2. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ
ВНУТРЕННИЙВНЕШНИЙ
Основный задачи:
- КОНТРОЛЬ за соблюдением
бюджетного законодательства РФ в
ходе составления и исполнения
бюджета
-
- КОНТРОЛЬ за достоверностью и
полнотой бюджетной отчетности
- АУДИТ в сфере закупок
Основный задачи:
- КОНТРОЛЬ за соблюдением
бюджетного законодательства РФ
-
- КОНТРОЛЬ за полнотой и
достоверностью отчетности о
реализации государственных
программ
-
- КОНТРОЛЬ в сфере закупок
ст. 160.2-1
БК РФ
Осуществлять внутренний финансовый контроль и внутренний
финансовый аудит
2
ст. 100
44-ФЗ Осуществлять ведомственный контроль в сфере закупок
Органы исполнительной власти обязаны:
3. ТРЕБОВАНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА К ПЛАНИРОВАНИЮ
КОНТРОЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
п.8 ст.99
44-ФЗ
Частота проведения проверок – НЕ ЧАЩЕ 1 РАЗА В 6 МЕСЯЦЕВ
ч.2 п. 7
112-ПП
При планировании учитывается:
- существенность и значимость деятельности объекта контроля
- состояние внутреннего финансового контроля, аудита
- поступление обращений в Главконтроль о нарушениях
- появление в СМИ информации о нарушениях
3
Планы и результаты размещаются в информационной
системе
Период планирования – 1 ГОД
Учитываются проводимые и планируемые проверки
ведомственного контроля иных органов власти
КОНТРОЛЬ В СФЕРЕ ЗАКУПОК
ВНУТРЕННИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ
4. СТРУКТУРА КОНТРОЛЯ
Внутренний государственный
финансовый контроль
(Главконтроль)
Межведомственная
комиссия
Органы ведомственного
контроля
4
ОБЪЕКТЫ КОНТРОЛЯ
более 7,5 тыс.
объектов
Департаменты
Префектуры
Управы
Учреждения
Получатели
субсидий
57
11
125
5 тыс.
2,5 тыс.
5. СИСТЕМЫ ПЛАНИРОВАНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Нарушители не попадают в
план проверок
Низкая результативность контроля
Проведение точечных проверок
объектов с наибольшим риском
нарушений
Высокая результативность контроля
Недостатки:
Отсутствие обоснованных критериев
отбора объектов контроля
Проведение проверок исходя из
субъективных суждений
Отсутствие сведений о возможных
нарушениях на этапе планирования
Преимущества:
Наличие объективной методики
определения рисков
Проведение проверок на основании
рейтинга нарушителей
Выявление признаков нарушений на
этапе составления плана
1
2
3
5
Классическая СИСТЕМА РИСК-МОНИТОРИНГ
Подходы: Подходы:
Отсутствие оценки потенциальной
нагрузки ревизоров
Неисполнение плана проверок в
полном объеме
Оптимальное распределение нагрузки
ревизоров
1
2
3
+
+
+-
-
-
-
6. ПОКАЗАТЕЛИ РИСК-МОНИТОРИНГА
Государственные
закупки
Предоставление
государственных услуг
СИСТЕМА РИСК-МОНИТОРИНГА
УЧИТЫВАЕТ ИНФОРМАЦИЮ
НА ВСЕХ СТАДИЯХ ЦИКЛА ЗАКУПОК
КОНТРОЛЬ ЗАКУПОК У ЕДИНСТВЕННОГО
ПОСТАВЩИКА
СОБЛЮДЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ ПРИ
ПРОВЕДЕНИИ ПРОЦЕДУР
ОБОСНВОАННОСТЬ РАСТОРЖЕНИЯ
КОНТРАКТОВ
ОБЪЕМ КОНТРАКТОВ С ИСТЕКШИМ СРОКОМ
ДЕЙСТВИЯ
ИЗМЕНЕНИЕ СУЩЕСТВЕННЫХ УСЛОВИЙ
КОНТРАКТОВ
1
4
3
2
5
6
СИСТЕМА РИСК-МОНИТОРИНГА
УЧИТЫВАЕТ ИНФОРМАЦИЮ
НА ВСЕХ СТАДИЯХ БЮДЖЕТНОГО
ПРОЦЕССА
КАЧЕСТВО ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
ЭФФЕКТИВНОСТЬ РЕАЛИЗАЦИИ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ
СУБСИДИЙ
КАЧЕСТВО ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В
СФЕРЕ ЗАКУПОК
СИСТЕМА РИСК-МОНИТОРИНГА
УЧИТЫВАЕТ ИНФОРМАЦИЮ
НА ВСЕХ СТАДИЯХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ
ГОСУДАРСТВЕНЫХ УСЛУГ
РАССМОТРЕНИЕ ЖАЛОБ И ОБРАЩЕНИЙ
НА КАЧЕСТВО ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ УСЛУГ
НАРУШЕНИЕ СРОКОВ
ПРЕДОСТАЛВЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
УСЛУГ
НЕПРАВОМЕРНЫЕ ОТКАЗЫ В
ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
УСЛУГ
4
3
2
1
3
2
6
5 КАЧЕСТВО РАБОТЫ С ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ
6 КОНТРОЛЬ ИСПОЛНЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
КОНТРОЛЬ НОРМИРОВАНИЯ И
ОБОСНОВАННОСТИ ЗАКУПОК
1
Финансово-бюджетная
сфера
7. МЕХАНИЗМ СОСТАВЛЕНИЯ ПЛАНА ПРОВЕРОК
7
Расчет формализованных и неформализованных
показателей
- Формализованные: объективные данные информационных систем
- Неформализованные: СМИ, жалобы, мониторинги, аналитика
Составление рейтинга нарушителей
Чем выше балл, тем больше рисков допущения нарушений
Верификация данных
Исключаются объекты, у которых:
- в прошлом году проводилась проверка
- малый объем финансирования
Формирование проекта плана проверок
1
4
3
2
8. ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ПЛАНИРОВАНИЮ ВЕДОМСТВЕННОГО КОНТРОЛЯ
Постановления
Правительства Москвы
487-ПП
488-ПП
от 27.08.2014
Внутренний финансовый контроль, внутренний финансовый аудит
и ведомственный контроль в сфере закупок
Предоставление ОИВ в Главконтроль
отчетности о результатах контрольных
мероприятий
Предоставление плана проверок в Главконтроль
1 МАРТА
до
15 ОКТЯБРЯ
до
Планирование контрольной деятельности
Предоставление отчета о проведении плановых
и внеплановых проверок в Главконтроль (ВФА)
не позднее
10 ДНЕЙ
с подписания
отчета
1 ГОД
на
Органам власти формировать контрольные мероприятия
на основании рисков подведомственных организаций
ПРЕДЛОЖЕНИЕ
8
9. ДО ОРГАНОВ ВЛАСТИ ДОВЕДЕНЫ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ
ВНУТРЕННИЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ И АУДИТ
9
ВЕДОМСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ В СФЕРЕ ЗАКУПОК
