2018-04-11 (05) Ditjen Perbendaharaan - RPD Harian DAK Fisik dan Dana Desa

1. › Subdit Optimalisasi Kas, April 2018
Rencana Penarikan Dana Harian
Dana Desa dan DAK Fisik dalam
Perencanaan Kas Pemerintah Pusat
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
DIREKTORAT PENGELOLAAN KAS NEGARA

2. Dasar Hukum
› Undang-Undang No.1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan
Negara;
› Peraturan Pemerintah No.39 tahun 2007 tentang Pengelolaan
Uang Negara/Daerah;
› Peraturan Pemerintah No.45 tahun 2013 tentang Tata cara
Pelaksanaan APBN;
› PMK No. 197/PMK.05/2017 tentang Rencana Penarikan Dana,
Rencana Penerimaan Dana, dan Perencanaan Kas.

3. Perencanaan Kas
Pemerintah Pusat

4. Tujuan
Mengambil tindakan yang
efektif dan efisien bagi
BUN/Kuasa BUN dalam
rangka mengoptimalkan
kelebihan kas atau
menutupi kekurangan kas.
Memberikan informasi posisi
kas sebagai alat pengambilan
keputusan bagi BUN/ Kuasa
BUN dalam rangka
Pengelolaan likuiditas;

5. Jenis Laporan
PERENCANAAN
KAS HARIAN
DALAM RUPIAH
PERENCANAAN
KAS HARIAN
DALAM VALAS
PERENCANAAN
KAS BULANAN
DALAM RUPIAH

6. Struktur Laporan
SALDO
AWAL KAS
 Rekn. K U N
 Rekn. Penempatan
 Rekn. S A L
PROYEKSI
PENERIMAAN
 Pajak
 Bea dan Cukai
 PNBP
 Hibah
 SBN
 Pembiayaan
Lainnya
PROYEKSI
PENGELUARAN
 Belanja Pemerintah
Pusat
(Barang, Modal , Bunga,
Subsidi, Hibah, Sosial,
Lainnya)
 Transfer Daerah
(DBH, DAU, DAK Fisik,
DAK Non Fisik, DID,
Otsus, DIY, Dana Desa)
 Pokok SBN, Pokok
Pinjaman
 P M N
PROYEKSI
SALDO AKHIR KAS
Harus memenuhi :
 Target Cash
Balance
 Cash Buffer

7. Sumber Data
PROYEKSI
PENERIMAAN &
PENGELUARAN
ES 1 KEMENKEU
RPD & RENCANA
PENERIMAAN
TK. NASIONAL
RPD HARIAN
TINGKAT KPPN HISTORICAL
DATA
PERENCANAAN KAS PEMERINTAH
PUSAT

8. Selisih
tertinggi
Rp 2,3 triliun
bulan April
Penyaluran pada semester I
berdasarkan rekomendasi yang
diterbitkan DJPK.
Proyeksi bulanan DAK Fisik
disampaikan oleh Dit.PA selaku
Koord KPA Penyalur.
Proyeksi harian berdasarkan
RPD Harian yang disampaikan
KPPN.
Pemberian dispensasi untuk
penyaluran DAK Fisik tahun 2017
masih tinggi.

9. Selisih
tertinggi
Rp 19,4 triliun
bulan April
Penyaluran pada semester I
berdasarkan rekomendasi yang
diterbitkan DJPK.
Proyeksi bulanan Dana Desa
disampaikan oleh Dit.PA selaku
Koord KPA Penyalur.
Proyeksi harian berdasarkan
RPD Harian yang disampaikan
KPPN.
Pemberian dispensasi untuk
penyaluran Dana Desa
tahun 2017 masih tinggi.

10. Triwulan I
DAK Fisik realisasi
sangat rendah
Secara target bulanan Dit. PKN
telah mengalokasi dana untuk
rencana penyaluran DAK Fisik,
namun realisasinya masih sangat
rendah.
Triwulan I
Dana Desa realisasi
cukup baik
Dit. PKN mendukung penyaluran
Dana Desa tahap I yang
dilaksanakan dalam rangka cash
for work, dengan tetap menjaga
stabilisasi likuiditas pemerintah.

11. Mekanisme Penyusunan
RPD HARIAN
DAK Fisik dan Dana Desa

12. PMK Nomor 197/PMK.05/2017
Prinsip Perubahan
Penyederhanaan klasifikasi
transaksi besar untuk semua tipe
KPPN;
Penyusunan dan penyampaian RPD
Harian yang efektif & efesien;
SPM Tanpa RPD Harian sebagai
RPD Harian satker;
Optimalisasi pemanfaatan
teknologi informasi.
> 1 Triliun
> 500 Miliar dan ≤ 1 Triliun
≥ 1 Miliar dan ≤ 500 Miliar
TransaksiNilai
Penundaan pencairan SP2D
Penyusunan dan penetapan
RPD Harian oleh KPA
Penggunaan Aplikasi dalam
penyusunan & penyampaian
RPD Harian
Integrasi informasi dengan
RPD Harian dari Dit. PA
Penguatan hubungan pelaksanaan
program dan kegiatan dengan
pengelolaan kas
Kendali atas transaksi besar BA BUN
Penguatan koordinasi antara Unit Es I
Kemenkeu dengan Satker dibawahnya

13. Jenis Transaksi Besar
Transaksi A
15 HK sebelum
pengajuan SPM
Lebih dari
Rp 1 triliun
10 HK sebelum
pengajuan SPM
Transaksi B
10 HK sebelum
pengajuan SPM
Lebih dari
Rp 500 miliar s.d
Rp 1 triliun
5 HK sebelum
pengajuan SPM
Transaksi C
10 HK sebelum
pengajuan SPM
Lebih dari
Rp 1 miliar s.d
Rp 500 miliar
-
Jenis Nilai Penyampaian Pemutakhiran

14. Penyampaian RPD
Harian sebelum
pengajuan SPM (5,10,
15 hk)
Proses (konversi)
RPD
Pengajuan SPM
Verifikasi SPM
Verifikasi RPD
Diterima/
Terbit SP2D *
Ditolak
Kompilasi RPD harian dan
penyiapan dana
Satker KPPN Dit. PKN
Penerima dana/
Penerima manfaat
1
2
3
4
6
7
5
*) SP2D diterbitkan dengan penanggalan pencairan SP2D sesuai dengan tanggal RPD Harian
Pengajuan SPM dengan RPD Harian

15. Pengajuan SPM dengan Dispensasi RPD Harian
Pengajuan SPM dilampiri surat
permohonan dispensasi
Entri surat dispensasi*
Verifikasi SPM
Terbit SP2D**
Dispensasi
Kepala KPPN
Penyiapan dana
Diterima
Ditolak
Satker KPPN Dit. PKN
Penerima dana/
Penerima manfaat
1
2
3
4
6
7
5
*) Front Office meng-entri surat pemberian dispensasi dari Kepala KPPN pada aplikasi Konversi
**) SP2D diterbitkan dengan penanggalan pencairan SP2D sesuai permintaan pada dispensasi

16. Pengajuan SPM
tanpa RPD Harian
dilampiri Surat
Pernyataan dari KPA
Validasi SPM
dan seterusnya
Diterima/Terbit SP2D
yang dicairkan 5,10, 15
HK ke depan
Ditolak
Kompilasi RPD harian
dan penyiapan dana
Satker KPPN Dit. PKN
Penerima dana/
Penerima manfaat
Proses* Konversi akan
men-generate ADK
RPD 5, 10, 15 HK
ke depan
1 2
3
4
5
*) Front Office meng-entri surat pernyataan dari KPA pada aplikasi Konversi
**) SP2D diterbitkan dengan penanggalan pencairan SP2D sesuai tanggal jatuh tempo yang terdapat pada Daftar
Tagihan Disetujui di user staf bank
Pengajuan SPM tanpa RPD Harian

17. DAK Fisik & Dana Desa
Adalah rencana penarikan dana harian dari satker KPPN
selaku KPA Penyalur DD dan DAK Fisik yang memuat
informasi tanggal penarikan dana, jenis belanja, dan nilai
atas rencana pengajuan SPM DD dan DAK Fisik ke KPPN
selaku Kuasa BUN Daerah.
RPDHarian

18. Penyusunan RPD Harian
DAK Fisik dan Dana Desa
menggunakan Aplikasi
SAKTI.

19. Appr Angg (KPA)
Val Angg
Opr Angg
RPD
BULANAN
PPK Validasi
Opr RPD
Harian
RPD
HARIAN
23 Maret
2018
Tgl 23 Maret 2018
RPD Harian
Tgl 2 April 2018
akun 52, Rp2M
Tgl 6 April 2018
Akun 53, Rp1T
Tgl 26 Maret 2018
RUH SPP dg pilih pd daftar
tabel RPD Harian
Misal utk 2 April 2018 akun
52, Rp2M maka akan
mengurangi RPD Harian tgl
2 April 2018
Cetak SPP 26 Maret 2018
1
3
24,25,30,31,1 Hari Libur
Jatuh Tempo 5 hari kerja
2
Opr SPP PPK Validasi SPP PPSPM Appr SPMOpr SPM
Validasi,
Create
ADK SPP
26 Maret
2018
Tgl SPM
27 Maret
2018
4 5
Kirim ADK SPM
28 Maret 2018
Jatuh Tempo pada
SPM 2 April 2018
Jika ADK SPM Di
buat setelah tanggal
Jatuh Tempo, ADK
tidak bisa ter-create.
Pengajuan SPM dengan RPD Harian
6
Modul Pembayaran
KPPN
2 April 2018
Jatuh Tempo
Pencairan SP2D
sesuai RPD
tanggal
Tgl 2 April 2018
Hardcopy SPM
ke KPPN tanggal
2 April 2018
KONVERTER
7

20. Appr Angg (KPA)
Val Angg
Opr Angg
RPD
BULANAN
PPK Validasi
Opr RPD
Harian
RPD
HARIAN
23 Maret
2018
Tgl 23 Maret 2018
RPD Harian
Tgl 2 April 2018
akun 52, Rp2M
Tgl 6 April 2018
Akun 53, Rp1T
Tgl 26 Maret 2018
RUH SPP dg pilih pd daftar
tabel RPD Harian
Misal utk 2 April 2018 akun
52, Rp2M maka akan
mengurangi RPD Harian tgl
2 April 2018
Cetak SPP 26 Maret 2018
1
3
24,25,30,31,1 Hari Libur
Jatuh Tempo 5 hari kerja
2
Opr SPP PPK Validasi SPP PPSPM Appr SPMOpr SPM
Validasi,
Create
ADK SPP
26 Maret
2018
Tgl SPM
27 Maret
2018
4 5
Kirim ADK SPM
28 Maret 2018
Jatuh Tempo pada
SPM 2 April 2018
Jika ADK SPM Di
buat setelah tanggal
Jatuh Tempo, ADK
tidak bisa ter-create.
Pengajuan SPM (dipercepat ) dengan RPD Harian
6
Modul Pembayaran
KPPN
28 Maret 2018
Jatuh Tempo
Pencairan SP2D
sesuai RPD
tanggal
Tgl 2 April 2018
Hardcopy SPM
ke KPPN tanggal
28 Maret 2018
KONVERTER
7
Dilampirkan Surat Pernyataan
bersedia dilakukan
penundaan dari KPA

21. Hardcopy SPM
ke KPPN tanggal
28 Maret 2018
Dilampirkan Surat Dispensasi dari Kepala
KPPN untuk dicairkan sp2d tgl 28 Maret
2018. Portal Konverter dapat di akses oleh
seksi MSKI. Diusahakan tanggal jatuh
tempo sesuai tanggal dispensasi. Informasi
Jatuh Tempo Link dengan ADK SPM nya
Appr Angg (KPA)
Val Angg
Opr Angg
RPD
BULANAN
PPK Validasi
Opr RPD
Harian
RPD
HARIAN
23 Maret
2018
Tgl 23 Maret 2018
RPD Harian
Tgl 2 April 2018
akun 52, Rp2M
Tgl 6 April 2018
Akun 53, Rp1T
Tgl 26 Maret 2018
RUH SPP dg pilih pd daftar
tabel RPD Harian
Misal utk 2 April 2018 akun
52, Rp2M maka akan
mengurangi RPD Harian tgl
2 April 2018
Cetak SPP 26 Maret 2018
1
3
24,25,30,31,1 Hari Libur
Jatuh Tempo 5 hari kerja
2
Opr SPP PPK Validasi SPP PPSPM Appr SPMOpr SPM
Validasi,
Create
ADK SPP
26 Maret
2018
Tgl SPM
27 Maret
2018
4 5
Kirim ADK SPM
28 Maret 2018
Jatuh Tempo pada
SPM 2 April 2018
Jika ADK SPM Di
buat setelah tanggal
Jatuh Tempo, ADK
tidak bisa ter-create.
Pengajuan SPM (dg dispensasi) dengan RPD Harian
6
Modul Pembayaran
KPPN
28 Maret 2018
Jatuh Tempo Pencairan
SP2D sesuai RPD tanggal
Tgl 2 April 2018 akan
tetapi SP2D diberikan
tanggal 28 maret
KONVERTER
7

22. Pengajuan SPM Tanpa RPD Harian
Opr SPP
PPK Validasi SPP
PPSPM Appr
SPM
Opr SPM
ModulPembayaran
Setuju SPM 28 Maret 2018,
Create ADK SPM dan kirim ADK
SPM 29 Maret 2018
RPD dihitung saat ADK SPM
dikirimkan ke KPPN
RUH SPP Rp1 M
Cetak SPP tgl 23 Maret 2018,
Jatuh tempo pada hardcopy
SPP 5 hari
Setuju SPP tgl 26 Maret 2018
Kirim ADK SPP 27 Maret
2018
Cetak SPM tgl 28 Maret 2018
Jatuh Tempo hardcopy SPM
5 hari kerja,
1
2
3
4
30, 31,1 Hari Libur
Jatuh Tempo 5 hari kerja
5
ADK SPM
KONVERTER
29 Maret 2018
Harcopy SPM ke
KPPN tanggal
6 April 2018
KPPN
Diproses menjadi SP2D
tanggal 6 April 2018,
6
7

23. Pengajuan SPM Tanpa RPD Harian dg Dispensasi
Opr SPP
PPK Validasi SPP
PPSPM Appr
SPM
Opr SPM
ModulPembayaran
Setuju SPM 28 Maret 2018,
Create ADK SPM dan kirim ADK
SPM 29 Maret 2018
RPD dihitung saat ADK SPM
dikirimkan ke KPPN
RUH SPP Rp1 M
Cetak SPP tgl 23 Maret 2018,
Jatuh tempo pada hardcopy
SPP 5 hari
Setuju SPP tgl 26 Maret 2018
Kirim ADK SPP 27 Maret
2018
Cetak SPM tgl 28 Maret 2018
Jatuh Tempo hardcopy SPM
5 hari kerja,
1
2
3
4
30, 31,1 Hari Libur
Jatuh Tempo 5 hari kerja
5
ADK SPM
KONVERTER
29 Maret 2018
Harcopy SPM ke
KPPN tanggal
29 Maret 2018
KPPN
Diproses menjadi SP2D
tanggal 29 Maret 2018,
6
7
Dilampirkan Surat Dispensasi dari Kepala
KPPN untuk dicairkan SP2D tgl 29 Maret
2018. Portal Konverter dapat di akses oleh
seksi MSKI. Diusahakan tanggal jatuh
tempo sesuai tanggal dispensasi. Informasi
Jatuh Tempo Link dengan ADK SPM nya

24. Penerbitan SP2D atas SPM Aplikasi SAKTI terkait RPD Harian
SPM yang telah menyampaikan RPD Harian atas SPM yang akan
diajukan, maka tanggal SP2D sesuai dengan tanggal RPD Harian;
SPM yang telah menyampaikan dispensasi atas SPM yang akan
diajukan, maka tanggal SP2D sesuai dengan yang tertera pada
surat dispensasi;
SPM yang TIDAK menyampaikan RPD maupun dispensasi atas
SPM yang akan diajukan, maka tanggal SP2D sesuai dengan
tanggal jatuh tempo;
Misalnya transaksi C, yaitu transaksi pengajuan setiap SPM
dengan nilai kotor Rp 1 Milyar sd Rp 500 Miliar, jatuh tempo 5 hari
kerja setelah tanggal SPM diterima oleh KPPN.

25. “Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa
dilakukan paling lambat 7 hari kerja setelah
dokumen dipersyaratkan diterima Kepala
KPPN dengan lengkap dan benar”
“Batas waktu penyampaian dokumen
persyaratan penyaluran DAK Fisik dan Dana
Desa paling lambat 7 hari kerja sebelum
batas waktu penyaluran pada tiap tahapnya”
“Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa
dilakukan melalui beberapa tahap sesuai
peraturan yang berlaku”
Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa

26. Permasalahan Penyusunan RPD
Harian DAK Fisik dan Dana Desa
Pemda
• Tidak dapat memastikan
penyampaian kelengkapan
yang dipersyaratan.
• Penyampaian seringkali
disampaikan pada batas
akhir.
KPPN
• Tidak dapat menentukan
RPD Harian untuk DAK
Fisik dan Dana Desa.
• Sering kali mengajukan
permohonan dispensasi
RPD Harian.
Dit. PKN
• Tidak mendapatkan
informasi kebutuhan dana
untuk DAK Fisik dan Dana
Desa yang melalui
dispensasi.
• Menyediakan dana lebih
untuk kebutuhan DAK Fisik
dan Dana Desa yang
dimintakan melalui
dispensasi.
• Pengelolaan kelebihan dan
kekurangan kas untuk DAK
Fisik dan Dana Desa
kurang efektif dan efesien.

27. Langkah-langkah yang perlu dilakukan :
Koordinasi dengan Pemda
 Rencana penyampaian dokumen;
 Nilai rencana penarikan.
Penentuan RPD Harian
 Penentuan tanggal RPD Harian sebelum atau setelah
dokumen persyaratan diterima;
 Penentuan tanggal RPD Harian apabila dokumen belum
diterima s.d mendekati batas waktu penyampaian
dokumen.

28. TERIMA KASIH!
Pertanyaan lebih lanjut
Hubungi Subdit Optimalisasi Kas:
plikuiditas@kemenkeu.go.id
renkas.ditpkn@gmail.com
021-3449230 internal 5404