Возникающие проблемы при заполнении форм отчетности при осуществлении внутреннего финансового аудита и ведомственного контроля в сфере закупок

1. Март, 2015
ВОЗНИКАЮЩИЕ ПРОБЛЕМЫ ПРИ
ЗАПОЛНЕНИИ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ ПРИ
ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО АУДИТА
И ВЕДОМСТВЕННОГО КОНТРОЛЯ В СФЕРЕ
ЗАКУПОК ОРГАНАМИ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ
ВЛАСТИ ГОРОДА МОСКВЫ

2. ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ
2
Постановления
Правительства
Москвы
487-ПП
488-ПП
от 27.08.2014
ВНУТРЕННИЙ ФИНАНСОВЫЙ АУДИТ И
ВЕДОМСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ В СФЕРЕ ЗАКУПОК
ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ ОБ
ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВФА И ВК
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОИВ В
ГЛАВКОНТРОЛЬ ОТЧЕТНОСТИ О
РЕЗУЛЬТАТАХ КОНТРОЛЬНЫХ
МЕРОПРИЯТИЙ
ДО
1 МАРТА
Приказ
Главконтроля
103
от 17.12.2014

3. ВЕДОМСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ
В СФЕРЕ ЗАКУПОК
3
СОДЕРЖАНИЕ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ
ВНУТРЕННИЙ
ФИНАНСОВЫЙ АУДИТ ФОРМЫ № 1
Формы обобщают сведения
из Форм №2 и №3
Общая информация
о количестве проведенных
проверок и сумме
выявленных нарушений

4. 4
СОДЕРЖАНИЕ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ
ВНУТРЕННИЙ ФИНАНСОВЫЙ АУДИТ
ФОРМЫ № 2
Подробная информация о проведенных проверках и направленных
материалах в ГКУ
ВЕДОМСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ В СФЕРЕ ЗАКУПОК

5. 5
СОДЕРЖАНИЕ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ
ВНУТРЕННИЙ ФИНАНСОВЫЙ АУДИТ
ФОРМЫ № 3
Подробная информация с описанием о выявленных нарушений
ВЕДОМСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ В СФЕРЕ ЗАКУПОК

6. 6
ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ
✓ ПЕРЕПУТАНЫ ЗНАЧЕНИЯ РУБЛЕЙ И ТЫС. РУБЛЕЙ.
ФОРМА № 1 ФОРМА № 2
1 000тыс. руб. 1 000 000руб.
СУММА
ПРОВЕРЕННЫХ
СРЕДСТВ
ФОРМА № 3
1 000тыс. руб.
РАЗМЕРНОСТЬ УКАЗЫВАЕТСЯ ОДНООБРАЗНО
ВО ВСЕХ ТАБЛИЦА В ТЫС. РУБ.
СУММА
ВЫЯВЛЕННЫХ
НАРУШЕНИЙ
СУММА
ВОЗМЕЩЕННЫХ
СРЕДСТВ
ПРИМЕР:

7. 7
ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ
✓
НАЛИЧИЕ ПРОТИВОРЕЧИЙ В ПРЕДСТАВЛЕННОЙ ИНФОРМАЦИИ
В представленных отчетах не совпадают значения:
• количество нарушений
• суммы выявленных нарушений
• суммы проверенных закупок
• количество проверенных закупок
• суммы проверенных средств
• количество проверенных процедур и т.д.
ФОРМА № 1 ФОРМА № 2
ПРИМЕР:
Сумма
проверенных
средств
8 695
Указанное количество выявленных
нарушений в ФОРМЕ № 1
54,5млрд. руб.
Указанная сумма выявленных нарушений
в ФОРМЕ № 1
3 527
После перерасчета ФОРМЫ № 2,
количество выявленных нарушений
меньше
53,2млрд. руб.
После перерасчета ФОРМЫ № 2, сумма
выявленных нарушений меньше
В ТАБЛИЦЕ № 1 УКАЗЫВАЮТСЯ ОБОБЩЕННЫЕ СВЕДЕНИЯ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ ЗАПОЛНЕНИЯ ТАБЛИЦЫ № 2 И ТАБЛИЦЫ № 3.
Количество
выявленных
нарушений

8. 8
ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ
✓
ОТРАЖАЮТСЯ ТОЛЬКО ТЕ ЗАКУПКИ В КОТОРЫХ БЫЛИ
ВЫЯВЛЕНЫ НАРУШЕНИЯ.
В ТАБЛИЦАХ № 3 ПЕРЕЧИСЛЯЮТСЯ
ВСЕ ПРОВЕРЕННЫЕ ЗАКУПКИ И ПРОВЕРЕННЫЕ ПРОЦЕДУРЫ.
КОЛИЧЕСТВО ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ ЗАКУПОК И ПРОЦЕДУР ПО СУММЕ
ДОЛЖНЫ СОВПАДАТЬ С ДАННЫМИ, ПРЕДСТАВЛЕННЫМ В
ТАБЛИЦАХ №1.
ФОРМА № 1 ФОРМА № 3
Количество
проверенных
закупок
10
Реестровые номера
закупок
После перерасчета
ФОРМЫ № 3,
количество
проверенных закупок
указано меньше
3
ПРИМЕР:

9. 9
ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ
✓ НЕ УКАЗЫВАЕТСЯ НАЛИЧИЕ СОСТАВА АДМИНИСТРАТИВНЫХ
ПРАВОНАРУШЕНИЙ
ФОРМА № 2 ФОРМА № 3
Направление
материалов в
Главконтроль
ОТ 20.06.2015
№ 23-54/15
/ «ДА»
ПРИ НАЛИЧИИ ПРИЗНАКОВ АДМИНИСТРАТИВНЫХ
ПРАВОНАРУШЕНИЙ УКАЗЫВАЕТСЯ В ТАБЛИЦЕ №2 СВЕДЕНИЯ О
НАПРАВЛЕНИИ В ГЛАВКОНТРОЛЬ МАТЕРИАЛОВ ПРОВЕРКИ, А В
ТАБЛИЦЕ № 3 УКАЗЫВАЕТСЯ ССЫЛКИ НА СТАТЬИ КоАП РФ.
Наличие признаков
административного
правонарушения

10. Спасибо за внимание!