1. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Отчетность ломбардов: действующие
требования и типичные ошибки
22.08.2016
Докладчик:
Начальник отдела контроля и надзора за деятельностью
микрофинасовых организаций, потребительских кооперативов
и ломбардов Отделения по Красноярскому краю Сибирского
главного управления Центрального банка Российской Федерации
П.В. Гагарин
2. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ 2
Функции Отделения по Красноярскому краю при надзоре за деятельностью НФО
ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЙ СОСТАВ НФО В КРАСНОЯРСКОМ КРАЕ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
проверка и анализ отчетности;
направление обязательных для исполнений предписаний Банка России;
привлечение к административной ответственности юридических и
должностных лиц;
проведение мероприятий по ликвидации НФО (КПК и ломбардов, исключению
микрофинансовых организаций из государственного реестра);
проверка сайтов и информации, относительно деятельности поднадзорных
организаций, в сети Интернет;
рассмотрение уведомлений участников НФО, владеющих более 10% уставного
капитала;
иные функции, предусмотренные законодательством РФ.
3. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ 3
Количество поднадзорных НФО, зарегистрированных на территории
Красноярского края (по состоянию на 01.07.2016)
№ п.п. Поднадзорные Количество
1. Микрофинансовые организации 85
2.
Кредитные потребительские
кооперативы
65
3. Сельскохозяйственные КПК 10
4. Ломбарды 380
5.
Жилищные накопительные
кооперативы
1
ИТОГО: 541
ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
4. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Общая численность рынка НФО и доля ломбардов, зарегистрированных на
территории Красноярского края
4
ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА КРАСНОЯРСКОГО КРАЯОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
Общее количество
НФО по состоянию
на 01.07.2016
541
5. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Доля ломбардов, зарегистрированных на территории Красноярского края (380
организаций), в общем количестве ломбардов, зарегистрированных в Сибирском
федеральном округе (1822 организации)
5
ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА КРАСНОЯРСКОГО КРАЯОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
Общее количество
Ломбардов в СФО по
состоянию на 01.07.2016
1822
6. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Доля ломбардов в общем количестве НФО, зарегистрированных на территории
Красноярского края
6
ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА КРАСНОЯРСКОГО КРАЯОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
7. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Объемы предоставленных займов / количество заключенных договоров
7
ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА КРАСНОЯРСКОГО КРАЯОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
8. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
ПЕРЕЧЕНЬ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ЗАКОНОВ, РЕГУЛИРУЮЩИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
ЛОМБАРДОВ
8
1. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О центральном банке
Российской Федерации (Банке России)».
2. Федеральный закон от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» (с
изменениями).
3. Федеральный закон от 21.12.2013 №353-ФЗ «О потребительском
кредите (займе)» (с изменениями).
.
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ – ДЕЙСТВУЮЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
9. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
ПЕРЕЧЕНЬ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ БАНКА РОССИИ, РЕГУЛИРУЮЩИХ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ЛОМБАРДОВ
9
• Указание Банка России от 23.04.2014 №3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского
кредита (займа)».
• Указание Банка России от 18.12.2014 №3495-У «Об установлении периода, в течении которого не подлежит применению
ограничение значения полной стоимости потребительского кредита (займа)».
• Указание Банка России от 28.12.2014 №3510-У «О порядке и сроках направления уведомления лицом, получившим право
распоряжения 10 и более процентов голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставной капитал
некредитной финансовой организации, а также порядке запроса Банком России информации о лицах, которые прямо или
косвенно имеют право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли),
составляющие уставной капитал некредитной финансовой организации».
• Указание Банка России от 09.07.2015 №3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с
денежными средствами».
• Указание Банка России от 30.12.2015 №3927-У «О формах, сроках и порядке составления и предоставления в Банк России
документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда».
• Указание Банка России от 21.12.2015 №3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми
организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка
России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного
обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета.
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ – ДЕЙСТВУЮЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
10. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Периодичность и сроки предоставления отчетности (Указание БР от 30.12.2015 №3927-У)
10
Отчет о деятельности ломбарда
п/п Отчетный период Срок предоставления Дата Вид
предоставления
Требования к составу отчетности
1. - за 1 квартал Не позднее 30 к/дней по окончании
отчетного периода
30 апреля электронно
2. - за полугодие 30 июля электронно
3. - за 9 месяцев 30 октября электронно
4. - за год Не позднее 30 к/дней по окончании
отчетного календарного года
30 января электронно Заполняются только разделы I и III.
5. Не позднее 90 к/дней по окончании
отчетного календарного года
30 марта электронно Заполняются разделы I и II, IV – V.
К отчету прилагается электронный
документ, содержащий годовую
бухгалтерскую (финансовую)
отчетность.
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда
6. - за год Не позднее 30 к/дней по окончании
отчетного календарного года
30 января электронно
7. В случае изменения
сведений, содержащихся
в отчете
Не позднее 30 к/дней с даты
изменения сведений
(ранее этот срок составлял 15 р/дней)
По факту электронно
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ – ДЕЙСТВУЮЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
11. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Требования к форме и порядку предоставления отчетности (Указание БР от 30.12.2015 №3927-У)
11
п/п Требования Основание
1. Отчет о деятельности ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в
приложении 1 к Указанию Банка России.
п.1 Указания Банка России от 30.12.2015
№ 3927-У.
Порядок составления отчетности по форме
042890 «Отчет о деятельности ломбарда»
2. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда составляется по форме и в
порядке, которые установлены в приложении 2 к Указанию Банка России.
п.1 Указания Банка России от 30.12.2015
№ 3927-У.
Порядок составления отчетности по форме
042891 «Отчет о деятельности ломбарда»
3. Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном
составе руководящих органов ломбарда, представляются в Банк России в форме
электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной
подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного
органа) ломбарда.
п.4, п.6 Указания Банка России от 30.12.2015
№ 3927-У.
4. В случае обнаружения ломбардом ошибок в ранее представленной в Банк России
отчетности исправленная отчетность должна быть направлена в течение 10 рабочих дней
со дня выявления ошибок. При формировании электронного документа с исправленной
отчетностью отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае
обнаружения ошибок в отчетности, представленной за несколько отчетных периодов,
каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным электронным
документом.
п.5 Указания Банка России от 30.12.2015 №3927-
У.
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ – ДЕЙСТВУЮЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
12. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Изменения к информации, содержащейся в отчетности в соответствии с
указанием №3927-У
12
Исключено Добавлено
• Предоставление сведений о денежных
средствах, привлеченных от физических
лиц, не являющихся учредителями
(членами, участниками) (ранее
предусматривалось Указанием Банка
России от 05.08.2014 №3355-У).
• Предоставление информации об операциях с
денежными средствами (раздел V).
• Предоставление информации о сумме денежных
средств, подлежащих получению в результате
реализации невостребованных вещей (п.1.5 раздела
II).
• Предоставление информации о сумме займов,
выданных за отчетный период и количестве
заключенных договоров за отчетный период (п.1.1,
п.1.4 раздела II).
• Информация о количестве договоров
потребительского займа, заключенных за последний
квартал отчетного периода (в разделе III
средневзвешенные значения стоимости
потребительских займов).
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ – ДЕЙСТВУЮЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
13. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
О порядке и сроках направления уведомления лицом, получившим право распоряжения 10 и более % голосов,
приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставной капитал НФО (Указание БР от 28.12.2014
№3510-У)
Требования Основание
Физическое или юридическое лицо, которое прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с
иными лицами, связанными с ним договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или)
поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав,
удостоверенных акциями (долями) НКФО, получило право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на
голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал НКФО (далее - лицо, получившее право распоряжения акциями (долями)
НКФО), обязано направить Уведомление в Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее контроль и надзор
за деятельностью соответствующей НКФО) во всех случаях, независимо от основания возникновения такого права.
п.1.1.
Уведомление направляется в Банк России в течение пяти рабочих дней с момента возникновения права распоряжения 10 и более
процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал НКФО.
п.1.2.
К экземпляру Уведомления, направляемому в Банк России, должны быть приложены следующие документы:
- копии документа, удостоверяющего личность (для физического лица), или копия выписки из Единого государственного реестра
юридических лиц (для юридического лица);
- копии документов, являющихся основанием возникновения права распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на
голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал НКФО;
- документы, подтверждающие получение права распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции
(доли), составляющие уставный капитал НКФО (выписка из реестра акционеров, выписка из списка участников, договор и иные
документы);
- копии свидетельств ОГРН и ИНН юридических лиц (для иностранных юридических лиц - копия документа, подтверждающего его
регистрацию в стране учреждения), через которых лицо получило право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся
на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал НКФО (при наличии);
- правка о наличии (отсутствии) судимости за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против
государственной власти, выданная уполномоченным органом государственной власти, дата выдачи которой не превышает трех месяцев
до даты направления Уведомления.
п.1.3.
Уведомление представляется согласно приложению к Указанию, заполненное без помарок, подчисток и исправлений. п.1.4
13ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ – ДЕЙСТВУЮЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
14. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Наиболее типичные замечания и нарушения по предоставлению уведомлений в БР
(в рамках Указания №3510-У).
14
• Предоставление не полного комплекта документов, предусмотренного Указание Банка России
(отсутствие справок о наличии (отсутствии) судимости; документов являющихся основанием для
возникновения права – решение ед. участника общества, протоколов общего собрания
участников общества и др.);
• Составление уведомления не по форме, предусмотренной Указанием Банка России ;
• Предоставление только документов в БР, являющихся приложением к уведомлению, но не
направления соответствующего уведомления;
• Данные, указываемые в уведомлении расходятся с данными документов, представленных с
уведомлением;
• Уведомления направляются в адрес БР не индивидуально физическим или юридическим лицом,
а одним из физических лиц, с указанием данных и документов по всему составу собственников
(перечню лиц), с заверительной надписью лица, подготовившего документы.
• Не предоставление уведомления в установленный срок, в случае изменения состава
собственников, доли участия, по лицам получившим право распоряжения 10 и более % голосов.
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ – ДЕЙСТВУЮЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
15. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Статистика сдачи отчетности о деятельности ломбарда за 2014 год
15
Подали отчетность: 166
Не подали отчетность: 264
Всего ломбардов: 430
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
16. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Статистика сдачи отчетности о деятельности ломбарда за 2015 год
16
Подали отчетность: 212
Не подали отчетность: 181
Всего ломбардов: 393
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
17. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Статистика сдачи отчетности о деятельности ломбарда за 1 квартал 2016 года
17
Подали отчетность: 220
Не подали отчетность: 161
Всего ломбардов: 381
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
18. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Показатели сдачи отчетности о персональном составе руководящих органов ломбарда по
итогам 2014-2015 годов
18ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
19. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Общая статистика сдачи отчетности ломбардами,
подведомственными Отделению Красноярск (%)
19ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
31.7
49.8
54.4 53.9 53.9
50
57.7
52.02
0
10
20
30
40
50
60
70
1 кв. 2015 полугодие
2015г.
9 мес.
2015г.
перс.
состав
2015г.
30дн. 2015г.90дн. 2015г. 1кв. 2016г. 1 полуг.
2016г.
20. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Динамика сдачи отчетности о деятельности ломбарда
по итогам 2014 года – 1 квартала 2016 года
20ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
21. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Замечания и нарушения при рассмотрении отчетности ломбардов
21
Непредставление отчетов в Банк России, нарушение срока;
Использование неверных форм при подготовке в программе-анкете годового отчета
(отчет о деятельности 30 и 90 дней, отчет о персональном составе);
Не заполнение всех разделов (подразделов) отчетов;
Отсутствие сведений о лицах, владеющих более 10% уставного капитала;
Отсутствие сведений о счетах, открытых в кредитных организациях;
Не указываются сведения о страховых организациях;
Несоблюдение единиц измерения в отчете (данные должны приводиться в тысячах
рублей);
Недостоверные значения средневзвешенной процентной ставки;
Несопоставимость показателей в отчете о деятельности с данными бухгалтерской
(финансовой) отчетности;
Непредставление годовой бухгалтерской отчетности;
Несоответствие данных по руководителям и участникам сведениям в ЕГРЮЛ.
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
22. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Наиболее типичные нарушения в отчетности ломбарда
22ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
23. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Требования Закона «О потребительском кредите (займе)» № 353-ФЗ от 21.12.2013
23ПРЕДОС ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
Банк
России
НФО
• ежеквартальный расчет среднерыночного
значения ПСК
• публикация в интернете : Информационно-
аналитические материалы/Потребительское
кредитование http://www/cbr.ru/analytics/?Prtld=inf
• правильный расчет значения ПСК
• не превышать значения Банка России более чем
на 1/3 (начиная с 01.07.2015)
• размещать информацию об общих условиях
предоставления займа
• надлежащее оформление договора займа
24. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Типовые ошибки при расчете и заполнении значений ПСК в отчетности
24
Объем выданных потребительских займов меньше суммы ПСК по всем категориям
Показатели раздела ПСК в отчетности НФО указывают с нарастающим итогом
Некорректное распределение займов по категориям в отчетности НФО
При заполнении категорий потребительских займов в отчетности НФО, некорректно заполняются
данные, при наличии показателя средневзвешенных значений ПСК , показатель = 0, и наоборот
П ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ РЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
25. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Меры надзора в отношении ломбардов
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
за 2015 год за 1 полуг.
2016 года
заявл. в суд о
ликвидации
АП
Предписания
Согласно статье 2.3 Федерального закона №196-ФЗ «О
ломбардах» к функциям Банка России относятся осуществление
надзора за выполнение ломбардами требований, установленных
Федеральным законом №196-ФЗ, другими федеральными
законами и нормативными актами Банка России.
За нарушение порядка и сроков предоставления отчетности
Банком России в лице Отделения Красноярск:
• направляются предписания об устранении нарушений
законодательства РФ;
• возбуждаются и рассматриваются дела в рамках
административного производства за неисполнение,
направленных в адрес ломбардов предписаний по ч.1 ст.19.5
КоАП РФ (ответственность по данной статье предусмотрена в
размере от 500 до 700 тысяч рублей);
•В отношении ломбардов, осуществляющих деятельность с
нарушением законодательства, инициируется процедура о
ликвидации в судебном порядке .
Справочная инф. к таблице 2015 /1 полуг. 2016: предписания 1533/822,
АП 29/9, заявления в суд 21/26.
25ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
26. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Типичные вопросы по предоставлению отчетности и деятельности ломбардов
26
Необходимо ли ломбарду сдавать отчетность в Банк России, если соответствующая
деятельность не осуществлялась, т.е. «нулевую отчетность».
Да, в соответствии с законом о ломбардах отчетность необходимо представлять в Банка России независимо от
того, осуществляет ломбард деятельность или нет. Если числовые значения, которые должны быть отражены в
отчетности, равны нулю, в соответствующих строках отчетности ставятся нули (пустые поля, пробелы или
прочерки не допускаются).
Куда можно обратиться в случае возникновения проблем при подготовке и
представлении отчетности.
Отчетность должна направляться в форме электронного документа с усиленной квалифицированной
электронной подписью, посредством телекоммуникационных каналов связи, в ом числе через Интернет. Ломбарды
могут обратиться в службу технической и информационной поддержки по телефону +7 (495) 340-81-02 или на
«горячую линию» службы поддержки личного кабинета участника финансового рынка: 8-800-250-40-72 и +7 (495) 771-
91-00.
Какие действия необходимо предпринять организации, чтобы уйти с рынка
ломбардов.
Организации необходимо исключить основания, по которым она внесена в государственный реестр ломбардов:
исключить слово «Ломбард» из фирменного наименования, исключить из основного и дополнительного вида
деятельности организации деятельность, обозначенную кодом 65.22.6. ОКВЭД, уведомить об этом Банк России.
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
27. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Типичные вопросы по предоставлению отчетности и деятельности ломбардов
27
Если обнаружен недочет (ошибка) неверные данные в прошлом отчете. Как
поступать, исправлять самостоятельно? Необходимо ли сопроводительное письмо?
В случае обнаружения ломбардом ошибок в ранее представленной в Банк России отчетности исправленная
отчетность должна быть направлена в течение 10 рабочих дней со дня выявления ошибок. При формировании
электронного документа с исправленной отчетностью отчетность за другие отчетные периоды в него не
включается. В случае обнаружения ошибок в отчетности, представленной за несколько отчетных периодов,
каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным электронным документом (п.5 Указания
Банка России от 30.12.2015 №3927-У). Уведомление о предоставлении отчетности для БР формируется
программно.
Должен ли у ломбарда быть сайт?
Согласно Порядку составления отчетности по форме 04520890 «Отчет о деятельности ломбарда» к Указанию
Банка России от 30.12.2015 №3927-У – адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
указывается - при наличии.
О переходе НФО на Единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты
бухгалтерского учета?
В соответствии с Положением БР от 02.09.2015 №486-П «О плане счетов бухгалтерского учета в НФО и порядке его
применения» на новый план счетов ломбарды переходят с 01.01.2019. Банком России разработаны и доведены до
НФО шаблоны планов перехода НФО на ЕПС и ОСБУ (размещены на официальном сайте БР в разделе «Переход на
ЕПС и ОСБУ». В данных планах отражены необходимые мероприятия для НФО и рекомендуемые сроки по :
1. методологии ведения учета и составления отчетности в соответствии с новыми требованиями;
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
28. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Типичные вопросы по предоставлению отчетности и деятельности ломбардов
28
2. разработки (доработки, приобретения) НФО программного обеспечения, позволяющего автоматизировать
бизнес-процессы в соответствии с новыми требованиями;
3. подготовки (обучения) персонала НФО.
Методологическое сопровождение процедур по переходу на ЕПС и ОСБУ осуществляется подразделениями
центрального аппарата БР. В целом, вся актуальная информация о переходе на ЕПС и ОСБУ размещена на
официальном сайте БР в разделе «Переход НФО на план счетов и ОСБУ».
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ
29. НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
На что следует обратить внимание при предоставлении отчетности в настоящий момент
29
В связи с вступлением в силу закона от 13.07.2015 №231-ФЗ «О внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации, за Банком России
закрепляется право направления участникам финансового рынка запросов и
предписаний в электронном виде, т.е. Банк России взаимодействует с участниками
финансовых рынков посредством информационных ресурсов (личного кабинета).
Ломбарды должны были привести свою деятельность в соответствии с
требованиями Закона и обеспечить возможность получения от Банка России
документов в электронном виде до 10.05.2016.
После 10.05.2016 (по истечении 3 месяцев со дня вступления в силу Закона №231-ФЗ)
при направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных
документов данные предписания и запросы Банка России считаются полученными по
истечении 1 рабочего дня со дня их направления ломбарду в порядке, установленном
Указанием Банка России от 21.12.2015 №3906-У, при условии, что Банк России получил
подтверждение указанных предписаний и запросов в установленном им порядке.
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДАМИ
ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ДЕЙСТВУЮЩИЕ
ТРЕБОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ