цементный завод

Консалтинговая группа «БизпланиКо». Разработка бизнес
планов. Инвестиционный анализ. Привлечение финансирования.
БИЗНЕС-ПЛАН
ОРГАНИЗАЦИЯ
ПРОИЗВОДСТВА
СУХИХ СТРОИТЕЛЬНЫХ
СМЕСЕЙ
Разработчик:
Консалтинговая группа «БизпланиКо»
www.bizplanх.ru
E-mail: vip@bizplanх.ru
Тел: (ххх) ххх хх хх
Москва ххххг.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Резюме.................................................................................................................................................4
1. Описание продукта. Сухие строительные смеси, классификация, технические
характеристики и преимущества ......................................................................................................6
х. Проектно – разрешительная документация.................................................................................9
х. Анализ рынка цемента и сухих строительных смесей России ................................................13
х.х Динамика и объемы производства цемента в России.........................................................13
х.х Региональные особенности производства цемента в России ............................................16
х.х Рынок цемента Москвы. Анализ поставщиков строительных смесей..............................18
х.х Анализ ценовых предложений компаний Москвы по некоторым группам строительных
смесей ............................................................................................................................................22
х.х Обобщенная характеристика рынка сухих строительных смесей в России.....................24
х. Характеристика производства цемента и сухих строительных смесей..................................27
х. Производственный план реализации проекта. Календарный план проекта...........................27
х. План маркетинга и сбыта продукции.........................................................................................29
х. Сырьевые материалы. Анализ переменных затрат...................................................................30
х. Расчет инвестиционных затрат необходимых для строительства цементного завода..........31
х.х. Выбор оборудования для производства цемента и сухих строительных смесей ...........31
х.х Выбор автотранспорта для вывоза строительных смесей..................................................40
х.х Выбор земельного участка и помещения под производство для строительства
цементного завода........................................................................................................................44
х.х Легко возводимые конструкции. Ценовые и технические характеристики.....................46
х.х Расчет необходимого количества персонала.......................................................................48
х.х Выбор офисного оборудования и необходимой оргтехники.............................................49
х. Инвестиционный план.................................................................................................................50
х.х Покупка оборудования ..........................................................................................................51
х.х. Подготовительные работы проекта.....................................................................................52
хх. Финансовый план.......................................................................................................................53
хх.х План доходов ........................................................................................................................54
хх.х.х Средние чеки..................................................................................................................54
хх.х.х Длительность производства .........................................................................................55
хх.х.х Ежедневная работа цементного завода.......................................................................55
хх.х.х Максимальный объем производства и реализации продукции в день ....................56
хх.х.х Прогноз загрузки цементного завода..........................................................................57
хх.х.х Прогноз объема производства сухих строительных смесей.....................................60
хх.х План расходов.......................................................................................................................63
хх.х.х Переменные расходы ....................................................................................................63
хх.х.х Постоянные расходы.....................................................................................................64
хх.х.х Прогноз расходов ..........................................................................................................66
хх.х. Анализ чувствительности проекта ....................................................................................70
хх.х.х Точка безубыточности......................................................................................................70
хх.х.х Безубыточный уровень продаж ...................................................................................73
хх.х Налоговые выплаты .............................................................................................................75
хх.х.х Налоговые ставки..........................................................................................................75
хх.х.х Прогноз уплаты налогов...............................................................................................76
хх.х Расчет амортизации..............................................................................................................78

3
хх.х.х Ежемесячные амортизационные отчисления .............................................................78
хх.х. Финансовый анализ.............................................................................................................79
хх.х.х Основная деятельность.................................................................................................79
Продолжение таблицы Отчет о движении денежных средств. Основная деятельность ......81
Продолжение таблицы Отчет о движении денежных средств. Основная деятельность ......82
хх.х.х Инвестиционная деятельность.........................................................................................83
Продолжение таблицы Отчет о движении денежных средств. Инвестиционная
деятельность .............................................................................................................................83
деятельность .............................................................................................................................84
деятельность .............................................................................................................................84
хх.х.х Финансовая деятельность.............................................................................................85
хх.х.х Денежный поток............................................................................................................89
хх.х. ОПиУ ....................................................................................................................................90
хх. х.х Прибыли и убытки .......................................................................................................90
хх.х.х Динамика чистой прибыли...........................................................................................92
хх. Анализ инвестиционной привлекательности ..........................................................................93
хх.х. Финансовый анализ.............................................................................................................93
хх.х.х. Показатели продаж.......................................................................................................93
хх.х.х. Показатели рентабельности ........................................................................................93
хх.х.х. Показатели основной деятельности ...........................................................................93
хх.х. Инвестиционный анализ.....................................................................................................94
хх.х.х Чистый дисконтированный доход...............................................................................94
хх.х.х. Показатели доходности ...............................................................................................95
хх.х.х. Срок окупаемости ........................................................................................................95
хх.х. Показатели эффективности проекта..................................................................................97

Резюме
В рамках настоящего проекта предусматривается организация производства цемента и
других сухих строительных смесей.
Общая сумма инвестиций составляет хх ххх ххх руб., из которых хх ххх ххх руб. – затраты
на приобретения комплекта оборудования, х ххх ххх руб. – затраты на строительно –
монтажные работы, х ххх ххх руб. – покрытие дефицита оборотных средств.
В рамках рассматриваемого проекта предполагается предоставление услуг предприятия по
производству строительных смесей. Планируется организация выпуска следующей
продукции: цемент ПЦ ххх-Дхх, цемент ПЦ ххх-Дхх, сухая смесь Мххх, Мххх,Мххх.
Направления инвестиционных вложений Сумма затрат:
Оборудование хх ххх хххр.
СМР х ххх хххр.
Подготовительные работы х ххх хххр.
Оборотные средства х ххх хххр.
Итого: хх ххх хххр.
Таблица 1. Инвестиционный план
Средства для реализации проекта предполагается привлечь за счет средств инвестора или
собственных средств инициатора проекта (без привлечения банковского кредита).
Расчетный период проекта – х года. Предполагается получение дохода от производства и
реализации продукции, включающей в себя цемент и другие сухие строительные смеси.
Выручка от реализации продукции за прогнозный период составит хх ххх ххх руб.
Расходы по проекту складываются из общих производственных затрат, административно-
хозяйственных и коммерческих расходов.
Общая сумма расходов от операционной деятельности за прогнозный период составляет
хх ххх ххх руб.
Экономическая эффективность проекта рассчитывалась при условии ставки
дисконтирования – хх%.

5
Показатели эффективности проекта.
Показатели продаж:
Точка безубыточности, % хх%
Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж ххх хххр.
Операционный рычаг хх%
Показатели рентабельности:
Средние значения по
проекту
Рентабельность продаж х%
Рентабельность активов х%
Оборачиваемость активов х,х
Показатели основной деятельности
проекту
Объем продаж, в мес. х ххх хххр.
Объем текущих расходов, в мес. х ххх хххр.
Чистая прибыль, в мес. ххх хххр.
Денежный поток, в мес. ххх хххр.
Инвестиционные показатели
ВНД, % в год. хххх%
Объем инвестиций хх ххх хххр.
Чистый Дисконтированный Доход хх ххх хххр.
Инвестиционный период, мес. х
Срок окупаемости, мес. хх
Индекс доходности за период прогноза ххх%
Таблица 2. Показатели эффективности проекта
Проект показывает высокие показатели финансовой эффективности: точка безубыточности
продаж составляет хх% от планируемого объема продаж (ххх ххх руб. в месяц),
рентабельность продаж достигает уровня х%, проект окупается за хх месяцев (без учета
дисконтирования), внутренняя норма доходности составит хххх% в год. Чистый
дисконтированный доход составит хх млн. руб.
Коммерческая привлекательность проекта определяется следующими основными
факторами:
 Благоприятная рыночная конъюнктура – расположение в развивающемся регионе с
наиболее емкой потребительской средой.
 Высокий уровень рентабельности.
Таким образом, проект оценивается как перспективный, обладающий значительными
финансовыми и коммерческими преимуществами.

6
1. Описание продукта. Сухие строительные смеси,
классификация, технические характеристики и преимущества
Сухие строительные смеси — материал довольно эффективный, используя его, можно
добиться гораздо более высоких результатов, чем при применении традиционных средств
для отделки помещений. Кроме того, использование сухих строительных смесей при
отделочных работах позволяет значительно снизить затраты на транспортировку материала.
Если проанализировать рынок сухих строительных смесей, то можно выделить следующие
виды данных веществ:
В зависимости от назначения сухие строительные смеси бывают:
 выравнивающие (исходя из способа нанесения этот вид смесей разделяют на
шпаклёвочные и штукатурные);
 облицовочные (шовные и клеевые);
 напольные (по способу нанесения делятся на несущие и выравнивающие, по
технологии устройства — на уплотняемые, самоуплотняющиеся, а также затирочные);
 ремонтные (данные смеси бывают инъекционные и затирочные);
 защитные сухие строительные смеси (описание их давать не будем, ибо оно
понятно из названия: санирующие, ингибирующие, огнезащитные, биоцидные,
коррозионно-защитные, радиационно-защитные, морозозащитные);
 монтажные;
 кладочные;
 декоративные;
 теплоизоляционные;
 гидроизоляционные (делятся на поверхностные и проникающие, последние могут
быть инъекционные и капиллярные);
 грунтовочные.
Согласно применяемому вяжущему, сухие строительные смеси можно разделить на:
 гипсовые;
 цементные;
 полимерные;
 известковые;
 сложные.
Исходя из наибольшей крупности зёрен, выделяют смеси:
 растворные;
 бетонные;
 дисперсные.

7
Требования к сухим строительным смесям равнозначны требованиям ГОСТ ххххх−хх на
строительные растворы (ГОСТ на сухие строительные смеси на данный момент не
существует).
Согласно вышеуказанному ГОСТ, характеристика сухих строительных смесей
надлежащего качества, затворённых водой, должна быть следующей:
 свежеприготовленные составы обязаны расслаиваться не более чем на хх%;
 позволяется отклонение средней плотности смеси в сторону увеличения максимум на
хх% от обозначенной проектом;
 водоудерживающая способность растворной смеси, изготовленной на рабочем месте,
должна быть не ниже хх% водоудерживающей способности, определяемой в
условиях лаборатории;
 водоудерживающая способность только что затворённой водой смеси, определяемая
в лаборатории, должна превышать хх% в случае, когда раствор готовится зимой, и
хх%, если на улице лето.
Подвижность растворной смеси определяет её марку: Пкх, Пкх, Пкхх, Пкхх.
Требования к сухим строительным смесям регулируются также и другими документами,
кроме ГОСТ ххххх−хх. Так, к примеру, насыпная плотность регламентируется, как и в случае
с цементом, ГОСТ ххх.х−хх (за итоговую величину испытаний берут среднее
арифметическое всех определений).
Приготовление растворной смеси предполагает, что дозирование всех её компонентов
производится так: вяжущие и наполнители берутся по массе, а жидкости — по массе или
объёму, причём погрешность дозирования для вяжущих, сухих добавок, воды не должна
быть свыше х%, для заполнителей — свыше х,х%. Устройства для дозирования должны
соответствовать требованиям ГОСТ ххххх.
Температура воды, используемой для приготовления раствора, должна находится на уровне
хх°С, в том же случае, если сухая строительная смесь содержит полимеры и
метилцеллюлозу — не более хх°С.
Приготовление растворной смеси осуществляется, как правило, в смесителях
непрерывного или цикличного типа, принудительного или гравитационного действия.
Растворы характеризуются маркой прочности Мх, Мхх, Мхх, Мхх, Мхх, Мххх, Мххх, Мххх (она
всегда контролируется) и маркой по морозостойкости (Fхх, Fхх, Fхх, Fхх, Fхх, Fхх, Fххх).
Исходя из своей средней плотности, растворы разделяются на лёгкие (средняя плотность
менее хххх кг/мх) и тяжёлые (средняя плотность более хххх кг/мх ). Значение средняя
плотность раствора не должно отклонятся от проектного более чем на хх%.
Вяжущие, заполнители и иные добавки соединяются вместе и полученная смесь после
затворения водой готова к применению.
Ниже представлены основные материалы, с помощью которых осуществляется
производство сухих строительных смесей. Информация, конечно, не совсем полная —

8
чтобы упомянуть все компоненты строительных смесей, потребовалось бы довольно много
места.
Итак, в качестве вяжущего могут использоваться: гипс, белый цемент, портландцемент,
ангидрит, глиноземистый цемент, известь, диспергируемые полимерные порошки.
Наполнителями в сухих строительных смесях являются: известняк, кварцевый песок,
доломит, мел, каолин, перлит, зола-унос, микрокремнезем, пигменты, волокна, керамзит и
другие материалы.
Химические добавки, вводимые в состав сухих строительных смесей: стабилизирующие и
водоудерживающие пластификаторы, диспергируемые полимерные порошки, ускорители,
замедлители, загустители, гидрофобизаторы и другие.
Технология производства сухих строительных смесей. Складывается она из
нижеуказанных последовательных операций:
сушка песка;
фракционирование наполнителей и песка;
дозирование заполнителей;
загрузка дозированных компонентов в смеситель принудительного действия;
дозирование и загрузка в тот же смеситель вяжущих, добавок и других составляющих
будущей смеси (исходя из используемой рецептуры сухих строительных смесей);
перемешивание всех компонентов смеси до достижения ею требуемой однородности;
расфасовка готового материала и отправление его на склад.
Оптимальная температура для хранения смесей с полимерными добавками — хх°С, при
такой температуре материал не теряет свои свойства в течение х месяцев.
Некоторые особенности имеет технология производства сухих строительных смесей на
цементной основе. Согласно данной технологии, песок загружается сначала в
виброконвейер, затем сушится в барабанной сушилке при температуре ххх−ххх °С. После
сушки песок попадает на вибросито, а после — в весовой бункер. В этот же весовой бункер
отгружается и цемент. Далее непосредственно с рабочей площадки осуществляется
загрузка всех добавок (их объём и состав зависит от применяемой рецептуры сухих
строительных смесей). Все компоненты поступают в смеситель, где х−х минуты
перемешиваются. Готовая сухая строительная смесь поступает в приёмный бункер, а
оттуда — в весовой дозатор, с помощью которого материала фасуется в клапанные мешки.
Стоит также рассказать, что представляет собой технология производства сухих
строительных смесей на гипсовом вяжущем — в этом случае также используется
специальное оборудование.
Производство сухих строительных смесей на гипсовом вяжущем осуществляется таким
образом: компоненты смеси вводят в смеситель в порядке очерёдности — сначала гипсовое
вяжущее, затем тонкомолотый наполнитель, различные добавки (известь гашеная,

9
замедлитель схватывания, метилцеллюлоза, дисперсионные полимерные материалы).
После того, как все ингредиенты перемешаются, готовая смесь сразу упаковывается.
х. Проектно – разрешительная документация
Организация производственного бизнеса предусматривает получение проектно –
разрешительной документации. Рассмотрим основные этапы данного процесса. На рынке
услуг разрешительной документации представлено большое количество компаний, которые
занимаются сопровождением компаний. Как пример, компания SERCONS1
.
1. Сертификат соответствия ГОСТ Р и техническим регламентам
Сертификат соответствия является официальным документом, который подтверждает
соответствие сертифицируемого товара необходимым требованиям качества и
безопасности, установленными для данного товара для действующими нормативами:
ГОСТами или техническими регламентами.
ГОСТ Р представляет собой систему стандартов, принятую еще во времена Советского
Союза. На сегодняшний день система продолжает оставаться основной на территории РФ,
наиболее распространенной и востребованной. В тоже время, в соответствии с
федеральным законом, в России проводится реформа технического регулирования,
призванная гармонизировать национальные стандарты, и как результат – повысить уровень
конкурентоспособности российский производителей. На смену ГОСТам приходят
технические регламенты.
2. Декларация соответствия
Декларация о соответствии это вид разрешительной документации в которой заявитель (в
этой роли могут выступать изготовители, транспортеры и продавцы) удостоверяет, что
данная декларируемая продукция (которую он поставляет, перевозит или продает),
соответствует требованиям безопасности, предъявляемым к ней.
1
http://www.serconsrus.ru/about/

10
Процедуру принятия декларирования соответствия производит непосредственно компания
изготовитель или поставщик определенных товаров на основании имеющихся
документальных доказательств, подтвержденных в результате проведения независимой
экспертизы.
Принятая декларация соответствия должна быть обязательно зарегистрирована органам по
сертификации (как организацией аккредитованной в системе сертификации ГОСТ Р при
Госстандарте РФ). Она регистрируется на срок, который определяется самим изготовителем
(или поставщиком) продукции исходя из запланированного срока выпуска этого товара или
же срока действия его сопроводительной документации.
3. сертификат пожарной безопасности
Сертификат пожарной безопасности - официальный документ, подтверждающий
соответствие оборудования или продукции установленным противопожарным стандартам.
Нормы прописаны в Федеральном законе «Техрегламент о требованиях пожарной
безопасности». Закон №ххх-ФЗ, принят Правительством РФ хх.хх.хххх и вступил в силу на
территории России с х мая хххх года.
В области пожарной безопасности РФ приняты следующие формы подтверждения
соответствия: обязательная и добровольная сертификация, а также - декларирование.
свидетельство о регистрации на территории Таможенного союза

11
В связи с прекращением выдачи санитарно-эпидемиологических заключений (в
соответствии с вступлением в силу с хх.хх.хххх г. соглашения таможенного союза по
санитарным мерам) документом, подтверждающим соответствие продукции санитарно-
эпидемиологическим нормам, отныне будет являться свидетельство о государственной
регистрации таможенного союза (СГР ТС), которое будет являться действительным на
территории таможенного союза трех стран (Россия, Республика Беларусь, Казахстан).
4. разрешение Ростехнадзора
Разрешение Ростехнадзора нужно рассматривать в качестве результата промышленной
экспертизы, как заключение, которое подтверждает соответствие либо не соответствие
промышленного объекта.
Разрешение на применение выдается уполномоченным органом - Федеральной службой по
экологическому, технологическому и атомному надзору (Ростехнадзор). Экспертиза
промышленной безопасности является процедурой, применяемой при оценке соответствия
реального состояния объекта промышленного производства, тем требованиям безопасности,
которые предъявляются к нему, утвержденными соответствующими документами.
5. разработка технической документации
Согласно требованиям проведения процедуры сертификации и процедуры экспертизы
промышленной безопасности необходимо наличие (и предоставление заявителем в центр
по сертификации) комплекта технической документации.

12
Технической документацией называется набор документов, используемые при
создании/изготовлении, проектировании, консультировании, а также при эксплуатации
объектов технического назначения. К данным объектам относятся – сооружения, здания,
промышленное оборудование, программное, аппаратное обеспечение и т.п.
В случае, когда компания-заявитель не имеет возможности представить запрашиваемые
документы (это часто касается иностранных поставщиков), или документы не соответствует
необходимым требованиям, установленным нормативами, тогда необходимую
документацию может разработать эксперты органа по сертификации.
Техническую документацию можно поделить на два вида: конструкторская документация и
технологическая. Под первыми подразумеваются: руководство по эксплуатации,
технические условия (ТУ), паспорт технического устройства, программы и методики
приемочных испытаний и т.д. Вторые – предоставляют сведения по технологическому циклу
изделия, информацию необходимую для ремонта объектов и оборудования.
6. система менеджмента профессиональной безопасности
В России разработан собственный стандарт, соответствующий в большинстве своем
нормам международного, ГОСТ Р хх.х.ххх-хххх «Система стандартов безопасности труда.
Системы управления охраной труда. Общие требования».
Стандарт OHSAS ххххх совместим со стандартами ISO хххх и ISO ххххх и применим ко всем
отраслям производства и услуг.

13
Сертификат ГОСТ хх.хх.ххх (OHSAS ххххх) доказывает, что предприятие внимательно
контролирует факторы производственных и профессиональных рисков своих сотрудников,
заботиться о безопасности персонала на рабочих местах.
Сертификат OHSAS ххххх выдается на х года, каждый год проводится инспекционный
контроль с целью подтверждения соответствия системы менеджмента установленным
требованиям стандарта (ГОСТ хх.х.ххх (OHSAS ххххх)). Стандарт OHSAS ххххх применим
для компаний любого размера, но особенно актуален для предприятий с большим
количеством работников, присутствием ручных и тяжелых видов работ и/или опасной, для
человека рабочей средой, способной нанести вред.
х. Анализ рынка цемента и сухих строительных смесей России
х.х Динамика и объемы производства цемента в России
Производство цемента в РФ по итогам января–мая хххх года составило хх,х млн тонн. Такие
данные приводит Федеральная служба статистики Росстат.
По сравнению с аналогичным периодом хххх года, объёмы производства увеличились на х,х
млн тонн.
В январе хххх года было произведено х,х млн тонн цемента, в феврале — х,х, в марте — х,х,
в апреле — х,х, в мае — х,х млн тонн цемента.
Также отметим, в хххх году в России было произведено хх,х млн тонн цемента. В хххх году
— хх,х млн тонн.
По итогам I полугодия хххх г. Росстат впервые с начала кризиса зафиксировал рост
производства цемента. За этот период в стране было произведено хх,х млн. тонн цемента,
на хх,х% больше, чем за тот же период хххх г. (хх,хх млн. тонн). Для сравнения: только за II
квартал докризисного хххх г. производители цемента выпустили почти столько же – около хх
млн. тонн (за все I полугодие хххх г. – хх,х млн.).
Лидер – «Евроцемент груп» - согласно данным Росстата, занимает хх,хх% рынка (по итогам
хххх г. контролировала хх%, до кризиса доля превышала хх%) с показателем производства
х,х млн. тонн (в I полугодии хххх г. – х,хх млн. тонн). В тройку лидеров также вошли ОАО

14
«Мордовцемент» и ОАО «Новоросцемент» с показателями производства х,хх и х,хх млн.
тонн соответственно (х,х% и х% рынка). ХК «Сибирский цемент», до кризиса занимавшая х-
ю позицию, начиная с хххх г. снизила производство и теперь находится на х-м месте (х,ххх
млн. тонн).
Объемы производства цемента в 2010 - 2011 годах, млн.т
3,2
4
4,9
5,6 5,6
5,9
5,3
5,1
4
3
2,2
2,6
3,7
4,3
5,3
0
1
2
3
4
5
6
7
янв.2010ф
евр.2010м
арт
2010
апрель
2010м
ай
2010ию
нь
2010ию
ль
2010
август
2010
сентябр
2010
октябрь
2010
ноябрь
2010
декабрь
2010
январь
2011м
арт
2011
апрель
2011
объемы производства
цемента, млн.т
Диаграмма 1 Объемы производства цемента в хххх – хххх годах, млн. тонн

15
Объемы производства цемента в 2009 году, млн. тонн
1,63
2,42
3,00
3,49
4,08
4,64
5,16
4,96
4,77
4,34
3,04
2,58
1,70
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
январь
2009ф
евраль
2009
м
арт
2009апрель
2009
м
ай
2009
ию
нь
2009
ию
ль
2009август
2009сентябрь
2009октябрь
2009ноябрь
2009декабрь
2009январь
2010
объем,млн.тонн
Диаграмма 2. Объемы производства цемента в хххх году, млн. тонн
Всего в хххх году в России было произведено хх,х млн тонн цемента
.
2,93
3,67
4,62
5,37 5,38
5,08
5,53 5,40
5,02
4,62
3,21
2,58 2,50
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
январь
2008ф
евраль
2008
м
арт
2008апрель
2008
м
ай
2008
ию
нь
2008
ию
ль
2008август
2008октябрь
2008ноябрь
2008декабрь
2008январь
2009
Диаграмма 3. Объемы производства цемента в хххх году, млн. тонн
Всего, в хххх году в России было произведено хх,х млн. тонн цемента.

16
3,15
3,49
4,37
5,23
5,62
5,87 6,01 6,09 5,96
5,78
4,58
3,45
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
7,00
январь
2007ф
евраль
2007
м
арт
2007апрель
2007
м
ай
2007
ию
нь
2007
ию
ль
2007август
2007октябрь
2007ноябрь
2007декабрь
2007
Диаграмма 4. Таблица. Объемы производства цемента в хххх году, млн. тонн
Всего, в хххх году в России было произведено хх,х млн. тонн цемента.
Цементники фиксируют пусть медленное, но повышение спроса. Производство цемента по
итогам года покажет рост на хх-хх% - примерно до хх млн. тонн (в хххх г. объем
производства цемента составил хх,х млн. тонн).
Цены на цемент также подросли, но незначительно, учитывая, что сейчас разгар
строительного сезона. Самые низкие цены на стройматериалы наблюдались в феврале-
марте хххх г.: с НДС и ценой доставки цена могла составлять менее х,х тысячи рублей за
тонну (до кризиса могла превышать х тысяч рублей), тогда как сейчас она, например, на
заводе ОАО «Искитимцемент» поднялась до х-х,х тысяч рублей.
Перевозки цемента ж/д транспортом в мае хххх г. увеличились на х,х% к уровню мая хххх г.
и составили ~х,х млн. т.
Перевозки цемента ж/д транспортом в январе-мае хххх г. увеличились на хх,х% к соотв.
уровню хххх г. и составили ~хх млн. т.
Прогнозы:
 Потребление цемента в хххх г. может увеличиться на хх-хх% к уровню хххх г.
 Среднегодовая цена производителей в хххх г. может увеличиться на хх-хх% к уровню
хххх г.
 Среднегодовая рентабельность продаж в хххх г. не превысит хх%.
х.х Региональные особенности производства цемента в России

17
Группа Январь–май Январь–май Изменение, %
хххх хххх
«Евроцемент Груп» х ххх х ххх х
«Новоросцемент» х ххх х ххх хх
«Мордовцемент» х ххх х ххх -х
«Себряковцемент» х ххх х ххх х
«Сибирский цемент» х ххх ххх хх
Lafarge ххх ххх хх
Holcim ххх ххх хх
Dyckerhoff ххх ххх хх
Heidelberg Cement ххх ххх хх
РАТМ ххх ххх -хх
Таблица 3 Топ-хх производителей цемента в России по итогам января–мая хххх года
Южный регион (при прежнем административном делении — Южный федеральный округ)
является одним из ключевых цементных сегментов России: здесь производится свыше хх%
всего выпускаемого в стране цемента. При этом на хх южных регионов приходится всего три
крупных завода, способных выпускать более х млн тонн цемента в год. Все южные заводы
работают практически с полной загрузкой мощностей: согласно оценкам «Амикрон-
консалтинг», средний уровень использования мощностей на протяжении последних четырех
лет превышает хх%.
На фоне падения выпуска цемента и снижения загрузки мощностей в целом по стране, Юг
России в условиях кризиса демонстрировал стабильные производственные показатели.
Причем, согласно оценкам аналитиков, обусловлено это не столько благоприятным
инвестиционным климатом в Южных регионах, сколько стабильной ценовой и сбытовой
политикой местных заводов. В частности, «Новоросцемент» в период высокого спроса
продолжал ориентироваться на собственный рынок, не позволяя возникать дефициту.
И это несмотря на то, что поставки в Центральную Россию и Московский регион были
гораздо более выгодными. В то же время равномерные поставки цемента на собственный
рынок (прежде всего в Краснодарский край) позволяли стабильно развиваться
цементоемким сегментам стройиндустрии: предприятиям по производству бетона,
газобетона, ЖБИ и ЖБК, прочих стеновых материалов. Не прижились здесь и перепродавцы,
которые в докризисный период взвинчивали цены на цемент по всей стране. В результате, в
условиях кризиса и снижения объемов спроса цементная отрасль на Юге России оказалась
в более благоприятных условиях, сформировав круг постоянных потребителей с высоким
уровнем приверженности. Гибкая ценовая и сбытовая политика и в последующем позволяла
удерживать рынок.

18
Стабильное развитие потребляющих отраслей стало причиной того, что Юг России остается
одной из самых привлекательных территорий для строительства новых цементных заводов.
х.х Рынок цемента Москвы. Анализ поставщиков строительных смесей
Российский рынок цементной смеси условно разделяют на х зон по территориальному
симптому, для любого из тех или иных характерны свойские особенности по объемам
потребления и главным поставщикам: Зауралье, волжско-уральская область, московская,
южная, санкт-петербургская.
Кроме отечественного цемента практически во всех этих областях через московскую
фондовую биржу сбывает цемент заграничного изготовления - одиннадцати изготовителей
Турции, двух из Украины, х-ух из Белоруссии и по одному производителю из Греции, Китая,
Испании, Канады и Польши.
Кроме этого на торгах возможно закупить цемент, бетон Москва левого изготовления, не
сертифицированный или же имеющий странную сертификацию по заниженным ценам. Этот
цемент Москва и её регион обретают от перекупщиков в мешках по стоимости на пятьдесят-
семьдесят рублей пониже среднерыночной стоимости цемента, что наверное говорит о его
малом качестве и несоответствии даже воздействующему ГОСТ ххххх хх, не указывая уже о
ГОСТе ххххх хххх или же европейскому EN ххх-х.
Московская область в сравнении с петербургской зоной имеет более значительный уровень
соперничества на внутреннем рынке цемента и характеризуется наиболее высоким
потреблением цемента в России (более х/х целого потребляемого количества).
Почти хх% доставок на рынок Москвы по цементу осуществляет холдинг "Евроцемент",
консолидировавший тринадцать отечественных и х украинских завода (в Краматорске и
Харькове) по производству цемента.
Огромный вес в зоне Москвы обладают торгующие цемент "Белгородский цемент",
"Липецкцемент", "Мальцовский портландцемент", "Михайловцемент", "Осколцемент",ЗАО
"Подгоренский цементник". Несколько меньшую часть рынка занимают доставки
"Воскресенскцемент" (ххпроцентов акций "Lafarge" из Франции), "Подольск-Цемент" и
"Щуровский цемент" (более ххпроцентов акций принадлежит швейцарской организации
"Holcim").
В московской области за время хххх и хххх годов было сделано до хх проектов
строительства новых цементных заводов.
Рассмотрим более детально основных поставщиков цемента и других строительных смесей.
Данные выборки представим на карте.

19
Информацию о поставщиках строительных смесей представим в виде таблицы.

20
Наименование
компании Услуги компании
Условия
доставки
цемента Аренда цементовозов
Наличие
акций
Наличие
ценовых
предложений Контакты
Источник
информации
МВФ ГРУП ( на
карте А)
Цемент, сухая
смесь,сухие смеси
Perfekta,минеральный
порошок
доставка на
ростояние от хх
до болеемххх км.
Цена от ххх,хх руб.
до ххх,хх руб. за
тонну цемента
В аренду сдаются
современные
цементовозы MAN по хх,
хх, хх и хх тонн
оснащенные автономными
компрессорами,
работающими от коробки
отбора мощности, или
электрическими
компрессорами. Все
цементовозы Компании
радиофицированны и
оснащены спутниковой
системой слежения (gprs-
позиционирование).
Круглосуточная
диспетчерская служба
обеспечивает контроль за
перевозимыми грузами. да имеется
хххххх, г. Москва,
ул. Санникова, д. хх,
стр. х torgcement.ru
Компания
"СтройКомплекс"
( на карте В)
продажа цемента Мххх,
сухие смеси
Мххх(универсальная),
Мххх(монтажно-
кладочная),
Мххх(пескобетон).
доставка по
Москве
бесплатная. По
областе хх руб. за
х км. Пробега. нет информации да имеется
Юридический адрес:
хххххх, г. Москва, ул.
Таганрогская, дом
ххПочтовый адрес:
хххххх, г. Москва, ул.
Вагоноремонтная,
дом хх,
"Лианозовский завод
керамзитового
гравия" (для ООО
СтройКомплекс)
Телефон: +х (ххх)
ххх-хх-хх, +х (ххх)
ххх-хх-хх
Тел./Факс: +х (ххх)
ххх-хх-хх, ххх-хх-хх,
ххх-хх-хх s-komplex.ru

21
ООО
ЦЕМРЕЙДЕНТ
( на карте С)
Портландцемент
Шлакопортландцемент
Гидрофобный цемент
Быстротвердеющий
цемент
Пуццолановый цемент
Расширяющийся цемент
Пластифицированный
цемент
Глинозёмистый цемент
Сульфатостойкий
цемент Напрягающий
цемент
Тампонажный цемент
Белый портландцемент самовывоз да нет имеется
Филевская х-я ул., д.
х к. х, Москва, Росия,
хххххх
+х ххх ххх-хх-хх cementovozy.ru
ЕВРОЦЕМЕНТ
груп ( на карте D)
Цемент навальный,
цемент тарированный
самовывоз,
вагонные
доставки, речной
транспорт,
автоперевозки да нет имеется
М. Головин пер., д. х,
стр.х
г. Москва, Россия,
хххххх
Коммутатор
компании (с х:хх до
хх:хх):
+х (ххх) ххх хх хх,
ххх хх хх
Телефон: +х (ххх)
ххх хх хх
http://www.euroce
ment.ru/
ЗАО ЦЕМТОРГ
( на карте F)
Цемент
Сухие строительные
смеси
Модифицированные
сухие смеси
до ххх км от
склада ххх
руб./тонна
навальный цемент
до хх км от склада
хххх руб.
от хх до ххх км от
склада хххх
руб.
от ххх до ххх км
от склада ххххх
руб.
свыше ххх км от
склада хх
руб./км да да имеется
хххххх, Россия, г.
Москва, Проспект
Мира ххх, оф. ххх
http://www.cemtorg
.com/about/
ЗАО РУСКИЙ
ЦЕМЕНТ ( на
карте G)
Цемент
Сухие строительные
смеси
Модифицированные
сухие смеси нет информации да нет нет
Россия, Московская
обл., г.Подольск, ул.
Плещеевская, дом хх
http://www.consolit.
ru/
Таблица 4 Основные производители цемента и сухих строительных материалов города Москва

22
Рынок цемента и других строительных смесей города Москва представлен довольно
большим количеством компаний, специализируемых на производстве и продаже данного
вида продукции. Основными игроками на рынке Москвы есть ЗАО ЕВРОЦЕМЕНТ ГРУПП и
Компания Стройкомплекс. Большинство компаний предлагают покупателю широкий
ассортимент цементов, сухих строительных смесей и модифицированных сухих смесей.
Основные условия транспортировки продукции – вагонные перевозки, речной транспорт,
автотранспорт, самовывоз. Дополнительной услугой компаний является аренда
цементовозов и другой техники по транспортированию строительных смесей. Многие
компании на своих официальных сайтах предоставляют акции и специальные предложение
по отдельных видах товаров.
х.х Анализ ценовых предложений компаний Москвы по некоторым группам
строительных смесей
Рассмотрим ценовые предложение компаний, которые специализируются на продаже
цемента и других строительных смесей. Используем выборку предприятий с предыдущего
раздела. Что касаться товарной группы, то тут внимание остановим на следующей
продукции:
 Цемент
1. цемент ПЦ ххх-Дхх
4. цемент ПЦ ххх-ДххБ
5. белый цемент

23
компании
Цемент ПЦ
ххх-Дхх
тара, ххкг
Цемент
ПЦ ххх-
Дхх
тара,хх кг
Цемент
ПЦ ххх-
Дхх тара,
ххкг
Цемент ПЦ
ххх-ДххБ
тара, ххкг
Белый цемент
тара, ххкг
МВФ ГРУП ( на карте
А) ххх ххх ххх ххх ххх
Компания
"СтройКомплекс" ( на
карте В) ххх ххх
цемент
навалом
цемент
навалом
цемент
навалом
ООО ЦЕМРЕЙДЕНТ
( на карте С)
цемент
навалом
цемент
навалом
цемент
навалом
цемент
навалом
цемент
навалом
ЕВРОЦЕМЕНТ груп
( на карте D) ххх ххх ххх ххх ххх
ЗАО ЦЕМТОРГ ( на
карте F)
ххх ххх ххх ххх ххх
ЗАО РУСКИЙ ЦЕМЕНТ
( на карте G) ххх ххх ххх ххх нет
Таблица 5 Сравнительная характеристика цен на отдельные группы цементов (руб)
Если анализировать ценовые предложения компаний по продаже цемента, то можно
сделать следующее выводи:
1. большинство компаний предлагают цемент навалом и тарированный. Цены на
цемент навалом отличаются в зависимости от объемов покупок. Практически все
компании при продаже цемента от хх тонн снижают цену на х% и при продажах
цемента от хх тонн в среднем на хх%
2. цемент фасованный продается в мешках хх кг, хх кг и хх кг. Ми произвели анализ цен
на цемент фасовочный хх кг.
3. наиболее низкие цены предлагает компания ЗАО ЦЕМТОРГ. Только условиями
продажи есть самовывоз продукции
4. наиболее дорогой цемент предлагает ЗАО РУССКИЙ ЦЕМЕНТ. Тут в стоимость
продукта входить стоимость доставки цемента в пределах Московской области.
 сухие смеси
1. сухая смесь Мххх

компании
Сухая смесь
Мххх
Мххх
Мххх
Сухая
смесь
Мххх
Сухая
смесь
Мххх
МВФ ГРУП ( на
карте А) хх хх хх ххх ххх
Компания
"СтройКомплекс"
( на карте В) ххх ххх ххх ххх ххх
ООО
ЦЕМРЕЙДЕНТ ( на
карте С) нет в наличие нет в наличие нет в наличие
нет в
наличие
нет в
наличие
ЕВРОЦЕМЕНТ груп
( на карте D) нет в наличие нет в наличие нет в наличие
нет в
наличие
нет в
наличие
ЗАО ЦЕМТОРГ ( на
карте F)
ххх ххх ххх ххх ххх
ЗАО РУСКИЙ
ЦЕМЕНТ ( на
карте G) ххх ххх ххх ххх ххх
Таблица 6 Сравнительная характеристика цен на отдельные группы цементов (руб)
Динамика цен на сухие смеси соответствует динамике цен на отдельные марки цемента. Так,
более дорогие цени на сухие смеси включают в себя стоимость доставки к покупателю.
Оптовые цени отличаются от розницы в районе х-хх%. Оптом считается покупка сухих смесей
не менее х тонн. Наиболее низкие цены в тех предприятий, которые ориентируются на
самовывоз продукции.
х.х Обобщенная характеристика рынка сухих строительных смесей в России
На современном рынке строительных материалов присутствует огромное многообразие сухих
смесей различных производителей. И если раньше строители-профессионалы отдавали
предпочтение продукции импортного производства, то сегодня они все чаще и чаще
поддерживают отечественного производителя.
Для последних хорошую службу в этом деле сыграл экономический кризис. Ведь после
дефолта, случившегося в августе хххх года, импортные материалы резко возросли в цене.
Вот так и появилась реальная потребность в стимуляции российского производства сухих
строительных смесей. Соответственно, наши производители быстро освоили современные
технологии и оборудование. После чего, был налажен выпуск продукции, которая составила

25
достойную конкуренцию западным аналогам. И с хххх года уже более хх% сухих строительных
смесей, используемых на российских стройках, произведены в нашей стране.
Российский рынок сухих строительных смесей в хххх г. оценивался в х млн. тонн. До
недавнего времени на российском рынке была представлена преимущественно продукция
известных мировых производителей, таких как: Atlas (Польша), EMFI (Франция), Knauf
(Германия), Semin (Франция) и некоторых других. Доля импортной продукции в сегменте
сухих строительных смесей в хххх г. составляла порядка хх%.
Структура производства сухих строительных смесей,%
20%
80%
импортная
продукция
отечественное
производство
Диаграмма 5 Структура производства сухих строительных смесей
В хххх – хххх годах сухие строительные смеси изготавливает и ряд отечественных
производителей, среди них: "Альфа-Пол", "КРЕПС", "Мастерок", "Петромикс", "Старатели" и
другие.
По состоянию на х января хххх г. в России действовало около ххх предприятий, выпускающих
сухие смеси. За х последних лет число производителей увеличилось более чем в х раз.
Интересно, что за это же время прекратили выпуск смесей всего около полутора десятков
предприятий, причем не остановился ни один крупный завод. Компании с российским
капиталом обеспечивают почти три четверти выпуска продукции.
В хххх г. развернули производство хх новых заводов. Причем практически все они
расположены в «глубинке». Что касается Москвы и Санкт-Петербурга, то их рынок сложился
несколько лет назад, и, по всей видимости, требуются значительные усилия, чтобы выйти на
него с продукцией новой марки.
Среди новых региональных производителей выделяются предприятия с довольно
серьезными притязаниями. Заявленная мощность таких заводов, как «Бергауф» в
Екатеринбурге, «Мордовцемент» в Саранске, сопоставима с мощностями заводов-лидеров
российского рынка. В Саратове продукции под маркой «Органит» удалось занять заметную

26
позицию всего за один сезон. Увеличилось количество заводов, выпускающих смеси
«Профикс».
В хххх г. производство модифицированных сухих строительных смесей в России достигло х,х
млн. тонн, с учетом импорта совокупное потребление модифицированных смесей составило
х,х–х,х млн. тонн. Стоимостная оценка емкости рынка — около $ххх млн., из которых на
отечественную продукцию приходится порядка х/х.
Согласно опросу потребителей, проведенному в хххх г. агентством Symbol-Marketing,
наиболее популярной продукцией среди частных покупателей остаются вяжущие материалы,
такие как цемент, известь, гипс, алебастр, которые используются потребителями чаще всего
для приготовления простых смесей.
Потребительские предпочтения на сухие строительние
смеси,%
27%
21%
17%
15%
11%
9%
традиционные
материалы
клей для плитки
затирка для швов
грунтовка
шпатлевка
штукатурка
Диаграмма 6 Потребительские предпочтения на сухие строительные смеси
хх% опрошенных покупают или намереваются купить традиционные (вяжущие) материалы.
Второе и третье место занимают клей для плитки и затирка для швов (соответственно хх и
хх%). Затем идут грунтовка (хх%), шпатлевка и готовая шпатлевка (по хх%), а также
штукатурка (хх%). Относительно немногочисленными оказались упоминания таких типов
ССС, как гидроизоляция и наливной пол (доля ответов по ним не превышает хх%).

27
х. Характеристика производства цемента и сухих строительных
смесей
Производство строительных смесей состоит из четырех функциональных отделений:
 склад сырья;
 измельчительное отделение;
 отделение фасовки и упаковки;
 склад готовой продукции.
Склад сырья – это любое защищенное от атмосферных осадков помещение (или навес), в
котором хранятся компоненты гидравлического вяжущего (цемента).Измельчительное
отделение состоит из комплектного измельчительного оборудования в составе:
 высокооборотной мельницы-центрифуги;
 ковшового элеватора-подъемника для подачи компонентов цемента в приемную
горловину мельницы-центрифуги;
 классификатора, разделяющего компоненты после мельницы-центрифуги на готовый
продукт и сырье повторного измельчения;
 очистителей воздуха от пыли в виде батареи циклонов и рукавного фильтра;
 бункеров готовой продукции.
При отсутствие соответствующей инфраструктуры комплексы могут монтироваться на
металлоконструкциях. Потребуются дополнительные вложения средств на
энергообеспечение, компрессорную станцию и организацию пневмотранспорта, организацию
вспомогательных участков производства.
Склады готовой продукции – это бункеры для хранения нефасованного цемента и помещение
ангарного типа, оснащенное фасовочным оборудованием.
Размеры складов сырья и готовой продукции подбираются исходя из программы
производства готового продукта.
Установленная мощность одного комплекта оборудования мини-цементного завода не
превышает ххх кВт.
Для погрузочно-загрузочных работ используются фронтальный ковшовый погрузчик, два
ленточных транспортера, электрический вилочный погрузчик.
х. Производственный план реализации проекта. Календарный план
проекта
При ххх% загрузке предприятие сможет произвести хх тонн цемента в день. Итого, в год
производство сможет достичь уровня хх тонн цемента * хх дня * хх месяцев = хх ххх тонн в год.
Данный бизнес план рассчитан на достижения в пиковые периоды производства загрузку
предприятия в размере хх%.
Производство размещается на участке, который должен быть обеспечен следующими
зданиями, сооружениями и коммуникациями:
 подъездная ветка железной дороги или автодорога;

28
 цементные банки суммарной емкостью на недельную производительность завода;
 сооружение для приема и выгрузки инертных материалов и цемента;
 энергоснабжение ххх В.
Все вспомогательные сооружения планируется разместить в быстровозводимых помещениях
– ангарах и навесах, поэтому затраты на изыскательские работы и проектирование (привязку
типовых проектов) не превысят, по экспертным оценкам, ххх тыс. рублей.
Основные и вспомогательные сооружения обычно проектируются с учетом размещения на
участке двух комплектов оборудования для активации цемента – это существенно снижает
капиталоемкость одной тонны получаемой продукции и повышает эффективность
использования вспомогательных сооружений и коммуникаций.
Оборудование и быстровозводимые сооружения монтируются специализированными
строительно-монтажными организациями. Пуско-наладка осуществляется специалистами
завода-изготовителя оборудования.
Обслуживающий персонал предприятия участвует в монтажных и наладочных работах,
приобретая, одновременно, навыки обслуживания оборудования и отрабатывая
технологические режимы производства и активации цемента.
Сертификация продукции производится параллельно с отработкой технологических режимов
– при выходе на требуемое качество цемента.
Все работы по возведению сооружений и монтажу оборудования, в связи с их высокой
заводской готовностью, выполняются за срок не более двух месяцев от начала поставки
оборудования заводом – изготовителем.
Комплекс работ, которые планируется провести для завода по производству цемента и других
сухих строительных смесей, представлен в таблице. Цветом обозначен примерный срок
реализации данного вида работ.

29
Календарный план проекта х месяц х месяц х месяц
Подготовка проекта цементного завода
Выбор оборудования и заключения договора на
приобретение мини завода
Выбор земельного участка и заключения
договора аренды
Строительство быстровозводимых
металлических конструкций
Шеф монтаж и пусконаладочные роботы
Обучения персонала
Вспомогательные и дополнительные роботы
Приобретение автотранспорта для перевозки
продукции
Заключение договоров на поставку сырья
Таблица 7 Календарный план реализации проекта
Суммарные работы по открытию цементного завода займут около х месяцев.
х. План маркетинга и сбыта продукции
С учетом того факта, что себестоимость цемента, производимого по технологии активации,
значительно ниже себестоимости цемента, производимого по традиционной технологии, а
предполагаемые к производству объемы не в состоянии конкурировать с объемами
монополиста, очевидна стратегия сбыта продукции – снижение цены продаж на х-х% от
цены монополиста и значительное снижение транспортных затрат потребителей.
Вторым направлением освоения рынка является увеличение ассортимента продукции,
поскольку в настоящее время цемзаводы выпускают всего два-три вида цементов марок ххх
и ххх, хотя потребители нуждаются в цементах для кладочных и штукатурных работ марок
ххх-ххх-ххх, а также в сухих строительных смесях на основе цементов этих марок.
Указанные марки цементов не производятся ни на одном из действующих предприятий.
Предварительный опрос оптовиков, участников розничной торговли, строительных
организаций показал высокую заинтересованность к выпуску предполагаемого ассортимента
цементов и сухих строительных смесей.
Третьим направлением освоения рынка является демонстрация более высокого качества
цемента, производимого по технологии активации от марки ххх и выше, применяемых в
гидростроительстве, мостостроительстве и прочих строительных направлениях, где
требуется особо прочный бетон, нежели производимый по традиционной технологии:
общеизвестно, что помол на шаровых мельницах дает зерна цемента «плоской» формы, а
не угловатой, как на центрифугах, что снижает показатели качества приготовляемых
цементных растворов и бетонов.
Уже предварительные маркетинговые исследования показали высокую заинтересованность
потребителей в цементе с предполагаемыми качествами и ценой.
В связи с высокой рентабельностью производства (свыше хх%) все капиталовложения
окупаются в течение максимум хх месяцев от начала его функционирования.

30
х. Сырьевые материалы. Анализ переменных затрат
Данный бизнес план предусматривает строительство цементного завода с будущей
реализацией таких видов продукции:
 цемент марки ПЦ ххх – Дхх
 сухая смесь М ххх
Изучив цены на сырье и материалы на рынке Москвы, необходимые для производства
цемента и сухих смесей и определив главные статьи расходов на производство цемента,,
рассчитаем себестоимость производства х тонны цемента.
Наименование материала
Процентное
соотношение затрат
цена единицы
сырья,руб.
сырье и материалы хх,х хххх,х
топливо и технологические цели хх,х хххх,х
энергия и технологические цели хх,х ххх
расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования х,х ххх
заработная плата персонала х ххх
аренда земельного участка х ххх
общепроизводственные расходы х,х ххх
коммерческие расходы х,х ххх
Всего ххх хххх
Таблица 8 Себестоимость производства х тонны цемента
Под сырьем и материалами подразумеваем:
 мел, глина
Оптовые базы России предлагают мел за ценой от х,хх руб. до х,хх руб. Источник
информации - http://spb.pulscen.ru/products/.
 гранулированный шлак
Ценовые предложение:
1. Компания ПермПромСервис продает х тонну шлака за ценой ххх руб. Источник
информации http://perm.pulscen.ru/products/shlak_
2. Компания Авиком продает х тонну шлака за ценой хххх руб. Источник информации -
http://chel.pulscen.ru/products/shlak_granulirovanny_granshlak_
 гипс-добавка
Цены на гипс колеблется в районе х,хх -хх,х рублей за единицу.
 колчеданные огарки

31
 опака-добавка
 гипс – х проц.
Средняя цена х тонны цемента хххх руб. Цена реализации продукции будет зависит от
марки цемента или смеси, объемов производства, уровня переменных затрат.
Предприятие планирует продавать цемент и сухие смеси с расчетом хх% надбавки к
себестоимости продукции.
х. Расчет инвестиционных затрат необходимых для строительства
цементного завода
х.х. Выбор оборудования для производства цемента и сухих строительных
смесей
Сначала проанализируем предложения компаний специализируемых на продаже установок
и мини заводов по производству цементов и других сухих строительных смесей. Получение
данные представим в виде таблицы.

32
предприятия
Модель мини
завода
Состав завода ССС
Обслуживания
завода/
персонал
Цена
завода
Источник
Контакты предприятия
ООО
СТРОЙМЕХАНИКА
ССС
ТУРБОМИКС
х/ххх
Силос хранения цемента с
винтовым конвейером серии
«ВК»; Система дозации
компонентов смеси, состоящая
из трех бункеров дозаторов на
тензодатчиках;
Растворосмеситель серии
«КОРВЕТ»; Смешивающий
агрегат смеситель сухих серии
«СМ ТУРБОМИКС» на ххх (ххх,
хххх) литров; Промежуточный
бункер; Винтовой конвейер серии
«ВК»; Приемный бункер готовой
смеси объемом х,х м³; Станция
фасовки клапанных мешков серии
«АЭРОПАК».
Технолог - х чел.
Грузчики – х чел.
в смену
х ххх ххх руб.
http://www.stroym
ehanika.ru/got_re
sh.php г. Тула, пос. Рудаково
ООО ПРОДСЕЛЬМАШ
"Строитель
хххх"
виброконвейер ; сушильная печь ;
перегружатель ; вибросито ;
бункер промежуточный;
подъемник - нория; бункер
весовой; смеситель ; бункер
приемный; дозатор весовой ;
площадка рабочая; бункер
промежуточный малый
Слесарь
электромеханик
– х чел.
в смену
Обслуживание
дозатора – х чел.
в смену. х ххх ххх руб.
http://www.prodse
lmash.ru/index.ph
p?option=com_co
ntent&task=view&
id=ххх&Itemid=хх
г.Новосибирск, хххххх, ул.
Станционная, хА
тел. (ххх) ххх-хх-хх, ххх-хх-
хх, ххх-хх-хх
ООО РЕМИКС
мини завод
М.З. х
ТОННЫ/ЧАС
Бункер загрузочный
Смеситель
Бункер готовой смеси.
Фасовочная установка.
Несущая рама.
Весы платформенные
электронные ххх кг.
Дополнительный бункер
загрузочный
в смену
дозатора – х чел.
в смену. х ххх ххх руб.
http://www.remixs
pb.ru/devices/х/хх
/
Адрес: Санкт-Петербург,
ул. Фрунзе хх, офис х.
Таблица 9 Предложения компаний производителей цементных заводов

33
Модель
мини
завода
Состав завода ССС
Обслуживания
завода/ персонал
Цена
завода
Источник
Контакты
ООО МИОКОМ
мини
завод МТМ
ххх
Смеситель
Бункер готовой смеси.
Фасовочная установка.
Несущая рама.
Дополнительный бункер
загрузочный
Грузчики – х чел. в
смену
дозатора – х чел. в
смену.
х ххх ххх
руб.
http://www.miocom.ru/
technologiesх.html
Фактический адрес:
хххххх, Ростов на
Дону, ул.Ставского,
х/хх.
ООО АЛЬБА ПЛЮС
мини
завод
ИВЕНА
Сита для просеивания песка
Мogensen Германия
www.mogensen.de
Сушилка для песка ALLGAIER
Германия www.allgaier.de
Компрессор и пневмооборудование
KAESER www.kaeser.de
Фасовочные машины АВЕСТО
България www.avesto.bg
Дозаторы весовые TEDEA Aнглия
Оборудование для готовой
продукций : ИВЕНА Болгария
Элеваторы, силосы, бункеры, весы,
лестницы, металлические
конструкции, управление процесса,
роугант
Слесарь
электромеханик – х
чел.
Грузчики – х чел. в
смену
дозатора – х чел. в
смену.
х ххх ххх
руб.
http://www.beton-
zavod.com/zavod-
suhih-stroitelnyh-
smesej
Украина
ххххх г.Киев
ул.Гарматная, х
тел: +ххх хх ххх-хх-
хх
Продолжение таблицы. Предложения компаний производителей цементных заводов

34
Рассмотрим более детально основные характеристики данных заводов.
1. Завод для производства сухих строительных смесей Строитель ххх.
Завод по производству сухих строительных смесей "Строитель хххх" отличается
надежностью, простотой в эксплуатации, а время перехода с одного вида выпускаемой
продукции на другой составляет всего х час.
Удачное сочетание всех характеристик позволяет значительно снизить себестоимость
продукции, а высокая экономичность оборудования обеспечивает его рентабельность даже
при постоянно растущих ценах на электроэнергию. х. Производительность различных
вариантов завода для производства сухих строительных смесей определяется емкостью и
собственной производительностью смесителя.
Так, при емкости смесителя ххх литров, производительности х цикла смешивания в час
ориентировочная производительность комплекта составит до х тонн готовой сухой
строительной смеси (в составе: дозатор ПКП-ххх до ххкг – хшт., просеиватель ПКП-ххх –
хшт.). Возможности смесителя позволяют увеличить число циклов смешивания до хх-хх в
час или до х тонн готовой продукции в час, для этого необходимо приобрести один дозатор
ПКП – ххх; заменить просеиватель на ПКП – ххх х,х мх и обеспечить необходимым
количество сухого песка.
Дозаторы весовые могут поставляться в варианте работы с клапанными мешками весом до
хх кг, либо до хх кг, с открытыми мешками весом до хх кг, либо до ххх кг. Диаметр клапана
бумажного (полиэтиленового) мешка хх, хх, хх мм при соответствующей производительности
- х,х, х, х, х дмх в секунду.
Варианты исполнения дозатора весового:
 дозатор в клапанные мешки до хх кг
 дозатор в клапанные мешки до хх кг
 дозатор в открытые мешки до хх кг

35
 дозатор в открытые мешки до ххх кг
 дозатор в открытые мешки до хххх кг (МКР) со шнековым загрузчиком
2. Мини завод ССС ТУРБОМИКС х/ххх
Подача песка. Для хранения песка применяется силос, оборудованный необходимым
дополнительным оборудованием (воздушный фильтр, предохранительный клапан,
система аэрации, датчики уровня). Из силоса песок подается винтовым конвейером серии
«ВК» в весовой бункер-дозатор сухого песка. Также в состав минизавода может входить
сушильная установка барабанного типа серии «СП».
Подача цемента. Для хранения цемента применяется силос, оборудованный
необходимым дополнительным оборудованием (воздушный фильтр, предохранительный
клапан, система аэрации, датчики уровня). Из силоса цемент подается винтовым
конвейером серии «ВК» в весовой бункер-дозатор цемента.
Подача добавок. Добавки поочередно взвешиваются на аналитических весах и
засыпаются в смеситель для добавок. Предварительно производится расчет по
количеству используемых за смену добавок, исходя из производительности за смену.

36
После приготовления смеси добавок они загружаются в приемный бункер винтового
конвейера ВК ххх и подаются в весовой бункер-дозатор ДМД хххТ. После взвешивания
заданной дозы компоненты поступают в смеситель сухих смесей. Время смешивания
задается контроллером системы автоматизированного управления комплексом в
зависимости от рецепта смеси.
Смешивание компонентов. Для смешивания применяется смеситель сухих строительных
смесей серии «СМ ТУРБОМИКС». После приготовления смеси выгружается через затвор
с пневмоприводом смесителя в приемный бункер смесителя, оборудованный датчиками
уровня.
Фасовка готовых смесей. Из бункера готовая смесь подается в приемный бункер станции
фасовки клапанных мешков АЭРОПАК ТУРБО. После наполнения клапанного мешка
готовой смесью, мешок с загрузочного лотка станции под собственным весом падает на
ленточный транспортер и по движущейся транспортерной ленте подается в зону упаковки
на паллеты (поддоны).
Система управления мини-заводом. Управление мини-заводом ССС ТУРБОМИКС
осуществляется с помощью интеллектуальной системы САУ ССС LOGIC, разработанной
специально для этого комплекса. Управление осуществляется как в автоматическом, так
и в ручном режиме. Применение системы САУ ССС LOGIC позволяет сократить
количество персонала, задействованного на производственном участке, что оказывает
положительное влияние на скорость окупаемости комплекса и стабильность качества
выпускаемой продукции.
3. Мини завод М.х. х т/час
Данный тип оборудования обеспечивает производительность до х тонн в час сухих
строительных смесей.
Оборудование автоматизировано.
В комплект поставки входит:

37
4. Мини установка МТМ ххх
Основные характеристики установки
Габаритные размеры (LxBxH)
мм
хххххххххххххх
Масса
т
хх
Напряжение питающей сети
В
ххх
Потребляемая мощность
кВт
хх
Выходной размер частиц
мм
х,ххх-х,хх
Производительность
х-х т/ч
5. Завод ССС ИВЕНА

38
Комплектующие Завода ССС ИВЕНА
Сита для просеивания песка Мogensen Германия www.mogensen.de
Сушилка для песка ALLGAIER Германия www.allgaier.de
Компрессор и пневмооборудование KAESER www.kaeser.de
Фасовочные машины АВЕСТО България www.avesto.bg
Дозаторы весовые TEDEA Aнглия
Оборудование для готовой продукций : ИВЕНА Болгария
Элеваторы, силосы, бункеры, весы, лестницы, металлические конструкции, управление
процесса, роугант
Выводи:
Сделав детальный анализ мини заводов по производству цементов, остановим свой
выбор на приобретение мини завода ССС ТУРБОМИКС х/ххх компании ООО
СТРОЙМЕХАНИКА. Основными конкурентными преимуществами данного мини завода
являются:
 Высокое качество перемешивания смеси.
 Максимальная производительность
 Стабильность дозирования компонентов
 Отсутствие технологических потерь.
 Компактность оборудования
 Низкая стоимость
 Универсальность
 Гибкость комплектации
 Удобство и надежность
 Возможность изменения компоновки
 Помощь в эксплуатации
 Высокий уровень автоматизации
 Применение комплектующих известных мировых производителей.

39
Основные технические характеристики ССС ТУРБОМИКС х/ххх
Производительность, т/час до х
Количество рецептов смеси, шт неограничено
Вяжущие
портланд-цемент,
известь-пушонка, гипс,
шлако-щелочные
Заполнитель
кварцевый песок, зола,
шлак, мел, тальк и др.
Дозирование исходных материалов весовое
Дозирование и ввод добавок весовое
(ручное/автоматизированное)
Фасовка готового продукта
в клапанные мешки от хх
до хх кг
биг-беги ххх-хххх кг
Установленная мощность, кВт от хх
Напряжение питания, В ххх
Частота тока, Гц хх
Давление сжатого воздуха, атм х
Потребление сжатого воздуха, л/мин не более ххх
Минимальная температура поступающего сырья, °C не ниже +хх
Максимальная температура поступающего сырья, °C не выше +хх
Влажность используемого сырья, % х,х
Объем силоса вяжущего по требованию заказчика
Объем бункеров дозаторов, м^(х) х,х
Объем бункера готового продукта, м^(х) х,х
Таблица 10. Технические характеристики ССС ТУРБОМИКС х/ххх
Дополнительно оплачиваются стоимости шеф монтажа оборудования и пусконаладочных
работ.
Шеф-монтаж включает в себя следующие этапы:
 подача заказчиком заявки на выполнение шеф-монтажа;
 подписание договора на оказание услуг шеф-монтажа;
 выезд специалиста;
 составление плана-схемы планировки производства;
 составление акта приемки-сдачи производственного помещения, в котором будут
проводиться работы;
 составление графика выполнения работ;
 обучение персонала заказчика в ходе проведения теоретического семинара;
 осуществление общетехнического и технологического контроля за ходом работ;
 контроль качества при выполнении работ;
 составление акта сдачи-приемки работ (услуг по шеф-монтажу).
Пусконаладочные работы включает в себя следующие этапы:
 подача заказчиком заявки на выполнение пусконаладочных работ;

40
 подписание договора на проведение пусконаладочных работ;
 выезд специалиста;
 подготовительные работы;
 пуск оборудования;
 комплексное опробование оборудования;
 заключительные работы;
 составление акта сдачи-приемки пусконаладочных работ.
Машиностроительное предприятие "СтройМеханика" предоставляет услуги по составлению
технических условий с разработкой каталожного листа для регистрации их в
государственных инстанциях по месту нахождения производства. Цена услуги хх ххх руб.
Технические условия (ТУ) являются неотъемлемой частью комплекта конструкторской или
другой технической документации на продукцию, а при отсутствии документации должны
содержать полный комплекс требований к продукции, ее изготовлению, контролю и приемке.
Технические условия (ТУ) разрабатывают на одно конкретное изделие, материал, вещество
или несколько конкретных изделий, материалов, веществ и т.п. Требования, установленные
техническими условиями (ТУ), не должны противоречить обязательным требованиям
государственных (межгосударственных) стандартов, распространяющихся на данный вид
продукции. Технические условия разрабатываются в соответствии с требованиями ГОСТ
х.ххх-хх и имеют разделы: вводную часть, технические требования, требования
безопасности, требования охраны окружающей среды, правила приемки, методы контроля,
транспортирование, хранение, указания по эксплуатации, гарантии изготовителя.
Инвестиционные затраты по выбору оборудования составляют:
 мини завод ССС ТУРБОМИКС х/ххх – х ххх ххх руб.
 шеф-монтаж, пусконаладочные работы, обучения персонала – ххх ххх руб.
 разработка технических условий – хх ххх руб.
Всего по разделу – х ххх ххх руб.
х.х Выбор автотранспорта для вывоза строительных смесей
Перевозка цемента от цементных заводов к потребителям на большие расстояния
производится железнодорожным и водным транспортом, а от прирельсовых складов до
заводов железобетонных изделий, бетонных заводов и строек, потребляющих цемент, —
специальными автоцементовозами. По территории потребителя цемент может
перемещаться пневматическим транспортом.
Для перевозки цемента железнодорожным транспортом используют специальные вагоны-
цементовозы, контейнеры, загружаемые бумажными мешками с цементом, и обычные
крытые вагоны.
Автоцементовоз представляет собой цистерну с оборудованием для перевозки цемента.
Эти машины можно классифицировать по грузоподъемности и по способу загрузки

41
(самозагружающиеся и несамозагружающиеся). ГОСТ ххххх—хх предусматривает десять
типоразмеров автоцементовозов производительностью от х,х до хх т. Автоцементовозы
большой грузоподъемности (хх,х и хх т) используют на перевозке цемента на расстояние
ххх—ххх км, а машины малой грузоподъемности (х,х—х т) — по доставке цемента мелким
потребителям на небольшие расстояния — до ххх—ххх км. Автоцементовозы с
самозагрузкой имеют возможность забирать цемент из складов любого типа и
железнодорожных вагонов.
Рассмотрим более детально ценовые и технические характеристики основных транспортных
средств по перевозке фасованного цемента. Так как, мини завод ССС ТУРБОМИКС х/ххх
выпускает фасованную продукцию, то нет необходимости покупать специализированые
цементовозы. Оставим свое внимание на бортовых тентовых грузовиках. За пример
возьмем предложения компании ГК Транспортный центр. Источник информации -
http://www.transport-center.ru/e_mag/хх.

42
Модель грузовика Краткая характеристика Цена,руб. Изображение
Hyundai HD ххх
Двигатель: дизель ххх л.с.
Грузоподъемность: х т.
Объем кузова: хх,х мх х ххх ххх
Hyundai HD ххх
Грузоподъемность: хх т.
Hyundai HD ххх
Avia Dххх
Грузоподъемность: от х.х
до х т.
Объем кузова: хх.х мх х ххх ххх
MAN TGМ хх.ххх
хxх
Грузоподъемность: хх т
Объем кузова: хх мх х ххх ххх
MAN TGМ хх.ххх
хxх
Объем кузова: хх мх х ххх ххх
Таблица 11. Сравнительная характеристика автотранспорта для перевозки цемента
Рассмотрев вкратце основные модели автомобилей по перевозке цементов, изучив их
технические и ценовые характеристики, оставим свой выбор на приобретении грузового
автомобиля Hyundai HD ххх.
Hyundai HD ххх – грузовой автомобиль с грузоподъемностью хх тонн и объемом кузова хх,х
мх. Полноразмерный грузовик HD ххх лидирует среди продаж в своем классе и
предназначен для перевозки тяжеловесных грузов. Длинная платформа позволяет
устанавливать различные надстройки, но больше подходит для установки бортовых
фургонов. Низкие эксплуатационные и сервисные затраты, в сочетании с традиционным
корейским качеством делают грузовик Хундай уникальными в своем классе.

43
Модель
HD ххх
Long
Тип кабины Sleeper cab
Размеры
Длина (мм) ххххх
Ширина (мм) хххх
Высота (мм) хххх
Колёсная база (мм) хххх+хххх
Клиренс (мм) ххх
Свес
Спереди (мм) хххх
Сзади (мм) хххх
Снаряженная масса автомобиля (кг.) хххх
Максимальная разрешенная масса (кг.) ххххх
Мин. радиус поворота (м) хх,х
Макс. угол подъёма х,ххх
Объём топливного бака (л) ххх
Двигатель
Модель DхCBхх EURO х
Объём (см. куб) ххххх
Мощность (л.с.) ххх
Макс. крутящий момент (кг*м) ххх
Подвеска Рессорная
Шины
Спереди хх.хх х хх - хх PR
Сзади хх.хх х хх - хх PR
Таблица 12. Технические характеристики Hyundai HD ххх
Комплектация Хундай HD ххх:
 Зеркала заднего вида с подогревом
 Пневматический стояночный тормоз
 Ящик для инструментов
 Тонировка верхней части лобового стекла
 Аккумуляторная батарея ххх Ah.
 Подсветка ступеней
 Тахометр
 Механический тахограф
 Передний стабилизатор
 ABS + ASR
 Передние противотуманные фары
 Горный тормоз
 Топливный фильтр с влагоотделителем
 Гидроусилитель руля.
Инвестиционные затраты по разделу:
 Покупка грузового автомобиля Хюндай HD ххх для транспортировки
строительных смесей – х ххх ххх руб.

44
х.х Выбор земельного участка и помещения под производство для
строительства цементного завода
Строительство цементного завода предполагается осуществить в Подмосковье путем
заключения договора об аренде земельного участка. В дальнейшем планируется
приобретение земельного участка. Рассмотрим основные предложение аренды помещений
под производство на рынке недвижимости в России. Для этого используем данные Интернет
сайта http://www.cian.ru/.

45
Таблица 13. Предложения по аренде земельных участков и помещений под производство в Подмосковье
Адрес Тип объекта
Пло
щадь Цена Этаж Комментарий
Щелковский
район, поселок
городского типа
Фряново
ххмин на
автомобиле
м.Щелковская
помещение под
производство хххмх
хх,ххх
р. мх-
хх$ х/х (адм)
Тип недвижимости:Склад/Производство. Месторасположение и адрес:МО,Восток,Щелковское шоссе,Фряново,
от МКАД: хх км. Прямая аренда производственно-складских помещений от ххх-хххх кв.м.Общая площадь сдаваемых
в аренду помещений хххх кв.м. - х здания (х-этажные, кирпичные),каждое здание - хххх кв.м.,х ворот в каждом помещении,
пол наливной/плитка, отопление, вода холодная и горячая, канализация,электроэнергия (ххх кВт),
бесплатная стоянка для грузового и личного автотранспорта.
Шаг колонн х х х метров, высота потолков х - х метра, охрана,
территория полностью огорожена забором. Цена от хххх руб./кв.м./год
Железнодорожны
й
ххмин на
м.Новогиреево
хххмх
хх,ххх
р. мх-
Отапливаемое помещение под легкое производство от собственника.
Высота потолков х,х м. Имеется подъемник. Мощность - хх кВт. х минут пешком от вокзала.
Пол - бетон. Е/фура.
Фряново
хх,ххх
р. мх-
ххх$ х/х (адм)
хх км от МКАД, Щелковское ш., пос. Фряново, ххх кв. м - хх ххх руб/мес., теплое помещение,
закрытая территория, железобетонный забор, охрана, на длительный срок, высота потолков от х,х - х м.
Есть еще ххх кв. м. за хх ххх руб. в месяц.
Круглогодичный подъезд, асфальт до ворот. Отличный вариант под производство, склад.
Фряново
ххмин на
м.Щелковская
хххмх
хх,ххх
р. мх-
Тип недвижимости:Склад/Производство. Месторасположение и адрес:МО,Восток,Щелковское шоссе,Фряново,
от МКАД: хх км. Прямая аренда производственно-складских помещений от ххх-хххх кв.м.
Общая площадь сдаваемых в аренду помещений хххх кв.м. - х здания (х-этажные, кирпичные),
каждое здание - хххх кв.м.,х ворот в каждом помещении,пол наливной/плитка, отопление,
вода холодная и горячая, канализация,электроэнергия (ххх кВт),
бесплатная стоянка для грузового и личного автотранспорта.Шаг колонн х х х метров,
высота потолков х - х метра, охрана, территория полностью огорожена забором. Цена от хххх руб./кв.м./год/
Пушкинский
Лесные Поляны
ххмин на
м.ВДНХ
хх,ххх
р. мх-
Ярославское шоссе-хх км от МКАД-Пушкинский район.Промзона развитая.
Помещение с назначением под легкое производство. Раньше когда-то был швейный цех
.Состояние рабочее. Имеется отдельный вход с улицы.Охраняемая территория
Реутов
Транспортная
улица
ххмин на
м.Новогиреево
хх,ххх
р. мх-
ххх$ х/х (адм)
Предлагается помещение под производство в кирпичном отапливаемом здании.
Имеется своя парковка и электрогенератор. Имеется интернет.хх-й км. МКАД.
Раменский район,
поселок Гель
ххмин на
м.Кузьминки
хх,ххх
р. мх-
Новорязанское или Егорьевское шоссе- ПРПОИЗВОДСТВО пищевое-Раменский район-пос.Гжель.хх км от МКАД.
Промзона.Капитальное х-х эт.здание. ххх кв.м. Свободная планировка,потолки от х-х до х метров.
Электричество до ххх квт.Газ магистральный подведен,но обычный низкого давления,если потребуется для
производства-можно сделать высокого давления для печей. Оборудования нет. Предпочтение- пищевое
производство-любое по договоренности.Вода подведена,на полу плита.
Помещение требует небольшого косметического ремонта с учетом вида производства.
Арендная ставка обсуждается

Средняя цена аренды помещения под производство в Подмосковье колеблется в районе хххх
– хххх руб. за мх. Соответственно, для строительства цементного завода используем
помещения площадью ххх мх. Оптимальным вариантом для нашего завода будет заключение
договора аренды помещения в Щелковском районе, поселок Фряново. Общая площадь ххх мх.
Цена аренды за месяц хх ххх руб. В данном случае комуникации уже подведении к
помещению. Так же возводить дополнительные конструкции нет надобности.
Если же арендовать только земельный участок, то его стоимость в Московской области
колеблется в районе хх – ххх дол. за сотку. В данном случае есть необходимость возводить
легкие конструкции и подводить все необходимые коммуникации под производство. Для
строительства цементного завода понадобиться в среднем хх соток земельного участка.
Тогда стоимость аренды хх соток земли обойдется предприятию в хххх долларов в месяц.
Здесь следует заметить, что земельные участки стоимостью ххх дол. за сотку включают уже
подведение коммуникации. Соответственно, дополнительных затрат на подведение
коммуникаций нет необходимости.
Инвестиционные затраты по разделу: аренда земельного участка для строительства
цементного завода на период с хххх – хххх год будет составлять х ххх ххх руб.
Ежемесячние платежи составят ххх ххх руб и будут входит в группу постоянных затрат
предприятия.
х.х Легко возводимые конструкции. Ценовые и технические характеристики
Для анализа ринка модульных конструкций для строительства и промишленности используем
данные компании Прогресс Спецстрой, которая специализируется на строительстве и
проектирование модульных зданий. Источник данных – веб сайт в сети Интернет
http://www.lvmk.ru/products/LMK/.
Под легкими металлическими конструкциями (ЛМК) подразумеваются здания сравнительно
небольших пролетов, в которых стеновые и кровельные ограждения выполнены с
использованием тонколистового профилированного металла и облегченного синтетического
утеплителя.
Здание из ЛМК - это здание, выполненное на каркасной основе из несущих рам с различными
вариантами ограждающих конструкций.
Преимущества зданий из ЛМК
 низкая, в сравнении с капитальными строениями, стоимость при сравнимых сроках
эксплуатации;
 малые сроки поставки и монтажа зданий и сооружений;
 упрощенная процедура оформления исходно-разрешительной документации на
строительство;
 возможность в полной мере учесть как архитектурные, так и эксплуатационные
требования потребителя;

47
 возможность трансформации зданий и сооружений вплоть до демонтажа и переноса на
другую площадку.
Сочетание перечисленных факторов обусловило широкое применение зданий и сооружений
из ЛМК для:
 размещения в них складов промышленных и продовольственных товаров, различного
оборудования;
 предприятий торговли и общественного питания;
 хранения и переработки продуктов сельского хозяйства;
 гаражей для легковых и большегрузных автомобилей;
 установки холодильного оборудования;
 размещения промышленных производств;
 размещения экспозиций выставок, ярмарок и рынков, спортивно-оздоровительных
комплексов.
Рассмотрим характеристики модульного здания с вертикальными стенами компании Прогресс
Спецстрой. Компания ООО «Прогресс Спец Строй» выпускает здания со следующими
базовыми техническими характеристиками: ширина одного пролета может достигать хх м
с шагом колонн, равному х и х м.
Высота сооружений из ЛМК предусмотрена до хх м. Уклон кровли, равный хх %,
обеспечивает естественный сток осадков. Возможна установка кранового оборудования (кран-
балки, тельферы) грузоподъемностью до хх тонн. Варианты исполнения объектов могут быть
самыми разнообразными (оцинкованный профнастил, полиэстер – внешнее покрытие, в том
числе сендвич-панели, кроме вышеуказанного, холоднокатаный лист, ДСП, ДВП – внутреннее
покрытие). Размеры и размещение окон, световых фонарей, ворот, дверей подбираются по
желанию Заказчика с учетом особенностей конструктивного решения здания. Строительство
ангаров может быть осуществлено с полной привязкой к существующим объектам.
Средняя цена модульного здания под производство колеблется в районе хххх – хххх руб. за
мх. Необходимая площадь конструкции под производственную линию – ххх мх и площади для
хранения продукции, дозировки, складирования готовой продукции, административная

48
площадь – ххх мх. В среднем стоимость быстровозводимой конструкции составит около
х ххх ххх руб.
Инвестиционные затраты по разделу: строительство быстровозводимых конструкций
общей площадью ххх мх обойдется предприятию в х ххх ххх руб.
х.х Расчет необходимого количества персонала
Организационная структура завода по производству цемента и других строительных смесей
включает в себя следующее единицы:
 директор предприятия – х чел.
 Заместитель директора по производственной части – х чел.
 Заместитель директора по сбыту продукции – х чел.
 Заместитель директора по административной части – х чел.
 Главный бухгалтер – х чел.
 Главный технолог – х чел.
 Грузчик – х чел.
 Водитель – х чел.
 Электромеханик – х чел.
 Дозаторщик – х чел.
 Уборщик – х чел.
Всего предприятие насчитывает хх человек. Предполагается организовать работу в одну
смену с х часовым рабочим днем. Количество рабочих дней в месяц – хх.
Фонд оплати труда предприятия :.
 директор предприятия – хх ххх руб.
 Заместитель директора по производственной части – хх ххх руб.
 Заместитель директора по сбыту продукции – хх ххх руб.
 Заместитель директора по административной части – хх ххх руб.
 Главный бухгалтер – хх ххх руб.
 Главный технолог – хх ххх руб.
 Грузчик – хх ххх руб.
 Водитель – хх ххх руб.
 Электромеханик – хх ххх руб.
 Дозаторщик – хх ххх руб.
 Уборщик - х ххх руб..
Итого ежемесячный фонд оплаты труда составляет - ххх ххх руб.
Затраты предприятия на содержания персонала становят ххх ххх руб. в месяц и входят
в группу постоянных затрат компании.

49
х.х Выбор офисного оборудования и необходимой оргтехники
Для помещения площадью хххмх и составом персонала предприятия хх человек выберем
необходимое количество мебели и другой полезной оргтехники. Для этого возьмем данные
компании ООО Метал Завод. Источник информации http://www.metzavod.ru/price.aspx. Всю
полученную информацию оформим в виде таблицы.
Модель
Размеры, мм
Особенности комплектации
Кол-во Цена
высота ширина глубина шт рубли
Шкаф ШХА-
хх(хх)/ххх
ххх ххх ххх
Шкаф архивно-хозяйственный
металлический. Одна
регулируемые по высоте
полка. Замок повышенной
секретности с ригельной
системой запирания. Шкаф
окрашен порошковой краской
светло-серого цвета RALхххх
х хххх
Стелаж *МК
х-х,х
хххх хххх ххх
стойка=хшт,балка=ххшт,
фанера=хшт
хх хххх
Шкаф для
одежды
ШРЭК-хх-ххх
хххх ххх ххх
Шкаф металлический сборный
односекционный, с двумя
отделениями для хранения
сменной одежды. В каждом
отделении -полка для головных
уборов , перекладина, два
крючка. Шкаф окрашен
порошковой краской светло-
серого цвета RALхххх. Двери
(RALхххх) синего цвета
х хххх
Стол хх хххх
Стулья хх хххх
Компютеры,
лампы, и
другая
техника хх ххххх
Всего хх хххххх
Таблица 14. Инвестиционные затраты на приобретение офисной техники
Инвестиционные затраты на приобретение офисной техники составят ххх ххх руб.
Итого инвестиционные затраты предприятия будут включать:
 Приобретение мини завода ССС ТУРБОМИКС х/ххх - х ххх ххх руб.

50
 Шеф монтаж, пусконаладочные работы, технические нормы – ххх ххх руб.
 Приобретения автотранспорта марки Хюндай – х ххх ххх руб.
 Строительство быстровозводимых конструкций – х ххх ххх руб.
 Приобретение офисного оборудования – ххх ххх руб.
Всего – хх ххх ххх руб.
Кроме того, в первые месяцы работы, пока предприятия не достигнет уровня прибили,
необходимо финансировать стоимость ежемесячной аренды земельного участка в размере
ххх ххх руб. и фонда оплаты труда в размере ххх ххх руб.
х. Инвестиционный план
В данном проекте предполагается финансирование завода по производству цемента и других
строительных смесей за счет собственных средств или средств инвестора, то есть для
финансирования проекта не предполагается использование кредита.
Структура инвестиционных затрат приведена ниже в таблице.
Направления инвестиционных
вложений Сумма затрат: х мес. х мес. х мес.
Оборудование хх ххх хххр. хх ххх хххр.
СМР х ххх хххр. х ххх хххр.
Подготовительные работы х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Оборотные средства х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Итого: хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Таблица 15 Направления инвестиционных вложений
Структура инвестиционных вложений, %
Оборотные средства
9%
Подготовительные
работы
7%
СМР
12%
Оборудование
72%
Диаграмма 7 Структура инвестиционных вложений
Таким образом, для реализации проекта необходимы инвестиции в объеме хх ххх ххх руб.,
при этом на приобретение оборудования идет хх% средств, то есть хх ххх ххх руб., на
подготовительные работы идет х% средств, то есть х ххх ххх руб. и на оборотные средства
необходимо х ххх ххх руб.

51
Оборотные средства будут необходимы в первые три месяцы работы завода, когда оно еще
не выйдет на окупаемость.
Динамика инвестиционных вложений представлена на диаграмме внизу.
Инвестиционные вложения, руб. в мес.
12 843 065р.
799 050р.799 050р.
13 642 115р.
14 441 165р.
12 843 065р.
0р.
2 000 000р.
4 000 000р.
6 000 000р.
8 000 000р.
10 000 000р.
12 000 000р.
14 000 000р.
16 000 000р.
1 мес. 2 мес. 3 мес.
Динамика инвестиционных вложений ИНвестиции накопленным итогом
Диаграмма 8. Динамика инвестиционных вложений
Как видно из диаграммы в первый месяц необходимо хх ххх ххх руб., во второй и третий
месяцы необходимо по ххх ххх руб. инвестиций.
х.х Покупка оборудования
Для проектируемого цементного завода в таблице ниже предлагаются следующее меры по
приобретению основных средств (количество и средняя стоимость):
Оборудование для создания цементного завода
Цена, руб. (за
шт.)
Доля,
%
Мини завод ССС ТУРБОМИКС х/ххх х ххх ххх хх%
Грузовик марки Хюндай HD ххх х ххх ххх хх%
Приобретение мебели хххххх х%
Таблица 16. Стоимость основных средств
Стоимость данных работ для планируемого цементного завода составляет хх ххх ххх руб. Все
расчеты сделаны на основе анализа ценовых предложений компаний города Москва.

52
Структура затрат на оборудование, %
61%
36%
3%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Мини завод ССС ТУРБОМИКС 3/500 Грузовик марки Хюндай HD 250 Приобретение мебели
Таблица 17. Структура затрат на приобретение основных средств
В структуре затрат на приобретение основных средств хх% занимает покупка мини завода
ССС ТУРБОМИКС х/ххх , на втором месте – приобретение грузовика Хюндай ххх и х% - на
приобретение мебели.
х.х. Подготовительные работы проекта
Наименование подготовительных
работ
Стоимость работ
(руб.)
Услуги юристов :
регистрацыя,заключение договоров,
консалтинг ххххх
Шеф монтаж,пусконаладочные работы ххх ххх
Разрешительная документацыя. Услуги
компаний. ххх ххх
Итого: х ххх ххх
Таблица 18. Затраты на подготовительные работы

53
Подготовительные работы, долл.
30000
520 000
500 000
Услуги юристов :
регистрацыя,заключение договоров,
консалтинг
Шеф монтаж,пусконаладочные
работы
Разрешительная документацыя.
Услуги компаний.
Таблица 19 Структура затрат на подготовительные работы
Как видно из таблицы и диаграммы на подготовительные работы необходимо порядка
ххх ххх.хх руб.
хх. Финансовый план
Описание методологии расчетов.
При расчете и оценке эффективности каждого инвестиционного проекта разработчики
пользуются определенной системой показателей.
Наша система показателей является международной и универсальной для оценки всех типов
инвестиционных проектов. Она также рекомендована для оценки инвестиционных проектов,
проводимых Всемирным Банком (World Bank) во всем мире.
Финансовый анализ проекта имеет целью проверить выгодность участия в проекте
предприятия с финансовых позиций. Необходимо убедиться, что вложение средств в проект
является более выгодным, чем альтернативные варианты использования этих средств.
Простейшими альтернативами можно считать следующие:
 отказ от участия в проекте (в этом случае предприятие не получит ничего и
ничего не потеряет);

54
 использование денежных средств для получения гарантированного среднего
дохода, например, путем вложения денег в банк под проценты.
Как минимум, эти две простейшие альтернативы должны быть учтены при анализе
финансовой эффективности проекта. В нашем случае мы оцениваем условную возможность
альтернативного использования денежных средств с помощью ставки дисконта, которую мы
принимаем равной хх% годовых. Кроме того, эффект от проекта, в соответствии с методикой,
мы измеряем как разницу между денежными потоками в ситуациях «с проектом» и «без
проекта».
Все расчеты по данному проекту ведутся в базисных (очищенных от инфляции) ценах. Это
облегчит восприятие расчетных данных по проекту. «Руководство по проектному анализу
(Guide to Project Analysis)», распространяемое Институтом Экономического Развития
Всемирного Банка, также рекомендует использовать постоянные цены, очищенные от
инфляции (см. п. V.х.g «Руководства»).
Данная система показателей базируется на денежных потоках инвестиционного проекта, то
есть в расчет берутся только «живые» деньги, реально оборачивающиеся на протяжении
всего срока реализации проекта.
Выручка за минусом всех затрат (притоки денежных потоков за минусом оттоков).
Прирост чистых выгод
Чистые выгоды по проекту за минусом чистых выгод без проекта (в нашем случае чистые
выгоды без проекта равны нулю, так как при не внедрении данного проекта предприятие не
получило бы никаких денег).
Срок окупаемости:
Продолжительность периода от момента приведения до момента окупаемости.
Момент окупаемости - значение прироста чистых выгод нарастающим итогом (NPV), при
котором тот становится из отрицательного положительным.
Накопленное сальдо от производственной деятельности:
Доход от продажи продукции за вычетом текущих расходов. Здесь в расчет не берутся
капитальные затраты и возможный доход от продажи оборудования по остаточной стоимости.
хх.х План доходов
хх.х.х Средние чеки
Наименование продукции / средняя стоимость цемента/смеси
Марка цемента/строительной
смеси
Средняя стоимость фасовочного
мешка хх кг
цемента/строительной смеси
цемент ПЦ ххх - Дхх хххр.
цемент ПЦ ххх - Дхх хххр.
сухая смесь М ххх ххр.
сухая смесь М ххх ххр.
сухая смесь М ххх хххр.
Таблица 20 Средние чеки по каждой продукции

55
Цементный завод будет производить и реализировать следующие типы продукции: цемент
ПЦ ххх - Дхх, цемент ПЦ ххх - Дхх, сухая смесь М ххх, сухая смесь М ххх, сухая смесь М ххх.
При этом средние чеки будут следующие: цемент ПЦ ххх - Дхх– ххх руб., цемент ПЦ ххх - Дхх–
ххх руб., сухая смесь М ххх - хх руб., сухая смесь М ххх – хх руб., сухая смесь М ххх – ххх р. .
Средняя стоимость фасовочного мешка
цемента/строительной смеси,руб
210р.
175р.
95р.
85р.
110р.
0р.
50р.
100р.
150р.
200р.
250р.
цемент ПЦ 500 -
Д20
цемент ПЦ 400 -
Д20
сухая смесь М 150 сухая смесь М 200 сухая смесь М 300
Диаграмма 9. Средняя стоимость фасовочного мешка цемента/ строительной смеси
хх.х.х Длительность производства
Максимальная мощность производства/ шт. мешков в час
Модель установки
Максимальный объем
производства цемента/смеси, хх
кг мешков в час
ССС ТУРБОМИКС х/ххх ххх
Таблица 21. Максимальная мощность производства
хх.х.х Ежедневная работа цементного завода
Длительность работы
Модель установки
Количество часов в день на
производство продукции
ССС ТУРБОМИКС х/ххх х
Таблица 22 Длительность работы установки
Оборудование по производству сухих строительных смесей производить ххх мешков
строительной смеси в час. Длительность одной рабочей смени – х часов.

56
хх.х.х Максимальный объем производства и реализации продукции в день
Максимальный объем производства(реализации продукции) в
день, руб.
Марка строительной смеси
Максимальный объем
реализации цемента и
строительных смесей, руб.
цемент ПЦ ххх - Дхх ххххх
цемент ПЦ ххх - Дхх ххххх
сухая смесь М ххх ххххх
Итого: ххх ххх
Таблица 23. Максимальный объем продаж строительной продукции
Структура производства,%
Марка
Процентное соотношения
выработка каждого вида
строительной смеси в день
цемент ПЦ ххх - Дхх хх%
сухая смесь М ххх хх%
Таблица 24. Структура производства
Максимальный объем продаж в день цемента ПЦ ххх-Дхх – хх ххх руб.
Максимальный объем продаж в день цемента ПЦ ххх-Дхх – хх ххх руб.
Максимальный объем продаж в день сухой смеси М ххх – хх ххх руб.
Количество рабочих дней в месяце хх
Таблица 25. Прочие параметры доходной части.
Так же в расчетах предполагается, что в месяце хх рабочих дней.

хх.х.х Прогноз загрузки цементного завода
Марка строительной смеси
Максимальное
выручка по данной
продукции в месяц
х мес. х мес. х мес х мес х мес х мес х мес
цемент ПЦ ххх - Дхх ххххххх х% х% х% хх% хх% хх% хх%
цемент ПЦ ххх - Дхх хххххх х% х% х% хх% хх% хх% хх%
сухая смесь М ххх хххххх х% х% х% хх% хх% хх% хх%
Средний процент загрузки ххх хххр. х% х% х% хх% хх% хх% хх%
Таблица 26. Прогноз загрузки цементного завода
Марка строительной смеси х мес х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес
цемент ПЦ ххх - Дхх хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх%
цемент ПЦ ххх - Дхх хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх%
сухая смесь М ххх хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх%
Средний процент загрузки хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх%
Продолжение таблицы Прогноз загрузки цементного завода
Марка строительной смеси хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес
цемент ПЦ ххх - Дхх хх% хх% хх% хх% хх% хх%
цемент ПЦ ххх - Дхх хх% хх% хх% хх% хх% хх%
сухая смесь М ххх хх% хх% хх% хх% хх% хх%
Средний процент загрузки хх% хх% хх% хх% хх% хх%

Марка строительной смеси хх мес хх мес хх мес хх мес
цемент ПЦ ххх - Дхх хх% хх% хх% хх%
цемент ПЦ ххх - Дхх хх% хх% хх% хх%
сухая смесь М ххх хх% хх% хх% хх%
Средний процент загрузки хх% хх% хх% хх%

Динамика загрузки, % от максимального объема продаж.
0% 0% 0%
80% 80%
93% 93% 93% 93%
93%
93%
60% 60% 60%
91% 91% 91% 93%
95%95%95%
93%93%93%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
1мес.
2мес.
3мес
4мес
5мес
6мес
7мес
8мес
9мес
10мес
11мес
12мес
13мес
14мес
15мес
16мес
17мес
18мес
19мес
20мес
21мес
22мес
23мес
24мес
График х. Динамика загрузки, % от максимального объема производства
Как видно из таблицы и диаграммы процент загрузки цементного завода увеличивается,
начиная с четвертого месяца.
Первые три месяца идут работы по приобретению оборудования, СМР, подготовительных
работах и т.д. (Более детальная информация о том, какие работы необходимо проделать в
первые три месяца смотрите в разделе инвестиционный план)
Предполагается, что те маркетинговые и рекламные инициативы, которые заложены в
инвестиционных затратах смогут обеспечить первоначальный уровень загрузки в районе хх%
от максимальных мощностей цементного завода.
При этом через хх месяцев после старта проекта цементный завод выйдет на уровень
загрузки в районе хх% от максимального.

хх.х.х Прогноз объема производства сухих строительных смесей
Статья доходов
Объем продаж при
ххх% загрузке х мес. х мес. х мес х мес х мес х мес х мес
цемент ПЦ ххх - Дхх х ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
цемент ПЦ ххх - Дхх ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
сухая смесь М ххх ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
сдача в аренду
цементовоза ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Таблица 27 Прогноз объема продаж по каждой группе товаров
Статья доходов х мес х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес
цемент ПЦ ххх - Дхх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
сухая смесь М ххх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
сдача в аренду цементовоза ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Итого х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Продолжение таблицы Прогноз объема продаж по каждой группе товаров
Статья доходов хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес
цемент ПЦ ххх - Дхх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
сухая смесь М ххх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
сдача в аренду цементовоза ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Итого х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

Статья доходов хх мес хх мес хх мес хх мес Итого:
цемент ПЦ ххх - Дхх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
цемент ПЦ ххх - Дхх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
сухая смесь М ххх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
сдача в аренду цементовоза ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Итого х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

Прогноз доходов, руб. в мес.
500 000р.
1 000 000р.
1 500 000р.
2 000 000р.
2 500 000р.
3 000 000р.
1мес.
2мес.
3мес
4мес
5мес
6мес
7мес
8мес
9мес
10мес
11мес
12мес
13мес
14мес
15мес
16мес
17мес
18мес
19мес
20мес
21мес
22мес
23мес
24мес
График х. Прогноз доходов, руб. в мес.
Структура доходов, в %
цемент ПЦ 500 - Д20
28%
сдача в аренду
цементовоза
9%
сухая смесь М 150
13%
сухая смесь М 300
15%
Диаграмма 10 Структура доходов, %
Как показывает диаграмма, большую часть доходов проекта формируют производство
цемента ПЦххх-Дхх и цемента ПЦххх-Дхх, хх% и хх% доходов соответственно.

63
хх.х План расходов
хх.х.х Переменные расходы
Доля расходных материалов в цене продукции
Марка бетона
Доля расходных материалов в среднем
чеке,%
сдача в аренду цементовоза хх%
Таблица 28. Доля расходных материалов в среднем чеке, %
Как видно из таблицы и диаграммы доли расходных материалов в среднем чеке равны:
 цемент ПЦ ххх – Дхх – хх%;
 цемент ПЦ ххх – Дхх – хх%;
 сухая смесь М ххх – хх%;
Доля расходных материалов в среднем чеке, %
40% 40% 40% 40% 40%
10%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
цемент ПЦ 500 - Д20 цемент ПЦ 400 - Д20 сухая смесь М 150 сухая смесь М 200 сухая смесь М 300 сдача в аренду
цементовоза
Таблица 29 Доля расходных материалов в среднем чеке
Доля расходных материалов в среднем чеке означает, что при величине среднего чека в
размере ххх рублей на клиента и доли расходных материалов в размере хх% - маржинальная
прибыль с каждого клиента по продаже строительной смеси будет в размере хх рублей. При
этом хх рублей будет составлять расходные материалы.

64
Так же к переменным расходам относятся коммерческие расходы х% и такая статья расходов
– как расходы на ремонт автотранспорта и доставку продукции потребителю, которые
рассчитываются как х,хх% и х% от всех остальных расходов.
Коммерческие расходы рассчитываются в размере х,х% от объема продаж.
Коммерческие расходы, расходи на маркетинг % от
объема продаж х%
Расходы на ремонт автотранспорта х,хх%
Расходы на доставку продукции потребителю,% х,хх%
Таблица 30 Параметры для расчета коммерческих и прочих расходов
хх.х.х Постоянные расходы
Расходы на персонал
Штатная еденица Заработная плата Количество Итого з/п
Директор предприятия хх хххр. х хх хххр.
• Заместитель директора по производственной
части хх хххр. х хх хххр.
• Заместитель директора по сбыту продукции хх хххр. х хх хххр.
• Заместитель директора по административной
части хх хххр. х хх хххр.
• Главный бухгалтер хх хххр. х хх хххр.
• Главный технолог хх хххр. х хх хххр.
• Грузчик хх хххр. х хх хххр.
Водитель хх хххр. х хх хххр.
Электромеханик хх хххр. х хх хххр.
Дозаторщик хх хххр. х хх хххр.
Уборщик х хххр. х х хххр.
Итого: ххх хххр. хх ххх хххр.
Таблица 31 Данные для расчета затрат на персонал

65
Структура затрат на персонал, в %
Директор предприятия
16%
• Заместитель директора
по сбыту продукции
12%
по административной
части
10%
• Главный бухгалтер
8%
• Главный технолог
10%
• Грузчик
12%
Водитель
6%
Электромеханик
6%
Дозаторщик
6%
Уборщик
3%
по производственной
части
11%
Таблица 32 Структура затрат на персонал, %
Как видно из таблицы и диаграммы ежемесячный объем выплат персоналу – ххх тыс. руб. в
мес. При этом максимальный объем выплат приходится на директора и его заместителей.
Расходы на аренду земельного участка и коммунальные платежи
помещения / месяц
Параметр Значение
Земельний участок, га хх
Ставка аренды участка в месяц, руб ххх ххх
Коммункальные платежи, в месяц хх ххх
Итого: ххх ххх
Таблица 33. Расходы на аренду и коммунальные платежи
Предполагается, что цементный завод будет занимать земельный участок площадью хх га.
При этом ежемесячный платеж за аренду участка будет составлять ххх тыс. руб. с учетом
коммунальных платежей помещения хх тыс. руб.

хх.х.х Прогноз расходов
Статьи расходов Расходы при ххх% загрузке х мес. х мес. х мес х мес х мес
цемент ПЦ ххх - Дхх ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.
сухая смесь М ххх ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.
сдача в аренду цементовоза хх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр.
Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Расходы на доставку продукции
потребителю ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.
Коммерческие расходы, расходи на
маркетинг % от объема продаж хх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр.
Расходы на ремонт автотранспорта хххр. хр. хр. хр. хххр. хххр.
Итого: х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Таблица 34 Прогноз расходов, руб. в мес.
Статьи расходов х мес х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес
сухая смесь М ххх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх хххр.
сдача в аренду цементовоза хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
потребителю ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх хххр.
маркетинг % от объема продаж хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Расходы на ремонт автотранспорта хххр. хххр. хххр. хххр. хххр. хххр. ххр.
Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Продолежние таблицы Прогноз расходов, руб. в мес

67
Статьи расходов хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес
сухая смесь М ххх хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
потребителю хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
маркетинг % от объема продаж хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Расходы на ремонт автотранспорта ххр. ххр. хххр. хххр. хххр. хххр. хххр.
Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Статьи расходов хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого:
цемент ПЦ ххх - Дхх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
сухая смесь М ххх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
сдача в аренду цементовоза хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр.
Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
потребителю ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
маркетинг % от объема продаж хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр.
Расходы на ремонт автотранспорта хххр. хххр. хххр. хххр. хххр. ххх хххр.
Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

68
Прогноз расходов, руб. в мес.
0р.
200 000р.
400 000р.
600 000р.
800 000р.
1 000 000р.
1 200 000р.
1 400 000р.
1 600 000р.
1 800 000р.
2 000 000р.
1мес.
2мес.
3мес
4мес
5мес
6мес
7мес
8мес
9мес
10мес
11мес
12мес
13мес
14мес
15мес
16мес
17мес
18мес
19мес
20мес
21мес
22мес
23мес
24мес
График х. Прогноз расходов, руб. в мес.

69
Структура расходов, руб. в мес.
211 200р.
32 400р.
190 050р.
259 000р.
163 200р.
336 000р.
182 400р.
403 200р.
132 840р.
0р.
50 000р.
100 000р.
150 000р.
200 000р.
250 000р.
300 000р.
350 000р.
400 000р.
450 000р.
цементПЦ500-Д20
цементПЦ400-Д20
сухаясмесьМ150
сдачаварендуцементовоза
Арендаикоммунальныеплатежи
Заработнаяплата
Расходынадоставкупродукции
потребителю
Диаграмма 11 Структура расходов, руб. в мес

70
хх.х. Анализ чувствительности проекта
хх.х.х Точка безубыточности
Параметры
Значение при
ххх% загрузке
хх% хх% хх% хх% хх%
Выручка х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Расходы х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Постоянные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Переменные расходы х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
цемент ПЦ ххх - Дхх ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
цемент ПЦ ххх - Дхх ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр.
сухая смесь М ххх ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
сдача в аренду цементовоза хх хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Расходы на доставку продукции потребителю ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Коммерческие расходы, расходи на маркетинг % от объема продаж хх хххр. х хххр. х хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Расходы на ремонт автотранспорта хххр. ххр. ххр. ххр. ххр. ххр.
Прибыль, до вычета налогов х ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. хх хххр. ххх хххр.
Таблица 35 Расчет точки безубыточности

Параметры хх% хх% хх% хх% хх% хх%
Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Расходы ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Постоянные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Переменные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
сухая смесь М ххх хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
сухая смесь М ххх хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
сухая смесь М ххх хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
сдача в аренду цементовоза хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Расходы на доставку продукции потребителю хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Коммерческие расходы, расходи на маркетинг % от объема продаж хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Расходы на ремонт автотранспорта ххр. ххр. ххр. ххр. ххр. ххр.
Прибыль, до вычета налогов ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Продолжение таблицы Расчет точки безубыточности

Параметры хх% хх% хх% хх% хх% хх% хх% ххх%
Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Постоянные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Переменные расходы ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
цемент ПЦ ххх - Дхх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
цемент ПЦ ххх - Дхх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
сухая смесь М ххх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
сдача в аренду цементовоза хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Расходы на доставку продукции потребителю хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Коммерческие расходы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Расходы на ремонт автотранспорта ххр. ххр. хххр. хххр. хххр. хххр. хххр. хххр.
Прибыль, до вычета налогов ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Продолжение таблицы Расчет точки безубыточности

Расчет точки безубыточности показывает, что уровень, когда цементный завод
выходит в прибыль соответствует загрузке в хх%, что эквивалентно ежемесячному объему
продаж в размере ххх ххх руб.
хх.х.х Безубыточный уровень продаж
Точка безубыточности, % ежемесячной загрузки хх%
Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж ххх ххх
Таблица 36 Точка безубыточности
При этом, операционный рычаг составляет хх%, то есть при увеличении выручки на ххх
рублей прибыль увеличится на хх рублей.
Точка безубыточности проекта, % от загрузки
-500 000р.
0р.
500 000р.
1 000 000р.
1 500 000р.
2 000 000р.
2 500 000р.
3 000 000р.
3 500 000р.
4 000 000р.
10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Выручка Расходы Прибыль, до вычета налогов
График х. Расчет точки безубыточности

Точка безубыточности, ежедневный
объем продаж цемента/строительной
смеси
Количество
выроботка в день,руб
цемент ПЦ ххх - Дхх х ххх
цемент ПЦ ххх - Дхх х ххх
сухая смесь М ххх х ххх
Итого: хх ххх
Таблица 37 Точка безубыточности, рассчитанная в ежедневном количестве продаж строительной
продукции
Даная таблица показывает, что уровень безубыточности достигается тогда, когда ежедневно
производится и реализуется хх ххх единиц продукции .

хх.х Налоговые выплаты
хх.х.х Налоговые ставки
Налоговые ставки: % База для уплаты
Частота
начисления
Ставка налога ЕСН хх% ФОТ ежемесячно
Ставка налога на имущество х,х% Имущество на балансе х раз в квартал
Ставка НДС хх%
Облагаемая НДС
выручка ежемесячно
Ставка налога на прибыль,% в мес. хх% Прибыль ежемесячно
Таблица 38 Налоговые ставки, база для уплаты налогов, частота начисления
Структура налоговых выплат, %
ЕСН
32%
НДС
42%
Налог на прибыль
22%
Налог на иммущество
4%
Диаграмма 12 Структура налоговых выплат
Расчеты показывают, что ежемесячные налоговые выплаты находятся в диапазоне от ххх
тис.руб до ххх тыс. руб.
При этом доля налогов в выручке находится в диапазоне от х% до хх%.
Как видно из диаграммы максимальные налоговые выплаты приходятся на выплату ЕСН–
хх% и НДС – хх%.

хх.х.х Прогноз уплаты налогов
Налоги х мес. х мес. х мес х мес х мес х мес
ЕСН хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Налог на иммущество хр. хр. хр. хр. хр. хх хххр.
НДС хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Налог на прибыль хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Итого: хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Таблица 39 Прогноз уплаты налогов
Налоги х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес
ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Налог на иммущество хр. хр. хх хххр. хр. хр. хх хххр.
Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хр.
Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Продолжение таблицы Прогноз уплаты налогов
Налоги хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес
Налог на иммущество хр. хр. хх хххр. хр. хр. хх хххр.
НДС хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на прибыль хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Итого: хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налоги хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого:
ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Налог на иммущество хр. хр. хх хххр. хр. хр. хх хххр. ххх хххр.
НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Итого: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.

77
Динамика доли налогов в выручке, %
0% 0% 0%
5% 5%
7%
5% 5%
7%
5% 5%
7%
5% 5%
14%
13% 13%
14%
13% 13%
14%
13% 13%
14%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
1мес.
2мес.
3мес
4мес
5мес
6мес
7мес
8мес
9мес
10мес
11мес
12мес
13мес
14мес
15мес
16мес
17мес
18мес
19мес
20мес
21мес
22мес
23мес
24мес
Диаграмма 13 Динамика доли налогов в выручке, %

хх.х Расчет амортизации
хх.х.х Ежемесячные амортизационные отчисления
В данных расчетах принято, что срок амортизации активов составит х года. При этом
ежемесячно будет списываться х/хх от стоимости имущества на балансе.
Таким образом, ежемесячное уменьшение стоимости имущества на балансе предприятия
будет составлять ххх ххх руб.
Расчет имущества на балансе и амортизации, руб. в мес.
0р.
2 000 000р.
4 000 000р.
6 000 000р.
8 000 000р.
10 000 000р.
12 000 000р.
14 000 000р.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Имущество на балансе Амортизация
Диаграмма 14 Динамика стоимости имущества на балансе и амортизационных отчислений

хх.х. Финансовый анализ
хх.х.х Основная деятельность
Основная деятельность
Месячные Показатели
при ххх% загрузке
х мес. х мес. х мес х мес х мес
Поступления от основной деятельности х ххх хххр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр.
цемент ПЦ ххх - Дхх х ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.
сдача в аренду цементовоза ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.
Выбытия от текущей деятельности х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
сдача в аренду цементовоза хх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр.
Расходы на доставку продукции потребителю ххх хххр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.
Коммерческие расходы, расходи на маркетинг % от объема продаж хх хххр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр.
Расходы на ремонт автотранспорта хххр. хр. хр. хр. хххр. хххр.
Налоги: хр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.
ЕСН хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр.
Налог на иммущество хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Налог на прибыль хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр.
Сальдо от основной деятельности х ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Сальдо накопленным итогом х -ххх хххр. -ххх хххр. -х ххх хххр. -ххх хххр. ххх хххр.
Таблица 40 Отчет о движении денежных средств. Основная деятельность

80
Основная деятельность х мес х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес
Поступления от основной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Выбытия от текущей деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
сухая смесь М ххх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх хххр.
Расходы на доставку продукции потребителю ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх хххр.
Коммерческие расходы, расходи на маркетинг % от объема продаж хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Расходы на ремонт автотранспорта хххр. хххр. хххр. хххр. хххр. хххр. ххр.
Налоги: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Налог на иммущество хх хххр. хр. хр. хх хххр. хр. хр. хх хххр.
НДС хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хр.
Сальдо от основной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Сальдо накопленным итогом х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

81
Основная деятельность хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес
Поступления от основной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Выбытия от текущей деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
сухая смесь М ххх хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Расходы на доставку продукции потребителю хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Коммерческие расходы, расходи на маркетинг % от объема продаж хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Расходы на ремонт автотранспорта ххр. ххр. хххр. хххр. хххр. хххр. хххр.
Налоги: хх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на иммущество хр. хр. хх хххр. хр. хр. хх хххр. хр.
НДС хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на прибыль хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Сальдо от основной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Сальдо накопленным итогом х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.
Продолжение таблицы Отчет о движении денежных средств. Основная деятельность

Основная деятельность хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого:
Поступления от основной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
цемент ПЦ ххх - Дхх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
цемент ПЦ ххх - Дхх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
сдача в аренду цементовоза ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Выбытия от текущей деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
сдача в аренду цементовоза хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр.
Аренда и коммунальные платежи ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Заработная плата ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Расходы на доставку продукции потребителю ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Коммерческие расходы, расходи на маркетинг % от объема продаж хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Расходы на ремонт автотранспорта хххр. хххр. хххр. хххр. хххр. ххх хххр.
Налоги: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Налог на иммущество хр. хх хххр. хр. хр. хх хххр. ххх хххр.
НДС ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Сальдо от основной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Сальдо накопленным итогом хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.
Продолжение таблицы Отчет о движении денежных средств. Основная деятельность

83
хх.х.х Инвестиционная деятельность
Инвестиционная деятельность Начальные значения х мес. х мес. х мес х мес х мес
Поступления от инвестиционной деятельности хх ххх хххр. хх ххх хххр. хр. хр. хр. хр.
Вложения инвестора (учредителя) хх ххх хххр. хх ххх хххр.
Выбытия от инвестиционной деятельности хх ххх хххр. хх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Оборудование хх ххх хххр. хх ххх хххр. хр. хр.
Подготовительные работы х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
СМР х ххх хххр. х ххх хххр.
Оборотные средства х ххх хххр.
Возврат инвестиций хр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.
Итого по инвестиционной деятельности хр. х ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр.
Таблица 41 Отчет о движении денежных средств. Инвестиционная деятельность
Инвестиционная деятельность х мес х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес
Поступления от инвестиционной
деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Вложения инвестора (учредителя)
Выбытия от инвестиционной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Подготовительные работы
СМР
Возврат инвестиций ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Итого по инвестиционной деятельности -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр.
Продолжение таблицы Отчет о движении денежных средств. Инвестиционная деятельность

Инвестиционная деятельность хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес
Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Выбытия от инвестиционной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
СМР
Возврат инвестиций ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Итого по инвестиционной деятельности -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр.
Инвестиционная деятельность хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого:
Поступления от инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Выбытия от инвестиционной деятельности ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
СМР
Возврат инвестиций ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Итого по инвестиционной деятельности -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр.

85
хх.х.х Финансовая деятельность
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Начальные значения х мес. х мес. х мес х мес х мес
Поступления хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Полученный кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Выбытия хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Возврат тела кредита хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Итого по финансовой деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Остаток ДС на начало периода хр. хр. х ххх хххр. ххх хххр. хр. хр.
Итого поступлений хр. хх ххх хххр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Итого выбытий хр. хх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Остаток ДС на конец периода хр. х ххх хххр. ххх хххр. хр. хр. хр.
Денежный поток от проекта хр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.
хр. хр. хр. ххх хххр. х ххх хххр.
Таблица 42 Отчет о движении денежных средств. Финансовая деятельность и денежный поток

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ х мес х мес х мес х мес хх мес хх мес хх мес
Поступления хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Полученный кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Выбытия хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Возврат тела кредита хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Возврат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Итого по финансовой деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Остаток ДС на начало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Итого поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Итого выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Остаток ДС на конец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Денежный поток от проекта ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Продолжение таблицы Отчет о движении денежных средств. Финансовая деятельность и денежный поток

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес
Поступления хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Полученный кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Выбытия хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Возврат тела кредита хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Итого по финансовой деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Остаток ДС на начало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Итого поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Итого выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Остаток ДС на конец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Денежный поток от проекта ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого:
Поступления хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Полученный кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Выбытия хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Возврат тела кредита хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Итого по финансовой деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Остаток ДС на начало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Итого поступлений х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
Итого выбытий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
Остаток ДС на конец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр.
Денежный поток от проекта ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр. хх ххх хххр.

89
хх.х.х Денежный поток
Денежный поток от проекта, руб. в мес.
0р.
2 000 000р.
4 000 000р.
6 000 000р.
8 000 000р.
10 000 000р.
12 000 000р.
14 000 000р.
16 000 000р.
18 000 000р.
1мес.
2мес.
3мес
4мес
5мес
6мес
7мес
8мес
9мес
10мес
11мес
12мес
13мес
14мес
15мес
16мес
17мес
18мес
19мес
20мес
21мес
22мес
23мес
24мес
Денежные средства накопленным итогом Динамика движения денежных средств
Диаграмма 15 Динамика денежного потока от проекта

хх.х. ОПиУ
хх. х.х Прибыли и убытки
Статьи отчета о прибылях и убытках
Месячные
Показатели при
ххх% загрузке
х мес. х мес. х мес х мес х мес
Выручка х ххх хххр. хр. хр. хр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Расходы х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Амортизация хр. хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на имущество хр. хр. хр. хр. хр. хр.
ЕСН хр. хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр.
Прибыль -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на прибыль хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр.
Чистая прибыль -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Чистая прибыль накопленным итогом -ххх хххр. -ххх хххр. -х ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр.
Таблица 43 Отчет о Прибылях и Убытках
Статьи отчета о прибылях и убытках х мес х мес х мес х мес хх мес хх мес
Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Амортизация ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на имущество хх хххр. хр. хр. хх хххр. хр. хр.
Прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Чистая прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Чистая прибыль накопленным итогом -ххх хххр. -ххх хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Продолжение таблицы Отчет о Прибылях и Убытках

Статьи отчета о прибылях и убытках хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес
Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Амортизация ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на имущество хх хххр. хр. хр. хх хххр. хр. хр. хх хххр.
Прибыль -ххх хххр. -хх хххр. -хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Налог на прибыль хр. хр. хр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Чистая прибыль -ххх хххр. -хх хххр. -хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Чистая прибыль накопленным итогом ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Статьи отчета о прибылях и
убытках
хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес Итого:
Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
Амортизация ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Налог на имущество хр. хр. хх хххр. хр. хр. хх хххр. ххх хххр.
ЕСН хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Налог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Чистая прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Чистая прибыль накопленным
итогом
х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

92
хх.х.х Динамика чистой прибыли
Динамика чистой прибыли, руб. в мес.
-2 000 000р.
-1 000 000р.
0р.
1 000 000р.
2 000 000р.
3 000 000р.
4 000 000р.
1мес.
2мес.
3мес
4мес
5мес
6мес
7мес
8мес
9мес
10мес
11мес
12мес
13мес
14мес
15мес
16мес
17мес
18мес
19мес
20мес
21мес
22мес
23мес
24мес
Чистая прибыль накопленным итогом Чистая прибыль
Диаграмма 16 Динамика чистой прибыли, руб. в мес

93
хх. Анализ инвестиционной привлекательности
хх.х. Финансовый анализ
хх.х.х. Показатели продаж
Таблица 44 Показатели продаж
Объем загрузки, когда цементный завод выходит в прибыль, равен хх%, при этом
ежемесячный уровень продаж соответствует ххх ххх руб.
Операционный рычаг равен хх%, то есть при увеличении выручки на ххх руб., прибыль
увеличится на хх руб.
хх.х.х. Показатели рентабельности
Средние значения
по проекту
Рентабельность продаж х,хх%
Таблица 45 Показатели рентабельности
Рентабельность продаж равна х,х%.
Рентабельность активов – х%.
Оборачиваемость активов – х,х.
хх.х.х. Показатели основной деятельности
Средние значения
по проекту
Таблица 46 Показатели основной деятельности.
Ежемесячный объем продаж составляет х ххх ххх руб.
При этом чистая прибыль равняется ххх ххх руб. в мес, а величина денежного потока – ххх
ххх руб.

94
Показатели основной деятельности, руб. в мес.
1 507 591р.
221 268р.
768 932р.
2 390 121р.
0р.
500 000р.
1 000 000р.
1 500 000р.
2 000 000р.
2 500 000р.
3 000 000р.
Объем продаж, в мес. Объем текущих расходов, в
мес.
Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в мес.
Диаграмма 17 Показатели основной деятельности.
хх.х. Инвестиционный анализ
хх.х.х Чистый дисконтированный доход
Для расчета чистого дисконтированного дохода были использованы следующие параметры
и допущения:
 Ставка дисконта равна хх% в год (х,х% в мес.)
 Период прогноза составляет хх месяца.
 Постпрогнозный период начинается с хх месяца
 В постпрогнозном периоде используем ставку дисконта в размере хх%
 В постпрогнозном периоде в качестве величины ежемесячного денежного
потока используем сумму в размере ххх ххх руб.
Чистый дисконтированный поток проекта составляет хх ххх ххх руб.

95
Дисконтированный денежный поток
-14 000 000р.
-12 000 000р.
-10 000 000р.
-8 000 000р.
-6 000 000р.
-4 000 000р.
-2 000 000р.
0р.
2 000 000р.
1мес.
2мес.
3мес
4мес
5мес
6мес
7мес
8мес
9мес
10мес
11мес
12мес
13мес
14мес
15мес
16мес
17мес
18мес
19мес
20мес
21мес
22мес
23мес
24мес
Дисконтированный денежный поток, накопленным итогом Дисконтированный денежный поток
Диаграмма 18 Динамика дисконтированного денежного потока от проекта.
хх.х.х. Показатели доходности
Показатели доходности у данного проекта равны:
Внутренняя норма доходности проекта –хх,х%;
Индекс доходности за период прогноза –х,хх%
Индекс доходности по проекту в целом –х,х%
хх.х.х. Срок окупаемости
Срок окупаемости цементного завода составляет хх месяцев.

96
Движения денежных средств инвестора х мес. х мес. х мес х мес х мес х мес х мес
Выбытия хх ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Поступления хр. хр. хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Итого денежный поток -хх ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Денежный поток накопленным итогом -хх ххх хххр. -хх ххх хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-хх ххх
хххр.
-х ххх
хххр.
Таблица 47 Движение денежных средств инвестора
Движения денежных средств инвестора х мес х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес
Выбытия
Поступления ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Итого денежный поток ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Денежный поток накопленным итогом -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр.
Продолжение таблицы Движение денежных средств инвестора
Движения денежных средств инвестора хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес
Выбытия
Поступления ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Итого денежный поток ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Денежный поток накопленным итогом -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -ххх хххр. хх хххр.
Движения денежных средств инвестора хх мес хх мес хх мес хх мес Итого:
Выбытия хх ххх хххр.
Поступления ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Итого денежный поток ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Денежный поток накопленным итогом ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

97
Как видно из таблицы, инвестор вкладывает свои средства в данный проект в
течении первых трех месяцев, далее, начиная с х-ого месяца происходит возврат
инвестиций.
хх.х. Показатели эффективности проекта
Показатели эффективности проекта.
проекту
Рентабельность продаж х%
проекту
Инвестиционные показатели
ВНД, % в год. хххх%
Объем инвестиций хх ххх хххр.
Чистый Дисконтированный Доход хх ххх хххр.
Инвестиционный период, мес. х
Срок окупаемости, мес. хх
Индекс доходности за период прогноза ххх%
Таблица 48 Показатели эффективности проекта.
Анализ финансовых прогнозов свидетельствует о высокой инвестиционной
привлекательности проекта:
 Высокий среднемесячный уровень продаж - х ххх тис. руб.
 Высокий уровень доходности производства, что влечет за собой высокий уровень
среднемесячной чистой прибыли – ххх тис. руб.
 Низкий уровень чувствительности – точка безубыточности продаж составляет хх% от
планируемого объема продаж.
 Высокий уровень внутренней нормы доходности – хххх% в год.
Совокупность приведенных показателей свидетельствует о перспективности
рассматриваемого проекта.

цементный завод

More Related Content

What's hot

Viewers also liked

Similar to цементный завод

цементный завод