1. УТВЕРЖДЕНО
решением Коллегии
Контрольно-счетной палаты
города Апатиты
(протокол от « 19 » июня 2012 года № 28)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект решения Совета депутатов города Апатиты
«О внесении изменений в решение Совета депутатов города Апатиты от 27.12.2011 № 473
«О городском бюджете на 2012год»(в редакции решения от 28.02.2012 № 505, от
27.03.2012 № 539, от 24.04.2012 № 562)
Заключение на проект решения Совета депутатов города Апатиты «О внесении
изменений в решение Совета депутатов города Апатиты от 27.12.2011 № 473 «О городском
бюджете на 2012 год» (в редакции решения от 28.02.2012 № 505, от 27.03.2012 № 539, от
24.04.2012 № 562)подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, решениями
Совета депутатов города Апатиты от 31.01.2012 года №493 «Об утверждении Положения о
бюджетном процессе в городском округе Апатиты» иот 26.04.2011 года № 290 «Об
утверждении Положения о Контрольно-счетной палате города Апатиты», по материалам,
направленнымГлавой города Апатиты 15 июня 2012 года.
Проект решения Совета депутатов города Апатиты «О внесении изменений в решение
Совета депутатов города Апатиты от 27.12.2011 № 473 «О городском бюджете на 2012 год» (в
редакции решения от 28.02.2012 № 505, от 27.03.2012 № 539, от 24.04.2012 № 562) (далее –
проект решения) внесен Главой администрации города Апатиты Главе города Апатиты
15июня 2012 года (письмо Администрации города Апатиты от 14.06.2012 № 1832-01/12).
Заключение на проект решения подготовлено Контрольно-счетной палатой города
Апатиты (далее – Контрольно-счетная палата) на основе анализа материалов, представленных
с проектом решения.
Проектом решения вносятся изменения в решение Совета депутатов города Апатиты от
27.12.2011 № 473 «О городском бюджете на 2012 год» (в редакции решения от 28.02.2012 №
505, от 27.03.2012 № 539, от 24.04.2012 № 562) (далее – решение о бюджете).
1
2. Сведения об основных характеристиках городского бюджета (доходах, расходах,
дефиците) на 2012 год приведены в приложении № 1 к заключению.
Изменения основных параметров бюджета:
тыс. рублей
Изменения
Решение о бюджете Проект решения
(гр.3 - гр.2)
1 2 3 4
Доходы 1 481 160,3 1 590 555,5 +109 395,2
Расходы 1 605 941,9 1 672 086,1 +66 144,2
Дефицит 124 781,6 81 530,6 -43 251,0
Размер дефицита городского бюджета, предусматриваемый проектом решения,
снизился в сравнении решением о бюджете на 43 251,0 тыс. рублей и составил81 530,6 тыс.
рублей или 10,56% утвержденного общего годового объема доходов городского бюджета без
учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и с учетом разницы между
полученными и погашенными бюджетными кредитами, предоставленными городскому
бюджету другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, что непревышает
ограничения, установленного статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ (с учетом положений
пункта 8 статьи 7 Федерального закона от 9 апреля 2009 года № 58-ФЗ «О внесении
изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации» (в редакции от 30.11.2011 и
отдельными законодательными актами Российской Федерации).
ДОХОДЫ
В проекте решения общий объем доходов предусмотрен в сумме 1 590 555,5 тыс.
рублей, что на 109 395,2 тыс. рублей больше объема доходов, утвержденного решением о
бюджете.
В соответствии с проектом Закона Мурманской области «О внесении изменений в
Закон Мурманской области «Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и
2014 годов»:
- предоставлена субсидия на поддержку муниципальных образований,
осуществляющих эффективное управление муниципальными финансами на сумму 45 207,4
тыс. рублей (код дохода 000 2 02 0299904 0000 151);
2
3. -предоставлена субсидия на подпрограмму «Обеспечение комплексной безопасности
учреждений системы образования Мурманской области» на сумму 16 430,0 тыс. рублей (код
дохода 000 2 02 0299904 0000 151);
- предоставлена субсидия на бюджетные инвестиции в объекты капитального
строительства собственности муниципальных образований в сумме 1 500,0 тыс. рублей (код
дохода 000 2 02 0207704 0000 151);
- предоставлена субсидия на подпрограмму «Обеспечение общественной безопасности
и правопорядка на территории Мурманской области» в сумме 1 160,5 тыс. рублей (код дохода
000 2 02.0299904 0000 151);
- исключена субсидия на долгосрочную целевую программу "Поэтапный переход на
отпуск коммунальных ресурсов (тепловой энергии, горячей и холодной воды, электрической
энергии, газа) потребителям в соответствии с показаниями коллективных (общедомовых)
приборов учета потребления таких ресурсов" на 2009-2016 год в сумме 2 788,6 тыс. рублей
(код дохода 000 2 02 0299904 0000 151);
- уменьшена субсидия на организацию отдыха детей Мурманской области в
оздоровительных учреждениях с дневным пребыванием, организованных на базе
муниципальных учреждений, предоставляемая в рамках ведомственной целевой программы
"Отдых детей Мурманской области" на 2012-2014 годы в сумме 286,7 тыс. рублей (код дохода
000 2 02 0299904 0000 151).
В связи с превышением отдельными видами доходов плановых показателей,
утвержденных в городском бюджете на основании прогнозов главных администраторов
доходов, в целях соблюдения принципа полноты отражения доходов, расходов и источников
финансирования дефицита бюджета на суммы указанного превышения откорректированы
следующие виды доходов (протокол совместного совещания от 04.06.2012):
- увеличен план поступления доходов от перечисления части прибыли, остающейся
после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных
предприятий (далее - МУП), созданных городскими округами на сумму 116,8 тыс. рублей, в
связи с получением прибыли МУП больше планируемой (код дохода 000 1110701404 0000
120);
- принят план поступлений от использования имущества, находящегося в
собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и
автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том
числе казенных) на сумму 4 687,5 тыс. рублей, в связи с перечислением средств за вырубку
зеленых насаждений с учетом компенсационной стоимости, в связи со строительством
спального корпуса АПНИ по адресу ул. Лесная, д.51 (код дохода 000 1110904404 0000 120);
3
4. - принят план поступления доходов от продажи земельных участков, государственная
собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских
округов, на сумму 3 976,3 тыс. рублей, в связи с поступлением в 2012 году заявок и выкупом
земельных участков, в основном, ОАО "Апатит" (код дохода 000 1140601204 0000 430);
- увеличен план поступления доходов от реализации иного имущества, находящегося в
собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и
автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том
числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу, на сумму
39 392,0 тыс. рублей, в связи с продажей магазина "Полюс", ранее не планируемого к продаже
(код дохода 000 1140204304 0000 410).
РАСХОДЫ
В проекте решения общий объем расходов предусмотрен в сумме 1 672 086,1 тыс.
рублей, что на 66 144,2 тыс. рублей, или на 4,12 % больше объема расходов, утвержденного
решением о бюджете, с учетом изменений.
Изменение объемов ассигнований запланировано по функциональной и ведомственной
структуре расходов городского бюджета.
В структуре функциональной классификации расходов городского бюджета:
- увеличены объемы ассигнований по пяти разделам;
- не изменены объемы ассигнований по шести разделам;
- уменьшены объемы ассигнований по одному разделу.
Сравнительный анализ изменения объемов и структуры расходов городского бюджета
по разделам представлен в следующей таблице:
Утверждено Удельный вес в
решением о Предусмотрено Изменения общем объеме
бюджете с проектом расходов
Раздел Наименование
учетом решения, тыс.
гр.4-гр.3, Решение о Проект
изменений, рублей гр.5/гр.3,
тыс. бюджете, решени
тыс. рублей %
рублей % я, %
1 2 3 4 5 6 7 8
Общегосударственные
0100
вопросы 96 593,7 96 905,2 311,5 0,32 6,0 5,8
0200 Национальная оборона 3 722,6 3 722,6 0,0 0,00 0,2 0,2
4
5. Национальная
безопасность и
0300
правоохранительная
деятельность 5 767,7 7 023,6 1 255,9 21,77 0,4 0,4
0400 Национальная экономика 30 625,9 30 625,9 0,0 0,00 1,9 1,8
Жилищно-коммунальное
0500
хозяйство 188 451,8 184 554,7 -3 897,1 -2,07 11,7 11,0
Охрана окружающей
0600
среды 1 648,0 1 648,0 0,0 0,00 0,1 0,1
0700 Образование 1 075 934,9 1 135 897,0 59 962,1 5,57 67,0 67,9
Культура и
0800
кинематография 69 581,0 73 356,2 3 775,2 5,43 4,3 4,4
1000 Социальная политика 76 649,1 76 649,1 0,0 0,00 4,8 4,6
Физическая культура и
1100
спорт 51 421,7 56 158,3 4 736,6 9,21 3,2 3,4
Средства массовой
1200
информации 260,0 260,0 0,0 0,00 0,0 0,0
Обслуживание
1300 государственного и
муниципального долга 5 285,5 5 285,5 0,0 0,00 0,3 0,3
ВСЕГО РАСХОДОВ 1 605 941,90 1 672 086,10 66 144,2 4,12 100,0 100,0
Наибольшее изменение бюджетных обязательств, относительно утвержденных
решением о бюджете, планируется по разделу 0700 «Образование» - увеличение на 59 962,1
тыс. рублей или на 5,57%.
Кроме того, проектом решения предусматривается значительное увеличение
бюджетных ассигнований по разделу 0800 «Культура и кинематография» на 3 775,2 тыс.
рублей, или на 5,43 %, а также по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» на 4 736,6 тыс.
рублей, или на 9,21%
В разрезе ведомственной структуры расходов городского бюджета, предлагаемые
изменения в решение о бюджете характеризуются следующим:
уменьшены бюджетные обязательства по двум ведомствам:
- «002 Управление финансов Администрации города Апатиты Мурманской
области» - на 14,2 тыс. рублей, или на 0,23 %;
- «991 Комитет по управлению имуществом Администрации города Апатиты
Мурманской области» - на 2 685,4 тыс. рублей, или на 1,06 %;
увеличены бюджетные обязательства по четырем ведомствам:
5
6. - «001 Администрация города Апатиты Мурманской области» - на 353,6 тыс.
рублей, или на 0,24%;
- «003 Комитет по физической культуре, спорту и туризму Администрации города
Апатиты Мурманской области» - на 6 877,6 тыс. рублей, или на 13,87 %;
- «006 Управление образования Администрации города Апатиты Мурманской
области» - на 57 839,4 тыс. рублей, или на 5,67%;
- «007 Отдел по культуре и делам молодежи Администрации города Апатиты
Мурманской области» - на 3 773,2 тыс. рублей, или на 3,17 %;
Сравнительный анализ изменения объемов и структуры расходов городского бюджета
по ведомственной структуре расходов представлен в таблице:
Утверждено
решением о Изменения
Предусмотрено
бюджете с
Код главного проектом
Наименование учетом гр.4-гр.3,
распорядителя решения, гр.5/гр.3,
изменений, (тыс.
(тыс. рублей) %
(тыс. рублей)
рублей)
1 2 3 4 5 6
Администрация города Апатиты
001
Мурманской области 146 008,5 146 362,1 353,6 0,24
Управление финансов Администрации
002
города Апатиты Мурманской области 6 246,8 6 232,6 -14,2 -0,23
Комитет по физической культуре,
003 спорту и туризму Администрации
города Апатиты Мурманской области 49 582,2 56 459,8 6 877,6 13,87
004 Совет депутатов города Апатиты 8 591,7 8 591,7 0,0 0,00
Контрольно-счетная палата города
005
Апатиты Мурманской области 4 006,7 4 006,7 0,0 0,00
Управление образования
006 Администрации города Апатиты
Мурманской области 1 019 853,2 1 077 692,6 57 839,4 5,67
Отдел по культуре и делам молодежи
007 Администрации города Апатиты
Мурманской области 118 856,0 122 629,2 3 773,2 3,17
Комитет по управлению имуществом
901 Администрации города Апатиты
Мурманской области
252 796,8 250 111,4 -2 685,4 -1,06
ВСЕГО РАСХОДОВ 1 605 941,9 1 672 086,1 66 144,2 4,12
Долгосрочные (муниципальные) целевые программы
6
7. По 10 долгосрочным (муниципальным) целевым программам (приложение № 2 к
заключению) по состоянию на дату внесения проекта решения в Совет депутатов города
Апатиты объемы расходных обязательств не соответствуют объемам бюджетных
обязательств, предусмотренных проектом решения. Так расходные обязательства,
утвержденные постановлениями Администрации города Апатиты, решениями Совета
депутатов города Апатиты, превышают бюджетные назначения на 59 881,1 тыс. рублей, таким
образом, проектом решения не в полном объеме предусматривается выполнение расходных
обязательств по указанным программам, что не соответствует статьям 15, 65 и 86
Бюджетного кодекса РФ.
Кроме того, долгосрочная целевая программа «Адресная программа по поэтапному
переходу на отпуск коммунальных ресурсов (тепловой энергии, горячей и холодной воды,
электрической энергии) потребителям в соответствии с показателями коллективных
(общедомовых) приборов учета потребления таких ресурсов на 2012-2014 годы» принята
после 01.01.2012 года (постановление Администрации города Апатиты от 25.01.2012 № 89),
что противоречит пункту 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ во взаимосвязи с пунктом 1
статьи 185 Бюджетного кодекса РФ – долгосрочные целевые программы, предлагаемые к
финансированию начиная с очередного финансового года, подлежат утверждению не позднее
одного месяца до дня внесения проекта решения о городском бюджете в Совет депутатов, то
есть до 15.11. 2011 года.
Муниципальная программа.
В приложении № 9 к проекту решения на обеспечение мероприятий по капитальному
ремонту многоквартирных домов за счет средств бюджетов предусмотрено финансирование в
сумме 7 281,6 тыс. рублей.
Постановлением Администрации города Апатиты от 02.03.2012 № 220 утверждена
«Адресная программа города Апатиты № 1 по проведению капитального ремонта
многоквартирных домов на 2012 год» (далее – Программа).
Постановлением Администрации города Апатиты от 19.03.2012 № 248 в Программу
были внесены изменения, исключен многоквартирный дом по адресу город Апатиты, ул.
Космонавтов, дом № 44/65
Согласно паспорту программы объем средств городского бюджета на выполнение
мероприятий Программы утвержден в сумме 6 922,1 тыс. рублей. Отклонение от суммы,
7
8. запланированной в проекте решения на выполнение мероприятий программы, составляет
359,5 тыс. рублей.
Согласно представленных к Проекту решения расчетов, данная сумма составляет 5%
софинансирование Комитета по управлению имуществом, как собственника муниципальных
помещений в многоквартирных домах.
Контрольно-счетная палата предлагает Совету депутатов города Апатиты при
рассмотрении проекта решения учесть данное заключение.
Приложения: на 3-х листах в одном экземпляре.
Аудитор
Контрольно-счетной палаты О.А. Расторопова
Аудитор
Контрольно-счетной палаты Е.С. Бежок
8
