2.2.4. проверка и выбор поставщика

ПРОВЕРКА И ВЫБОР ПОСТАВЩИКА
АНОО Учебный центр "Триумф Групп"

Проверка и выбор поставщика
Источники, которые могут быть использованы для проверки поставщиков:
 собственное расследование силами отдела экономической безопасности или службы
логистики;
 местные источники, то есть, юридические лица, находящиеся на одной территории с
поставщиком;
 банки и финансовые институты;
 конкуренты поставщика;
 клиенты поставщика;
 торгово-промышленная палата;
 отраслевые ассоциации предпринимателей;
 информационные агентства (например, так называемые «кредит-бюро» на Западе);
 государственные источники (государственная налоговая инспекция, регистрационная
палата, лицензионные службы).
2

Общие правила при использовании сторонних источников:
 минимум 2 источника информации;
 минимум 1 независимый (незаинтересованный) источник.
Выбор лучшего поставщика обычно осуществляется в следующей последовательности:
 Создание полного списка поставщиков;
 Выбор (создание короткого списка) лучших поставщиков;
 запрос расценок и условий;
 предварительная оценка ответов с удалением неприемлемых поставщиков;
 техническая оценка товара;
 коммерческая оценка товара;
 логистическая оценка товара;
 встреча и/или переговоры;
 выбор одного или нескольких поставщиков
3

Методы выбора поставщика:
 Метод доминирующей характеристики. Его сущность заключается в сравнении
поставщиков по одному выбранному критерию, при этом все остальные факторы
просто игнорируются. В качес?ве избранного параметра чаще всего выступает
минимальная цена, другим вариантом является скорость поставки, третьим по
популярности будет наилучшее качество товара, реже встречается выбор какого-то
другого критерия. Преимущество этого метода - в простоте, а недостаток - в
игнорировании остальных аспектов снабжения. Необходимо отметить, что в
российских условиях, где политическая и экономическая нестабильность до сих пор
позволяет вести нечестный бизнес, существовать «фирмам - однодневкам» и им
подобным организациям, такой способ решения снабженческих задач, особенно в
стратегическом плане, просто опасен. Здесь же отметим, что если предлагаемая цена
значительно ниже рыночной, это часто является как-бы сигналом не выбирать этого
поставщика. Действительно, давайте зададимся вполне логичным вопросом: почему
товар предлагается по заведомо низкой цене?
4

Рассмотрим наиболее типичные причины:
 качество продукции не соответствует стандартным требованиям к данному товару
(например, истёк или истекает срок годности, бракованный, испорченный или
повреждённый товар и т. д.);
 незаконное происхождение товара (контрафактная, контрабандная или украденная
продукция);
 товар попал к случайному владельцу, который либо не понимает его истинную
стоимость, либо не знает, кому продать;
 продавец попал в финансовый цейтнот и ему срочно нужны деньги, в связи с чем он
предлагает товар по пониженной цене;
 заманивая низкой ценой, покупателя убеждают сделать предоплату, после чего
продавец вместе с деньгами исчезает (так называемое «кидалово»);
 предприятие продавца ликвидируется;
 конкурентная борьба, в том числе, демпинг.
5

 Метод доминирующей характеристики применяется нередко. Он типичен
для случаев, когда задача выбора поставщика очень проста, например,
необходим стандартный товар в незначительном количестве (допустим, ящик
гвоздей длиной 100 мм). Другим характерным примером будет тендер на
поставку какой-либо продукции для федеральных или муниципальных нужд,
где, как правило, во главе угла стоит минимальная цена, а остальные
факторы просто игнорируются.
 К сожалению, многие российские компании, особенно в период становления,
из-за вульгарной нехватки денег, вынуждены при выборе поставщика
руководствоваться, прежде всего, ценой товара. Для таких фирм она является
главным критерием, а все остальные отходят на второй или даже третий
план. Отметим, что, бесспорно, высокие пены некоторых поставщиков как-бы
отпугивают, но часто именно у них можно приобрести самую качественную
продукцию на выгодных условиях, включая до- и послепродажный сервис,
доставку, гарантии, условия дальнейшего сотрудничества и т. д.
6

 Метод рейтинговых оценок. Данный способ выбора поставщика получил наибольшее
распространение по причине простоты и достаточной эффективности. Для оценки потенциальных
поставщиков выбираются основные критерии выбора, при этом, количество оценочных характеристик
колеблется в зависимости от важности задачи. В особо сложных ситуациях число критериев достигает
нескольких десятков и даже сотен. Далее работниками службы логистики устанавливается их
значимость (вес).
 Один из вариантов метода рейтинговых оценок с 10-ю оценочными критериями представлен ниже.
 Высчитывается значение рейтинга по каждому критерию путем произведения веса критерия на его
экспертную балльную оценку (например, по 10 - бальной системе) для данного поставщика. Далее
суммируют полученные значения рейтинга по всем критериям и получают итоговый рейтинг для
конкретного поставщика.
 Сравнивая полученные значения рейтинга для разных поставщиков, по максимальному значению
определяют наилучшего партнера. Если рейтинговая оценка дает одинаковые (или очень близкие)
результаты для двух и более поставщиков, то процедуру повторяют с использованием
дополнительных критериев. Возможен и другой путь - исходя из принципа Парето, отказываются от
80% малозначимых критериев (которые обладают наименьшим весом), и принимают решение на
базе оставшиеся 20% наиболее значимых оценочных параметров.
7

№№ Критерий Вес Поставщик 1 Поставщик 2
Оценка Рейтинг Оценка Рейтинг
1. Стоимость (цена) 0,25 8 2,00 7 1,75
2. Надёжность поставки 0,15 6 0,90 5 0,75
3. Качество 0,15 7 1,05 7 1,05
4. Географическая удалённость 0,10 3 . 0,30 5 0,50
5. Ассортимент продукции 0,10 7 0,70 5 0,50
6. Возможность поставки ЗИП 0,05 9 0,45 9 0,45
7. Разработка нового товара 0,05 8' 0,40 10 0,50
8. Текучесть кадров у поставщика 0,05 4 0,20 2 0,10
9. Имидж и история поставщика 0,05 6 0,30 7 0,35
10. Дополнительный сервис 0,05 5 0,25 3 0,15
Итого: 1,00 * 6,55 6,10
8

Основные и дополнительные критерии оценки поставщиков:
 Стоимость товара рассматривается на условии DDP «франко-склад заказчика», то есть, к
закупочной цене каждой единицы товара добавляются затраты на транспортировку, таможенную
очистку, погрузо-разгрузочные работы, хранение в транзите и другие расходы, возникающие на
пути от склада продавца к складу покупателя. Тем самым, мы приводим стоимость товара разных
поставщиков как-бы к общему знаменателю (к воротам склада покупателя), после чего их уже
можно сравнивать. Согласитесь, что нельзя сопоставлять между собой, к примеру, отпускную цену
поставщика из Мурманска и отпускную цену поставщика из Владивостока.
 Говоря об отпускных ценах, необходимо отметить, что многие поставщики имеют не один прайс-
лист, а два, а, случается, и даже более. Есть прайс-лист с несколько завышенными ценами
используется для первичного предложения новым клиентам. Тем самым, достигается несколько
целей. Во-первых, какая-то часть заказчиков просто примут сделанное предложение, что уже
хорошо для поставщика. Во-вторых, в случае возникновения торга, менеджеры по сбыту получают
ценовой люфт, что облегчает им ведение переговоров. Под предлогом скидок на объём и/или за
предоплату, сбытовик потихоньку отступает ко второму, реальному прайс-листу, о чём логист
заказчика, естественно, не знает и наивно полагает, что он ловко провёл сложные переговоры и
добился серьёзных успехов. Отчасти, именно на этом приёме и базируется ошибочный тезис о том,
что о цене всегда можно договориться.
9

 Надежность поставщика - достаточно емкий критерий, включающий следующие
параметры: своевременность поставок, честность, отзывчивость, обязательность,
заинтересованность в ведении бизнеса с нашей фирмой, финансовую стабильность и
соблюдение ранее установленных объемов поставки. Оценка своевременности
доставки упрощается, если ведется четкий учет запланированных и реально
выполненных доставок по действующим поставщикам. Несколько сложнее обстоит
первичная оценка новых продавцов. Здесь можно опираться только на информацию,
полученную от лиц, ранее уже контактировавших с рассматриваемым поставщиком.
 В численном эквиваленте, надёжность поставщика можно оценить путём
использования следующих коэффициентов:
 Коэффициент частоты отказов Кот , который определяется согласно следующей
формуле:
Kот=N0:N,
 где: N - общее число заказов, поданных поставщику за оцениваемый период;
 No - количество заказов, которое было отклонено поставщиком полностью или
частично на этапе их подачи
10

 Коэффициент количественных отклонений в поставках Ккол, который определяется согласно
следующей формуле:
Ккол=Мо:М,
где: М - количество товара, заказанного за период (т);
Мо - количество фактически поставленного товара за этот же период (т).
 Коэффициент отклонений в поставках по качеству Ккач, который определяется согласно
Ккач = Qo:Q,
где: Q - количество товара, заказанного за период (т);
Qo - количество товара с отклонениями по качеству, поступившее за этот же период (т).
 Коэффициент частоты нарушения сроков поставки К, , который определяется согласно
Kt= To: T,
где: T - общее число заказов поставщику за период;
То - число заказов с нарушенными сроками поставки. Возможен вариант, когда досрочная поставка
не считается нарушением оговорённого срока.
11

 Качество продукции, то есть, способность поставщика обеспечить товары и услуги в
соответствии со спецификациями и нормативными требованиями. Помимо этого,
качество характеризует удовлетворение потребителя поставляемой продукцией. Если с
данными поставщиками уже были установлены отношения, то желательно
проанализировать статистику поставки бракованных материалов. Приветствуется
наличие у поставщика сертификата ISO на систему управления качеством его
продукции/услуг.
 Под географической удалённостью поставщика от покупателя обычно понимается два
критерия. Первый - это прямая удалённость, то есть, протяжённость предстоящего пути
товара в километрах (реже, если речь идёт о морских путях - в милях). Второй -
географическое положение поставщика по отношению к транспортному коридору,
позволяющему достаточно быстро доставить заказ покупателю. Можно рассматривать
этот критерий как полное время доставки товара от поставщика
 Срок исполнения экстренных заказов очень важен для гашения возможных всплесков
спроса. Ещё более важен этот критерий для обеспечения снабжения в режиме «надо
вчера!».
12

 Возможность поставки запасных частей и комплектующих также очень важна.
Понятно, что этого критерия в ряде случаев вполне может и не быть - ведь существует
масса товаров, для которых ЗИП не требуется.
 Разработка нового товара. Этот критерий принципиален, если делается ставка на
длительное сотрудничество с поставщиком в будущем. Тот поставщик, который не
думает о модернизации своей продукции, бесперспективен. Этот критерий также не
универсален, поскольку существует множество товаров, не изменяющихся веками.
 Условия оплаты.
 Маркетинговая поддержка
 Текучесть кадров поставщика
 Сервис, безусловно, важен и желателен. Оценка по данному критерию требует сбора
информации у достаточно широкого круга лиц из различных подразделений компании
и сторонних источников. Необходимо собирать мнения о качестве технической
помощи, об отношении поставщика к скорости реакции на изменяющиеся требования
и условия поставок, к просьбам о технической помощи, о квалификации
обслуживающего персонала и т. п.
13

 Менеджер, производящий оценку, руководствуется знанием ситуации на рынке, а
также опросом представителей контрагентов, уже работавших с рассматриваемыми
поставщиками. Достоинство метода заключается в его простоте, быстроте и отсутствии
необходимости производить какие-либо расчёты, недостаток - в возможном
субъективном подходе к оценке поставщиков. Давайте представим себе ситуацию,
когда поставщик № 2 предлагает «откат» представителю заказчика за решение в свою
пользу. Не исключено, что такой поставщик получит завышенные оценки с целью
подогнать ситуацию под желаемый, а не оптимальный вариант. Если такая опасность
существует, можно произвести оценку независимо друг от друга несколькими
специалистами, каждый из которых не должен знать о работе других оценщиков.
Полученные решения усредняют; если все ответы легли, как говорят военные, «кучно»,
то анализ закончен. Если есть какие- то резкие отклонения - это повод задуматься над
возможной мотивацией наших сотрудников со стороны поставщиков.
 Необходимо отметить, что при первичной оценке потенциальных поставщиков трудно,
а иногда практически невозможно, получить объективные данные, необходимые для
работы экспертов.
14

 Метод динамической оценки. В этом методе, при оценке
поставщиков во главе угла стоят не сиюминутные характеристики, а
темпы развития негативных или позитивных явлений. Классическими
являются такие характеристики, как темп роста цен, темп роста
поставок некондиционных и бракованных товаров, темп роста
задержек в поставках и т. д. Необходимо отметить, что анализ,
основанный на динамике, намного эффективнее, нежели
традиционный анализ.
 Метод применим только в случае, если есть статистика работы с
определённым кругом поставщиков. Один из вариантов этого метода,
разработанный A.M. Гаджинским, будет рассмотрен далее.
 Отметим, что когда анализ основан на негативных показателях (темп
роста цены и т. д.), выигрывает тот поставщик, который набирает
меньший рейтинг.
15

 Метод бухгалтерской оценки.
Более чем очевидно, что, анализируя
бухгалтерскую отчётность потенциального
контрагента, мы можем оценить не только
его прошлое и текущее финансовое
положение, но и результаты деятельности
предприятия за период, отражённый в
представленных документах, а также
тенденции в изменении его финансового
состояния. В частности, интересующую нас
информацию к размышлению содержат
бухгалтерский баланс (форма № 1) и отчет о
прибылях и убытках (форма № 2), однако,
последний, при выборе будущего
поставщика, как правило, недоступен для
потенциального заказчика. Поэтому далее,
выбирая поставщика или подрядчика, мы
будем анализировать только его
бухгалтерский баланс.
 Отдельно необходимо отметить тот факт,
что подавляющее большинство
предприятий нашей страны (за
исключением федеральных и
муниципальных, а также
предпринимателей, использующих
вменённую или упрощённую схему
налогообложения) ведут так называемую
«цветную бухгалтерию». Естественно, те
операции, которые проводятся «в чёрную»,
не находят отражение в официальном
бухгалтерском балансе. Кроме того,
существуют ещё и «серые схемы», когда в
отчётах отражают только часть какой-то
сделки; естественно, и в этом случае баланс
не показывает истинное положение дел.
Таким образом, при выборе поставщика
только на основе анализа бухгалтерских
документов надо делать некоторые
корректировки на существующие реалии.
16

 Анализ активов и пассивов предприятия. В
зависимости от степени ликвидности, то
есть, от скорости превращения в денежные
средства, активы организации можно
разделить на следующие группы:
 Группа А1. Сюда входят наиболее
ликвидные активы, к которым относятся
денежные средства (ДС) предприятия
(строка 260) и краткосрочные финансовые
вложения (КФВ), то есть ценные бумаги
(стр. 250).
А1 = ДС + КФВ
 Группа А2. Сюда относятся быстро
реализуемые активы, то есть краткосрочная
дебиторская задолженность (КДЗ) (стр.
240), платежи по которой ожидаются в
течение 12 месяцев после отчетной даты.
А2 = КДЗ
 Группа A3. В неё входят медленно
реализуемые активы (статьи раздела II
актива баланса), включающие в себя запасы
(3) (стр. 210), НДС (стр. 220), долгосрочную
дебиторскую задолженность (ДДЗ),
платежи по которой ожидаются более чем
через 12 месяцев после отчетной даты (стр.
230, в настоящее время не заполняется) и
прочие оборотные активы (ПОА) (стр. 270).
A3 = 3 + ДДЗ + НДС + ПОА
 Группа А4. Она включает в себя трудно
реализуемые активы, отражаемые в статьях
раздела I актива баланса «Внеоборотные
активы» (ВА) (стр. 190).
А4 = ВА.
17

 По степени срочности оплаты, пассивы
баланса группируются следующим
образом:
 Группа П1. Сюда относятся наиболее
срочные обязательства, а именно
кредиторская задолженность (КЗ) (стр. 620).
П1 =КЗ
 Группа П2. В неё входят краткосрочные
пассивы, включающие в себя
краткосрочные заемные средства (КЗС) (стр.
610), задолженность учредителям по
выплате доходов (ЗУВД) (стр. 630) и прочие
краткосрочные обязательства (ПКО) (стр.
660, в настоящее время не заполняется).
П2 = КЗС + ЗУВД + ПКО
 Группа ПЗ. К этой группе относятся
долгосрочные пассивы, отражённые в
разделах IV и V баланса, а именно
долгосрочные обязательства (ДО) (стр. 520,
в настоящее время не заполняется) и
заемные средства (ЗС) (стр. 510), а также
доходы будущих периодов (ДБП) (стр. 640)
и резервы предстоящих расходов и
платежей (РПРП) (стр. 650).
ПЗ = ДО + ЗС + ДБП + РПРП
 Группа П4. Сюда относят постоянные
(устойчивые) пассивы, приведённые в
разделе III баланса «Капитал и резервы»
(КР) (стр. 480).
П4 = КР.
18

 Далее необходимо сопоставить полученные группы по активу и
пассиву. Считается, что бухгалтерский баланс является ликвидным
при соблюдении следующей совокупности неравенств:
 А1>П1;
 А2>П2;
 АЗ>ПЗ;
 А4<П4.
19

 Коэффиииенты ликвидности предприятия.
 Для обобщённой оценки ликвидности предприятия обычно используются
следующие коэффициенты:
 1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал), определяемый по формуле
Кал = (ДС + КФВ): КО ,
где КО - краткосрочные обязательства (стр. 690).
 Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть
краткосрочных обязательств может быть, при необходимости, погашена
немедленно за счет имеющихся денежных средств и быстрореализуемых
ценных бумаг. Из практики, полагается вполне нормальным значение
 norm Кал = 0,2-0,3 (некоторые эксперты сужают эту вилку до 0,2-0,25).
20

Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности
(Кбл), определяемый по формуле
 Кбл = (ДС + КФВ + КДЗ): КО.
 Он характеризует ту часть текущих обязательств,
которая может быть погашена не только за счет
наличности, но и за счет ожидаемых поступлений
за отгруженную продукцию, выполненные работы
или оказанные услуги.
 Из практики, его нормальное значение полагается в
диапазоне 0,7 - 0,8.
21

Коэффициент текущей (общей) ликвидности (Ктл), определяемый по
формуле:
 Ктл = (ДС + КФВ + КДЗ + 3): КО.
 Данный коэффициент демонстрирует, достаточно ли у организации
средств, необходимых для покрытия краткосрочных обязательств в
течение определенного периода. Отметим, что в соответствии с
«Методическими положениями по оценке финансового состояния
предприятий и установлению неудовлетворительной структуры
баланса», утвержденными приказом ФСФО от 23.01.2001 № 16, для
признания структуры баланса удовлетворительнойКтл должен быть
равен или больше 2,0. Однако, многие финансовые эксперты
полагают, что в реалиях предприятие вполне может находиться в
устойчивом состоянии при 1,3-1,5.
22

Чистые оборотные активы (ЧОА), определяемые по формуле:
ЧОА = ДС + КФВ + КДЗ + 3 - КО.
 Безусловно, положительная величина ЧОА означает, что рассматриваемое предприятие не
только может погасить свои краткосрочные обязательства, но и имеет финансовые ресурсы
для расширения своей деятельности в будущем. Тем самым, высокая величина ЧОА делает
анализируемую организацию весьма привлекательным поставщиком. Мало того, наличие
относительно свободного рабочего капитала служит для инвесторов и кредиторов
своеобразным индикатором для вложения денег (или иных активов) в данную фирму. К
сожалению, не всё так просто, например, стоимость запасов может оказаться очень
сомнительным показателем, поскольку их ликвидность далеко не всегда однозначна. И
действительно, из практики известно множество примеров краха предприятий с очень
высокой величиной ЧОА, большую часть которых просто-напросто составляли неликвиды.
 Само собой, приведённые выше коэффициенты необходимо рассматривать не только в
статическом, но и в динамическом контексте.
23

 Анализ финансовой устойчивости предприятия. Он позволяет определить, насколько
потенциальный контрагент независим от внешней среды с финансовой точки зрения. Как и в
предыдущих разделах, нам необходимо не только определить текущие показатели, но и
проанализировать их динамику с целью определения роста или снижения уровня
независимости.
 Основными характеристиками финансовой устойчивости (они же характеристики структуры
капитала) обычно полагают следующие коэффициенты
 Коэффициент капитализации (Кк), который определяется по формуле
Кк = ЗС/СК,
где ЗС - заёмные средства:, СК - собственный капитал.
 Этот параметр показывает, каких средств у предприятия больше — заемных или
собственных; кроме того, он отражает, сколько заемных средств привлекало предприятие на
1 рубль вложенных в активы собственных средств. Естественно, чем меньше величина Кк, тем
устойчивее финансовое положение организации; по мнению большинства финансовых
экспертов, его критическое значение равно 1,5.
24

 Коэффициент финансовой независимости (автономии)
(Кнезав), который определяется по формуле
Кнезав = СК/ВБ ,
где ВБ - валюта баланса (стр. 300)
 Данный коэффициент отражает удельный вес собственных средств в общей
сумме источников финансирования. Он указывает, насколько организация
может уменьшить величину активов без нанесения ущерба интересам
кредиторов. Чем выше значение коэффициента, тем более устойчивое
финансовое положение организации. Рекомендуемая величина находится в
диапазоне 0,4-0,6, причём выход за рамки указанных границ в любую
сторону полагается нежелательным.
25

Коэффициент финансовой зависимости, определяемый по формуле
Кфз = СК/ЗС.
 Коэффициент финансовой зависимости показывает, какая часть деятельности предприятия
финансируется за счет собственных, а какая — за счет заемных средств. Если величинаКф3
меньше 1 (большая часть имущества предприятия сформирована за счет заемных средств),
это может свидетельствовать об опасности неплатежеспособности и нередко затрудняет
возможность получения кредита. Критической полагается величина 0,7-0,75.
Коэффициент финансовой устойчивости, рассчитываемый по формуле
Кфин.уст =(СК + ДО)/ВБ.
 Данный коэффициент показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых
источников, то есть долю тех источников финансирования, которые предприятие может
использовать в течение длительного времени. При величине Кфин. уст = 0,8 - 0,9 с
положительной тенденцией к росту, финансовое положение организации полагается
устойчивым. Критическим значением полагается величина менее 0,6.
26

 Метод оценки общих затрат. Этот метод иногда называют «методом
миссий» или затратно - коэффициентным методом.
- Круг возможных поставщиков сужают до 3-7 наиболее предпочтительных
вариантов.
Далее каждый из поставщиков рассматривается как допустимый источник
(возможная миссия) снабжения, для которого тщательно рассчитываются все
расходы, связанные с его осуществлением.
Затем из набора миссий выбирается наиболее выгодный вариант по
критерию минимальных затрат и, следовательно, максимальной прибыли.
Метод интересен с точки зрения стоимостной оценки, позволяя определять
«стоимость» выбора поставщика.
Недостаток метода состоит в том, что он требует большого объема
информации и его анализа по каждому поставщику.
27

 Метод категорий предпочтения. В этом случае оценка поставщика зависит от
информации, стекающейся из заинтересованных служб предприятия. Менеджеры
производственного комплекса оценивают технологическую совместимость продукции
поставщика со своим процессом и могут компетентно судить о ее качестве. Специалисты
бухгалтерии высказывают мнение о соответствии или несоответствии сопроводительных
документов, выдаваемых поставщиком. Транспортный сектор логистики выносит своё
заключение касательно предстоящей транспортировки товаров и их таможенной очистки.
Отдел сбыта оценивает продукцию поставщика с точки зрения будущих продаж,
маркетологи «примеривают» товары поставщика к рынкам потенциального сбыта и т. д.
 Метод внутреннего поставщика. Его можно встретить в холдинговых структурах при
решении непростого вопроса: покупаем во внешней среде дёшево или внутри холдинга
дорого? Вообще- то, задачу надо решать путём объективного анализа ситуации, по
результатам которого и принять соответствующее решение. Однако так бывает не всегда -
нередко руководство отторгает лучшее решение и лоббирует выбор в пользу внутреннего
поставщика. В описанной ситуации, анализ, как таковой, вообще не производится,
поскольку априори полагается правильным лозунг: «Поддержим свою структуру!». При
этом методе максимально стараются избежать оттока денег во внешнюю среду.
28

2.2.4. проверка и выбор поставщика

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to 2.2.4. проверка и выбор поставщика

Similar to 2.2.4. проверка и выбор поставщика (20)

More from АНО УЦ Триумф, Владивосток

More from АНО УЦ Триумф, Владивосток (16)

2.2.4. проверка и выбор поставщика