KAK AUDIT TAHUN 2019

1. KERANGKA ACUAN
AUDIT INTERNAL PUSKESMAS TELUK TIRAM
TAHUN 2019
A. PENDAHULUAN
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan
signifikan melalui interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran
dan penilaian yang berujung pada penarikan kesimpulan), objektif dan
terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian nilai atau
manfaat dengan cara membandingkan antara standar yang telah
disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan diterapkan
dilapangan. Audit merupakan proses yang sistematis mandiri dan
rekomendasi untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif
untuk menentukan sejauh mana kriteria audit telah dipenuhi
B. LATAR BELAKANG
Untuk menilai kinerja pelayanan di Puskesmas Teluk Tiram perlu
dilakukan audit internal. Dengan adanya audit internal akan dapat
diidentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi masukan untuk
melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada system pelaynan
maupun system manajmen. Audit internal adalah suatu proses penilaian
yang dilakukan didalalam suatu organisasi oleh auditor internal yang
juga adalah karyawan yang bekerja pada organisasi tersebut. Audit
internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas Teluk Tiram dengan berdasarkan pada standar kinerja
primer. Dengan demikian sebelum pelaksanaan akreditasi puskesmas
maka perlu diadakan audit internal puskesmas.
C. TUJUAN AUDIT
a. Tujuan Umum

2. Tujuan umum audit internal adalah sebagai pengambilan keputusan
untuk perbaikan meningkatkan efesiensi dan efektifitas fungsi
organisasi Puskesmas Teluk Tiram.
b. Tujuan khusus
Pada dasarnya audit merupakan instrumen bagi manajmen untuk
membantu mencapai visi misi dan tujuan organisasi dengan cara
mendapatkan data dan informasi faktual dan signifikan berupa data
hasil analisa ,penilaian, rekomendasi auditor sebagai dasar
pengambilan keputusan, pengendalian manajmen, perbaikan dan
atau perubahan.
D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN
1. Tahapan audit internal
Audit internal dilaksanakan mengikuti empat tahapan sebagai
berikut :
Tahap I. Penyusunan rencana audit: menentukan unit unit kerja yang
akan diaudit, tujuan audit, Jadwal audit dan menyiapkan
instrument audit.
Tahap II. Tahap pengumpulan data dengan menggunakan instrumen
audit yang disusun berdasarkan standar tertentu (misalnya standar
akreditasi, standar /pedoman program, standar pelayanan minimal,
standar/ indicator kinerja) untuk mengukur tingkat kesesuaian
terhadap standar tersebut.
Tahap III. Tahap analisis data audit, perumusan masalah, prioritas
masalah, dan rencana tindak lanjut audit.
Tahap IV. Tahap pelaporan dan diseminasi hasil audit.
E. CARA MELAKUKAN KEGIATAN
Proses pelaksanaan audit terdiri dari kegiatan untuk memastikan
(konfirmasi dan verifikasi). Menilai (mengevaluasi dan mengukur) dan
merekomendasi (memberikan saran masukan). Ketiga kegiatan ini
umumnya dilakukan auditor dengan cara:

3. 1. Telaah dokumen
2. Observasi
3. Meminta penjelasan dari audite (yang diaudit)
4. Membandingkan kenyataan dengan standar/ criteria
5. Meminta bukti atas suatu kegiatan transaksi
6. Pemeriksaan secara fisik terhadap fasilitas.
F. SASARAN
Sasaran audit internal adalah unit - unit/ pelayanan dan program di
Puskesmas Teluk Tiram.
G. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN
Terlampir
H. EVALUASI PELAKSANAAN
Setelah melakukan audit internal, maka hasilnya dilaporkan
kepada Kepala Puskesmas dan kepada unit yang di audit. Hasil audit
juga dilaporkan pada saat rapat tinjauan manajemen untuk melaporkan
hasil audit, tindak lanjut yang telah dilakukan, kendala dalam perbaikan
sehingga dapat memperoleh dukungan manajemen dalam upaya
perbaikan kinerja maupun perbaikan system manajemen pelayanan.
Berdasarkan rekomendasi yang di berikan oleh auditor internal
berdasarkan hasil audit internal unit kerja yang di audit wajib
melakukan tindak lanjut terhadap temuan audit dalam bentuk upaya-
upaya perbaikan. Setelah memperoleh laporan hasil audit, audite harus
mempelajari laporan audit tersebut, untuk kemudian menyusun rencana
perbaikan. Rencana perbaikan di susun dengan batas waktu yang jelas,
sehingga pelaksanaan perbaikan dapat dikerjakan sesuai dengan waktu
yang telah ditetapkan atau disepakati bersama dengan auditor. Pada
saat pelaksanaan kegiatan perbaikan, auditor dapat melakukan
monitoring kegiatan-kegiatan tindak lanjut yang dilakukan oleh audite
dan memberikan arahan atau bimbingan jika diperlukan. Hasil

4. perbaikan wajib dilaporkan oleh audite kepada Kepala Puskesmas dan
disampaikan tebusan kepada auditor internal.
I. PENCATATAN DAN PELAPORAN
Auditor harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses
kegiatan audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan
rencana tindak lanjut yang disepakati bersama dengan audite.