ANALISIS LAPORAN KEUANGAN TELKOM

Analisis Laporan Keuangan
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
2010 – 2014
Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra

Profil PT Telekomunikasi Indonesia
• Perusahaan informasi dan komunikasi serta penyedia jasa dan
jaringan telekomunikasi secara lengkap di Indonesia
• Jumlah pelanggan telepon tetap sebanyak 15 juta dan
pelanggan telepon seluler sebanyak 104 juta
• Dimiliki oleh Pemerintah Indonesia (52,47%), dan 47,53%
dimiliki oleh Publik, Bank of New York, dan Investor dalam
Negeri
• Menjadi pemegang saham mayoritas di 13 anak perusahaan,
termasuk PT Telekomunikasi Selular (Telkomsel)

Neraca PT Telkom Indonesia 2010-2014
(Milyar Rupiah)

Grafik Neraca PT Telkom Indonesia 2010-2014
(Milyar Rupiah)
2010 2011 2012 2013 2014
ASET 100501 103054 111369 127951 140895
LIABILITAS 44086 42073 44391 50527 54770
EKUITAS 56415 60981 66978 77424 86125
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
Grafik Neraca PT Telkom Indonesia 2010-2014
(Milyar Rupiah)

Laporan Laba Rugi PT Telkom Indonesia 2010-2014
(Milyar Rupiah)

Grafik Laporan Laba Rugi PT Telkom Indonesia
2010-2014
(Milyar Rupiah)
2010 2011 2012 2013 2014
LABA TAHUN BERJALAN 15,870 15,470 18,362 20,290 21,446
PENDAPATAN 69,177 71,918 79,702 85,546 90,770
-
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
Grafik Laporan PT Telkom Indonesia 2010-2014
(Milyar Rupiah)

Menurut Sofian Syafri Harahap
• Menguraikan pos-pos laporan keuangan menjadi unit
informasi yang lebih kecil
• Melihat hubungannya yang bersifat signifikan atau yang
mempunyai makna antara satu dengan yang lain Baik antara
data kuantitatif maupun data
• Untuk mengetahui kondisi keuangan lebih dalam yang sangat
penting dalam proses menghasilkan keputusan yang tepat

Indeks Berseri
• Menyajikan laporan keuangan beberapa tahun (time series)
• Angka laporan keuangan dikonversi menjadi angka indeks
yang memiliki tahun dasar

Analisis Indeks Berseri
Neraca PT Telkom Indonesia

Grafik Analisis Indeks Berseri
2010 2011 2012 2013 2014
ASET 100 103 111 127 140
Liabilitis 100 95 101 115 124
ekuitas 100 108 119 137 153
-
20
40
60
80
100
120
140
160
180

Laba Rugi PT Telkom Indonesia

2010 2011 2012 2013 2014
Pendapatan 100 104 115 124 131
Laba Berjalan 100 97 116 128 135
-
20
40
60
80
100
120
140
160

Analisis Tren Statistik
Tren
Garis Lurus
Bukan Garis Lurus
Metode Momen
Metode Kuadrat
Terkecil
Parabola Kuadrat
Eksponensial

Diantara Semua Metode menghitung Tren manakah yang paling
mendekati kenyataan (sedikit deviasinya)?
SKP (Standar Kesalahan Peramalan)
SKP = ∑ 𝑋 − 𝑌 2: 𝑛 − 2
Keterangan :
X = Jualan Nyata
Y = Ramalan Jualan
n = Jumlah data yang dianalisis
-2 = 2 derajat kebebasan hilang karena dua parameter populasi
sedang diramalkan dengan nilai sampel data (a dan b)

Analisis Tren Statistik Metode Kuadrat Terkecil
• Persamaan :
Y = a + bx
dimana
b =
𝑛∑𝑋𝑌 − ∑𝑋 ∑𝑌
𝑛∑𝑋2−(∑𝑋)²
a=
∑𝑌
𝑛
− 𝑏(
∑𝑋
𝑛
)
Keterangan:
Y= Variabel terikat b = Koefisien arah regresi
X = Variabel Bebas n = Banyaknya data
a = Nilai Konstan

Manfaat Analisis Tren
Sebagai Alat Proyeksi
Sebagai Alat Kontrol
Manajemen

Analisis Tren Sebagai Alat Proyeksi
Analisis tren dapat memberikan gambaran masa depan yang
hendak dicapai berdasarkan data historis yang ada.
Analisis Tren Sebagai Alat Kontrol Manajemen
Analisis tren dapat dijadikan pedoman kontrol manajemen dengan
cara membandingkan realisasi pada tahun berjalan dengan tren
yang telah diproyeksikan sebelumnya menggunakan Analisis
Siklus (Y/Yt x 100%).

Analisis Tren Statistik sebagai Alat Proyeksi
Proyeksi Laporan Keuangan PT Telkom Tahun 2015 – 2019
(dalam milyar rupiah)
AKUN 2015 2016 2017 2018 2019
ASET 520.859,50 605.908,00 690.956,50 776.005,00 861.053,50
LIABILITAS 232.319,00 270.541,80 308.764,60 346.987,40 385.210,20
EKUITAS 288.540,50 335.366,20 382.191,90 429.017,60 475.843,30
PENDAPATAN 379.946,70 442.324,20 504.701,70 567.079,20 629.456,70
LABA BERSIH 82.676,60 96.188,40 109.700,20 123.212,00 136.723,80

Analisis Tren Statistik sebagai Alat Proyeksi
2015 2016 2017 2018 2019
520,859.50
605,908.00
690,956.50
776,005.00
861,053.50
232,319.00
270,541.80
308,764.60
346,987.40
385,210.20
288,540.50
335,366.20
382,191.90
429,017.60
475,843.30
379,946.70
442,324.20
504,701.70
567,079.20
629,456.70
82,676.60 96,188.40 109,700.20 123,212.00 136,723.80
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
1000000
1 2 3 4 5
Grafik Proyeksi Akun Laporan Keuangan PT Telkom Indonesia Tahun 2015 - 2019
AKUN ASET LIABILITAS EKUITAS PENDAPATAN LABA BERSIH

Analisis Siklus Tren Statistik

Grafik Analisis Tren Statistik
2010 2011 2012 2013 2014
Aset 105 97 95 100 102
Liabilities 107 95 94 101 103
Ekuitas 104 98 96 100 102
85
90
95
100
105
110
Grafik Analisis Tren Statistik
Neraca

Grafik Analisis Siklus Neraca PT Telkom
Indonesia
106.99
95.22
94.11
100.75
103.08
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
85.00
90.00
95.00
100.00
105.00
110.00
2010 2011 2012 2013 2014
Analisis Siklus Liabilitas
LIABILITAS TREN
105.11
97.05
95.39
100.49
102.18
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
90.00
92.00
94.00
96.00
98.00
100.00
102.00
104.00
106.00
2010 2011 2012 2013 2014
Analisis Siklus Aset
ASET TREN
92.00
94.00
96.00
98.00
100.00
102.00
104.00
106.00
2010 2011 2012 2013 2014
Analisis Siklus Ekuitas
EKUITAS TREN

Grafik Analisis Siklus Tren Statistik
2010 2011 2012 2013 2014
ASET 102 98 100 101 100
LABA TAHUN BERJALAn 105 93 100 102 100
86
88
90
92
94
96
98
100
102
104
106
108
Laba Rugi
ASET LABA TAHUN BERJALAn

Grafik Analisis Siklus Laba/Rugi PT Telkom
Indonesia
101.64
97.53
100.35 100.52
99.98100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
95.00
96.00
97.00
98.00
99.00
100.00
101.00
102.00
2010 2011 2012 2013 2014
Analisis Siklus Pendapatan
PENDAPATAN TREN
105.15
92.69
100.41
102.04
99.83
86.00
88.00
90.00
92.00
94.00
96.00
98.00
100.00
102.00
104.00
106.00
108.00
2010 2011 2012 2013 2014
Analisis Siklus Laba Bersih
LABA BERSIH TREN

Analisis Common Size
Mengkonversi laporan keuangan ke dalam bentuk
laporan awam (common size) dengan
menggunakan denominator presentase

2010 2011 2012 2013 2014
ASET 100 100 100 100 100
ASET LANCAR 19 21 25 26 24
ASET TIDAK LANCAR 81 79 75 74 76
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 100 100 100 100 100
LIABILITAS 44 41 40 39 39
LIABILITAS JANGKA PENDEK 20 22 22 22 23
LIABILITAS JANGKA PANJANG 23 19 18 17 16
EKUITAS 56 59 60 61 61
AKUN
COMMON SIZE

Grafik Analisis Common Size
19
21
25
26
24
81
79
75
74
76
- 10 20 30 40 50 60 70 80 90
2010
2011
2012
2013
2014
ASET
ASET TIDAK LANCAR ASET LANCAR

- 10 20 30 40 50 60 70
2010
2011
2012
2013
2014
LIABILITAS DAN EKUITAS
EKUITAS LIABILITAS JANGKA PANJANG LIABILITAS JANGKA PENDEK

2010 2011 2012 2013 2014
PENDAPATAN 100 100 100 100 100
BEBAN 67 69 68 67 68
BIAYA PENDANAAN - BERSIH 2 2 2 1 1
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 31 29 30 32 32
PAJAK PENGHASILAN 8 7 7 8 8
LABATAHUN BERJALAN 23 22 23 24 24
COMMON SIZE
AKUN

-
10
20
30
40
50
60
70
80
2010 2011 2012 2013 2014
LABA RUGI
BEBAN BIAYA PENDANAAN - BERSIH
PAJAK PENGHASILAN LABA TAHUN BERJALAN

Neraca PT Telkom Indonesia VS Rata-rata dalam industri
2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
ASET 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
ASET LANCAR 19 21 25 26 24 13 15 17 18 20
ASET TIDAK LANCAR 81 79 75 74 76 87 85 83 82 80
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
LIABILITAS 44 41 40 39 39 55 54 54 57 63
LIABILITAS JANGKA PENDEK 20 22 22 22 23 20 24 22 22 29
LIABILITAS JANGKA PANJANG 23 19 18 17 16 36 29 32 35 35
EKUITAS 56 59 60 61 61 45 46 46 43 37
COMMON SIZE
TELKOM RATA-RATAINDUSTRI
AKUN
COMMON SIZE

-
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2010 2011 2012 2013 2014
ASET
ASET LANCAR PT TELKOM
ASET LANCAR RATA-RATA INDUSTRI
ASET TIDAK LANCAR PT TELKOM
ASET TIDAK LANCAR RATA-RATA INDUSTRI

-
10
20
30
40
50
60
70
2010 2011 2012 2013 2014
ASET
LIABILITAS JANGKA PENDEK PT TELKOM
LIABILITAS JANGKA PENDEK RATA-RATA INDUSTRI
LIABILITAS JANGKA PANJANG PT TELKOM
LIABILITAS JANGKA PANJANG RATA-RATA INDUSTRI
EKUITAS PT TELKOM
EKUITAS RATA-RATA INDUSTRI

Laba Rugi PT Telkom Indonesia VS Rata-rata dalam industri
2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
PENDAPATAN 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
BEBAN 67 69 68 67 68 74 77 78 84 88
BIAYA PENDANAAN - BERSIH 2 2 2 1 1 7 4 6 7 6
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 31 29 30 32 32 20 18 17 8 6
PAJAK PENGHASILAN 8 7 7 8 8 5 1 4 1 2
LABATAHUN BERJALAN 23 22 23 24 24 14 17 13 7 4
COMMON SIZE
AKUN
COMMON SIZE
TELKOM RATA-RATAINDUSTRI

Grafik Common Size
Laba Rugi PT Telkom Indonesia VS Rata-rata dalam industri
-
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2010 2011 2012 2013 2014
Chart Title
BEBAN PT TELKOM
BEBAN RATA-RATA INDUSTRI
BIAYA PENDANAAN - BERSIH PT TELKOM
BIAYA PENDANAAN - BERSIH RATA-RATA INDUSTRI
PAJAK PENGHASILAN PT TELKOM
PAJAK PENGHASILAN RATA-RATA INDUSTRI

Perbandingan Kinerja Keuangan Persh. Telkomunikasi
Dengan Analisis Indeks Berseri

Grafik Kinerja Keuangan Persh. Telkomunikasi
(300)
(200)
(100)
-
100
200
300
400
500
2010 2011 2012 2013 2014
ASET TELKOM
ASET INDOSAT
ASET XL
LIABILITAS TELKOM
LIABILITAS INDOSAT
LIABILITAS XL
EKUITAS TELKOM
EKUITAS INDOSAT
EKUITAS XL
PENDAPATAN TELKOM
PENDAPATAN INDOSAT
PENDAPATAN XL
LABA BERSIH TELKOM
LABA BERSIH INDOSAT
LABA BERSIH XL

Perbandingan Kinerja Keuangan Persh. Telkomunikasi
2010 2011 2012 2013 2014
ASET TELKOM 105,11 97,05 95,39 100,49 102,18
ASET INDOSAT 99,74 97,93 103,04 101,11 98,18
ASET XL 117,62 99,36 89,60 84,31 113,81
LIABILITAS TELKOM 106,99 95,22 94,11 100,75 103,08
LIABILITAS INDOSAT 103,40 95,84 99,07 101,27 100,44
LIABILITAS XL 143,57 108,24 81,48 75,33 119,41
EKUITAS TELKOM 103,68 98,36 96,25 100,33 101,61
EKUITAS INDOSAT 92,60 102,73 111,76 100,75 91,98
EKUITAS XL 91,61 102,20 109,73 104,67 91,68
PENDAPATAN TELKOM 101,64 97,53 100,35 100,52 99,98
PENDAPATAN INDOSAT 100,11 98,17 101,23 102,24 98,24
PENDAPATAN XL 100,39 98,54 102,75 97,42 100,91
LABA BERSIH TELKOM 105,15 92,69 100,41 102,04 99,83
LABA BERSIH INDOSAT 56,72 145,66 12.525,47 42,13 146,45
LABA BERSIH XL 84,54 106,33 145,23 90,17 (0,23)
AKUN
TREN STATISTIK

Analisis Tren Statistik - Neraca
105.11
97.05 95.39
100.49 102.1899.74 97.93
103.04 101.11 98.18
117.62
99.36
89.60
84.31
113.81
-
20.00
40.00
60.00
80.00
100.00
120.00
140.00
1 2 3 4 5
Aset
ASET TELKOM ASET INDOSAT ASET XL
106.99
95.22 94.11
100.75 103.08103.40
95.84 99.07 101.27 100.44
143.57
108.24
81.48
75.33
119.41
-
20.00
40.00
60.00
80.00
100.00
120.00
140.00
160.00
1 2 3 4 5
Liabilitas
LIABILITAS TELKOM LIABILITAS INDOSAT LIABILITAS XL
-
20.00
40.00
60.00
80.00
100.00
120.00
1 2 3 4 5
Ekuitas
EKUITAS TELKOM EKUITAS INDOSAT EKUITAS XL

Analisis Tren Statistik – Laba Rugi
101.64
97.53
100.35 100.52
99.98100.11
98.17
101.23
102.24
98.24
100.39
98.54
102.75
97.42
100.91
94.00
95.00
96.00
97.00
98.00
99.00
100.00
101.00
102.00
103.00
104.00
1 2 3 4 5
Pendapatan
PENDAPATAN TELKOM PENDAPATAN INDOSAT PENDAPATAN XL
105.15 92.69 100.41 102.04 99.8356.72 145.66
12,525.47
42.13 146.4584.54 106.33 145.23 90.17 (0.23)
(2,000.00)
-
2,000.00
4,000.00
6,000.00
8,000.00
10,000.00
12,000.00
14,000.00
1 2 3 4 5
Chart Title
LABA BERSIH TELKOM LABA BERSIH INDOSAT LABA BERSIH XL

Kesimpulan
• Secara umum akun ekuitas keuangan PT Telkom Indonesia
menunjukan peningkatan yang stabil.
• Hal ini lebih baik dibanding kompetitor terutama pada tahun 2013 dan
2014
• Kinerja keuangan yang konsisten baik tersebut menunjukan
perusahaan memiliki potensi besar untuk berkembang di masa depan

Johan Arief Albert Andika
Yogi Gumilar Erwin Pandu
Ridwan Putra
Tim Kelompok 9

ANALISIS LAPORAN KEUANGAN TELKOM

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

More from 9elevenStarUnila

More from 9elevenStarUnila (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (17)

ANALISIS LAPORAN KEUANGAN TELKOM