description

1. УТВЕРЖДЕНО
решением Коллегии
Контрольно-счетной палаты
города Апатиты
от 9 декабря 2011 года №6
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект решения Совета депутатов города Апатиты
«О городском бюджете на 2012 год»
Общие положения
Заключение на проект решения Совета депутатов города Апатиты «О городском
бюджете на 2012 год» подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской
Федерации, Федеральным законом «Об общих принципах организации и деятельности
контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных
образований», решениями Совета депутатов города Апатиты «Об утверждении Положения
о бюджетном процессе в городском округе Апатиты» и «Об утверждении Положения о
Контрольно-счетной палате города Апатиты», и иными нормативными правовыми актами
Российской Федерации, Мурманской области, городского округа Апатиты.
При подготовке заключения на проект решения Совета депутатов города Апатиты
«О городском бюджете на 2012 год» Контрольно-счетная палата города Апатиты (далее –
КСП города Апатиты) учитывала необходимость реализации положений,
сформулированных в Бюджетном послании Президента Российской Федерации от
29.06.2011 «О бюджетной политике в 2012-2014 годах» (далее – Бюджетное послание), в
Основных направлениях бюджетной и налоговой политики в Мурманской области на 2012
год и на плановый период 2013 и 2014 годов, утвержденных постановлением
Правительства Мурманской области от 19.07.2011 № 358-ПП (далее – Основные
направления), в Прогнозе социально-экономического развития города Апатиты на 2012 год
и на период до 2014 года (далее – Прогноз социально-экономического развития), а также
проанализировала материалы, представленные с проектом решения и иные материалы,
поступившие в КСП города Апатиты, использовала результаты проведенных контрольных
и экспертно-аналитических мероприятий.
Проект решения Совета депутатов «О городском бюджете на 2012 год» (далее –
проект решения) 14 ноября 2011 года внесен в Совет депутатов Главой администрации
города Апатиты в пределах срока, установленного пунктом 1 статьи 185 Бюджетного
кодекса РФ.
Следует отметить, что статьей 18 Положения о бюджетном процессе в
городском округе Апатиты, утвержденного решением Совета депутатов города
1

2. Апатиты от 27.05.2008 № 428 (далее – Положение о бюджетном процессе),
установлено внесение проекта городского бюджета в Совет депутатов Главой
города, а не местной администрацией, что является нарушением требований части 1
статьи 185 Бюджетного кодекса РФ.
14 ноября 2011 года Советом депутатов зарегистрированы: проект решения,
предварительные итоги социально-экономического развития г.Апатиты за 9 месяцев 2011
года, ожидаемые итоги социально-экономического развития города Апатиты за 2011 год
(пояснительная записка), прогноз социально-экономического развития города Апатиты на
2012 год и на период до 2014 года с пояснительной запиской, среднесрочный финансовый
план городского округа Апатиты на 2012-2014 годы с пояснительной запиской, оценка
ожидаемого исполнения городского бюджета за 2011 год, проект бюджетной сметы на
обеспечение деятельности КСП города Апатиты на 2012 год и материалы к нему (проект
решения и перечисленные материалы переданы Советом депутатов города Апатиты в
КСП города Апатиты 17.11.2011г. в объеме 86 листов).
Пояснительная записка к проекту решения Советом депутатов отдельно не
зарегистрирована, поступила в КСП города Апатиты 17.11.2011г. в виде отдельного
документа в объеме 12 листов.
Глава города Апатиты, руководствуясь статьями 184.2, 185, 265 Бюджетного
кодекса Российской Федерации, частью 3 статьи 18 Положения о бюджетном процессе,
направил Главе администрации города Апатиты запрос от 09.11.2011 № 500/с о
представлении в Совет депутатов одновременно с проектом городского бюджета на 2012
год не позднее 15 ноября текущего года документов и материалов, необходимых для
рассмотрения и утверждения проекта городского бюджета на 2012 год (далее – Иные
документы и материалы).
Иные документы и материалы представлены в Совет депутатов поэтапно, с
нарушением сроков, установленных статьями 184.2, 185 Бюджетного кодекса
Российской Федерации, статьей 18 Положения о бюджетном процессе во
взаимосвязи со сроком, установленным письмом от 09.11.2011 № 500/с (позднее 15
ноября текущего года, не одновременно с проектом бюджета):
- письмом Администрации города Апатиты от 22.11.2011 № 3857-01/11
(зарегистрировано Советом депутатов 22.11.2011 , вх. № 854/с; поступило в КСП города
Апатиты 23.11.2011 – 31 лист);
- письмом Администрации города Апатиты от 24.11.2011 № 4433-01/11
(зарегистрировано Советом депутатов 24.11.2011, вх. № 867/с; поступило в КСП города
Апатиты 24.11.2011 – 10 томов, 1177 листов);
- письмом Администрации города Апатиты от 29.11.2011 № 3961-01/11
(зарегистрировано Советом депутатов 29.11.2011 , вх. № 895/с; поступило в КСП города
Апатиты 30.11.2011 – 41 лист);
2

3. - письмом Администрации города Апатиты от 06.12.2011 № 4071-01/11 «О
представлении протокола» (зарегистрировано Советом депутатов 06.12.2011 , вх. № 936/с;
поступило в КСП города Апатиты 07.12.2011 – 3 листа).
Таким образом, законодательно установленный срок представления Иных
документов и материалов нарушен (представление в Совет депутатов осуществлено
значительно позже установленного срока. Основной объем Иных документов и
материалов представлен на 9-14 дней позже установленного срока).
Проектом решения предусмотрены следующие основные параметры городского
бюджета на 2012 год:
(тыс. рублей)
Решение о
Отклонения
бюджете на Оценка Проект Изменения
(проект на
2011 год (в ожидаемого решения о (проект на
2012 год-
Показатели ред. решения исполнения бюджете на 2012 год к
решение на
от 25.10.2011 за 2011 год, 2012 год, решению на
2011 год),
№403), тыс. тыс. руб. тыс. руб. 2011 год), %
тыс. руб.
руб.
Доходы 1 595 108,9 1 637 126,2 1 405 276,7 -189 832,2 88,1%
Расходы 1 746 765,4 1 746 765,4 1 513 555,9 -233 209,5 86,6%
Верхний предел 604 931,7
муниципального долга 604 931,7 723 630,9 118 699,2 119,6%
в том числе по не не не
муниципальным предусматри- х х
представлена установлен
гарантиям вается
Дефицит* -151 656,5 -109 639,2 -108 279,2 х х
Примечания: * - В Оценке ожидаемого исполнения за 2011 год отражен неверный показатель (дефицит -109 639,3 тыс.
рублей).
Проект городского бюджета на 2012 год разработан сроком на один год (на
очередной финансовый год), что соответствует требованиям статьи 169 Бюджетного
кодекса РФ и статьи 14 Положения о бюджетном процессе.
В соответствии с п.4 статьи 169 Бюджетного кодекса Российской Федерации в
случае, если проект бюджета городского округа составляется и утверждается на очередной
финансовый год, местная администрация городского округа разрабатывает и утверждает
среднесрочный финансовый план городского округа. Среднесрочный финансовый план
городского округа Апатиты на 2012-2014 годы утвержден постановлением Администрации
города Апатиты от 14.11.2011 № 1350.
Динамика основных характеристик бюджета города Апатиты представлена в
таблице:
(тыс. рублей)
Основные Отклоне-
Среднесрочный
характе- Отчет Оценка Проект ния
финансовый план
ристики ожидаемого решения (проект
бюджета исполнения на 2012 на 2012-
города за 2008 за 2009 за 2010 за 2011 год год на 2013 на 2014 Оценка
Апатиты год год год год год за 2011)
3

4. Доходы, всего 1 489 984,7 1 455 930,3 1 527 479,1 1 637 126,2 1 405 276,7 1 440 433,6 1 438 353,7 -231 849,5
Расходы,
1 423 618,5 1 520 369,4 1 474 969,8 1 746 765,4 1 513 555,9 1 513 555,9 1 513 555,9 -233 209,5
всего
Дефицит (-),
66 366,2 -64 439,1 52 509,3 -109 639,2 -108 279,2 -73 122,3 -75 202,2 1 360,0
профицит (+)
Проектом решения предлагается утвердить городской бюджет на 2012 год по
доходам в сумме 1 405 276,7 тыс. рублей и по расходам в сумме 1 513 555,9 тыс. рублей,
что соответственно на 231 849,5 тыс. рублей (или на 14,2%) и на 233 209,5 тыс. рублей
(или на 13,4%) ниже Оценки ожидаемого исполнения за 2011 год.
Обоснования предлагаемого проектом решения снижения доходов и расходов
на 2012 год в сравнении с 2011 годом в материалах к проекту решения,
представленных Администрацией города Апатиты, отсутствуют.
Анализ показателей проекта решения и материалов к нему позволяет сделать
вывод, что основной причиной снижения общего объема доходов и расходов городского
бюджета по проекту решения на 2012 год в сравнении с оценкой ожидаемого исполнения
за 2011 год является отнесение с 01 января 2012 года вопросов организации оказания
медицинской помощи на территории субъекта РФ к полномочиям субъекта РФ и, как
следствие, перевод учреждений здравоохранения и мероприятий в области
здравоохранения на финансовое обеспечение за счет средств областного бюджета.
Выборочный анализ текстовых статей проекта решения показал наличие
следующих нарушений:
● В нарушение пункта 3 статьи 92.1. Бюджетного кодекса РФ, в абзаце втором
пункта 1 проекта решения Совета депутатов города Апатиты «О городском бюджете на
2012 год» определено, что размер дефицита городского бюджета устанавливается в
сумме 108 279,2 тыс. рублей, или 14,96 процента утвержденного общего годового объема
доходов городского бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений
и с учетом разницы между полученными и погашенными бюджетными кредитами,
предоставленными городскому бюджету другими бюджетами бюджетной системы
Российской Федерации.
Согласно пункта 3 статьи 92.1. Бюджетного кодекса РФ «Дефицит местного бюджета
не должен превышать 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов
местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или)
поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений»;
● В пункт 18 проекта решения «О городском бюджете на 2012 год» включено
утверждение объема субсидий в размере 3 240,0 тыс. рублей на содержание
незаселенного муниципального жилья и пустующих муниципальных нежилых помещений, в
то время как субъектом бюджетного планирования представлен расчет расходов по
содержанию пустующего муниципального жилья и пустующих нежилых помещений (в
части расходов на отопление, содержание и ремонт помещений), не являющихся
субсидиями.
4

5. В приложениях № 6, 7 к проекту решения данные расходы отражены по виду
расходов 244 Прочая закупка товаров, работ и услуг для государственных нужд;
● Субсидии в размере 30,0 тыс. рублей на реализацию долгосрочной целевой
программы «Поддержка развития товариществ собственников жилья в городе Апатиты» на
2011-2013 годы (предоставление субсидий на возмещение затрат, связанных с созданием
ТСЖ) в проект решения не включены;
● Одновременно проектом решения (абзац 2 пункта 18) предлагается утвердить
объем субсидий, предоставляемых субъектам малого и среднего предпринимательства
(юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям) в целях возмещения затрат
по договорам на выполнение работ (услуг), необходимых для обеспечения и развития
предпринимательской деятельности в сумме 150,0 тыс. рублей.
В приложениях № 6, 7 к проекту решения по виду расходов 810 данные
расходы не отражены. Расчеты и обоснования расходов не представлены.
В нарушение требований подпункта 2 пункта 2 статьи 23 Положения о
бюджетном процессе в городском округе Апатиты, Администрацией города Апатиты
не представлена в Совет депутатов для утверждения решением о городском
бюджете программа муниципальных гарантий на 2012 год.
В нарушение требований п. 6 статьи 107 Бюджетного кодекса РФ, в проекте
решения не указан верхний предел долга по муниципальным гарантиям.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (статьи 154 и 171) и
Положением о бюджетном процессе в городском округе Апатиты (статья 7) составление
проекта городского бюджета производится Управлением финансов, являющимся
финансовым органом.
Порядок и Методика прогнозирования доходов и планирования бюджетных
ассигнований городского бюджета на 2012 год были утверждены приказом Управления
финансов Администрации города Апатиты от 27.09.2011 № 18 «О разработке проекта
городского бюджета на 2012 год». Изменения в приказ Управления финансов от
27.09.2011 № 18 были внесены приказами от 26.10.2011 № 21, от 28.10.2011 № 23.
В соответствии со статьей 169 Бюджетного кодекса Российской Федерации, проект
местного бюджета составляется в порядке, установленном местной администрацией
муниципального образования, в соответствии с Бюджетным кодексом РФ и
принимаемыми с соблюдением его требований муниципальными правовыми актами
представительного органа муниципального образования.
В нарушение ст. 169 Бюджетного кодекса РФ, статьей 4 Положения о
бюджетном процессе в городском округе Апатиты установлено, что решение о
подготовке проекта городского бюджета на очередной финансовый год не позднее 1
октября текущего года принимает Глава города.
5

6. Постановление о разработке проекта городского бюджета на 2012 год принято
Главой Администрации города Апатиты (от 16.09.2011 № 1023).
Доходы
Проектом решения о городском бюджете на 2012 год предусмотрены доходы в
сумме 1 405 276,7 тыс. рублей. Динамика доходов городского бюджета в 2009-2012 годах
приведена в приложении № 1 , структура доходов городского бюджета в 2009-2012 годах
в приложении № 2 .
Основные показатели, характеризующие доходы городского бюджета:
Первона-
чально Утверж- Оценка Отклонения (проект на
установле- дено на 2011 ожидае- 2012 год - оценка
Исполнено Исполнено Планиру-
но год (в ред. мого ожид. исполн. в 2011г.)
за 2009 год, за 2010год, ется на 2012
решением о решения от исполнения
тыс. руб. тыс. руб. год, тыс. руб.
городском 25.10.2011) городского
бюджете на тыс. руб. бюджета в
2011 год, 2011 году, тыс. руб. % (гр.6/
Наименование тыс. руб. тыс. руб. (гр.6- гр.5) гр.5)
1 2 3 4 5 6 7 8
НАЛОГОВЫЕ И
НЕНАЛОГОВЫЕ
ДОХОДЫ 663 366,50 735 818,50 690 266,10 701 997,00 701 997,00 723 630,90 21 633,90 103,08%
Дотации 211 890,00 281 671,30 118 690,50 131 253,50 173 270,80 98 093,00 -75 177,80 56,61%
Субсидии 161 668,00 158 238,00 394 683,60 322 630,60 322 630,60 128 473,40 -194 157,20 39,82%
Субвенции 417 445,80 351 368,30 394 975,40 424 375,80 424 375,80 454 933,20 30 557,40 107,20%
Иные межбюджетные
трансферты 1 560,00 383,00 145,8 14 852,00 14 852,00 146,2 -14 705,80 0,98%
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ
ПОСТУПЛЕНИЯ 792 563,80 791 660,80 908 495,30 893 111,90 935 129,20 681 645,80 -253 483,40 72,89%
ВСЕГО ДОХОДОВ 1 455 930,30 1 527 479,10 1 598 761,40 1 595 108,90 1 637 126,20 1 405 276,70 -231 849,50 85,84%
Планируемые на 2012 год доходы составят 85,84% от ожидаемых доходов
бюджета в 2011 году.
Налоговые и неналоговые доходы в 2012 году вырастут в сравнении с ожидаемым
исполнением на 21 633,9 тыс. рублей, или на 3,08%.
Безвозмездные поступления снизятся на 253 483,4 тыс. рублей, или на 27,1%.
Согласно Федеральному закону от 29.11.2010 № 313-ФЗ с 01 января 2012 года
решение вопроса организации оказания медицинской помощи на территории субъекта
Российской Федерации в соответствии с территориальной программой государственных
гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи отнесено к
6

7. полномочиям органов государственной власти субъекта РФ по предметам совместного
ведения, осуществляемым данными органами самостоятельно.
С 01.01.2012 учреждения здравоохранения и мероприятия в области
здравоохранения переведены на финансовое обеспечение за счет средств областного
бюджета.
. В пояснительной записке к проекту городского бюджета об этом не упоминается.
Произведено перераспределение доходов, ранее поступавших в местные бюджеты.
Среди них:
- государственная пошлина за государственную регистрацию транспортных средств
и иные юридически значимые действия - в федеральный бюджет.
Планирование поступлений доходов осуществлено на основании Порядка и Методики
планирования доходов городского бюджета на 2012 год, утвержденных приказом
Управления финансов Администрации города Апатиты от 27.09.2011 № 18, в соответствии
с которыми:
базой для расчета налоговых доходов являются отчеты о налоговой базе и
структуре начислений Инспекции ФНС России по городу Апатиты Мурманской
области;
планирование неналоговых доходов городского бюджета осуществляется на
основании прогнозов главных администраторов доходов бюджета, исходя из
данных о поступлении за отчетный год, ожидаемого поступления в текущем году,
динамики поступления и прогнозных сумм поступления неналоговых доходов в
прогнозируемом году;
Управление финансов осуществляет предварительное рассмотрение и уточнение
прогноза поступлений доходов на 2012 год;
прогноз объемов поступлений в городской бюджет по администрируемым
источникам доходов на 2012 год согласовывается Управлением финансов
Администрации города Апатиты с Инспекцией ФНС России по г.Апатиты
Мурманской области и Комитетом по управлению имуществом Администрации
города Апатиты Мурманской области;
на заключительном этапе Управление финансов производит формирование
проекта доходной части городского бюджета на 2012 год.
В представленных материалах отсутствует форма № 4-НМ «О задолженности по
налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской
Федерации», что не дает возможности сделать выводы о включении (либо невключении) в
расчеты поступления доходов задолженности, возможной к взысканию, являющейся
потенциальным резервом увеличения доходов городского бюджета в 2012 году.
Протокол согласования прогноза поступлений на 2012 год в городской бюджет
Управления финансов Администрации города Апатиты и Комитета по управлению
имуществом Администрации города Апатиты от 04.11.2011 № 901 представлен в
7

8. Контрольно – счетную палату 30.11.2011г. (входящий № 42 от 30.11.2011) (далее –
Протокол согласования от 04.11.2011 № 901).
Налоговые и неналоговые доходы
Динамика налоговых и неналоговых доходов городского бюджета в 2009-2012 годах
приведена в таблице:
Первона- Оценка
чально Утверж- ожидае-
дено на Отклонения (проект на
установле- мого Планиру- 2012 год - оценка
Исполнено Исполнено но 2011 год (в исполне- ется на ожид. исполн. в 2011г.)
за 2009 год, за 2010год, решением о ред. ния 2012 год,
тыс. руб. тыс. руб. городском решения от городского тыс. руб.
бюджете на 25.10.2011) бюджета в
тыс. руб.
2011 год, 2011 году, тыс. руб. % (гр.6/
Наименование тыс. руб. тыс. руб. (гр.6- гр.5) гр.5)
1 2 3 4 5 6 7 8
НАЛОГОВЫЕ
ДОХОДЫ 516 980,00 544 746,60 484 810,70 487 610,70 487 610,70 538 992,70 51 382,00 110,5%
НЕНАЛОГОВЫЕ
ДОХОДЫ 146 386,50 191 071,90 205 455,40 214 386,30 214 386,30 184 638,20 -29 748,10 86,1%
НАЛОГОВЫЕ И
НЕНАЛОГОВЫЕ
ДОХОДЫ 663 366,50 735 818,50 690 266,10 701 997,00 701 997,00 723 630,90 21 633,90 103,1%
В процентах к х 110,9 93,8 101,7 100,0 103,1 х х
предыдущему году
Налоговые и неналоговые доходы на 2012 год прогнозируются к поступлению в
бюджет в объеме 723 630,9 тыс. рублей, что на 21 633,9 тыс. рублей или на 3,1% выше
ожидаемого исполнения городского бюджета в 2011 году.
По оценке Министерства финансов Мурманской области, отмеченной в Протоколе
совещания по согласованию основных параметров местного бюджета г. Апатиты на 2012
год от 11.11.2011, параметры бюджета города Апатиты на 2012 год составят:
- по доходам -816 587 тыс. рублей, в том числе по налоговым и неналоговым доходам -
718 494,0 тыс. рублей.
Налоговые доходы
Налоговые доходы предусмотрены проектом решения в размере 538 992,7 тыс.
рублей, что на 51 382,0 тыс. рублей или на 10,5% выше ожидаемого исполнения
городского бюджета в 2011 году.
8

9. Динамика налоговых доходов городского бюджета в 2009-2012 годах приведена в
таблице:
Первона- Отклонения (проект
Утвержден Оценка
чально на 2012 год от
о на 2011 ожидаемого
Исполнено установлено Планирует оценки исполн. в
Исполнено год (в ред. исполнения
за 2009 решением о ся на 2012 2011г.)
Наименование за 2010 год, решения городского
год, тыс. городском год, тыс.
тыс. руб. от бюджета в
руб. бюджете на руб. тыс. руб. % (гр.7/
25.10.2011 2011 году,
2011 год, (гр.7- гр.6) гр.6)
), тыс. руб. тыс. руб.
тыс. руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ,
ДОХОДЫ 385 746,0 408 287,2 388 261,2 388 261,2 388 261,2 418 309,0 30 047,8 107,7%
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ
ДОХОД 56 103,8 59 688,2 34 952,8 34 952,8 34 952,8 36 973,0 2 020,2 105,8%
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО 69 247,8 60 776,4 46 223,3 47 123,3 47 123,3 80 175,7 33 052,4 170,1%
ГОСУДАРСТВЕННАЯ
ПОШЛИНА 5 453,1 15 996,6 15 373,4 17 273,4 17 273,4 3 535,0 -13 738,4 20,5%
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И
ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО
ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ,
СБОРАМ И ИНЫМ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ 429,3 -1,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 х
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 516 980,0 544 746,6 484 810,7 487 610,7 487 610,7 538 992,7 51 382,0 110,5%
Снижение прогнозируемых на 2012 год объемов поступлений государственной
пошлины обусловлено перераспределением в федеральный бюджет государственной
пошлины за регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия,
связанные с изменениями и выдачей регистрационных знаков, приемом
квалификационных экзаменов на получение права на управление транспортными
средствами.
Структура налоговых доходов городского бюджета в 2009-2012 годах:
Первона- Отклонения (проект на
Оценка
чально Утверждено 2012 год от оценки
ожидаемого
установлено на 2011 год исполн. в 2011г.)
Исполнено Исполнено исполнения Планируется
решением о (в ред.
Наименование за 2009 год, за 2010 год, городского на 2012 год,
городском решения от
тыс. руб. тыс. руб. бюджета в тыс. руб. тыс. руб. % (гр.7/
бюджете на 25.10.2011),
2011 году, (гр.7- гр.6) гр.6)
2011 год, тыс. тыс. руб.
тыс. руб.
руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ,
ДОХОДЫ 385 746,0 408 287,2 388 261,2 388 261,2 388 261,2 418 309,0 30 047,8 107,7%
Налог на доходы
физических лиц 385 746,0 408 287,2 388 261,2 388 261,2 388 261,2 418 309,0 30 047,8 107,7%
НАЛОГИ НА
СОВОКУПНЫЙ ДОХОД 56 103,8 59 688,2 34 952,8 34 952,8 34 952,8 36 973,0 2 020,2 105,8%
Единый налог на
вмененный доход для
отдельных видов
деятельности 33 058,2 32 130,3 34 952,8 34 952,8 34 952,8 36 973,0 2 020,2 105,8%
9

10. Налог, взимаемый в
связи с применением
упрощенной системы
налогообложения 23 045,6 27 557,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 х
НАЛОГИ НА
ИМУЩЕСТВО 69 247,8 60 776,4 46 223,3 47 123,3 47 123,3 80 175,7 33 052,4 170,1%
Налог на имущество
физических лиц 4 254,4 3 549,3 150,0 1 050,0 1 050,0 3 729,0 2 679,0 355,1%
Транспортный налог 29 644,1 20 860,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 х
Налог на игорный
бизнес 3 616,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 х
Земельный налог 31 732,6 36 367,0 46 073,3 46 073,3 46 073,3 76 446,7 30 373,4 165,9%
ГОСУДАРСТВЕННАЯ
ПОШЛИНА 5 453,1 15 996,6 15 373,4 17 273,4 17 273,4 3 535,0 -13 738,4 20,5%
Государственная
пошлина по делам,
рассматриваемым в
судах общей
юрисдикции, мировыми
судьями 2 136,9 3 368,1 2 700,0 4 600,0 4 600,0 3 500,0 -1 100,0 76,1%
Государственная
пошлина за
государственную
регистрацию
транспортных средств и
иные юридически
значимые действия,
связанные с
изменениями и выдачей
документов на
транспортные средства,
выдачей
регистрационных
знаков, приемом
квалификационных
экзаменов на получение
права на управление
транспортными
средствами 3 301,2 12 546,0 12 611,9 12 611,9 12 611,9 0,0 -12 611,9 0,0%
Государственная
пошлина за выдачу
разрешения на
установку рекламной
конструкции 15,0 82,5 61,5 61,5 61,5 35,0 -26,5 56,9%
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И
ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО
ОТМЕНЕННЫМ
НАЛОГАМ, СБОРАМ И
ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ
ПЛАТЕЖАМ 429,3 -1,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 х
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 516 980,0 544 746,6 484 810,7 487 610,7 487 610,7 538 992,7 51 382,0 110,5%
Наиболее значительные изменение объема зачисляемых в городской бюджет
налоговых доходов в 2012 году произойдет в связи:
- с передачей на федеральный уровень государственной пошлины за регистрацию
транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и
выдачей регистрационных знаков, приемом квалификационных экзаменов на получение
10

11. права на управление транспортными средствами - потери городского бюджета в 2012 году
по данному виду доходов прогнозируются в сумме 12 611,9 тыс. рублей;
- с принятием решения Совета депутатов города Апатиты от 10.11.2011 № 440 «О
внесении изменений в Положение о местных налогах на территории города Апатиты,
принятое решением Апатитского городского Совета народных депутатов от 27.10.2005 №
510 (с изменениями)» в части увеличения с 01.01.2012 года ставок земельного налога по
отдельным категориям земель и видам разрешенного использования – увеличение
поступления земельного налога прогнозируется в сумме 30 373,4 тыс. рублей.
Протоколом корректировки прогноза поступлений на 2012 в городской бюджет,
администрируемых Инспекцией ФНС по г. Апатиты Мурманской области от 07.11.2011 №
182 отмечено:
- прогноз поступлений налоговых доходов на 2012 год, рассчитанный Управлением
финансов Администрации города Апатиты, составляет 539 562,7 тыс. рублей;
- прогноз поступлений доходов, рассчитанный Инспекцией ФНС по г. Апатиты
Мурманской области составляет 504 416,0 тыс. рублей;
- согласовали к включению в бюджет – 539 562,7 тыс. рублей.
Налоги на прибыль, доходы
В структуру налогов на прибыль, доходы городского бюджета входит налог на
доходы физических лиц:
Первона- Отклонения (проект на
Оценка
чально Утверждено 2012 год от оценки
ожидаемого
Исполнено Исполнено установлено на 2011 год исполн. в 2011г.)
исполнения Планируется
за 2009 за 2010 решением о (в ред.
Наименование городского на 2012 год,
год, тыс. год, тыс. городском решения от
бюджета в тыс. руб. тыс. руб.
руб. руб. бюджете на 25.10.2011), % (гр.7/
2011 году, (гр.7-
2011 год, тыс. руб. гр.6)
тыс. руб. гр.6)
тыс. руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9
НАЛОГИ НА
ПРИБЫЛЬ,
ДОХОДЫ 385 746,0 408 287,2 388 261,2 388 261,2 388 261,2 418 309,0 30 047,8 107,7%
Налог на доходы
физических лиц 385 746,0 408 287,2 388 261,2 388 261,2 388 261,2 418 309,0 30 047,8 107,7%
Поступление налога на доходы физических лиц в 2012 году прогнозируется в сумме
418 309,0 тыс. рублей, что на 30 047,8 тыс. рублей или на 7,7% выше ожидаемого
исполнения за 2011 год.
Планирование поступлений осуществлено на основании Порядка и Методики
планирования доходов городского бюджета на 2012 год, утвержденных приказом
Управления финансов Администрации города Апатиты от 27.09.2011 № 18.
11

12. В пояснительной записке к проекту решения «О городском бюджете на 2012 год»
указано, что при расчете поступления налога на доходы физических лиц в городской
бюджет на 2012 год, учтены прогноз объемов поступлений главного администратора
доходов и рекомендации Министерства финансов Мурманской области, данные при
согласовании проекта городского бюджета на 2012 год.
Протоколом совещания по согласованию основных параметров местного бюджета
г. Апатиты с подведомственной территорией с Министерством финансов Мурманской
области от 11.11.2011, рекомендовано в бюджете на 2012 год увеличить прогнозные
данные по налогу на доходы физических лиц на 10,0 млн. рублей.
В протоколе корректировки прогноза поступлений на 2012 год в городской бюджет,
администрируемых Инспекцией ФНС по г. Апатиты Мурманской области № 182 от
07.11.2011г. (далее – Протокол корректировки № 182 от 07.11.2011) отражено следующее:
- прогноз поступлений налога на доходы физических лиц рассчитан в соответствии с
положениями главы 23 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. Расчет
произведен на основе данных отчетов налоговой службы и составит 408 309,0 тыс.
рублей;
- согласованный прогноз – 418 309,0 тыс. рублей (с учетом рекомендаций
Министерства финансов Мурманской области).
Динамика доходов от уплаты налога на доходы физических лиц, зачисляемого в
городской бюджет, приведена в таблице:
Оценка
ожидаемого
Исполнено за Исполнено за исполнения
Планируется на 2012
Показатели 2009 год, тыс. 2010 год, тыс. городского
год, тыс. руб.
руб. руб. бюджета в
2011 году, тыс.
руб.
Объем поступлений,
385 746,0 408 287,20 388 261,20 418 309,0
1. рублей
к предыдущему году,
процентов 78,4 105,8 95,1 107,7
В соответствии с Прогнозом социально-экономического развития
Численность занятых в
2 экономике, тыс. человек 28,2 27,3 26,6 26,6
к предыдущему году,
процентов 100,0 96,8 97,4 100,0
Оплата труда населения,
3. тыс. рублей 8 155,4 8 583,1 9 129,1 9 895,2
к предыдущему году,
процентов 112,7 105,2 106,4 108,4
Расчеты прогноза объемов поступлений налога на доходы физических лиц на 2012
год не представлены.
Налоги на совокупный доход
12

13. Налоги на совокупный доход на 2012 год прогнозируются к поступлению в объеме
36 973,0 тыс. рублей, что на 2 020,2 тыс. рублей или 5,8% выше ожидаемого исполнения
городского бюджета в 2011 году.
Сведения о динамике поступления налогов на совокупный доход представлены в
таблице:
Первона-
Оценка Отклонения (проект на
чально Утверждено
ожидаемого 2012 год от оценки
Исполнено Исполнено установлено на 2011 год
исполнения Планируется исполн. в 2011г.)
за 2009 за 2010 решением о (в ред.
Наименование городского на 2012 год,
год, тыс. год, тыс. городском решения от
бюджета в тыс. руб.
руб. руб. бюджете на 25.10.2011), тыс. руб. % (гр.7/
2011 году,
2011 год, тыс. руб. (гр.7- гр.6) гр.6)
тыс. руб.
тыс. руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9
НАЛОГИ НА
СОВОКУПНЫЙ
ДОХОД 56 103,8 59 688,2 34 952,8 34 952,8 34 952,8 36 973,0 2 020,2 105,8%
Единый налог на
вмененный доход
для отдельных видов
деятельности 33 058,2 32 130,3 34 952,8 34 952,8 34 952,8 36 973,0 2 020,2 105,8%
Налог, взимаемый в
связи с
применением
упрощенной
системы
налогообложения 23 045,6 27 557,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 х
Планирование поступлений ЕНВД осуществлено на основании Порядка и
Методики планирования доходов городского бюджета на 2012 год, утвержденных приказом
Управления финансов Администрации города Апатиты от 27.09.2011 № 18.
Расчет прогноза объемов поступлений в бюджет города Апатиты на 2012 год
Единого налога на вмененный доход в материалах к проекту городского бюджета на 2012
год не представлен.
Согласно прогноза объемов поступлений в бюджет города Апатиты на 2012-2014
годы Инспекции ФНС по г. Апатиты Мурманской области (письмо ИФНС по г. Апатиты
Мурманской области от 25.10.2011 № 02-16/06666), объем поступлений ЕНВД составит на
2012 год 36 973,0 тыс. рублей.
Протоколом корректировки от 07.11.2011 № 182 согласован объем поступлений
ЕНВД в сумме 36 973,0 тыс. рублей.
Налоги на имущество
Налоги на имущество на 2012 год прогнозируются в объеме 80 175,7 тыс.
рублей, что на 33 052,4 тыс. рублей или на 70,0% выше ожидаемого исполнения
городского бюджета в 2011 году.
13

14. Сведения о динамике поступления налогов на имущество представлены в
таблице:
Первона- Отклонения (проект на
Оценка
чально Утверждено 2012 год от оценки
ожидаемого
Исполнено Исполнено установлено на 2011 год исполн. в 2011г.)
исполнения Планируется
за 2009 за 2010 решением о (в ред.
Наименование городского на 2012 год,
год, тыс. год, тыс. городском решения от
бюджета в тыс. руб. тыс. руб.
руб. руб. бюджете на 25.10.2011), % (гр.7/
2011 году, (гр.7-
2011 год, тыс. руб. гр.6)
тыс. руб. гр.6)
тыс. руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9
НАЛОГИ НА
ИМУЩЕСТВО 69 247,8 60 776,4 46 223,3 47 123,3 47 123,3 80 175,7 33 052,4 170,1%
Налог на имущество
физических лиц 4 254,4 3 549,3 150,0 1 050,0 1 050,0 3 729,0 2 679,0 355,1%
Транспортный налог 29 644,1 20 860,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 х
Налог на игорный
бизнес 3 616,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 х
Земельный налог 31 732,6 36 367,0 46 073,3 46 073,3 46 073,3 76 446,7 30 373,4 165,9%
Налог на имущество физических лиц:
Поступление налога на имущество физических лиц прогнозируется в сумме
3 729,0 тыс. рублей, что на 2 679,0 тыс. рублей или в 3,6 раза выше ожидаемого
исполнения городского бюджета за 2011 год. Значительный рост прогнозируемых доходов
объясняется тем, что Федеральным законом от 27.07.2010 № 229-ФЗ внесены изменения в
Закон Российской Федерации от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество
физических лиц», устанавливающие срок уплаты налога не позднее 1 ноября года,
следующего за годом, за который начислен налог.
Планирование поступлений налога на имущество физических лиц осуществлено
на основании Порядка и Методики планирования доходов городского бюджета на 2012 год,
утвержденных приказом Управления финансов Администрации города Апатиты от
27.09.2011 № 18.
Прогноз поступления налога на имущество физических лиц на 2012 год,
рассчитанный Управлением финансов Администрации города Апатиты, поступление
налога в бюджет города Апатиты составит 3 728,5 тыс. рублей.
Согласно прогноза объемов поступлений в бюджет города Апатиты на 2012-2014
годы Инспекции ФНС по г. Апатиты Мурманской области (письмо ИФНС по г. Апатиты
Мурманской области от 25.10.2011 № 02-16/06666), объем поступлений налога на
имущество физических лиц составит на 2012 год 3 729,0 тыс. рублей.
Протоколом корректировки от 07.11.2011 № 182 согласован объем поступления
налога на имущество физических лиц в сумме 3 729,0 тыс. рублей.
14

15. Расчеты прогноза поступления налога на имущество физических лиц не
представлены.
Земельный налог
Поступление земельного налога прогнозируется в сумме 76 446,7 тыс. рублей,
что на 30 373,4 тыс. рублей или в 1,7 раза выше ожидаемого исполнения городского
бюджета за 2011 год.
Планирование поступлений земельного налога осуществлено на основании
Порядка и Методики планирования доходов городского бюджета на 2012 год,
утвержденных приказом Управления финансов Администрации города Апатиты от
27.09.2011 № 18.
В период формирования проекта городского бюджета Советом депутатов города
Апатиты было принято решение от 10.11.2011 № 440 «О внесении изменений в Положение
о местных налогах на территории города Апатиты, принятое решением Апатитского
городского Совета народных депутатов от 27.10.2005 № 510 (с изменениями)», которым
были увеличены ставки земельного налога по следующим позициям:
№ Категория земель и виды разрешенного Налоговая ставка (в Налоговая ставка
пункта в использования % от налоговой (в % от налоговой
решении базы) базы) на 2012 год
В 2011 году
2.9. Земли, предоставленные под объекты
промышленности, энергетики, связи,
телевидения, радиовещания,
транспорта, типографии, 0,8 1,5
производственные мастерские,
автодромы, интернет-кафе, склады,
предприятия автосервиса, платные
автостоянки
2.14. Земли, предоставленные научным
организациям Российской академии
наук под здания и сооружения, 0,6 0,9
используемые ими в целях научной
(научно-исследовательской)
деятельности
Учитывая изменение ставок земельного налога, Комитетом по управлению
имуществом Администрации города Апатиты был составлен документ «Анализ ставок
земельного налога на 2012 год».
Согласно данному документу, расчетная сумма земельного налога на 2012 год (с
учетом увеличения ставок) составит 76 446,7 тыс. рублей. Данная сумма была учтена в
проекте бюджета.
Согласно прогноза объемов поступлений в бюджет города Апатиты на 2012-2014
годы Инспекции ФНС по г. Апатиты Мурманской области (письмо ИФНС по г. Апатиты
15

16. Мурманской области от 25.10.2011 № 02-16/06666), объем поступлений земельного налога
составит на 2012 год 51 300,0 тыс. рублей.
Протоколом корректировки от 017.11.2011 № 182 согласован прогноз объема
поступлений земельного налога на 2012 год в сумме 76 446,7 тыс. рублей.
Государственная пошлина
Государственная пошлина на 2012 год прогнозируется к поступлению в объеме
3 535,0 тыс. рублей, что на 13 738,4 тыс. рублей или в 3,9 раза ниже ожидаемого
исполнения городского бюджета в 2011 году:
Первона- Оценка Отклонения (проект на
Утвержден
чально ожидаемог 2012 год от оценки
о на 2011
Исполнен установлено о Планируетс исполн. в 2011г.)
Исполнено год (в ред.
о за 2009 решением о исполнения я на 2012
Наименование за 2010 год, решения
год, тыс. городском городского год, тыс.
тыс. руб. от тыс. руб. % (гр.7/
руб. бюджете на бюджета в руб.
25.10.2011) (гр.7- гр.6) гр.6)
2011 год, 2011 году,
, тыс. руб.
тыс. руб. тыс. руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9
ГОСУДАРСТВЕННАЯ
ПОШЛИНА 5 453,1 15 996,6 15 373,4 17 273,4 17 273,4 3 535,0 -13 738,4 20,5%
Государственная
пошлина по делам,
рассматриваемым в
судах общей
юрисдикции,
мировыми судьями 2 136,9 3 368,1 2 700,0 4 600,0 4 600,0 3 500,0 -1 100,0 76,1%
Государственная
пошлина за
государственную
регистрацию
транспортных средств
и иные юридически
значимые действия,
связанные с
изменениями и
выдачей документов
на транспортные
средства, выдачей
регистрационных
знаков, приемом
квалификационных
экзаменов на
получение права на
управление
транспортными
средствами 3 301,2 12 546,0 12 611,9 12 611,9 12 611,9 0,0 -12 611,9 0,0%
Государственная
пошлина за выдачу
разрешения на
установку рекламной
конструкции 15,0 82,5 61,5 61,5 61,5 35,0 -26,5 56,9%
16

17. Согласно «Основным направлениям бюджетной политики на 2012 год и плановый
период 2013 и 2014 годов», утвержденных Министерством Финансов РФ, в рамках
перевода с 2012 года финансового обеспечения полиции на федеральный уровень,
планируется:
-передать в федеральный бюджет часть доходных источников, администрируемых
федеральными органами исполнительной власти (государственную пошлину за
регистрацию транспортных средств и штрафов за административные правонарушения в
сфере дорожного движения). В 2011 году госпошлина зачислялась в городской бюджет по
нормативу 100%, поступление указанного государственной пошлины в городской бюджет
в 2012 году не предусмотрено.
Поступление государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах
общей юрисдикции, мировыми судьями Управлением финансов Администрации города
Апатиты на 2012 год прогнозируется в сумме 3 500,0 тыс. рублей.
Согласно прогноза объемов поступлений в бюджет города Апатиты на 2012-2014
годы Инспекцией ФНС по г. Апатиты Мурманской области (письмо ИФНС по г. Апатиты
Мурманской области от 25.10.2011 № 02-16/06666), объем поступления государственной
пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями в
сумме 3 500,0 тыс. рублей.
Протоколом корректировки от 07.11.2011 № 182 согласован объем поступления
государственной пошлины в размере 3 500,0 тыс. рублей.
Расчеты прогноза поступления госпошлины не представлены.
Неналоговые доходы
Неналоговые доходы предусмотрены проектом бюджета в размере 184 638,2 тыс.
рублей, что на 29 748,1 тыс. рублей или на 13,9% ниже ожидаемого исполнения городского
бюджета в 2011 году.
Динамика неналоговых доходов городского бюджета в 2009-2012 годах приведена
в таблице:
17

18. Отклонения (проект на
Первона- 2012 год от оценки
Оценка исполн. в 2011г.)
чально Утверждено
ожидаемого
Исполнено Исполнено установлено на 2011 год
исполнения Планируется
за 2009 за 2010 решением о (в ред.
Наименование городского на 2012 год,
год, тыс. год, тыс. городском решения от
бюджета в тыс. руб. тыс. руб. % (гр.7/
руб. руб. бюджете на 25.10.2011),
2011 году, (гр.7- гр.6) гр.6)
2011 год, тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9
ДОХОДЫ ОТ
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ИМУЩЕСТВА,
НАХОДЯЩЕГОСЯ В
ГОСУДАРСТВЕННОЙ И
МУНИЦИПАЛЬНОЙ
СОБСТВЕННОСТИ 110 547,2 108 214,1 154 843,4 154 958,1 154 958,1 123 927,8 -31 030,3 80,0%
ПЛАТЕЖИ ПРИ
ПОЛЬЗОВАНИИ
ПРИРОДНЫМИ
РЕСУРСАМИ 21 651,1 17 107,5 16 288,6 21 001,8 21 001,8 19 570,7 -1 431,1 93,2%
ДОХОДЫ ОТ
ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ
УСЛУГ И
КОМПЕНСАЦИИ
ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА 769,3 1 473,6 1,7 2 565,0 2 565,0 373,2 -2 191,8 14,5%
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ
МАТЕРИАЛЬНЫХ И
НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ
АКТИВОВ 4 429,6 55 465,2 23 464,7 24 854,4 24 854,4 37 716,8 12 862,4 151,8%
ШТРАФЫ,САНКЦИИ,
ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА 9 715,3 9 741,1 10 857,0 11 007,0 11 007,0 3 049,7 -7 957,3 27,7%
ПРОЧИЕ
НЕНАЛОГОВЫЕ
ДОХОДЫ 187,9 -49,4 х х х х 0,0 х
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ
СУБСИДИЙ,
СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ
МЕЖБЮДЖЕТНЫХ
ТРАНСФЕРТОВ,
ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ
НАЗНАЧЕНИЕ,
ПРОШЛЫХ ЛЕТ -913,9 -880,2 х х х х 0,0 х
НЕНАЛОГОВЫЕ
ДОХОДЫ 146 386,5 191 071,9 205 455,4 214 386,3 214 386,3 184 638,2 -29 748,1 86,1%
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и
муниципальной собственности
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и
муниципальной собственности, прогнозируются на 2012 год в размере 123 927,8 тыс.
рублей, что на 31 030,3 тыс. рублей или на 20% ниже оценки ожидаемого исполнения
городского бюджета в 2011 году.
18

19. Динамика доходов от использования имущества, находящегося в государственной
и муниципальной собственности, поступающих в городской бюджет в 2009-2012 годах
приведена в таблице:
Оценка Отклонения (проект
Первона- Утвержде ожидаемо на 2012 год от
чально но на го оценки исполн. в
установлен 2011 год исполнен 2011г.)
Исполнен Планируе
Исполнено о (в ред. ия
о за 2010 тся на
Наименование за 2009 год, решением решения городског
год, тыс. 2012 год,
тыс. руб. о городском от о тыс. руб.
руб. тыс. руб. % (гр.7/
бюджете на 25.10.201 бюджета (гр.7-
гр.6)
2011 год, 1), тыс. в 2011 гр.6)
тыс. руб. руб. году, тыс.
руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9
ДОХОДЫ ОТ
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ИМУЩЕСТВА,
НАХОДЯЩЕГОСЯ В
ГОСУДАРСТВЕННОЙ И
МУНИЦИПАЛЬНОЙ
СОБСТВЕННОСТИ 110 547,2 108 214,1 154 843,4 154 958,1 154 958,1 123 927,8 -31 030,3 80,0%
Доходы в виде прибыли,
приходящейся на доли в
уставных (складочных)
капиталах хозяйственных
товариществ и обществ,
или дивидендов по
акциям, принадлежащим
городским округам 8,6 0,4 0,4 0,4 0,4 0,0 -0,4 0,0%
Доходы, получаемые в
виде арендной платы за
земельные участки,
государственная
собственность на которые
не разграничена и
которые расположены в
границах городских
округов, а также средства
от продажи права на
заключение договоров
аренды указанных
земельных участков 88 260,9 76 724,0 111 925,7 111 925,7 111 925,7 93 261,2 -18 664,5 83,3%
Доходы от сдачи в аренду
имущества, находящегося
в оперативном
управлении органов
управления городских
округов и созданных ими
учреждений (за
исключением имущества
муниципальных
автономных учреждений) 19 887,7 26 616,8 41 615,9 41 615,9 41 615,9 30 224,6 -11 391,3 72,6%
Прочие поступления от
использования
имущества, находящегося
в собственности городских
округов (за исключением
имущества
муниципальных
автономных учреждений,
а также имущества
муниципальных
унитарных предприятий, в
том числе казенных) 1 000,2 2 836,7 0,0 29,7 29,7 0,0 -29,7 0,0%
Доходы от перечисления
части прибыли,
остающейся после уплаты
налогов и иных 1 389,8 2 036,2 1 301,4 1 386,4 1 386,4 442,0 -944,4 31,9%
19

20. обязательных платежей
муниципальных
унитарных предприятий,
созданных городскими
округами
Итоги согласования прогноза поступлений на 2012 год в городской бюджет
Управления финансов Администрации г.Апатиты и Комитета по управлению имуществом
Администрации г. Апатиты отражены в Протоколе согласования от 04.11.2011 № 901.
Протоколом согласования от 04.11.2011 № 901 отражено следующее:
- при прогнозировании доходов использованы данные поступлений главного
администратора доходов – Комитета по управлению имуществом города Апатиты, данные
о поступлении доходов в отчетном финансовом году, информация об ожидаемых
поступлениях доходов в текущем финансовом году;
▪ по доходам в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных
(складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или
дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам:
- поступление данного вида доходов на 2012 год не планируется, в проекте решения
о городском бюджете на 2012 год данный вид доходов также не планируется, в 2011 году
данного вида дохода прогнозируется в сумме 0,4 тыс. рублей;
▪ по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки,
государственная собственность на которые не разграничена и которые
расположены в границах городских округов, а также средствам от продажи права
на заключение договоров аренды указанных земельных участков:
Протоколом согласования от 04.11.2011 № 901 отражено следующее:
- расчет доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки,
произведен на основании договоров аренды земельных участков. В расчетах учтено
изменение ставок в соответствии с решением Совета депутатов города Апатиты от
10.11.2011 № 440 «О внесении изменений в Положение о местных налогах на территории
города Апатиты, принятое решением Апатитского городского Совета народных депутатов
от 27.10.2005 № 510 (с изменениями).
- прогноз КУИ – 93 259,36 тыс. рублей, в проекте решения о городском бюджете
предусмотрены поступления в городской бюджет в сумме 93 261,2 тыс. рублей, что на
18 664,5 тыс. рублей или на 16,7% ниже оценки ожидаемого исполнения городского
бюджета в 2011 году.
Протоколом согласования от 04.11.2011 № 901 отражено:
- сокращение поступлений доходов по сравнению с ожидаемым поступлением
доходов за 2011 год обусловлено продажей земельных участков.
Далее в Протоколе согласования от 04.11.2011 № 901 отмечено:
20