфексии, анафилактическом шоке, ожогах, отморожении, аллергических состояниях. Ведет медицинскую документацию. Активно участвует в распространении медицинских знаний среди населения. Придерживается принципов медицинской деонтологии. Постоянно совершенствует свой профессиональный уровень. Фитотерапевт Проводит диагностику и лечение соматических заболеваний с помощью различных трав. 18
  • 19.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х. Маркетинговое исследование рынка медицинских услуг России х.х. Анализ рынка платных медицинских услуг России Определим объем рынка медицинских услуг в РФ в стоимостном и процентном выражении по данным, представленным на диагр.х. 500 469 450 400 391 353 343 350 300 в ыручка медучреждений в 250 стоимостном в ыражении в ыручка медучреждений в 200 процентном в иражении 150 100 50 0 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год Диаграмма х. Выручка медицинских учреждений за хххх-хххх гг., млрд. руб. (в стоимостном и процентном выражении) источник данныхх Росстат Анализ данных показал, что рынок медицинских услуг РФ за период хххх – хххх гг. постоянно увеличивается. Так, в хххх г. выручка российских медучреждений составила ххх млрд руб, а в хххх г. уровень достиг отметки в ххх млрд руб. В хххх г выручка российских медучреждений составила ххх млрд руб, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на хх%. При этом число оказанных медуслуг снизилось с ххх до ххх млн ед. Таким образом, рост выручки был обеспечен только ростом цен медуслуг. Начиная с хххх года индекс цен на медицинские услуги в России превышал темпы инфляции. Рост 19
  • 20.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 цен был обусловлен удорожанием аренды помещений, импортных лекарств, оборудования, увеличением зарплат персонала. В хххх г средняя цена коммерческого медицинского приема в стране увеличилась на хх,х% и достигла ххх руб. В хххх г выручка российских медучреждений составила ххх млрд руб, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на хх%. При этом число оказанных медуслуг выросло всего на х,х%, достигнув ххх млн услуг. Таким образом, рост выручки, в основном, был обеспечен ростом цен меду слуги как и в хххх году. 600 594 538 496 500 440 400 средняя цена медуслуги в стоимостном в ыражении 300 средняя цена медуслуги в % в иражении к 200 предыдущему году 100 0 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год Диаграмма х. Средняя цена медицинских услуг за хххх-хххх гг., руб. (в стоимостном и процентном выражении) источник данныхх Росстат Анализируя данные, приведенные на диагр.х, можно утверждать, что с хххх по хххх гг средняя цена медицинских услуг выросла на хх% и достигла ххх руб за услугу. В период кризиса хххх-хххх гг. из секторов коммерческой медицины сильнее всех пострадало добровольное медицинское страхование. Объем ДМС 20
  • 21.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 сократился и в натуральном, и в стоимостном выражении. В хххх г натуральный объем ДМС сократился на х%. Сокращение ДМС не стало критическим благодаря принятым Правительством РФ мерам. Вступившие в силу с х января хххх года изменения в Налоговый кодекс вдвое увеличили не облагаемый налогами норматив отчислений предприятий на ДМС своих работников – с х% до х% от фонда оплаты труда. В хххх г численность оказанных услуг ДМС выросла на х% и достигла ххх млн услуг. В ближайшие хххх-хххх гг. у сектора ДМС есть хорошие перспективы роста – порядка х-х% в год в натуральном выражении. По данным компании «АМИКО», в структуре отечественного рынка платных услуг населению доля медицинских услуг занимает около х% объема рынка (диагр.х). Рынок медицынских услуг 5% Другие 95% Диаграмма х. Рынок платных услуг населению источник данныхх Росстат По данным исследовательских компаний, с каждым годом число россиян, обращающихся за медицинской помощью на платной основе, возрастает. Основной причиной данного явления следует отметить улучшение благосостояния основной массы населения, которому сопутствует постепенное 21
  • 22.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 осознание человеческой жизни и здоровья как приоритетных ценностей. Кроме этого, в России медленно, но все же накапливаются положительные изменения нормативно-правовой базы государства в отношении оказания платных медицинских услуг. Увеличению спроса способствует также рост самостоятельности и финансово-хозяйственной грамотности руководителей государственных и частных учреждений, что позволяет им более уверенно выстраивать отношения как с государством, так и с потребителями медицинских услуг. Основними игроками являются хх крупнейшых операторов медицинского рынка : Медси, МедЦентрСервис, Скандинавия, Семейный доктор, Орис, СМ- клиники, MedSwiss, On Clinic, Де’таль, Европейский медицинский Центр, Мерамед, Медицина, Будь здоров (Клиника ЛМС), Лечебный Центр, Орис, Гута-клиник, GMS Clinic , Американская клиника ИнтермедЦентр, Оптимальное здоровье, медицинский Центр Medical Tour Israel. Российский рынок платной медицины сегодня предлагает услуги потребителю как минимум по хх основным медицинским специальностям. Наиболее широко представлены такие направления, как стоматология, хирургия (особенно пластическая), урология, гинекология, косметология, неврология и психотерапия. Первоначально, в структуре частной медицины преобладали частные врачи - их доля составляла до хх% от общего объема предложений в области частной медицины, на сегодня она сократилась до хх-хх%. Частный медицинский рынок функционирует на базе системы добровольного медицинского страхования. Полис ДМС сейчас имеет каждый пятый россиянин. Несмотря на то, что наибольший процент россиян - около хх% все так же обращается в государственные поликлиники, доля обращающихся в коммерческие учреждения увеличивается, на сегодня она составляет порядка хх% (диагр.х). 22
  • 23.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 33 % - коммерческие учреждения 67% - госсударственны е поликники Диаграмма х. Посещаемость государственных и частных клиник жителями России Московский рынок платной медицины в среднем прибавляет в объеме порядка хх% в год. Более хх% жителей Москвы обращаются в платные медицинские учреждения из-за высокого качества оказываемых услуг Тем не менее, по данным опроса ВЦИОМ, больше половины респондентов все же предпочитают обращаться в государственную бесплатную поликлинику или больницу в случае возникновения проблем со здоровьем (диагр.х). Самолечением занимается каждый третий (хх%), к услугам платных медучреждений прибегают лишь х%. Еще меньше людей руководствуются принципом "само пройдет" и пускают заболевание на самотек (х%). 23
  • 24.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 4% обращение в государств енну 8% поликлинику самолечение платние медучреждения 33% 55% никак не лечатся Диаграмма х. Поведение россиян в случае возникновения проблем со здоровьем, % источник данных: статья «Клиентов платных клиник "разбирают на органы"», данные ВЦИОМ Результаты исследования ВЦИОМ свидетельствуют: именно из-за отсутствия внимания в государственном учреждении или нехватки времени на стояние в очередях к врачу люди обращаются в платные медицинские Центры. При этом, цены на их услуги значительно выше (диагр.х). Так, например, анализируя данные «диагр.х»,видно, что консультация терапевта стоит ххх - ххх руб., а если таковой является уже кандидатом медицинских наук, то стоимость приема поднимается до х - х,х тыс. рублей. За беседу с профессором придется отдать порядка двух тысяч. 24
  • 25.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 2500 цена медицинской услуги,руб 2000 2000 1500 1250 1000 650 500 0 консультация терапев та консультация терапев та - консультация терапев та - кандидата медицинских наук профессора Диаграмма х. Стоимость консультации в платных медицинских Центрах, руб. источник данных: статья «Клиентов платных клиник "разбирают на органы"», данные ВЦИОМ Один из важнейших факторов, влияющих на рост рынка – развитие в России добровольного медицинского страхования. ДМС - альтернатива Обязательному медицинскому страхованию или неплохое дополнение к нему. Полис ДМС сейчас имеет каждый пятый россиянин. Правда, страховщики не слишком охотно связываются с частными лицами (но такая практика все же есть), да и цены на прикрепление высокие - от хх до ххх тыс. руб. в год и выше в зависимости от выбранной программы. Поэтому в большинстве случаев полис ДМС покупают крупные компании для своих сотрудников. Однако с развитием в России малого и среднего бизнеса круг потребителей добровольного медицинского страхования стал значительно расширяться. В настоящее время в секторе ДМС хх% портфеля страховых компаний представлено корпоративными договорами, а на долю индивидуальных клиентов приходится лишь х-хх%. Однако ДМС – это только одна из составляющих, на которые традиционно делится рынок платных медуслуг. Кроме него, существуют кассовые платежи медицинским учреждениям и теневой сектор. По данным агентства DISCOVERY Research Group, около хх% жителей Москвы 25
  • 26.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 осуществляло в той или иной форме неофициальные платежи врачам. Теневой оборот в государственных клиниках в хххх году составил около х млрд. руб. Сегмент ДМС является наиболее прозрачным. Объемы рынка добровольного медицинского страхования в России в хххх году оцениваются экспертами в хх,х млрд. рублей. Темпы прироста рынка ДМС за последние пять лет составляют хх-хх%. Медицинский рынок в России имеет ярко выраженную инфляционную модель развития. Благодаря росту цен стоимостной объем коммерческой медицины в хххх-хххх годах увеличился более чем в х раз. При этом объем отпускаемых населению услуг в последние годы практически не меняется. Рост цен в медицине во многом связан с удорожанием аренды недвижимости, импортных лекарств и оборудования, увеличением зарплат персонала. По мнению участников рынка частной медицины, развитие рынка платных медицинских услуг тормозится государственными учреждениями здравоохранения, которые предлагают клиентам платные услуги по демпинговым ценам. Игроки рынка платных медицинских услуг часто сталкиваются с проблемами нахождения и удержания профессиональных врачей. Общими тенденциями рынка частной медицины являются укрупнение формата и расширение профиля частных клиник, а также формирование сетей медицинских учреждений. Вместо одиночных медицинских кабинетов во многих российских городах в ближайшее время могут появиться пять-шесть крупных многопрофильных медицинских Центров. При этом главной задачей крупных игроков становится формирование бренда клиники. Российский рынок платной медицины сегодня предлагает услуги потребителю как минимум по хх основным медицинским специальностям. По оценке экспертов, крупнейшим сегментом рынка частной медицины в России 26
  • 27.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 является стоматология. Этот сегмент оценивается экспертами в хх% (диагр.х). На втором месте находится гинекология - хх%, на третьем - диагностика – хх%. 6 %- косметология 10% - 4 % - другие диагностика 60 % - 20 % - стоматология гинекология Диаграмма х. Основные сегменты рынка частной медицины в России, % источник данных – статья «Рынок платных медицинских услуг в России: текущее состояние и перспективы развития» В последнее время на рынке активно развивается косметология, доля которой оценивается в х% (про материалам статей «Рынок платных медицинских услуг в России: текущее состояние и перспективы развития» и «Медицинские услуги занимают х% рынка платных услуг населения»). х.х.Тенденции развития рынка медицинских услуг России в хххх -хххх годах Эксперты компании Synopsis считают, что при существующих темпах роста рынок платных медицинских услуг в РФ к хххх году может достигнуть ххх млрд. рублей. По их мнению, несмотря на финансовый кризис, темп роста на рынке платных медицинских услуг не будет замедляться. В связи с сокращением теневого сектора и неудовлетворительным качеством бесплатной медицинской помощи, продолжится стремительный рост рынка. 27
  • 28.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Эксперты компании DISCOVERY Research Group также считают, что рост рынка продолжится даже во времена кризиса: по их мнению, в течение хххх-хххх гг. число игроков не только не сократится, но, наоборот, может вырасти. В связи с кризисом, частные учреждения будут стремиться получить государственный заказ на оказание медицинской помощи за счет средств программ государственных гарантий охраны здоровья граждан, в т.ч. за счет средств ОМС . Среди тенденций, которые в ближайшее время ожидаются на рынке частных медицинских услуг, эксперты отмечают: 1. стремление компенсировать снижение спроса повышением цен. Сегодня индекс роста цен в здравоохранении отстает от общего индекса роста цен по стране примерно в х раза. Однако рост цен на медицинские услуги всегда снижает спрос. Это объясняется очень низкой эластичностью спроса в данном секторе. 2. стремление увеличить объемы медицинской помощи за счет договоров с предприятиями. В последнее время мы наблюдаем тенденцию к увеличению числа контрактов на оказание медицинской помощи сотрудникам, непосредственно между предприятиями и частными медицинскими организациями, минуя страховые компании. Это происходит во многом потому, что предприятия опасаются, что страховые компании не смогут в полной мере выполнять свои обязательства по оплате медицинских услуг. 3. стремление частных клиник получить государственный заказ на оказание медицинской помощи за счет средств программ государственных гарантий охраны здоровья граждан, в т.ч. за счет средств ОМС. Данная мера является объяснимой и вполне оправданной - это диверсификация доходной части. 28
  • 29.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 4. сокращение издержек. Следует ожидать перехода на более дешевую продукцию, отказ от излишних потребностей. Кроме этого, следует ожидать применения более сложных систем оплаты труда врачей и среднего персонала. Новые системы будут ориентированы на качество, эффективность и результативность медицинской помощи, постепенный отказ от схем оплаты, основанных на количественных показателях. Вероятны сокращения среди немедицинского (не производящего услуги) персонала. Существует еще одна угроза - миграция врачебных кадров в более успешные медицинские организации, как частные, так государственные и муниципальные. Для сохранения кадрового потенциала, частным клиникам придется идти на либерализацию позиции по отношению к совместительству врачей. 5. стратегия расширения бизнеса на фоне кризиса. Действительно, в новых условиях вполне ожидаем дефицит предложений по некоторым направлениям, которые могут быть освоены частными провайдерами медицинской помощи. Дефицит возникает как вследствие ценовой рефлексии, так и из-за сокращения объемов медицинских услуг. Из наиболее перспективных следует отметить развитие услуг на направлениях: общая врачебная практика и профилактика заболеваний, т.к. именно эти направления не требуют значительных затрат на медицинское оборудование. Открытие новых подразделений не просто поможет частным клиникам выжить в условиях финансового кризиса, но и заложит основу их будущего успеха. 6. стремление частных клиник получить государственную поддержку. Она может осуществляться по двум направлениям: через реализацию Закона о поддержке малого и среднего 29
  • 30.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 предпринимательства, который в регионах пока еще не нашел реального воплощения, или через лоббирование изменений законодательства и нормативов по выравниванию условий хозяйственной и собственно медицинской деятельности для субъектов всех форм собственности - государственной, муниципальной и частной. 7. появление тенденции к общественной консолидации. Эксперты ожидают появления первых настоящих саморегулируемых организаций, которые постепенно будут становиться прообразом всей системы саморегулирования предпринимательской деятельности в здравоохранении. Рост активности и авторитетности общественных и саморегулируемых врачебных организаций будет происходить на фоне обострения дискуссии о конституционности оказания платных медицинских услуг в государственных и муниципальных лечебных учреждениях. 8. ожидаемая волна слияний и поглощений частных медицинских организаций. На фоне снижения спроса на рынке медицинских услуг преимущество получают крупные игроки, имеющие диверсифицированный доходный портфель, осуществляющие деятельность по сетевому или корпоративному принципу на больших территориях с охватом значительной части населения. Примечательно, что, несмотря на депрессивное состояние инвестиционного рынка, наблюдается возросшая активность консалтинговых фирм, проводящих исследование перспектив частных, в т.ч. иностранных, инвестиций в частное здравоохранение России. Даже эксперты, ожидающие от кризиса негативных последствий, не исключают, что хххх год станет годом начала создания крупных медико- 30
  • 31.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 социальных холдингов, что произойдет как за счет слияний и поглощений мелких и средних медицинских организаций, так и за счет строительства новых частных больниц. х.х. Исследования рынка медицинских услуг г. Санкт-Петербург хххх г стоимостный объем рынка медицинских услуг Санкт-Петербурга вырос на хх,х% и достиг хх,х млрд руб. Доля Санкт-Петербурга в общем обороте коммерческого рынка медицинских услуг России составила х,х%. При этом число оказанных медицинских услуг в городе выросло всего на х,х%. Рост выручки был обеспечен в основном ростом цен на медицинские услуги. С хххх по хххх гг средняя цена медицинских услуг выросла в х,х раза и достигла ххх руб за услугу. Рост цен был обусловлен удорожанием аренды помещений, импортных лекарств, оборудования, увеличением зарплат персонала. К концу хххх г в России насчитывалось хх,х тыс медицинских учреждений, из них х,х тыс находилось в Санкт-Петербурге. Большинство медицинских учреждений в Санкт-Петербурге являются многопрофильными: они предоставляют услуги более чем по одному медицинскому направлению. В отрасли здравоохранения Санкт-Петербурга занято ххх тыс человек или х,х% от общероссийской численности медицинского персонала. В хххх-хххх гг численность медицинского персонала в Санкт-Петербурге увеличилась на хх%, в основном, за счет зачисления в штат клиник вспомогательного персонала. Средняя зарплата медперсонала Санкт-Петербурга выше средней зарплаты по всей отрасли. Если в России в хххх г средний годовой доход медработника составлял ххх тыс руб в год, то в Санкт-Петербурге эта цифра достигла ххх тыс руб. Доход медперсонала в Санкт-Петербурге превысил среднероссийский на хх%. х.х. Анализ потребительской среды 31
  • 32.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Проанализировав рынок платных медицинских услуг города Санкт – Петербург, можно уверенно утверждать о перспективности освоение этой нишы и практичной целесообразности создания Центра семейной медицины в этом географическом регионе. Санкт-Петербург входит в десятку крупнейших мегаполисов Европы. Резкое ухудшение показателей здоровья населения в хххх году на фоне кризиса системы здравоохранения сделали вопросы обеспечения населения города основными клиническими услугами актуальными с социальной, экономической и политической точки зрения. Анализ опыта развития системы семейной медицины в городе за последних х лет свидетельствует, что семейные врачи стали более востребованными в частной системе здравоохранения, чем в государственной. Во многом это обусловлено сущностью самой семейной медицины - оказание широкого спектра медицинских услуг одним врачом. В Санкт-Петербурге наметились два пути организации общей врачебной практики: создание коммерческих врачебных офисов и организация врачебных практик при поддержке районных служб здравоохранения и страховых мед. компаний, как правило, на базе поликлиник или больниц. Ухудшение здоровья населения страны стало одной из причин того, что Россия превращается из донора рабочей силы в реципиента. И если демографическая ситуация не изменится, то уже в ближайшее время страна будет нуждаться в дополнительной рабочей силе в х-х млн. человек. Поэтому реорганизация системы здравоохранения страны в целом и формирование корпуса врачей общей практики (семейных врачей) как основного звена помощи населению, является очень важной задачей. Работой государственной поликлиники удовлетворены лишь хх% населения, а работой узких специалистов - хх%, потому что они проводят обычные общеврачебные процедуры. Менее хх% врачей удовлетворены тем, как организована работа в поликлиниках. А все остальные или бы хотели сменить 32
  • 33.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 профессию, или не удовлетворены либо удовлетворены частично существующим положением. Таким образом, существует потребность в создании Центра семейной медицины частного типа. Все лечебно-диагностические методы будуть применятся в Центре семейной медицины в соответсввие с международными стандартами ВОЗ и нормативными документами Минздрава РФ. Самые последние достижения медицинской науки и практики будуть использоватся в клинике ЦСМ после их официального утверждения. Рассмотрим основные факторы, влияющие на выбор частного медицинского учреждения для населения РФ. Самый серьезный вопрос при начале обследования и лечения заболевания- это выбор Центра семейной медицины. Очень важно сделать правильный выбор, потому что от результата выбора зависит очень многое - здоровье человека и его надежда на виздоровление. Каждый выбирает Центр семейной медицины, учитывая много факторов, и для каждого они имеют разный вес: 1. методы лечения заболевания, 2. стоимость лечения, 3. удаленность от дома, 4. наличие отзывов о клинике, 5. квалификация врачей, 6. доступность врача - можно ли ему позвонить по телефону и задать интересующие вопросы, 7. возможность наблюдать беременность после лечения бесплодия, 8. атмосфера в клинике. Самый главный фактор – ефективность лечения того или иного заболевания. При виборе Центра семейной медицины, который занимается вопросами семьи, 33
  • 34.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 есть анализ соответсвующих сайтов клиник в сети Интернет. Рассмотрим их плюси и минуси. Плюсы:  вы сможете найти отзывы пациентов, которые проходили лечение в клинике,  сможете найти информацию о врачах, работающих в клинике,  найти статистику эффективности методов лечения конкретной клиники,  статистику Центра,  информацию можно получить на "незаинтересованных" форумах, где можно найти отдельные высказывания пациентов. Минусы:  отзывы, попадающие в форумы, могут быть резко искажены, а также могут быть даны "заинтересованными" лицами от конкурентов. Сами пациенты рекомендуют посетить несколько клиник, прежде чем сделать выбор. В среднем, количество клиник, которые посетили потенциальные пациенты перед принятием окончательного решения, составляет х-х клиники. Стоит обращать внимание на интерьер, но интерьер не скажет о результатах лечения в Центре семейной медицины. Нужно обращать внимание на дипломы и сертификаты, полученные врачами. Но при етом помнить, что заслуживают внимания лишь свидетельства о длительных курсах подготовки или повышения квалификации, патенты. Внутренние проблемы Центра семейной медицины не всегда отражаются в интерьере, а "Уголок достижений" не всегда отражает реальность. Тем не менее, некачественная работа сотрудников регистратуры (рецепции), плохое состояние внутренних помещений - все это может быть признаком не слишком заботливого отношения к пациентам, и может сказать вам о не слишком больших шансах . х.х. Основные центры семейной медицины города Санкт – Петербург 34
  • 35.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Для анализа основных субъектов ринка платных медицинских услуг (семейная медицина) в городе Санкт – Петербург воспользуемся следующей таблицей (табл.х): 35
  • 36.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица х Центры семейной медицины города Санкт-Петербург Название Основные види Месторасположения Контактные Центра семейной деятельности Центра данные медицины стоматология, пластическая (ххх) ххх- «МЕДИ на хирургия,лазерная Санкт-Петербург, хххх, ххх-хх- Невском» коррекцыия,семейная Невский пр, д. хх хх медицина хххххх, Россия, г. ЗАО Тел.: + х медицинский Центр,Центр Санкт-Петербург, «Поликлинически (ххх) ххх-х- детской медицины Московский й Комплекс» ххх проспект, д. хх диагностика,консультирован г. Санкт-Петербург, Х-медицина ие, лечение, народная веб страница http://x- медицина medicina.ru/ урология, хххххх, Россия, Многопрофильна гинекология,косметология, Санкт-Петербург, (ххх) ххх- я клиника Н.И. семейный врач, Центр В.О., Большой пр., д. хххх Пирогова теабилитации хх Группа клиник гинекология,семейние Невский пр., хх-хх (м. телефон (ххх) «МедиЭстетик» врачи,урология Маяковская) ххх хххх ул. Лазо д.х (ст. м. Клиника Ладожская, ст.м. педиатрия «Доктор» Проспект Большевиков). Семейная хххххх, Санкт- семейная медицина, (ххх) ххх-хх- клиника Петербург,В.О. обслуживание на дому хх БАЛТМЕД Галерный проезд х, хххххх, г. Санкт- семейная медицина для Медицинський Петербург, Б. (ххх) ххх-хх- детей, для взрослих, вызов Центр хх век Сампсониевский пр., хх на дом д. хх. Источник www.emedi.ru www.clinic-complex.ru , www.pirogovclinic.ru , www.mediest.ru , www.mcхх.ru , www.sogaz-clinic.ru . 36
  • 37.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Рассмотрим более детально особенности центров семейной медицины города Санкт – Петербург, приняв во внимание данные таблицы х. «МЕДИ на Невском» — это комплекс специализированных клиник высшего класса, соответствующих уровню ведущих клиник мира. Особенностью этой клиники есть грамотно созданные программы обслуживание населения – абонемент по ведению беременности, абонемент ВАШ РЕБЕНОК, абонемент ВАШ ЛИЧНЫЙ ВРАЧ. Также клиники обеспечивает общение с пациентами с помощью видеозвонков или связи через сети Интернет. Удобное место расположение клиники. ЗАО «Поликлинический Комплекс» является многопрофильным диагностическим европейским медицинским центром, оказывающим высококачественные платные медицинские услуги жителям Санкт-Петербурга и всем гостям города. Особенностью медицинского центра является возможность вызова врача на дом в любое время суток, многопрофильность компании, разработана большая программа детской медицины. Семейный медицинский центр Х-медицина характеризируется внедрением эффективной ценовой стратегии, грамотной политики ценообразования. Корпорация Семейной Медицины в связи с открытием подстанции Скорой Неотложной Помощи на Новорижском шоссе открывает новую дисконтную программу обслуживания СНП НОВАЯ РИГА. Центр предоставляет следующие виды скидок: на услуги СМП в зоне действий программы обслуживания Новая Рига. при покупке детских Стандартных программ или Конструктора, а также программ обслуживания пожилых людей. Конкурентным преимуществом Многопрофильной клиники Н.И. Пирогова есть наличия профессионального центра реабилитации. Медицинський Центр хх век ориентируется в основном на корпоративных клиентов, для которых разработано ряд программ - 37
  • 38.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Комплексное Добровольное медицинское обслуживание (ДМО), Лекция- семинар по оказанию первой помощи, Вакцинация, Организация медицинского пункта, Предрейсовые осмотры, Профессиональные осмотры. х.х. Выбор эффективной маркетинговой стратегии Центра семейной медицины В результате исследования рынка платных медицинских услуг России и в частности города Санкт – Петербург, анализа сильных и слабых сторон основных игроков сектора семейной медицины, можно сформулировать основные пункты маркетинговой стратегии Центра. Во-первых, это ориентация на долгосрочные отношения с клиентом. Мы часто слышим эту фразу, но не всегда представляем, как должен вести себя сотрудник Центра, чтобы подчеркивать приоритетность интересов клиентов. Чаще всего дать почувствовать важность для Вашей компании клиента можно, предоставив ему дополнительную консультацию или информацию по Вашим услугам. Во-вторых, наиболее успешные компании планируют немалые бюджеты на тренинги сотрудников, взаимодействующих с клиентами. В центре внимания тренеров – способность сотрудников говорить понятно, не используя профессиональный жаргон, и умение выявлять потребности клиента. Третьим важным правилом формирования лояльной клиентской базы является выбор, сортировка и прекращение отношений с клиентами, не соответствующих характеристикам целевой группы. Четвертым пунктом есть возникновение доверия к Центру со стороны клиента: Последовательность/ предсказуемось+ Выполнение сроков + Неразглашение информации о клиенте. Пятым правилом успешной тактики маркетинга, применяемым многими компаниями, является четко отработанная “упаковка” услуги. Клиента 38
  • 39.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 зачаровывает внешний вид, он чувствует себя уютно только там, где есть красота. Известно, что консалтинговые компании тратят до х% от стоимости контрактов на дизайн и оформление офиса компании. Маркетинговая стратегия создаваемого Центра семейной медицины будет основываться на дифференциации оказываемых им услуг. Стратегия дифференцированного маркетинга предусматривает охват нескольких сегментов рынка и разработка для каждого из них отдельного комплекса маркетинга. Это уменьшает для фирмы уровень риска и отрицательные экономические последствия в случае неудачи на каком то сегменте. Дифференцированный маркетинг требует тщательного анализа. Центр семейной медицины должен будет тщательно подчеркивать отличия услуг на каждом сегменте и поддерживать их образ. То есть сущность стратегии дифференцированного маркетинга в том, чтобы оказивать значительное количество разновидностей услуг, рассчитанных на различные сегменты рынка, и каждый из которых снабжен определенным комплексом маркетинговых средств. Наибольшая величина затрат на дифференцированный маркетинг объясняется следующими факторами: 1. Увеличиваются инновационные затраты, поскольку существует необходимость исследования различных потребностей потребителей и преобразования их в маркетинговые концепции; 2. Растут производственные расходы, поскольку увеличивается количество услуг, которые оказивает Центр; 3. Растут административные расходы, что обусловлено увеличением количества административных функций; 4. Повышаются затраты на продвижение, поскольку каждый рыночный сегмент требует собственной системы маркетинговых коммуникаций; 39
  • 40.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 5. Увеличиваются общие затраты на маркетинг. 40
  • 41.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х. Инвестиционный план В данном проекте предполагается финансирование Центра семейной медицины за счет собственных средств или средств инвестора, то есть для финансирования проекта не предполагается использование кредита. Структура инвестиционных затрат приведена ниже в табл.х и диагр.х. Таблица х Направления инвестиционных вложений Направления Сумма инвестиционных х мес. х мес. х мес. Итого: затрат: вложений Покупка оборудования для ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. лаборатории Подготовительные ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. работы Оборотные средства х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Структура инвестиционных вложений, % Покупка оборудов ания для лаборатории 19% Подготов ительные работы Оборотные 14% средств а 67% Диаграмма х. Структура инвестиционных вложений Таким образом, для реализации проекта необходимы инвестиции в объеме х ххх ххх руб., при этом на покупку оборудования для лаборатории идет 41
  • 42.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 хх% средств, то есть ххх ххх руб., на подготовительные работы идет хх% средств, то есть ххх ххх руб. и на оборотные средства необходимо х ххх ххх руб. Оборотные средства будут необходимы в первые три месяцы работы агентства, когда оно еще не выйдет на окупаемость. Динамика инвестиционных вложений представлена на диагр.х внизу. Инвестиционные вложения, руб. в мес. 5 000 000р. 4 500 000р. 4 350 357р. 4 000 000р. 3 500 000р. 3 000 000р. 2 900 238р. 2 500 000р. 2 000 000р. 1 450 119р. 1 500 000р. 1 450 119р. 1 450 119р. 1 000 000р. 1 450 119р. 500 000р. 0р. 1 мес. 2 мес. 3 мес. Динамика инв естиционных в ложений ИНв естиции накопленным итогом Диаграмма х. Динамика инвестиционных вложений Как видно из диаграммы х в первый месяц необходимо х ххх ххх руб., во второй и третий месяцы необходимо также по х ххх ххх руб. инвестиций. х.х. Покупка оборудования для лаборатории Для проектируемого центра семейной медицины в табл.х ниже предлагаются следующее меры (количество и средняя стоимость): 42
  • 43.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица х Покупка оборудования для лаборатории Центра Цена в Покупка оборудования для Количество Цена в рублях Доля, % лаборатории (шт.) долл. (за шт.) Анализатор биохимический STAT ххх ххх х $х ххх хх% FAX хххх Plus Кольпоскоп МК-ххх ххх ххх х $х ххх хх% Система нелинейной диагностики хххххх х $х ххх хх% "NLS Биолаз-Оберон ххS" УЗИ аппарат Toshiba Nemio XG ххх ххх х $хх ххх хх% Итого ххх ххх х $хх ххх ххх% Стоимость данных приобретений для планируемого Центра семейной медицины составляет ххх ххх руб. Все расчеты сделаны на основе анализа ценовых предложений компаний города Санкт-Петербург и через систему Интернет. При этом использованы следующие веб страницы: http://prom.ua/pххххххх-uzi-apparat-toshiba.html, http://prom.ua/pххххххх-uzi-apparat-toshiba.html.( диагр.хх). Структура затрат на покупку оборудования для 40% лаборатории, % 35% 35% 30% 27% 25% 24% 20% 14% 15% 10% 5% 0% Анализатор биохимический Кольпоскоп МК-300 Система нелинейной УЗИ аппарат Toshiba Nemio STAT FAX 1904 Plus диагностики "NLS Биолаз- XG Оберон 11S" 43
  • 44.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Диаграмма хх. Структура затрат на раскрутку агентства, % х.х. Подготовительные работы проекта Анализ затрат на подготовительные роботы по созданию Центра семейной медицины приведены в табл.х. Таблица х Затраты на подготовительные работы Наименование подготовительных Стоимость работ Стоимость работ работ ( руб.) (долл.) Юридические услуги по регистрации ххххх $х ххх предприятия Услуги агентства недвижимости для поиска помещения под Центр ххххх $х ххх медицины Ремонт помещения хххххх $хх ххх Закупка офисного оборудования, хххххх $х ххх оргтехники, компьютеров Подключение телефонной линии ххххх $ххх Услуги кадрового агентства ххххх $ххх Лицензирование,сертификация ххххх $х ххх Административные расходы по ххххх $х ххх организации деятельности Итого: ххх ххх $хх ххх 44
  • 45.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Подготовительные работы, долл. Административные расходы по организации $1 900 деятельности Лицензирование,сертификация $1 500 Услуги кадрового агентства $600 Подключение телефонной линии $700 Закупка офисного оборудования, $4 100 оргтехники, компьютеров Ремонт помещения $10 200 Услуги агентства недвижимости для поиска $1 000 помещения под Центр медицины Юридические услуги по регистрации $1 400 предприятия Диаграмма хх. Структура затрат на подготовительные работы Как видно из табл.х и диагр.хх на подготовительные работы необходимо порядка ххх ххх руб. х.х Календарный план проекта Комплекс работ, которые планируется провести для создания Центра семейной медицины, представлен в табл.х. Цветом обозначен примерный срок реализации данного вида работ. 45
  • 46.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица х Календарный план реализации проекта х х х Календарный план проекта месяц месяц месяц Подбор помещения Ремонт помещения Регистрация юридического лица Закупка офисного оборудования, оргтехники, компьютеров Подключение телефонной линии Проведения рекламной деятельности Покупка оборудования для лаборатории Разработка программ для научного центра Установление медицинской техники Суммарные работы по открытию Центра семейной медицины займут около х месяцев. х. Финансовый план При расчете и оценке эффективности каждого инвестиционного проекта разработчики пользуются определенной системой показателей. Наша система показателей является международной и универсальной для оценки всех типов инвестиционных проектов. Она также рекомендована для оценки инвестиционных проектов, проводимых Всемирным Банком (World Bank) во всем мире. Финансовый анализ проекта имеет целью проверить выгодность участия в проекте предприятия с финансовых позиций. Необходимо убедиться, что вложение средств в проект является более выгодным, чем альтернативные варианты использования этих средств. Простейшими альтернативами можно считать следующие: 46
  • 47.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 отказ от участия в проекте (в этом случае предприятие не получит ничего и ничего не потеряет); использование денежных средств для получения гарантированного среднего дохода, например, путем вложения денег в банк под проценты. Как минимум, эти две простейшие альтернативы должны быть учтены при анализе финансовой эффективности проекта. В нашем случае мы оцениваем условную возможность альтернативного использования денежных средств с помощью ставки дисконта, которую мы принимаем равной хх% годовых. Кроме того, эффект от проекта, в соответствии с методикой, мы измеряем как разницу между денежными потоками в ситуациях «с проектом» и «без проекта». Все расчеты по данному проекту ведутся в базисных (очищенных от инфляции) ценах. Это облегчит восприятие расчетных данных по проекту. «Руководство по проектному анализу (Guide to Project Analysis)», распространяемое Институтом Экономического Развития Всемирного Банка, также рекомендует использовать постоянные цены, очищенные от инфляции (см. п. V.х.g «Руководства»). Данная система показателей базируется на денежных потоках инвестиционного проекта, то есть в расчет берутся только «живые» деньги, реально оборачивающиеся на протяжении всего срока реализации проекта. Выручка за минусом всех затрат (притоки денежных потоков за минусом оттоков). Чистые выгоды по проекту за минусом чистых выгод без проекта (в нашем случае чистые выгоды без проекта равны нулю, так как при не внедрении данного проекта предприятие не получило бы никаких денег). Продолжительность периода от момента приведения до момента окупаемости. 47
  • 48.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Момент окупаемости - значение прироста чистых выгод нарастающим итогом (NPV), при котором тот становится из отрицательного положительным. Накопленное сальдо от производственной деятельности: Доход от продажи продукции за вычетом текущих расходов. Здесь в расчет не берутся капитальные затраты и возможный доход от продажи оборудования по остаточной стоимости. х.х План доходов х.х.х Средние чеки Таблица х Средние чеки по каждой услуге Список предлагаемых услуг для продажи Список медицинских услуг Средний чек, руб. с клиента Лечения х хххр. Диагностика х хххр. Консультации х хххр. Обучения х хххр. Согласно данным табл. х, Центр семейной медицины будет оказывать следующие типы услуг: лечение семейными и профильными врачами (их количество х), диагностика (х врачи-диагности), консультации (х человека) и обучения (услуга оказывается главным врачом и заместителем по медицинской части). При этом средние чеки будут следующие: лечение – хххх руб., диагностика – хххх руб., консультации - хххх руб. и обучение – хххх руб. (диагр.хх). 48
  • 49.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Средние чеки на оказываемые услуги, руб. за ед. услуги 2 000р. 1 794р. 1 800р. 1 600р. 1 400р. 1 340р. 1 240р. 1 200р. 1 126р. 1 000р. 800р. 600р. 400р. 200р. 0р. Лечения Диагностика Консультации Обучения Диаграмма хх. Средние чеки на услуги, руб. х.х.х Длительность оказания услуги В среднем одна покупка медицинского продукта занимает от хх до хх минут работы медицинского специалиста (табл.х). Таблица х Средняя длительность продажи Список предлагаемых услуг для продажи/ длительность обслуживания покупателя Длительность часов на Список медицинских услуг покупателя услуги Лечения х Диагностика х,х Консультации х,х Обучения х х.х.х Ежедневная работа Центра семейной медицины 49
  • 50.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Длительность работы каждого медицинского специалиста, часов в смену Срок оказания услуги Количество часов в день для Список медицинских услуг обслуживания клиентов Лечения х Диагностика х Консультации х Обучения х Предполагается, что рабочий день медицинского специалиста будет длится от х до х часов. Соответственно ежедневно все услуги будут оказываться в режиме х-х часовой работы (табл.хх). х.х.х Максимальный объем продаж в день Таблица хх Максимальный объем продаж медицинских услуг, выраженный в количестве клиентов в день Максимальный объем продаж, кол-во покупателей Максимальное количество Список медицинских услуг клиентов на данную услугу в день Лечения хх Диагностика хх Консультации хх Обучения хх Итого: ххх Таблица хх Максимальный объем продаж по каждой услуге, руб. в день Максимальный объем продаж медицинских услуг, руб. в день Максимальное выручка по Список медицинских услуг данной услуге в день Лечения хх хххр. Диагностика хх хххр. Консультации хх хххр. Обучения хх хххр. 50
  • 51.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Итого: ххх хххр. Согласно даных табл. хх и табл. хх можно утверждать следующее:  Максимальный объем продаж в день медицинского продукта Лечение– хх клиента или ххххх руб.  Максимальный объем продаж в день медицинского продукта Диагностика – хх клиента или хх ххх руб.  Максимальный объем продаж в день медицинского продукта Консультации – хх клиента или хх ххх руб.  Максимальный объем продаж в день медицинского продукта Обучение – хх клиента или хх ххх руб. Структура доходов, в % Обучения 13% Лечения 36% Консультации 32% Диагностика 19% Диаграмма хх. Структура максимального объема продаж по каждой группе услуг, % 51
  • 52.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Прочие параметры доходной части Количество рабочих дней в месяце хх Так же в расчетах предполагается, что в месяце хх рабочих дня (табл.хх). х.х.х Прогноз загрузки Центра семейной медицины Таблица хх Прогноз загрузки туристического агентства Прогноз загрузки центра семейной медицины Максимальная выручка по продажах Список медицинских услуг в день Лечения хх хххр. Диагностика хх хххр. Консультации хх хххр. Обучения хх хххр. Средний процент загрузки ххх хххр. Продолжение табл. хх Список медицинских х мес х мес. х мес х мес х мес х мес услуг Лечения х% х% х% хх% хх% хх% Диагностика х% х% х% хх% хх% хх% Консультации х% х% х% хх% хх% хх% Обучения х% х% х% хх% хх% хх% Средний процент х% х% х% хх% хх% хх% загрузки Продолжение табл. хх Список медицинских х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес услуг Лечения хх% хх% хх% хх% хх% хх% Диагностика хх% хх% хх% хх% хх% хх% Консультации хх% хх% хх% хх% хх% хх% Обучения хх% хх% хх% хх% хх% хх% Средний процент хх% хх% хх% хх% хх% хх% загрузки 52
  • 53.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Продолжение табл. хх Список медицинских хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес услуг Лечения хх% хх% хх% хх% хх% хх% Диагностика хх% хх% хх% хх% хх% хх% Консультации хх% хх% хх% хх% хх% хх% Обучения хх% хх% хх% хх% хх% хх% Средний процент хх% хх% хх% хх% хх% хх% загрузки Окончание табл.хх Список медицинских хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес услуг Лечения хх% хх% хх% хх% хх% хх% Диагностика хх% хх% хх% хх% хх% хх% Консультации хх% хх% хх% хх% хх% хх% Обучения хх% хх% хх% хх% хх% хх% Средний процент хх% хх% хх% хх% хх% хх% загрузки 53
  • 54.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Динамика загрузки, % от максимального объема продаж. 70% 66% 66% 66% 66% 66% 66% 66% 66% 66% 60% 50% 44% 44% 44% 44% 40% 44% 44% 37% 37% 37% 37% 37% 37% 30% 20% 10% 0% 0% 0% 0% 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес График х. Динамика загрузки, % от максимального объема оказания услуги Как видно из табл.хх и граф.х процент загрузки Центра семейной медицины увеличивается, начиная с четвертого месяца. Первые три месяца идут работы по закупке медицинского оборудования для лаборатории, подготовительных работах и т.д. (Более детальная информация о том, какие работы необходимо проделать в первые три месяца смотрите в разделе инвестиционный план). Предполагается, что те финансовые инициативы, которые заложены в инвестиционных затратах смогут обеспечить первоначальный уровень загрузки в районе хх% от максимальных мощностей Центра семейной медицины. При этом через хх месяцев после старта проекта медицинский центр выйдет на уровень загрузки в районе хх % от максимального. х.х.х Прогноз объема продаж по каждой группе медицинских услуг Таблица хх 54
  • 55.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Прогноз объема продаж по каждой группе медицинских услуг Статья доходов Объем продаж при ххх% загрузке Лечения х ххх хххр. Диагностика х ххх хххр. Консультации х ххх хххр. Обучения ххх хххр. Продолжение табл.хх Статья х мес х мес. х мес х мес х мес х мес доходов Лечения хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Всего хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение табл.хх Статья х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес доходов Лечения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Всего х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение табл.хх Статья хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес доходов Лечения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Диагностика ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Обучения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Всего х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Окончание табл.хх Статья хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес доходов Лечения х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Диагностика ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Обучения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Всего х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. 55
  • 56.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Прогноз доходов, руб. в мес. 4 000 000р. 3 500 000р. 3 000 000р. 2 500 000р. 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес График х. Прогноз доходов, руб. в мес Структура доходов, в % Обучения 13% Лечения 36% Консультации 32% Диагностика 19% Диаграмма хх. Структура доходов, % 56
  • 57.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Как показывает диагр.хх, большую часть доходов проекта формируют медицинские продукты “лечение” и “консультации”, хх% и хх% доходов соответственно. При этом как показывает анализ: Максимальное количество покупателей в месяц – хххх человек; Средний чек составляет хххх руб. на клиента. х.х План расходов х.х.х Переменные расходы Таблица хх Доля расходных материалов в среднем чеке, % Доля расходных материалов/приобретение услуги в среднем чеке Доля расходных материалов в Список медицинских услуг для продажи среднем чеке Лечения хх% Диагностика хх% Консультации хх% Обучения хх% Как видно из табл.хх и диагр.хх доли расходных материалов в среднем чеке равны:  Обучение – хх%;  Диагностика – хх%;  Консультации– хх%;  Обучение – хх%; 57
  • 58.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Доля расходных материалов в среднем чеке, % 12% 10% 10% 10% 10% 10% 8% 6% 4% 2% 0% Лечения Диагностика Консультации Обучения Диаграмма хх. Доля расходных материалов в среднем чеке Доля расходных материалов в среднем чеке означает, что при величине среднего чека в размере ххх рублей на клиента и доли расходных материалов в размере хх% - маржинальная прибыль с каждого клиента по этой услуге будет в размере хх рублей. При этом хх рублей будет составлять расходные материалы. Так же к переменным расходам относятся коммерческие расходы и такая статья расходов – как прочие расходы, которые рассчитываются как х% от всех остальных расходов. Коммерческие расходы рассчитываются в размере х% от объема продаж (табл.хх). Таблица хх Параметры для расчета коммерческих и прочих расходов Коммерческие расходы, % от объема продаж х% Прочие расходы, % от всех остальных расходов х% х.х.х Постоянные расходы Таблица хх 58
  • 59.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Данные для расчета затрат на персонал Расходы на персонал Заработная Итого Штатная единица Количество плата З./п. Профильный врач хх хххр. х ххх хххр. Директор хх хххр. х хх хххр. Главный врач хх хххр. х хх хххр. Заместитель главного врача по медицынской хх хххр. х хх хххр. части Заместитель главного врача по технической хх хххр. х хх хххр. части Главный бухгалтер хх хххр. х хх хххр. Врач-диагност хх хххр. х хх хххр. Консультант хх хххр. х хх хххр. Итого: хх хххр. хх ххх хххр. 59
  • 60.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Структура затрат на персонал, в % Консультант 17% Профильный в рач 38% Врач-диагност 19% Глав ный бухгалтер 4% Глав ный в рач Заместитель 6% глав ного в рача по Директор технической части 6% 5% Заместитель глав ного в рача по медицынской части 5% Диаграмма хх. Структура затрат на персонал, % Как видно из табл. хх и диагр.хх ежемесячный объем выплат персоналу – ххх ххх руб. в мес. При этом максимальный объем выплат приходится на директора и главного врача. Таблица хх Расходы на аренду и коммунальные платежи Расходы на аренду и коммунальные платежи Параметр Значение Площадь помещения, кв. м. ххх Годовая ставка аренды хх ххх Ежемесячная ставка аренды ххх ххх Коммунальные платежи, хх% от ежемесячной ххх ххх ставки 60
  • 61.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Итого: ххх ххх Предполагается, что Центр семейной медицины будет занимать помещение площадью ххх кв.м. При этом ежемесячный платеж будет составлять ххх хх руб. с учетом коммунальных платежем ( табл.хх). х.х.х Прогноз расходов Таблица хх Прогноз расходов, руб. в мес. Статьи расходов Расходы при ххх% загрузке Лечения ххх хххр. Диагностика ххх хххр. Консультации ххх хххр. Обучения хх хххр. Заработная плата ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. Коммерческие расходы ххх хххр. Прочие расходы ххх хххр. Продолжение табл.хх Статьи расходов х мес х мес. х мес х мес х мес х мес Лечения хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Диагностика хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Обучения хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Всего ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение табл.хх Статьи расходов х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес Лечения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. 61
  • 62.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Всего х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Продолжение табл.хх Статьи расходов хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Лечения хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Всего х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Окончание табл.хх Статьи расходов хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Лечения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Всего х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. 62
  • 63.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Прогноз расходов, руб. в мес. 2 500 000р. 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес График х. Прогноз расходов, руб. в мес. х.х. Анализ чувствительности проекта х.х.х Точка безубыточности Расчет точки безубыточности показывает, что уровень, когда Центр семейной медицины выходит в прибыль соответствует загрузке в хх,хх%, что эквивалентно ежемесячному объему продаж в размере х ххх ххх руб.(табл.хх). 63
  • 64.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Расчет точки безубыточности Параметры Значение при ххх% загрузке Выручка х ххх хххр. Расходы х ххх хххр. Постоянные расходы х ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. Переменные расходы ххх хххр. Лечения ххх хххр. Диагностика ххх хххр. Консультации ххх хххр. Обучения хх хххр. Коммерческие расходы ххх хххр. Прочие расходы ххх хххр. Прибыль, до вычета налогов х ххх хххр. Продолжение табл. хх Параметры хх% хх% хх% хх% хх% хх% Выручка ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Постоянные расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Переменные расходы хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Лечения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Обучения х хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммерческие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прибыль, до вычета налогов -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. ххх хххр. 64
  • 65.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Продолжение табл. хх Параметры хх% хх% хх% хх% хх% хх% Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Постоянные расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Переменные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Лечения хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультаци и хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммерчески е расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Прибыль, до вычета налогов ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Окончание табл. хх Параметры хх% хх% хх% хх% хх% хх% ххх% х ххх Выручка хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх Расходы хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Постоянные х ххх расходы хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальн ые платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Переменные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Лечения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностик а хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Консультац ии ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Коммерческ ие расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прибыль, до вычета х ххх налогов хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. 65
  • 66.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 х.х.х Безубыточный уровень продаж Таблица хх Точка безубыточности Количество Точка безубыточности, ежедневное количество клиентов по покупателей в разным услугам Центре в день Лечения хх,хх Диагностика хх,хх Консультации хх,хх Обучения х,хх Итого: хх При этом, операционный рычаг составляет хх%, то есть при увеличении выручки на ххх рублей прибыль увеличится на хх рубля (табл.хх). Точка безубыточности проекта, % от загрузки 6 000 000р. 5 000 000р. 4 000 000р. 3 000 000р. 2 000 000р. 1 000 000р. 0р. 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% -1 000 000р. -2 000 000р. Выручка Расходы Прибыль, до в ычета налогов График х. Расчет точки безубыточности 66
  • 67.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Точка безубыточности, рассчитанная в ежедневном количестве клиентов по разным услугам Количество покупателей на Точка безубыточности, ежедневное количество соответствующего покупателей по разным медицинским услугам медспециалиста в день Лечения х,хх Диагностика х,хх Консультации х,хх Обучения х,хх Данные табл.хх показывают, что уровень безубыточности достигается тогда, когда ежедневно обслуживается хх клиентов . х.х.х. Показатели деятельности сотрудников Уровень безубыточности в еж едневном количестве покупателей по товарам на одного соответствующего медспециалиста Обучения 2,50 Консультации 5,01 Диагностика 2,50 Лечения 2,50 0,00 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00 67
  • 68.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Диаграмма хх. Точка безубыточности, рассчитанная в показателях количества покупателей на каждого соответствующего сотрудника На данной диагр.хх виден тот минимальный уровень загрузки каждого сотрудника, при котором достигается уровень безубыточности. х.х Налоговые выплаты х.х.х Налоговые ставки Таблица хх Налоговые ставки, база для уплаты налогов, частота начисления Частота Налоговые ставки: % База для уплаты начисления Ставка налога ЕСН хх% ФОТ ежемесячно Ставка налога на имущество х,х% Имущество на балансе х раз в квартал Облагаемая НДС Ставка НДС хх% ежемесячно выручка Ставка налога на прибыль,% хх% Прибыль ежемесячно вмес. Структура налоговых выплат, % Налог на прибыль 25% ЕСН 39% НДС 36% Налог на иммуществ о 0% Диаграмма хх. Структура налоговых выплат 68
  • 69.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Расчеты показывают, что ежемесячные налоговые выплаты находятся в диапазоне от ххх тис.руб до ххх тыс. руб. При этом доля налогов в выручке находится в диапазоне от х% до хх%. Как видно из диагр.хх максимальные налоговые выплаты приходятся на налог ЕСН – хх% и НДС – хх%. х.х.х Прогноз уплаты налогов Таблица хх Прогноз уплаты налогов Налоги х мес х мес. х мес х мес х мес х мес ЕСН хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на иммущество хр. хр. хр. хр. хр. х хххр. НДС хр. хр. хр. хр. хр. хр. Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хр. хр. Продолжение табл. хх Налоги х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес хх мес ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на иммущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. НДС хр. хр. хр. хр. хр. хр. ххх хххр. Налог на прибыль хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Всего ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Продолжение табл. хх Налоги хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на иммущество хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Всего ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Окончание табл. хх Налоги хх мес хх мес хх мес хх мес Итого: ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Налог на иммущество х хххр. хр. хр. х хххр. хх хххр. НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Налог на прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. Всего ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. 69
  • 70.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Динамика доли налогов в выручке, % 25% 20% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 15% 15% 15% 15% 10% 9% 9% 9% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 5% 0% 0% 0% 0% 1 мес 3 мес 5 мес 7 мес 9 мес 11 мес 13 мес 15 мес 17 мес 19 мес 21 мес 23 мес Диаграмма хх.Динамика доли налогов в выручке, % х.х Расчет амортизации х.х.х Ежемесячные амортизационные отчисления В данных расчетах принято, что срок амортизации активов составит х года. При этом ежемесячно будет списываться х/хх от стоимости имущества на балансе. Таким образом, ежемесячное уменьшение стоимости имущества на балансе предприятия будет составлять хх ххх руб. 70
  • 71.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Расчет имущества на балансе и амортизации, руб. в мес. 1 600 000р. 1 400 000р. 1 200 000р. 1 000 000р. 800 000р. 600 000р. 400 000р. 200 000р. 0р. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Имуществ о на балансе Амортизация График х. Динамика стоимости имущества на балансе и амортизационных отчислений х.х. Финансовый анализ х.х.х Основная деятельность 71
  • 72.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Отчет о движении денежных средств. Основная деятельность Месячные Основная деятельность Показатели при х мес х мес. х мес х мес х мес ххх% загрузке Поступления от основной х ххх хххр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. деятельности Лечения х ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика х ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации х ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. Выбытия от текущей х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. деятельности Лечения ххх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. Диагностика ххх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. Консультации ххх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. Обучения хх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. платежи Коммерческие расходы ххх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. Прочие расходы ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налоги: хр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ЕСН хр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на иммущество хр. хр. хр. хр. хр. хр. НДС хр. хр. хр. хр. хр. хр. Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хр. хр. 72
  • 73.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Продолжение табл.хх Основная х мес х мес х мес х мес хх мес деятельность Пост. от основной х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. деятельности Лечения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Выбытия от текущей х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. деятельности Лечения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. платежи Коммерческие хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. расходы Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налоги: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на х хххр. хр. хр. х хххр. хр. иммущество НДС хр. хр. хр. хр. хр. Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хх хххр. Продолжение табл.хх Основная хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес деятельность Пост. от основной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Лечения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Диагностика ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Обучения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Выбытия от текущей деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Лечения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налоги: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налогнаиммущество хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. 73
  • 74.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 НДС хх мес хх мес ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. 74
  • 75.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Окончание табл.хх Основная хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес деятельность Пост. от основной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Лечения х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Диагностика ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Консультации х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Обучения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Выбытия от текущей деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Лечения ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Диагностика хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Консультации ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Обучения хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Коммерческие расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прочие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. Налоги: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налогнаиммущество х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Налог на прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х.х.х Инвестиционная деятельность Таблица хх Отчет о движении денежных средств. Инвестиционная деятельность Инвестиционная Начальные значения х мес х мес. х мес деятельность Поступления от инвестиционной х ххх хххр. х ххх хххр. хр. хр. деятельности Вложения инвестора х ххх хххр. х ххх хххр. (учредителя) Выбытия от инвестиционной х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. деятельности Покупка оборудования для ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. лаборатории Подготовительные работы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Оборотные средства х ххх хххр. Возврат инвестиций хр. хр. хр. хр. 75
  • 76.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Продолжение табл.хх Инвестиционная х мес х мес х мес х мес х мес х мес хх мес деятельность Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Вложения инвестора (учредителя) Выбытия от инвестиционной деятельности хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Покупка оборудования для лаборатории Подготовительные работы Оборотные средства Возврат инвестиций хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Продолжение табл. хх Инвестиционная хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес деятельность Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Вложения инвестора (учредителя) Выбытия от инвестиционной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Покупка оборудования для лаборатории Подготовительные работы Оборотные средства Возврат инвестиций ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Окончение табл. хх Инвестиционная хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес деятельность Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Вложения инвестора (учредителя) Выбытия от инвестиционной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Покупка оборудования для лаборатории Подготовительные работы Оборотные средства Возврат инвестиций ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х.х.х Финансовая деятельность 76
  • 77.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Отчет о движении денежных средств. Финансовая деятельность и денежный поток ФИНАНСОВАЯ Начальные значения х мес х мес. х мес ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Поступления хр. хр. хр. хр. Полученный хр. хр. хр. хр. кредит Выбытия хр. хр. хр. хр. Возврат тела хр. хр. хр. хр. кредита Возврат хр. хр. хр. хр. процентов по кредиту Итого по финансовой хр. хр. хр. хр. деятельности Остаток ДС на начало хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр. периода Итого поступлений хр. х ххх хххр. хр. хр. Итого выбытий хр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Остаток ДС на конец хр. х ххх хххр. х ххх хххр. хр. периода Продолжение табл.хх ФИНАНСОВАЯ х мес х мес х мес х мес х мес х мес хх мес ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Поступления хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Полученный кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Выбытия хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Возврат тела кредита хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого по финансовой деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Остаток ДС на начало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Итого выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Остаток ДС на конец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. 77
  • 78.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Продолжение табл.хх ФИНАНСОВАЯ хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Поступления хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Полученный кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Выбытия хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Возврат тела кредита хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого по финансовой деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Остаток ДС на начало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Итого выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Остаток ДС на конец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Окончание табл.хх ФИНАНСОВАЯ хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Поступления хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Полученный кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Выбытия хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Возврат тела кредита хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого по финансовой деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Остаток ДС на начало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Итого поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Итого выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Остаток ДС на конец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. х.х.х Денежный поток 78
  • 79.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Денеж ный поток от проекта, руб. в мес. 10 000 000р. 9 000 000р. 8 000 000р. 7 000 000р. 6 000 000р. 5 000 000р. 4 000 000р. 3 000 000р. 2 000 000р. 1 000 000р. 0р. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес 2 мес. Денежные средства накопленным итогом Динамика движения денежных средств График х. Динамика денежного потока от проекта х.х. ОПиУ х.х.х Прибыли и убытки Таблица хх Отчет о Прибылях и Убытках. Месячные Показатели при Статьи отчета о прибылях и убытках х мес х мес. х мес ххх% загрузке Выручка х ххх хххр. хр. хр. хр. Расходы х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Амортизация хр. хр. хр. хр. Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. Налог на имущество хр. хр. хр. хр. ЕСН хр. хр. хр. хр. Прибыль -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Налог на прибыль хр. хр. хр. Чистая прибыль -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. Чистая прибыль накопленным итогом -ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. 79
  • 80.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Продолжение таблици хх Статьи отчета о прибылях и х мес х мес х мес х мес х мес х мес хх мес убытках Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Амортизаци хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. я Кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Налог на хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. имущество ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прибыль -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. ххх хххр. Налог на хр. хр. хр. хр. хр. хр. хх хххр. прибыль Чистая прибыль -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. ххх хххр. Чистая прибыль накопленным -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. итогом Продолжение табл.хх Статьи отчета о прибылях и хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес убытках Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Амортизаци хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. я Кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Налог на хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. имущество ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Налог на хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. прибыль Чистая прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Чистая прибыль накопленным -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -ххх хххр. хх хххр. итогом Окончание табл.хх Статьи отчета о прибылях и хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес убытках Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Амортиза хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ция Кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. Налог на х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. имущество ЕСН ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Прибыль х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Налог на ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. прибыль Чистая ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. прибыль Чистая прибыль ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. накопленным 80
  • 81.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 итогом х.х.х Динамика чистой прибыли 81
  • 82.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Динамика чистой прибыли, руб. в мес. 7 000 000р. 6 000 000р. 5 000 000р. 4 000 000р. 3 000 000р. 2 000 000р. 1 000 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес -1 000 000р. -2 000 000р. -3 000 000р. -4 000 000р. Чистая прибыль накопленным итогом Чистая прибыль График х. Динамика чистой прибыли, руб. в мес х. Анализ инвестиционной привлекательности х.х. Финансовый анализ х.х.х. Показатели продаж Таблица хх Показатели продаж Показатели продаж: Точка безубыточности, % хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж х ххх хххр. Операционный рычаг хх% Объем загрузки, когда Центр семейной медицины выходит в прибыль, равен хх%, при этом ежемесячный уровень продаж соответствует х ххх ххх руб. Операционный рычаг равен хх%, то есть при увеличении выручки на ххх руб., прибыль увеличится на хх руб ( табл.хх). х.х.х. Показатели рентабельности 82
  • 83.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Показатели рентабельности Средние значения Показатели рентабельности: по проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х,х Данные табл.хх: Рентабельность продаж равна хх%. Рентабельность активов – хх%. Оборачиваемость активов – х%. х.х.х. Показатели основной деятельности Таблица хх Показатели основной деятельности Средние значения Показатели основной деятельности по проекту Объем продаж, в мес. х ххх хххр. Объем текущих расходов, в мес. х ххх хххр. Чистая прибыль, в мес. ххх хххр. Денежный поток, в мес. ххх хххр. Данные табл.хх: Ежемесячный объем продаж составляет х ххх ххх руб. При этом чистая прибыль равняется ххх ххх руб. в мес, а величина денежного потока – ххх ххх руб. 83
  • 84.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Показатели основной деятельности, руб. в мес. 2 500 000р. 2 332 674р. 2 000 000р. 1 604 216р. 1 500 000р. 1 000 000р. 405 114р. 444 951р. 500 000р. 0р. Объем продаж, в мес. Объем текущих Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в расходов , в мес. мес. Диаграмма хх. Показатели основной деятельности х.х. Инвестиционный анализ х.х.х Чистый дисконтированный доход Для расчета чистого дисконтированного дохода были использованы следующие параметры и допущения: Ставка дисконта равна хх% в год (х,х% в мес.) Период прогноза составляет хх месяца. Постпрогнозный период начинается с хх месяца В постпрогнозном периоде используем ставку дисконта в размере хх% Чистый дисконтированный поток проекта составляет хх ххх ххх руб. 84
  • 85.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Дисконтированный денеж ный поток 6 000 000р. 5 000 000р. 4 000 000р. 3 000 000р. 2 000 000р. 1 000 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес -1 000 000р. -2 000 000р. Дисконтированный денежный поток, накопленным итогом Дисконтированный денежный поток График х. Динамика дисконтированного денежного потока от проекта х.х.х. Показатели доходности Показатели доходности у данного проекта равны: Внутренняя норма доходности проекта –хх,хх%; Индекс доходности за период прогноза –х,хх% Индекс доходности по проекту в целом –хх,х% х.х.х. Срок окупаемости Срок окупаемости Центра семейной медицины составляет хх месяцев (табл.хх). Таблица хх Движение денежных средств инвестора Движения денежных средств инвестора х мес х мес. х мес х мес Выбытия ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Поступления хр. хр. хр. хх хххр. Итого денежный поток -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. хх хххр. Продолжение табл. хх Движения денежных х мес х мес х мес х мес х мес хх мес средств инвестора Выбытия Поступления хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. Итого денежный поток хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. 85
  • 86.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -ххх хххр. Продолжение табл. хх Движения денежных хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес средств инвестора Выбытия Поступления ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Итого денежный поток ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Окончание табл. хх Движения денежных хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес средств инвестора Выбытия Поступления ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. Итого денежный поток ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. Как видно из таблицы, инвестор вкладывает свои средства в данный проект в течении первых трех месяцев, далее, начиная с х-ого месяца происходит возврат инвестиций. х.х. Показатели эффективности проекта Анализируя основные показатели эффективности проекта можно утверждать, что точка безубыточности достигается при ежемесячных продажа медицинских услуг на уровне х ххх ххх руб. (эквивалентно хх,хх% загрузки Центра семейной медицины). При этом, операционный рычаг составляет хх%, то есть при увеличении выручки на ххх рублей прибыль увеличится на хх рубля. Планируемые достижение уровня чистой прибили в месяц составляет ххх ххх руб., а денежный поток достигает уровня ххх ххх руб. Срок окупности проекта составляет хх месяцев. Планируемые инвестиционные вложения составлять х ххх ххх руб. 86
  • 87.
    Разработчик консалтинговая компания«БизпланиКо» www.bizplan5.ru (495) 645 18 95 Таблица хх Показатели эффективности проекта Показатели эффективности проекта Показатели продаж: Точка безубыточности, % хх,хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных х ххх хххр. продаж Операционный рычаг хх% Средние значения по Показатели рентабельности: проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х,х Средние значения по Показатели основной деятельности проекту Объем продаж, в мес. х ххх хххр. Объем текущих расходов, в мес. х ххх хххр. Чистая прибыль, в мес. ххх хххр. Денежный поток, в мес. ххх хххр. Инвестиционные показатели ВНД, % в год. ххх% Объем инвестиций х ххх хххр. Чистый Дисконтированный Доход хх ххх хххр. Инвестиционный период, мес. х Срок окупаемости, мес. хх Индекс доходности за период прогноза ххх% 87