BMT Assyafi'iyah Berkah Nasional merupakan lembaga keuangan syariah yang mengelola wakaf uang. Penelitian ini bertujuan untuk mengidentifikasi risiko pengelolaan wakaf uang dan mitigasinya menggunakan kerangka ERM COSO di BMT tersebut.

1. SURO

2. AB 1 Latar Belakang
ar Belakang Penelitian Rumusan
Rumusan Masalah Tujuan Penelitian

3. Potensi Wakaf Tunai
Sumber Kuncorowati et al, 2018
(Asumsi Penduduk Muslim 88%)

4. Potensi Wakaf Uang
Uang di Lampung

5. Daftar Nazir Wakag
No Nama LKMS-BMT
1 KJKS BMT Assyafi’iyah BN
2 KJKS BMT Duta Jaya
3 KJKS BMT Surya Abadi
3 KJKS BMT Surya Abadi
4 KJKS BMT Sepakat
5 KJKS Fajar
6 KJKS BMT Al Hasanah
7 KJKS BMT L-Risma
8 KJKS BMT Mentari
9 KJKS BMT Mitra Ummat
10 KJKS BMT Familier
Wakag Uang di Lampung
Total Asset
(Milyar Rupiah )
Lisensi Nazir Wakaf
Uang oleh BWI
103,12 Terlisensi
61,641 Terlisensi
55,06 Tidak Terdaftar
55,06 Tidak Terdaftar
41,385 Tidak Terdaftar
39 Tidak Terdaftar
32 Terlisensi
30,357 Terlisensi
29,5 Terlisensi
21 Tidak Terdaftar
10,898 Tidak Terdaftar

6. Waqf Core Principles

7. Potensial Risiko
wilayah rentan Risiko (Khalid et.al
2019)
Aktivitas Keuangan
Kegiatan Operasional
Kegiatan Operasional
Masalah Kepatuhan
Masalah Reputasi
Missmanjemen Nazir ( Rozalinda,
2012)
Risiko Wakaf
5 Upaya yang dapat dilakukan nazir
Nazir ( Rozalinda, 2012)
Manajemen risiko asset wakaf
Analisa pasar
Analisa pasar
Studi kelayakan bisnis
Controling
evaluasi

8. bjek Penelitian
Dipilihnya nazir wakaf di Lembag
BMT karena hadir ditengah
masyarakat yang mampu menjarin
kluster masyarakat mulai dari
kluster masyarakat mulai dari
lapisan masyarakat menengah ke
bawah hingga masyarakat yang
menengah ke atas yang ingin
bersedia menjadi wakif

9. Bagaimana proses
endeteksian risiko pada
engelolaan wakaf uang di
MT Assyafi’iyah Berkah
asional ?
Bagaimana mitigasi
engelolaan wakaf uang di
MT Assyafi’iyah Berkah
MT Assyafi’iyah Berkah
asional untuk
meminimalisir risiko ?

10. Mengidentifikasi sumber-
umber munculnya risiko
akaf uang dan dampak yang
timbulkan oleh risiko
rsebut di BMT Assyafi’iyah
erkah Nasional
enggunakan Analisa ERM
OSO Modifikasi
. Memitigasi manajemen
. Memitigasi manajemen
siko pengelolaan wakaf
ang di BMT Assyafi’iyah
erkah Nasional untuk
meminimalisir risiko yang
menggunakan acuan
tandar ERM COSO
Modifikasi

11. AB 2 Landasan Teori
Tinjauan Pustaka Penelitian
Teori
Terdahulu Kerangka Berfiki

12. Tinjauan
dalam Perspektif Syariah
dapat disetarakan dengan konsep gharar dalam Islam (Bouslama
kan suatu keadaan yang tidak memungkinkan untuk dipastikan
kejadian dimasa yang akan datang tidak dapat diprediksi
a ini penuh dengan ketidakpastian. Sedangkan pada pendefinisian
merupakan keadaan dimana kejadian tersebut memang benar
Manajemen Risiko
Yang merupakan sebuah alat yang bertujuan untuk membantu
ketidakpastian, disisi lain bahwa manajemen risiko juga
pencapaian tujuan-tujuan organisasi dengen menerapkan
pencapaian tujuan-tujuan organisasi dengen menerapkan
maupun pada area-area fungsional . Manajemen risiko yang
dengan baik
emen Risiko Wakaf
men risiko pengelolaan wakaf memiliki kemiripan dengan
lolaan diharapkan tumbuh dan pokok aset tidak berkurang
keduanya yaitu hasil investasi dana pensiun disalurkan
olaan wakaf akan disalurkan untuk kepentingan sosial-ekonomim
arana ibadah dan atau peningkatan kesejanteraan masyarakat
Tinjauan Teoritis
Bouslama & Lahrichi, 2017), sebab pada dasarnya risiko
dipastikan dan ini mengacu pada esensi gharar. Artinya
diprediksi secara pasti hal apa yang akan benar-benar terjadi
pendefinisian gharar, (Sabiq, 1999) menjelaskan bahwa
benar terjadi dan atau juga bisa tidak terjadi sama sekali
membantu individu ataupun kelompok individu dalam men
terkait tentang pengambilan keputusan yang berkontribu
menerapkan manajemen risiko tersebut baik pada level kegiatan i
menerapkan manajemen risiko tersebut baik pada level kegiatan i
yang efektif merupakan dasar bagi berfungsinya setiap or
dengan manajemen risiko pengelolaan dana pension, dimana
berkurang dalam pengelolaannya. Namun yang membebedakan
untuk peserta dana pesnsiun, sedangkan hasil investas
ekonomim masyarakat yang luas ( mauquf alaih ), sepert
masyarakat

13. Pengelolaan
1. Penghimpunan
Pengelolaan Wakaf
Penghimpunan Wakaf

14. Proses Investasi Wakaf
Wakaf Uang

15. Pendistribusian Manfaat
Manfaat Wakaf

16. Manfaat Pengelolaan
Manajemen
Dapat mengidentifikasi dengan baik kemungkinan
akan dihadapi.
Dengan adaya identifikasi dini terkait dengan
maka perencanaan yang telah di buat akan
maka perencanaan yang telah di buat akan
ebih baik di masa mendatang.
Dapat melakukan mitigasi risiko sesuai
dilakukan sebelumnya sehingga lebih tepat
Dapat melakukan pengawasan yang lebih
risiko yang akan dihadapi sehingga kegiatan
ebih efektif dan efisien dalam mencapai
Pengelolaan Wakaf Dengan
Manajemen Risiko
kemungkinan-kemungkinan risiko yang
dengan kemungkinan timbulnya risiko,
akan lebih akurat sehingga akan menjad
akan lebih akurat sehingga akan menjad
sesuai dengan hasil identifikasi yang telah
tepat sasaran respon risiko tersebut.
lebih tepat sesuai dengan kemungkinan
kegiatan yang dilakukan dapat menjadi
mencapai tujuan organisasi.

17. Penelitian Terdahulu
ulis & Tahun
Judul, Jurnal &
Ranking
Metodologi
en Bouslama
Younes
hi, (2017)
Uncertainty and Risk
Management form
Islamic Perspective :
Research in International
Business and Finance
Tujuan :Langkah bagaimana untuk
ketidakpastian dalam meminimalkan
keuangan dengan mengedepankan
investasi dan keuangan dalam perspektif
Metode : Literatur Review
(Q1)
el H.
Yijia Lin and
ang
018)
Pension risk management
with funding and buyout
options : Insurance :
Mathematics and
Economics
(Q1)
Tujuan : Strategi pengurangan Risiko
pengelolaan dana pension melalui opsi
dan pembelian untuk program pembiayaan
Metode : Literatur Review (
Framework)
Terdahulu
Hasil
menghadapi
bahaya krisis
aspek etika
perspektif Islam.
1. Larangan melakukan Tindakan Gharar yang mengandung p
kejahatan dalam aktivitas ekonomi.
2. Dibenarkannya mengelola risiko dengan Batasan yang waja
kontek hukum, produktif, ekonomi atau aktivitas keuangan
3. Risiko operasional melekat pada aktivitas komersial se
terhindarkan, namun yang harus menjadi pertimbangan risik
kecil dari keuntungan yang di peroleh.
Risiko dalam
opsi pendanaan
pembiayaan.
Konseptual
1. Membuat program wajib pension yang kemudian dana terseb
2. Memanfaatkan pihak lain sebagai sponsor untuk mengelola
serta mengasuransikan dana tersebut sebagai bentuk pengelol

18. un Chen, Yi-
Chuang, Hong-
Huang and
n-Yu Shih,
0)
The value of implementing
enterprise risk management:
Evidence from Taiwan’s
financial industry: North
American Journal of Economics
and Finance
(Q2)
Tujuan : Menguji Apakah
dibidang industry keuangan
memberi manfaat dengan
manajemen risiko dan seberapa
ERM memberikan nilai
terhadap perusahaan.
Metode : Pendekatan Enterprise
Management (ERM)
Paula Beck da ERM for Health Care Tujuan : Mengusulkan Kerangka
Paula Beck da
va Etges MS,
onique Grenon,
na Siqueira dan
uza, Francisco
Kliemann Neto
Elaine Aparecida
Felix(2018)
ERM for Health Care
Organizations An Economic
Enterprise Risk Management
Innovation Program ( E2RM
Health care) : Value in Health
Religion Issues
(Q1)
Tujuan : Mengusulkan Kerangka
konseptual yang dirancang khusus
lembaga keperawatan dan
kesehatan.
Metode : ERM
Apakah perusahaan
keuangan Taiwan
mengadopsi
seberapa besar
nilai positif
Enterprise Risk
1. Perusahaan yang menerapkan manajemen risiko E
memberikan keuntungan lebih besar dan memberi nilai
dibandingkan dengan perusahaan yang tidak menerap
dalam mengelola risko.
2. Penerapan ERM dalam memanajemen risiko perusah
meningkatkan pendapatan dan mengefisienkan biaya teru
Lembaga perbankan dan asuransi.
Kerangka ERM Lembaga yang mengadopsi ERM untuk diaplikasikan di Lembag
Kerangka ERM
khusus untuk
dan bidang
Lembaga yang mengadopsi ERM untuk diaplikasikan di Lembag
dan keperawatan menjadi suatu momentum kusus dan telah menj
serta menjadi penilaian risiko ekonomi di Lembaga tersebut oelh m

19. Murat
izakca,
014)
Risk Sharing and Risk Shifting : An
Historical Perspective : Borsa
Istanbul Review
(Q2)
Tujuan : Memperkenalkan
kembali Teknik berbagi risiko
kedalam keuangan Islam
modern
Metode : Literatur Review
inah
eidinger
nd Nadine
atzert,
Awareness, determinants and value of
reputation risk management:
Empirical evidence from the banking
and insurance industry : Journal of
Tujuan : Mempelajari secara
empiris manajemen risiko
reputasi di bank AS dan Eropa
Metode : ERM
atzert,
018)
and insurance industry : Journal of
Banking and Finance
(Q1)
Metode : ERM
nes
anger
7)
Risk Management of
Pensions From the
Perspective of Loss
Aversion : Journal of
Public Economics
(Q1)
Tujuan : untuk mendiskusikan bahwa Penerapan
“pay as you go” dapat memberikan keuntungan jika
manajemen risiko pada dana pension dan optimalkah
risiko untuk komsumsi dengan tingkat pendapatan
Metode :Literatur Review
Memperkenalkan
risiko
Islam
Review
Selain suku bunga, Islam juga melarang adanya pengalihan risiko dan
untuk melakukan pembagian risiko sebagai mode definitive dalam
Islam.
secara
risiko
Eropa
1. Perusahaan yang ada di Eropa dengan ukuran perusahaan yang lebi
memiliki tingkat kesadaran yang tinggi terkait reputasi perusah
signifikan lebih memungkinkan menerapkan program manajemen risik
2. Perusahaan yang menerapkan manajemen risiko reputasi dipandang le
2. Perusahaan yang menerapkan manajemen risiko reputasi dipandang le
dari pada perusahaan lain yang tidak menerapkan.
Penerapan komponen berbasis
jika ditinjau dari sisi
optimalkah manajemen
pendapatan yang berbeda
1. Penerapan “pay as you go” pada penggunaan d
sebagai model investasi memberikan keuntungan p
dana.
2. Jenis investasi seperti ekuitas dapat memberikan
yang lebih jika dibandingkan dengan obligasi untuk
tingkat konsumsi di hari tua.

20. Manajemen
Risiko OPZ
anajemen
iko Wakaf
ualitatif
jemen Risiko
kaf Kuanti
Manajemen Risiko
Aset tetap
kaf Kuanti
Wakaf Uang ALMA Manajemen
NOVELTY
Treasury Manajemen

21. Kerangka Penelitian
Kerangka Berfikir
Penelitian
Kerangka Konseptual

22. AB 3 Metode Penelitian
Data Pengumpulan
Penelitian
Pengumpulan data ERM COSO

23. Data Primer di BMT Assya
Di Divisi Baitul Maa
ERM tidak mensyaratkan
Responden, hanya yan
berkompeten yang dianju
Metode Pengumpulan d
1. Indeep Interview
2. FGD
3. Kuesioner
4. Literatur review

24. Alasan Menggunakan
AS/NZS 4360 :
1994/1999/2004
Menggunakan ERM
ERM
COSO
ISO
31000:2009
COSO
AS/NZS 4360 :
1994/1999/2004
AIRMIC/ALAR
M/IRM : 2002

25. ERM COSO ( Mengutip Penelitian
Penelitian Ascarya et.al 2017)

26. Proses pengelolaan risiko
COSO
dentifikasi Risiko
Penilaian Risiko
dentifikasi Risko Kriteria Penilaian Skala Penilaian
Penilaian Risiko
Mitigasi Risiko
risiko dalam konsep ERM
COSO
Tingkatan Risiko Menanggapi Risko

27. Skala Probabilitas
Angka Skala Probabilitas
1 Sangat Jarang
2 Jarang
2 Jarang
3 Kadang-kadang
4 Sering
5 Sangat Sering
dan Skala Dampak
Skala Probabilitas Skala Dampak
Sangat Jarang Sangat Kecil
Jarang Kecil
Jarang Kecil
kadang Sedang
Sering Besar
Sangat Sering Sangat Besar

28. Level Risiko, Tingkat Penerimaan
Interval Level Tingkat Penerimaan
1 – 4 Rendah Bisa diabaikan
5 – 8 Sedang Bisa diterima
9 – 15 Tinggi Tidak diharapkan
16 – 25 Ekstrim Tidak dapat diterima
Penerimaan dan Respon
Tingkat Penerimaan Respon
Bisa diabaikan Menerima Risiko
Bisa diterima Mengurangi Risiko
Tidak diharapkan Mentransfer Risiko
Tidak dapat diterima Menghindari risiko

29. Heat Map /
Heat Map / Peta Risiko

30. AB 4 Hasil dan Pembahasan
Gambaran Objek
Penelitian
Analisis
Pembahasan
Analisis Pembahasan

31. Gambaran Objek
Identitas BMT Assyafiiyah BN
a Koperasi : KSPPS BMT Assyafi’iyah Berkah Nasional Berkah
Nasional
Berkah Nasional
mpok
erasi
: Simpan Pinjam
aziran : Nazir Wakaf Uang
mat : Jl. Jendral Sudirman no. 09 Kotagajah Timur, Kec.
Kotagajah, Kab. Lampung Tengah provinsi Lampung
: (0725) 5100189/ Fax. (0725) 5100199
il : bmt_assyafi’iyah@yahoo.co.id
o : Mitra Usaha dan Ibadah
an Hukum : Nomor : 28/BH/KDK.7.2/III/1999
Objek Penelitian
Aset Wakaf Uang BMT Assyafiiyah BN

32. Sumber
Nara Sumber
No. Nama Jabatan
1 Lailatul Fatimah, S.E. Kepala Divisi Baitul Maal
2 Ahmad Musbikhin, S.E. Kepala Cabang Baitul Maal
2 Ahmad Musbikhin, S.E. Kepala Cabang Baitul Maal
3 Taufik Ahmad Afandi Marketing Baitul Maal Assyafiiyah
4 Drs. Muhbakir Dewan Pengawas BMT Assyafiiyah
5 Anik Idawati, Amd Bendahara Umum BMT Assyafiiyah
Sumber Primer
Validator
Nama Validator
Dr. Tika Widiastuti SE., M.Si. Praktisi dan Dosen Wakaf
Dr. Irham Zaki, S.Ag., M.E.I Dosen Wakaf
Dr. Irham Zaki, S.Ag., M.E.I Dosen Wakaf
Dr. Sri Herianingrum SE., M.Si. Dosen Wakaf
Dr. Muhamad Nafik Hadi Ryandono, SE.,
M.Si.
Dosen Wakaf
Dr. Gandhi Liyorba Indra, M.Ag.
Penelitian dan Pengembangan Waka
BWI Lampung

33. ERM COSO
ERM COSO Modifikasi

34. Rootmaps
Rootmaps Penelitian

35. Heat Maps Risiko BMT
Maps Operasional Risiko BMT Assyafiiyah BN
BMT Assyafiiyah BN
Heat Maps jenis Risiko BMT Assyafiiyah BN

36. isiko BMT Assyafiiyah Berdasarkan
Operasional
Jumlah
Risiko
Ekstrim Tinggi
Penghimpunan
Wakaf Uang
5
Pengelolaan
11
Wakaf Uang
11
Pendistribusian
manfaat
pengelolaan
asset wakaf
Uang
7 1
Total 23 1
Berdasarkan Kualitas
Tinggi Medium Rendah
1 1 3
2 1 8
2 1 8
2 1 3
5 3 14

37. AB 5 Penutup
Simpulan Implikasi Penelitian
Penelitian Saran Penelitian

38. Simpulan dan keterbatasan
simpulan Penelitian
BMT Assyafiiyah Berkah Nasional
ditemukan 23 jenis risiko ( 5 jenis risiko
dalam proses Penghimpunan wakaf uang
(21,7%) , 11 jenis risiko dalam proses
(21,7%) , 11 jenis risiko dalam proses
pengelolaan asset wakaf uang (47,8%) dan 7
enis risiko pada pendistribusian manfaat
wakaf uang ( 30,7%))
erdapat 14 risiko terkategori neglible atau
ow, 5 jenis risiko high atau terkategori
Undasirable, 3 jenis risiko terkategori
acceptable atau pada level medium dan
hanya teridentifikasi 1 jenis risiko dengan
evel extreme atau terkategori Unacceptable,
keterbatasan Penelitian
Implikasi dan Keterbatasan Penelitia
Implikasi Penelitian
Penghimpunan wakaf menjadi fokus
perhatian lembaga
perhatian lembaga
Pengelolaan dan pendistribusian
manfaat wakaf harus memperhatikan
aspek kelayakan investasi bisnis
Keterbatsan Penelitian
Hanya meneliti satu objek BMT
Pengukuran hanya melibatkan skala
dampak dan kemungkinan

39. Terima